バリュエンスホールディングス株式会社 四半期報告書 第11期第1四半期(令和3年9月1日-令和3年11月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第11期第1四半期(令和3年9月1日-令和3年11月30日) |
---|---|
提出日 | |
提出者 | バリュエンスホールディングス株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年1月14日
【四半期会計期間】 第11期第1四半期(自 2021年9月1日 至 2021年11月30日)
【会社名】 バリュエンスホールディングス株式会社
【英訳名】 Valuence Holdings Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 嵜本 晋輔
【本店の所在の場所】 東京都港区港南一丁目2番70号 品川シーズンテラス 28階
【電話番号】 03(4580)9983
IR・ESG室 室長 小川 里美
【事務連絡者氏名】
【最寄りの連絡場所】 東京都港区港南一丁目2番70号 品川シーズンテラス 28階
【電話番号】 03(4580)9983
IR・ESG室 室長 小川 里美
【事務連絡者氏名】
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
1/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第10期 第11期
回次 第1四半期 第1四半期 第10期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年9月1日 自 2021年9月1日
自 2020年9月1日
会計期間
至 2020年11月30日 至 2021年11月30日
至 2021年8月31日
売上高 (千円) 11,823,642 13,254,226 52,512,592
経常利益 (千円) 450,432 169,538 976,968
親会社株主に帰属する
(千円) 217,354 45,358 725,121
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 214,118 73,773 758,553
純資産額 (千円) 6,655,318 7,053,037 7,270,051
総資産額 (千円) 17,593,632 20,493,732 18,727,224
1株当たり四半期(当期)
(円) 16.53 3.44 54.87
純利益
潜在株式調整後1株当たり
(円) 16.28 3.42 54.58
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (%) 37.83 33.41 38.00
(注) 1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移につきましては、
記載しておりません。
2.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当第1四半期連結会計期間の
期首から適用しており、当第1四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を
適用した後の指標等となっております。
2/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
2 【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
につきまして、重要な変更はありません。
なお、当第1四半期連結会計期間において、バリュエンスアート&アンティークス株式会社は、バリュエンスジャ
パン株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅し、連結の範囲から除外しております。
この結果、2021年11月末現在において、当社グループは当社及び連結子会社10社並びに持分法適用関連会社1社の
計12社により構成されることとなりました。
3/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、2021年11月25日に提出した有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当社グループは、現在、2025年8月期を最終年度とする中期経営計画「VG1000」の達成に向けた取り組みを推進
しております。世界中のパートナー(オークションにおける取引先リユース事業者。以下同じ)の仕入から販売ま
でをワンストップで支援するラグジュアリー品に特化した「Global Reuse Platformer」となり、リカーリング型ビ
ジネスへの転換を図ることで、持続的な成長の実現を目指しております。
中期経営計画2年目となる 2022年8月期 は、前期に引き続き先行投資を実施する年として、広告宣伝費や人件費
のほか、システム開発や運用・保守に関連する費用を増加してまいります。システム開発としては、買取・販路選
定におけるAI開発、顧客管理基盤の整備、フルフィルメントサービス開始に向けた開発などを予定しており、既存
システムも含めた運用・保守にかかる業務委託費や償却費用が増加する計画です。
当社グループの当第1四半期連結累計期間の連結業績は、上記計画を予定どおり実施した結果、以下のとおりと
なりました。 なお、当第1四半期連結会計期間より、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年
3月31日)等を適用しております。また、収益認識に関する会計基準等の適用については、収益認識に関する会計基
準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従い、前第1四半期連結累計期間においては、新たな会計方針を遡
及適用しておりません。詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」
をご参照ください。
売上高 13,254百万円 ( 前年同期比12.1%増 )
営業利益 197百万円 ( 前年同期比57.5%減 )
経常利益 169百万円 ( 前年同期比62.4%減 )
親会社株主に帰属する四半期純利益 45百万円 ( 前年同期比79.1%減 )
当社グループは「ブランド品、骨董・美術品等リユース事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記
