株式会社はるやまホールディングス 四半期報告書 第48期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)

提出書類 四半期報告書-第48期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)
提出日
提出者 株式会社はるやまホールディングス
カテゴリ 四半期報告書

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                                               株式会社はるやまホールディングス(E03233)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   中国財務局長
     【提出日】                   2022年2月10日
     【四半期会計期間】                   第48期第3四半期(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
     【会社名】                   株式会社はるやまホールディングス
     【英訳名】                   Haruyama     Holdings     Inc.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  中村 宏明
     【本店の所在の場所】                   岡山市北区表町1丁目2番3号
     【電話番号】                   086(226)7101(代表)
     【事務連絡者氏名】                   CFO  西山 剛生
     【最寄りの連絡場所】                   岡山市北区表町1丁目2番3号
     【電話番号】                   086(226)7101(代表)
     【事務連絡者氏名】                   CFO  西山 剛生
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                            四半期報告書
    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第47期           第48期
              回次               第3四半期           第3四半期            第47期
                            連結累計期間           連結累計期間
                           自 2020年4月1日           自 2021年4月1日           自 2020年4月1日

             会計期間
                           至 2020年12月31日           至 2021年12月31日           至 2021年3月31日
                                24,386,516           23,333,242           38,220,683

     売上高                (千円)
     経常損失(△)                (千円)          △ 3,345,179          △ 3,558,673          △ 3,017,446

     親会社株主に帰属する四半期(当
                     (千円)          △ 2,824,764          △ 3,776,509          △ 4,880,009
     期)純損失(△)
     四半期包括利益又は包括利益                (千円)          △ 2,895,077          △ 3,771,408          △ 4,925,026
                                33,653,150           27,605,957           31,626,852
     純資産額                (千円)
                                58,563,767           54,352,890           57,934,485
     総資産額                (千円)
     1株当たり四半期(当期)純損失
                      (円)           △ 173.05          △ 231.01          △ 298.92
     (△)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)              -           -           -
     (当期)純利益
                                   57.5           50.8           54.6
     自己資本比率                 (%)
                              第47期           第48期

              回次               第3四半期           第3四半期
                            連結会計期間           連結会計期間
                           自 2020年10月1日           自 2021年10月1日

             会計期間
                           至 2020年12月31日           至 2021年12月31日
     1株当たり四半期純損失(△)                 (円)           △ 17.18          △ 15.18

     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
           しておりません。
         2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、1株当たり四半期(当期)純損失であり、
           また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         3.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期連結会計期間の
           期首から適用しており、当第3四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等
           を適用した後の指標等となっております。
     2【事業の内容】

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
      な変更はありません。また、主要な関係会社の異動もありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
        当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
      した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)財政状態及び経営成績の状況
         当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症のワクチンが普及したことによ
        り、経済活動が著しく制限された時期に比べると回復への期待感が高まっております。しかしながら、新たな変
        異株の出現等により、収束時期については未だ見通せず先行き不透明な状態が続いております。衣料品小売業界
        におきましても、商業施設や街中への人出は戻りつつあるものの、新型コロナウイルスの蔓延で多様化する消費
        者のライフスタイルやニーズへ迅速に対応することが求められています。
         このような環境の下、当社グループにおきましては前期に引き続き『健康』をキーワードに差別化戦略を行い
        ました。
         商品面では、当社グループオリジナルブランドの『TOKYO                           RUN』から、週7日着たくなるビジネスウェアとし
        て、『らくティブスーツ』を発売しました。このスーツはきちんと見えて、高ストレッチ×ウォッシャブル仕様
        で、会議やテレワークからリラックスタイムまで清潔で心地よく着用いただけます。8月にはるやまオンライン
        ショップで販売したこのスーツを、お手頃な価格で着心地やケアがラクなウェアをより多くのお客様へ提供した
        いという思いから、10月には店舗での販売とオンラインショップでの再販売をいたしました。
         また、『らくティブスーツ』やジャージのような着用感が特長のニットスーツ『HARUYAMA360』の着心地を店頭
        で体感いただき、お得に購入できるキャンペーンを全国のはるやま店舗にて実施しました。
         当社グループでは今後も、お客様のニーズに対応した商品開発などを通して、顧客満足度の向上を目指してま
        いります。
         店舗数に関しましては、グループ全体で7店舗新規出店した一方で、26店舗を閉店した結果、当第3四半期連
        結会計期間末の総店舗数は426店舗となりました。
         なお当社グループは衣料品販売事業以外に、広告代理業等を営んでおりますが、重要性が乏しいため記載を省
        略しております。
         これらの結果、当第3四半期連結累計期間におきましては、売上高233億3千3百万円(前年同四半期比4.3%
        減)となりました。利益面では、営業損失38億9千2百万円(前年同四半期は営業損失38億8千万円)、経常損
        失35億5千8百万円(前年同四半期は経常損失33億4千5百万円)、親会社株主に帰属する四半期純損失37億7
        千6百万円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失28億2千4百万円)となりました。
         当第3四半期連結会計期間末の資産につきましては、主に現金及び預金が16億4千1百万円減少したこと等に
        より、流動資産が25億4千9百万円減少いたしました。加えて固定資産は10億3千2百万円減少し、その結果、
        総資産は前連結会計年度末に比べて35億8千1百万円減少し、543億5千2百万円となりました。
         負債につきましては、資金の借入により借入金が24億3千万円増加した一方で、支払手形及び買掛金が13億9
        千5百万円減少したことや、店舗閉鎖損失引当金が2億1千1百万円減少したこと等により、前連結会計年度末
        に比べて4億3千9百万円増加し、267億4千6百万円となりました。
         純資産につきましては、親会社株主に帰属する四半期純損失が37億7千6百万円あったことに加え、2億5千
        3百万円の期末配当を実施したこと等により、276億5百万円となりました。
      (2)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         前事業年度の有価証券報告書に記載した「第2 3.経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フ
        ローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
      (3)経営方針・経営戦略等

