株式会社パピレス 四半期報告書 第28期第3四半期(令和3年10月1日－令和3年12月31日)
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年２月14日
【四半期会計期間】 第28期第３四半期（自 2021年10月１日 至 2021年12月31日）
【会社名】 株式会社パピレス
【英訳名】 PAPYLESS CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 松井 康子
【本店の所在の場所】 東京都千代田区紀尾井町３番12号
【電話番号】 03-6272-9533（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役総務・経理部長 須永 喜和
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区紀尾井町３番12号
【電話番号】 03-6272-9533（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役総務・経理部長 須永 喜和
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第27期 第28期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第27期
累計期間 累計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日 自 2020年４月１日
会計期間
至 2020年12月31日 至 2021年12月31日 至 2021年３月31日
18,157 15,826 23,714
売上高 （百万円）
2,004 806 2,288
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
1,358 490 1,542
（百万円）
（当期）純利益
1,345 500 1,546
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
8,854 8,746 9,055
純資産額 （百万円）
14,729 13,600 15,191
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）純利
137.83 50.41 156.43
（円）
益
潜在株式調整後１株当たり四半
137.03 50.19 155.56
（円）
期（当期）純利益
59.7 63.8 59.2
自己資本比率 （％）
第27期 第28期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自 2020年10月１日 自 2021年10月１日
会計期間
至 2020年12月31日 至 2021年12月31日
54.58 31.43
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１ 当社は、四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については、記載
していません。
２ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期
首から適用しており、前第３四半期連結累計期間及び前第３四半期連結会計期間並びに前連結会計年度に係
る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっています。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
2/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものです。
また、当社グループの事業は電子書籍事業のみであり、重要な事業拠点も当社のみとなっているため報告セグメン
トはありません。
なお、第１四半期連結会計期間の期首より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31
日）等を適用する会計方針の変更を行っており、遡及処理後の数値で比較分析を行っています。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当社グループの当第３四半期連結累計期間の経営成績は、売上高は15,826百万円（前年同四半期比12.8％
減）、売上原価は8,057百万円（前年同四半期比9.0％減）、売上総利益は7,769百万円（前年同四半期比16.5％
減）、販売費及び一般管理費は7,048百万円（前年同四半期比3.1％減）、営業利益は720百万円（前年同四半期
比64.5％減）、営業外収益は87百万円（前年同四半期比544.4％増）、営業外費用は１百万円（前年同四半期比
96.1％減）、経常利益は806百万円（前年同四半期比59.8％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は490百万
円（前年同四半期比63.9％減）となりました。
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因として、売上高と売上原価及び広告宣伝費があります。
売上高は、前年同四半期に比べて減収となっています。これは、前年同四半期は、新型コロナウイルス感染症
の感染拡大に伴い、外出自粛による巣ごもり消費の影響等によって需要が増加しましたが、当第３四半期連結累
計期間は、感染拡大の長期化による社会情勢が、ユーザーの購買行動に影響を及ぼしたことによります。また、
海賊版サイトの不正利用も急増し、市場全体に深刻な影響を与えています。
売上原価は、前年同四半期に比べて発生金額が減少しています。これは、売上高の減少に伴う著作権利用料の
減少によるものです。
広告宣伝費は、前年同四半期に比べて同程度の発生金額となっています。これは、「Renta！」ブランドの認
知度向上とユーザー層の拡大を図るため、一般層に向けてＴＶＣＭ等のマス広告を継続的に実施したことによる
ものです。
当社グループの当第３四半期連結会計期間末における財政状態は、流動資産は12,681百万円（前連結会計年度
末比11.2％減）、固定資産は918百万円（前連結会計年度末比1.4％増）、資産合計は13,600百万円（前連結会計
年度末比10.5％減）、流動負債は4,852百万円（前連結会計年度末比20.9％減）、固定負債は１百万円（前連結
会計年度末比263.1％増）、負債合計は4,854百万円（前連結会計年度末比20.9％減）、純資産合計は8,746百万
円（前連結会計年度末比3.4％減）、自己資本比率は63.8％（前連結会計年度末59.2％）となりました。
当社グループの資本の財源は、ほぼ利益剰余金となっています。
資金の流動性については、当社グループは、重要な設備等を必要としていないため、総資産の構成は、大部分
が流動資産であり、また、流動資産の大部分が現金及び預金となっています。
3/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定について重
要な変更はありません。
(3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等について重要な変更はありませ
ん。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更はありません。
(5）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は47百万円です。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 36,000,000
計 36,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2022年２月14日）