載を省略しております。
当第1四半期連結累計期間における具体的な取組は以下のとおりです。
まず、仕入を拡大する施策として、国内においては3店舗、海外においてはパートナーとの協業によりドイツに
1店舗、マレーシアに2店舗を新規出店しました。これにより、当第1四半期連結会計期間末におけるグループ全
体の買取店舗数は、国内128店舗、海外24店舗となりました。なお、2022年8月期の国内店舗展開においては、店舗
当たりの仕入高拡大による仕入効率の向上に注力するため、大幅な店舗網の拡大は行わない方針です。海外につい
ては新型コロナウイルスの感染状況を注視しつつ、パートナーと連携を図りながら出店地域や時期を引き続き検討
しております。また、三越伊勢丹が運営する買取・引取のご相談窓口である「i'm green(アイムグリーン)」の買
取業務サポートを本格化しました。自社買取店舗での仕入のみならず、他社とのアライアンス強化により更なる仕
入拡大を目指します。
買取面においては、8月から9月中旬にかけて新型コロナウイルスの感染者数が急増したことに伴い、接客数及
び仕入高が減少しました。しかしながら、9月中旬以降は感染者数の減少及び9月に放映したテレビCMの効果もあ
り接客数及び仕入高が回復しました。この結果、緊急事態宣言の影響のない前第1四半期連結累計期間を上回り、
過去最高の仕入高となりました。
4/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
仕入高・店舗数の四半期推移については以下のとおりです。
[仕入高・店舗数]
販売面においては、仕入高は過去最高を記録したものの、期首在庫が少なかったことに加え、新規出店をはじめ
とする第2四半期以降の小売強化施策に向けた在庫確保を行ったため、売上高が減少しました。
11月より「STAR BUYERS AUCTION(以下SBAという。)」の開催回数を従来の月2回開催から、毎週水曜日から土
曜日まで毎日新しい商品を出品する「毎日開催」として、開催数を拡大しました。この変更により、在庫回転期間
が短くなるため、相場変動リスクの抑制につなげることができると考えております。なお、入札締め時間を日本時
間を基準に設定しているため、時差により海外での入札締め時間が深夜や早朝となるなど課題も出ておりますが、
最適なオペレーションとなるよう調整を進めております。
また、今後展開予定のフルフィルメントサービスにおいて、小売ブランド「ALLU」でより多くの委託販売を請け
負うため、小売在庫を拡大することで販売力を向上させております。これにより、直前四半期からの小売売上高は
52.5%増と好調に推移しました。
以上のように、小売を拡大する一方で、SBAの開催数を増加することにより全体の在庫回転期間の長期化を防ぎな
がら、SBAと小売の販売バランスの最適化を図っております。
売上高(toB・toC)の四半期推移については以下のとおりです。
[売上高(toB・toC)]
5/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
当社主力チャネルであるSBAにおいては、パートナー会員数が前連結会計年度末の1,239社(国内938社/海外301
社)から1,426社(国内1,089社/海外337社)に増加しました。また、海外経済の回復を背景とした海外パートナー
数の順調な拡大に加え、前期からの為替相場の円安傾向も続いており、SBAにおける海外からの参加者も増加しまし
た。海外からの落札は順調だったものの、期首在庫減少の影響及び小売在庫の確保によりSBA全体の売上高が減少し
たことに連動して、総売上に対する海外売上高比率は減少しました。この結果、当第1四半期連結累計期間におい
て海外売上高比率は全体売上高の17.2%となりました。
売上高(国内・海外)の四半期推移については以下のとおりです。
[売上高(国内・海外)]
②財政状態の状況
(資産)
当第1四半期連結会計期間末における流動資産は、 前連結会計年度末に比べて1,401百万円増加 し、 14,810百万
円 となりました。これは主に、仕入好調により期首に低水準だった在庫が増加したこと、及び小売在庫に充当し
たことに伴う商品の増加617百万円や、事業拡大に伴う仕入資金等としての借入金増加による現金及び預金の増加
245百万円によるものです。固定資産は、小売店舗等の新規出店に伴う有形固定資産の取得及び差入保証金の増加
等により、 前連結会計年度末に比べ365百万円増加 し 5,682百万円 となりました。これらの結果、総資産は 前連結
会計年度末に比べ1,766百万円増加 し、 20,493百万円 となりました。
(負債)
当第1四半期連結会計期間末における流動負債は、仕入資金確保等のための短期借入金の増加2,259百万円が
あった一方、法人税納付による未払法人税等の減少166百万円等により、 前連結会計年度末に比べ2,028百万円増
加 し、 12,330百万円 となりました。 固定負債は、資産除去債務の増加29百万円がありつつも、役員退職慰労引当
金の減少66百万円等により、 前連結会計年度末に比べ45百万円減少 し、 1,109百万円 となりました。これらの結
果、負債額は 前連結会計年度末に比べ1,983百万円増加 し、 13,440百万円 となりました。
(純資産)
当第1四半期連結会計期間末における純資産額は、新株予約権の行使により資本金及び資本剰余金が1百万円
ずつ増加した一方、配当金の支払や収益認識基準の適用による利益剰余金の減少299百万円があったこと等によ
り、 前連結会計年度末に比べて217百万円減少 し、 7,053百万円 となりました。
6/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
(2) 経営方針・経営戦略等
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第1四半期連結累計期間の研究開発費の総額は20百万円であります。
(5) 従業員数
当第1四半期連結累計期間において、従業員数に著しい増減はありません。
(6) 主要な設備
当第1四半期連結累計期間の主な設備投資については、国内で商品仕入れを担う買取店舗「なんぼや」の新設を
3店舗、「BRAND CONCIER」の移設を1店舗実施いたしました。加えて、オークションをはじめとしたシステム開
発・強化を進めてまいりました。
以上の結果、当第1四半期連結累計期間に実施した設備投資の総額は148百万円となりました。