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
        ありません。
      (4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
        な変更はありません。
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      (5)財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
         当第3四半期連結累計期間において、財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針に重
        要な変更はありません。
      (6)研究開発活動

         該当事項はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
       普通株式                                           55,000,000

                  計                                55,000,000

        ②【発行済株式】

             第3四半期会計期間末                         上場金融商品取引所名又
                         提出日現在発行数(株)
        種類      現在発行数(株)                         は登録認可金融商品取引                内容
                          (2022年2月10日)
             (2021年12月31日)                         業協会名
                  16,485,078            16,485,078
     普通株式                                 東京証券取引所市場第一部              単元株式数100株
                  16,485,078            16,485,078

        計                                   -           -
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高(千株)         (千円)        (千円)      減額(千円)        高(千円)
                (千株)
     2021年10月1日~
                    -     16,485          -    3,991,368           -    3,862,125
     2021年12月31日
      (5)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
          当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
         載することができないことから、直前の基準日(2021年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
         す。
        ①【発行済株式】

                                                  2021年12月31日現在
             区分             株式数(株)           議決権の数(個)               内容
     無議決権株式                             -            -            -

     議決権制限株式(自己株式等)                             -            -            -

     議決権制限株式(その他)                             -            -            -

                               128,100
     完全議決権株式(自己株式等)                  普通株式                      -            -
                             16,347,700             163,477
     完全議決権株式(その他)                  普通株式                                  -
                                9,278
     単元未満株式                  普通株式                      -            -
                             16,485,078
     発行済株式総数                                        -            -
                                           163,477
     総株主の議決権                             -                        -
     (注)「完全議決権株式(その他)」には、証券保管振替機構名義の株式が100株(議決権の数1個)含まれておりま
         す。
        ②【自己株式等】