（2021年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
10,326,880 10,326,880
普通株式 ＪＡＳＤＡＱ
100株
（スタンダード）
10,326,880 10,326,880
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金 資本金 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高 増減額 残高
（株） （株） （百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
2021年10月１日～
－ 10,326,880 － 414 － 189
2021年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2021年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしていま
す。
①【発行済株式】
2021年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
505,700
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
9,816,400 98,164
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
4,780
単元未満株式 普通株式 － －
10,326,880
発行済株式総数 － －
98,164
総株主の議決権 － －
（注） 「完全議決権株式（その他）」の欄には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式190,000株が含まれてい
ます。また、「議決権の数」欄には、同信託が保有する完全議決権株式に係る議決権の数1,900個が含まれて
います。
②【自己株式等】
2021年12月31日現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数に
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 対する所有株式数
又は名称
（株） （株） （株） の割合（％）
東京都千代田区
505,700 505,700 4.90
株式会社パピレス －
紀尾井町３－12
505,700 505,700 4.90
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
6/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しています。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、アーク有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。
7/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
11,836 10,119
現金及び預金
2,316 1,848
売掛金
21 17
コンテンツ資産
123 703
その他
△ 11 △ 7
貸倒引当金
14,284 12,681
流動資産合計
固定資産
47 42
有形固定資産
無形固定資産
0 0
その他
0 0
無形固定資産合計
858 876
投資その他の資産
906 918
固定資産合計
15,191 13,600
資産合計
負債の部
流動負債
2,861 2,503
買掛金
1,051 778
未払金
1,262 1,377
前受金
591 4
未払法人税等
107 58
賞与引当金
77 51
株式報酬引当金
183 78
その他
6,135 4,852
流動負債合計
固定負債
0 1
その他
0 1
固定負債合計
6,135 4,854
負債合計
純資産の部
株主資本
414 414
資本金
885 885
資本剰余金
8,523 8,912
利益剰余金
△ 818 △ 1,531
自己株式
9,004 8,680
株主資本合計
その他の包括利益累計額
0 0
その他有価証券評価差額金
△ 9 △ 1
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 9 △ 0
新株予約権 21 26
38 39
非支配株主持分
9,055 8,746
純資産合計
15,191 13,600
負債純資産合計
8/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
18,157 15,826
売上高
8,850 8,057
売上原価
9,307 7,769
売上総利益
7,274 7,048
販売費及び一般管理費
2,032 720
営業利益
営業外収益
9 2
受取利息
※ 3 ※ 2
退会者未使用課金収益
5
投資事業組合運用益 －
72
為替差益 －
0 3
その他
13 87
営業外収益合計
営業外費用
41
為替差損 －
0 1
その他
41 1
営業外費用合計
2,004 806
経常利益
2,004 806
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 697 297
16
△ 50
法人税等調整額
646 314
法人税等合計
1,357 491
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
1
△ 1
に帰属する四半期純損失（△）
1,358 490
親会社株主に帰属する四半期純利益
9/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
1,357 491
四半期純利益
その他の包括利益
0
その他有価証券評価差額金 －
8
△ 12
為替換算調整勘定
8
その他の包括利益合計 △ 12
1,345 500
四半期包括利益
（内訳）
1,346 498
親会社株主に係る四半期包括利益
1
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 0
10/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしました。
これにより、ユーザーに無償で付与していたサービスポイントについて、収益認識会計基準等の適用前は、
その付与時に「販売促進費」として会計処理し、使用時に「売上高」として会計処理していましたが、収益認
識会計基準等の適用後は、使用時に「売上値引高」と会計処理することとしました。
当該会計方針の変更は、原則として遡及適用され、前年四半期及び前連結会計年度については遡及適用後の
四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっています。ただし、収益認識会計基準第85項に定める以下の方法
を適用しています。
（1）前連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に
ついて、比較情報を遡及的に修正しないこと
この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第３四半期連結累計期間の売上高は1,241百万円減少し、売上総
利益は1,241百万円減少し、販売費及び一般管理費は1,241百万円減少しています。営業利益、経常利益及び税
金等調整前四半期純利益に変動はありません。なお、前連結会計年度の期首の純資産への累積的影響額はな
く、利益剰余金の前期首残高に変動はありません。
また、収益認識会計基準等を適用したことによる、前連結会計年度の連結貸借対照表の変動はありません。
さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定め