3 【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
7/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 40,000,000
計 40,000,000
② 【発行済株式】
第1四半期会計期間末 提出日現在
上場金融商品取引所名
又は登録認可金融
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 内容
商品取引業協会名
( 2021年11月30日 ) (2022年1月14日)
完全議決権株式であり、
権利内容に何ら限定のな
東京証券取引所 い当社における標準とな
普通株式 13,334,420 13,334,420
る株式であります。
(マザーズ)
単元株式数は100株であり
ます。
計 13,334,420 13,334,420 ― ―
(注)提出日現在発行数には、2022年1月1日からこの四半期報告書提出日までに新株予約権の行使により発行された
株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年9月1日~
8,250 13,334,420 1,603 1,146,179 1,603 1,136,177
2021年11月30日
(注)新株予約権の行使による増加であります。
8/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年11月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 200,100
完全議決権株式であり、株主として
普通株式 13,124,500
完全議決権株式(その他) 131,245 の権利内容に何ら限定のない当社に
おける標準となる株式であります。
普通株式 9,820
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 13,334,420 ― ―
総株主の議決権 ― 131,245 ―
(注)「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己保有株式が27株含まれております。
② 【自己株式等】
2021年11月30日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の住所 対する所有株式数
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
又は名称
の割合(%)
(自己保有株式)
東京都港区港南一丁目2番70号
バリュエンスホール 200,100 - 200,100 1.50
品川シーズンテラス28階
ディングス株式会社
計 ― 200,100 - 200,100 1.50
2 【役員の状況】
該当事項はありません。
9/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
第4 【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年9月1日から2021年
11月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年9月1日から2021年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
きまして、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
10/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年8月31日) (2021年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 8,270,558 8,516,558
売掛金 260,438 460,440
商品 3,921,002 4,538,980
その他 1,093,433 1,490,043
△ 135,830 △ 195,265
貸倒引当金
流動資産合計 13,409,602 14,810,756
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物(純額) 1,857,866 1,858,290
629,478 857,902
その他(純額)
有形固定資産合計 2,487,345 2,716,192
無形固定資産
437,848 492,544
その他
無形固定資産合計 437,848 492,544
投資その他の資産
差入保証金 1,224,529 1,287,919
その他 1,168,578 1,187,853
△ 680 △ 1,535
貸倒引当金
投資その他の資産合計 2,392,427 2,474,238
固定資産合計 5,317,621 5,682,975
資産合計 18,727,224 20,493,732
11/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年8月31日) (2021年11月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 119,801 236,405
※1 ,※2 8,340,494 ※1 ,※2 10,599,707
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金 101,018 58,019
未払法人税等 268,516 102,432
賞与引当金 325,234 415,714
資産除去債務 24,680 5,207
1,122,245 913,314
その他
流動負債合計 10,301,990 12,330,800
固定負債
長期借入金 211,250 207,500
役員退職慰労引当金 66,595 -
資産除去債務 648,412 677,854
228,924 224,540
その他
固定負債合計 1,155,182 1,109,895
負債合計 11,457,173 13,440,695
純資産の部
株主資本
資本金 1,144,576 1,146,179
資本剰余金 1,180,011 1,181,614
利益剰余金 4,978,670 4,678,691
△ 213,079 △ 213,215
自己株式
株主資本合計 7,090,178 6,793,270
その他の包括利益累計額
25,435 53,851