                                                  2021年12月31日現在
                                                    発行済株式総数
                               自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の
     所有者の氏名又は名称               所有者の住所                                に対する所有株
                               株式数(株)       株式数(株)       合計(株)
                                                    式数の割合(%)
     株式会社はるやまホー
                 岡山市北区表町1-2-3                128,100              128,100          0.78
                                           -
     ルディングス
                                 128,100              128,100          0.78
          計             -                    -
     2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
      令第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年10月1日から2021
      年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年12月31日)
     資産の部
       流動資産
                                      11,813,268              10,172,245
        現金及び預金
                                        134,083
        受取手形及び売掛金                                                -
                                                      134,296
        受取手形、売掛金及び契約資産                                  -
                                      12,660,074              12,818,788
        商品
                                        61,386              39,142
        貯蔵品
                                       4,967,914              3,922,689
        その他
                                       △ 57,556             △ 57,067
        貸倒引当金
                                      29,579,170              27,030,096
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                       3,216,261              3,066,873
          建物及び構築物(純額)
                                      11,198,671              11,035,464
          土地
                                        419,996              360,527
          その他(純額)
                                      14,834,929              14,462,864
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        191,457              105,301
          のれん
                                        944,237              992,262
          その他
                                       1,135,695              1,097,564
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                       6,643,035              6,332,920
          差入保証金
                                       5,742,709              5,430,499
          その他
                                        △ 1,055             △ 1,055
          貸倒引当金
                                      12,384,689              11,762,364
          投資その他の資産合計
                                      28,355,315              27,322,793
        固定資産合計
                                      57,934,485              54,352,890
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                       6,767,590              5,372,332
        支払手形及び買掛金
                                        600,000              600,000
        短期借入金
                                       2,415,238              3,115,312
        1年内返済予定の長期借入金
                                        116,735               69,513
        未払法人税等
                                        480,991               54,315
        ポイント引当金
                                                      463,359
        契約負債                                  -
                                         6,400
        賞与引当金                                                -
                                        400,386              188,865
        店舗閉鎖損失引当金
                                        561,356              319,041
        資産除去債務
                                       3,141,805              2,398,554
        その他
                                      14,490,502              12,581,295
        流動負債合計
       固定負債
                                       8,591,164              10,321,312
        長期借入金
                                       1,484,343              1,528,740
        退職給付に係る負債
                                       1,362,469              1,455,331
        資産除去債務
                                        379,152              860,253
        その他
                                      11,817,130              14,165,637
        固定負債合計
                                      26,307,633              26,746,932
       負債合計
                                 8/17




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                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年12月31日)
     純資産の部
       株主資本
                                       3,991,368              3,991,368
        資本金
                                       3,862,125              3,862,125
        資本剰余金
                                      23,939,386              19,897,573
        利益剰余金
                                       △ 161,653             △ 138,829
        自己株式
                                      31,631,226              27,612,236
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                               △ 11,432              △ 6,475
                                          51              196
        繰延ヘッジ損益
        その他の包括利益累計額合計                               △ 11,380              △ 6,279
                                         7,007
       新株予約権                                                  -
                                      31,626,852              27,605,957
       純資産合計
                                      57,934,485              54,352,890
     負債純資産合計
                                 9/17















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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年12月31日)               至 2021年12月31日)
                                     ※ 24,386,516             ※ 23,333,242
     売上高
                                      10,947,092              10,249,902
     売上原価
                                      13,439,423              13,083,339
     売上総利益
                                      17,319,812              16,975,408
     販売費及び一般管理費
     営業損失(△)                                △ 3,880,388             △ 3,892,068
     営業外収益
                                         3,999              4,003
       受取利息
                                         8,100              6,115
       受取配当金
                                        300,934              311,771
       受取地代家賃
                                        314,693               91,380
       助成金収入
                                        77,837              108,806
       その他
                                        705,565              522,077
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        19,181              26,822
       支払利息
                                        134,055              146,219
       賃貸費用
                                        17,119              15,640
       その他
                                        170,356              188,682
       営業外費用合計
     経常損失(△)                                △ 3,345,179             △ 3,558,673
     特別利益
                                                       77,509
       投資有価証券売却益                                    -
                                        30,909              54,300
       固定資産売却益
                                                       5,530
                                          -
       その他
                                        30,909              137,340
       特別利益合計
     特別損失
                                        18,262              58,125
       固定資産除売却損
                                        158,903               69,032
       減損損失
                                        61,981               2,521
       店舗閉鎖損失引当金繰入額
                                          72             1,035
       その他
                                        239,219              130,714
       特別損失合計
     税金等調整前四半期純損失(△)                                △ 3,553,489             △ 3,552,048
     法人税、住民税及び事業税                                   97,601              99,450
                                                      125,010
                                       △ 826,325
     法人税等調整額
                                                      224,460
     法人税等合計                                 △ 728,724
     四半期純損失(△)                                △ 2,824,764             △ 3,776,509
     親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                △ 2,824,764             △ 3,776,509
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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年12月31日)               至 2021年12月31日)
     四半期純損失(△)                                △ 2,824,764             △ 3,776,509
     その他の包括利益
                                                       4,956
       その他有価証券評価差額金                                 △ 70,229
                                                        145
                                         △ 82
       繰延ヘッジ損益
                                                       5,101
       その他の包括利益合計                                 △ 70,312
     四半期包括利益                                △ 2,895,077             △ 3,771,408
     (内訳)
       親会社株主に係る四半期包括利益                               △ 2,895,077             △ 3,771,408
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      【注記事項】
        (会計方針の変更)
        (収益認識に関する会計基準等の適用)
         「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
        等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財
        又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
         収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
        り、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首
        の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。この結果、当第3四半期連結累計
        期間の売上高が192,141千円減少し、売上原価が134,099千円、販売費及び一般管理費が58,042千円減少しておりま
        す。また、利益剰余金の当期首残高は変動しておりません。
         収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた
        「受取手形及び売掛金」は、第1四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示するこ
        とといたしました。また、前連結会計年度までの「ポイント引当金」の一部を第1四半期連結会計期間より「契約
        負債」として表示することとし、前連結会計年度まで「前受金」に含めて表示していた一部の負債についても、当
        連結会計年度より「契約負債」に含めて表示しております。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な
        取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財
        務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従っ
        て、前第3四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
        (時価の算定に関する会計基準等の適用)
         「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                            2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
        う。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
        準」(企業会計基準第10号              2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
        が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、当第3四半期連結累計期
        間の四半期連結財務諸表への影響はありません。
        (四半期連結貸借対照表関係)