る経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を
記載していません。
（追加情報）
（役員向け株式交付信託について）
当社は、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社の取締役
を対象にした株式報酬制度「役員向け株式交付信託」を導入しています。
（1）取引の概要
本制度は、当社が定めた「株式交付規程」に基づき、取締役に、毎期、一定のポイントを付与し、年
１回、付与ポイントに相当する当社株式が交付される仕組みとなっています。
また、取締役に交付する株式については、当社があらかじめ信託設定した金銭により、信託銀行が第
三者割当により当社から取得し、信託財産として保管・管理しています。
（2）会計処理
「役員向け株式交付信託」については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関す
る実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しています。
（3）信託が保有する株式
当第３四半期連結会計期間末において、「役員向け株式交付信託」が保有する当社株式は、四半期連
結貸借対照表の純資産の部に「自己株式」として表示しています。当該自己株式の帳簿価額及び株式数
は、前連結会計年度は594百万円、230千株、当第３四半期連結会計期間は491百万円、190千株です。
（時価の算定に関する会計基準の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。
なお、時価をもって四半期連結貸借対照表価額とする金融商品を保有しておらず、四半期連結財務諸表に与
える影響はありません。
11/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
（四半期連結損益計算書関係）
※ ユーザーが電子書籍コンテンツをダウンロード又は閲覧するために、前もって購入したポイントのうち、前
第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間において失効した金額を「退会者未使用課金収益」
として計上しています。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりです。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年12月31日） 至 2021年12月31日）
減価償却費 7百万円 7百万円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 配当額（円）
2020年６月25日
普通株式 101 10 2020年３月31日 2020年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
（注）2020年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する
配当金２百万円が含まれています。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 配当額（円）
2021年６月25日
普通株式 101 10 2021年３月31日 2021年６月28日 利益剰余金
定時株主総会
（注）2021年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する
配当金２百万円が含まれています。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、電子書籍事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
（百万円）
報告セグメント
合計
電子書籍事業
電子書籍コンテンツ利用 15,641 15,641
電子書籍コンテンツロイヤリティ 181 181
その他 3 3
合計 15,826 15,826
12/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以
下のとおりです。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年12月31日） 至 2021年12月31日）
(1）１株当たり四半期純利益 137円83銭 50円41銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） 1,358 490
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,358 490
四半期純利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 9,856 9,726
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 137円03銭 50円19銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
（百万円）
普通株式増加数（千株） 57 42
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 ― ―
会計年度末から重要な変動があったものの概要
（注）役員向け株式交付信託が保有する当社株式（前第３四半期連結累計期間の期中平均株式数250千株、当第３四半期
連結累計期間の期中平均株式数209千株）を、「１株当たり四半期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり四半
期純利益」の計算において、控除する自己株式に含めています。
（重要な後発事象）
（子会社の増資）
当社は、2021年12月15日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるPapyless Global,Inc.の増資の
全額を引き受けることを決議し、2022年1月に実施しています。
（1）会社名 Papyless Global,Inc.
（2）本店所在地 米国カリフォルニア州
（3）増資払込額 3,000,000USD
（4）増資後の資本金 7,000,000USD
（5）増資後の当社出資比率 100％
２【その他】
該当事項はありません。
13/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
14/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年２月14日
株式会社パピレス
取締役会 御中
アーク有限責任監査法人
東京オフィス
指定有限責任社員
公認会計士
澁谷 徳一
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
米持 大樹
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社パピレ
スの2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月
31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社パピレス及び連結子会社の2021年12月31日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
15/16
EDINET提出書類
株式会社パピレス(E24453)
四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しています。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
16/16