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 25,435 53,851
新株予約権 154,436 205,915
純資産合計 7,270,051 7,053,037
負債純資産合計 18,727,224 20,493,732
12/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年9月1日 (自 2021年9月1日
至 2020年11月30日) 至 2021年11月30日)
売上高 11,823,642 13,254,226
8,712,972 9,688,254
売上原価
売上総利益 3,110,670 3,565,971
販売費及び一般管理費 2,646,561 3,368,897
営業利益 464,109 197,074
営業外収益
受取利息 0 0
デリバティブ評価益 - 1,861
受取給付金 9,670 -
助成金収入 - 1,250
3,772 1,709
その他
営業外収益合計 13,442 4,821
営業外費用
支払利息 9,565 13,148
支払手数料 379 339
為替差損 5,667 71
株式報酬費用消滅損 7,172 947
持分法による投資損失 - 17,382
4,335 467
その他
営業外費用合計 27,119 32,356
経常利益 450,432 169,538
特別利益
69,486 -
負ののれん発生益
特別利益合計 69,486 -
特別損失
減損損失 - 8,898
6,596 -
賃貸借契約解約損
特別損失合計 6,596 8,898
税金等調整前四半期純利益 513,322 160,640
法人税、住民税及び事業税
358,612 155,623
△ 62,645 △ 40,341
法人税等調整額
法人税等合計 295,967 115,282
四半期純利益 217,354 45,358
親会社株主に帰属する四半期純利益 217,354 45,358
13/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年9月1日 (自 2021年9月1日
至 2020年11月30日) 至 2021年11月30日)
四半期純利益 217,354 45,358
その他の包括利益
△ 3,236 28,415
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 3,236 28,415
四半期包括利益 214,118 73,773
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 214,118 73,773
14/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(連結の範囲の重要な変更)
当第1四半期連結会計期間末において、バリュエンスアート&アンティークス株式会社は、バリュエンスジャ
パン株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅し、連結の範囲から除外しております。
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することとしております。 これによ
り、返品されると見込まれる商品の売上高及び売上原価相当額を除いた額を売上高及び売上原価として認識する
方法に変更しております。
また、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品の国内の販売
において、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に
収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
ており、当第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を当第1
四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法
による組替を行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年
3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第1四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じ
る収益を分解した情報を記載しておりません。
この結果、当第1四半期連結会計期間の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の
期首残高が15,541千円減少しております。
また、従来の方法に比べて、当第1四半期連結累計期間の売上高が51,123千円、売上原価が44,513千円、営業
利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益が6,609千円それぞれ減少しております。
加えて、返品資産を流動資産その他に24,247千円、返金負債を流動負債その他に31,957千円含めて表示してお
ります。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準
等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報
告書の(追加情報)に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。
15/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
(四半期連結貸借対照表関係)
※1 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行10行と当座貸越契約を締結しております。当該契約に基づく借入
未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
( 2021年8月31日 ) ( 2021年11月30日 )
当座貸越極度額の総額 11,284,000 千円 11,288,000 千円
借入実行残高 7,800,000 千円 10,100,000 千円
差引額 3,484,000 千円 1,188,000 千円
※2 コミットメントライン
運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行とシンジケーション方式にてコミットメントライン契約を締結して