         該当事項はありません。
        (四半期連結損益計算書関係)

         ※ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日                           至 2020年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間
          (自 2021年4月1日            至 2021年12月31日)
          当社グループは事業の性質上、最終四半期連結会計期間(1月~3月)の売上高が他の四半期連結会計期間に
         比べて多くなる傾向にあります。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四
        半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額
        は、次のとおりであります。
                            前第3四半期連結累計期間                当第3四半期連結累計期間
                            (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                             至 2020年12月31日)                至 2021年12月31日)
         減価償却費                         794,056千円                615,860千円
         のれんの償却額                          86,155                86,155
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        (株主資本等関係)
         Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)
           配当金支払額
                     配当金の総額       1株当たり配
     (決議)          株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      当額(円)
     2020年5月15日
               普通株式         252,945         15.5    2020年3月31日         2020年6月26日         利益剰余金
     取締役会
         Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)

           配当金支払額
                     配当金の総額       1株当たり配
     (決議)          株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      当額(円)
     2021年5月14日
               普通株式         253,205         15.5    2021年3月31日         2021年6月30日         利益剰余金
     取締役会
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
          前第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間
          (自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
           当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいた
          め、セグメント情報の記載を省略しております。
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                                                            四半期報告書
        (収益認識関係)
         収益の分解情報
        当社グループは、衣料品販売事業を営む単一セグメントであり、引渡時点において、顧客が当該商品に対する支配
        を獲得した段階で、履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。主要な顧客との契約か
        ら生じる収益を分解した情報は、重要性が乏しいため省略しております。
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2020年4月1日               (自 2021年4月1日
                                至 2020年12月31日)               至 2021年12月31日)
     1株当たり四半期純損失                                 173円05銭               231円01銭
     (算定上の基礎)

      親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)                                2,824,764               3,776,509

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -               -

      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損
                                      2,824,764               3,776,509
      失(千円)
      普通株式の期中平均株式数(千株)                                 16,323               16,347
     (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在
         しないため記載しておりません。
     2【その他】

        該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
                 独  立  監  査  人  の  四  半  期  レ  ビ  ュ  ー  報  告  書
                                                  2022年2月10日

    株式会社はるやまホールディングス

       取  締  役  会  御  中

                             PwC    京  都  監  査  法  人

                             京    都    事    務    所

                               指  定  社  員

                                       公認会計士
                                              山 本 眞 吾          印
                               業務執行社員
                               指  定  社  員

                                       公認会計士
                                              安 本 哲 宏          印
                               業務執行社員
    監査人の結論

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社はるや
    まホールディングスの2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年10月1
    日から2021年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期連結
    財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半
    期レビューを行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社はるやまホールディングス及び連結子会社の2021年12月31日
    現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
    が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                               株式会社はるやまホールディングス(E03233)
                                                            四半期報告書
    ・   主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
        ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
        て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・   継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
        認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
        正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
        られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
        ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
        連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
        ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
        事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
        作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
        連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
        ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・   四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
        監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
        独で監査人の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

          告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                17/17










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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。