おります。
当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。(円換算は決算日の為替相場によっております。)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
( 2021年8月31日 ) ( 2021年11月30日 )
コミットメントラインの総額 11,000,000 千円 11,000,000 千円
借入実行残高 499,494 千円 499,707 千円
差引額 10,500,506 千円 10,500,292 千円
なお、上記コミットメントライン契約には、以下の財務制限条項が付されております。
① 2021年8月期末日及びそれ以降の各会計年度末日において、連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計
金額を、2020年8月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%以上に維持す
ること。
② 2021年8月期末日及びそれ以降の各会計年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益が2期連続
して損失とならないようにすること。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれ
んの償却額は、次のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年9月1日 (自 2021年9月1日
至 2020年11月30日 ) 至 2021年11月30日 )
減価償却費 139,064 千円 149,137 千円
のれん償却額 36,923 千円 - 千円
16/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
(株主資本等関係)
前第1四半期連結累計期間(自 2020年9月1日 至 2020年11月30日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年10月29日
普通株式 328,339 25.00 2020年8月31日 2020年11月5日 利益剰余金
取締役会
2. 基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結累計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第1四半期連結累計期間(自 2021年9月1日 至 2021年11月30日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年10月28日
普通株式 329,794 25.00 2021年8月31日 2021年11月10日 利益剰余金
取締役会
2. 基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結累計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
17/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業セグメントは、「ブランド品、骨董・美術品等リユース事業」のみの単一セグメントである
ため、セグメント情報の記載を省略しております。
(企業結合等関係)
(連結子会社間の吸収合併)
(1) 取引の概要
①結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合企業の名称 バリュエンスジャパン株式会社
事業の内容 ブランド品、貴金属、宝石等の買取・販売
被結合企業の名称 バリュエンスアート&アンティークス株式会社
事業の内容 骨董・美術品等の買取・販売
②企業結合日
2021年9月1日
③企業結合の法的形式
バリュエンスジャパン株式会社を吸収合併存続会社、バリュエンスアート&アンティークス株式会社を吸収
合併消滅会社とする吸収合併
④企業結合後企業の名称
バリュエンスジャパン株式会社
⑤その他の取引の概要に関する事項
経営資源の集約により、当社グループの経営効率化を図るものであります。
(2) 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づ
き、共通支配下の取引として処理しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は次のとおりであります。
当第1四半期連結累計期間(自 2021年9月1日 至 2021年11月30日 )
(単位:千円)
区分 リユース事業 合計
国内 10,970,059 10,970,059
海外 2,284,166 2,284,166
顧客との取引から生じる収益 13,254,226 13,254,226
外部顧客への売上高 13,254,226 13,254,226
18/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年9月1日 (自 2021年9月1日
項目
至 2020年11月30日 ) 至 2021年11月30日 )
(1)1株当たり四半期純利益 16円53銭 3円44銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 217,354 45,358
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
217,354 45,358
四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 13,145,150 13,172,591
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益 16円28銭 3円42銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) - -
普通株式増加数(株) 204,839 86,344
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 - -
会計年度末から重要な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
(ストックオプションとしての新株予約権の発行について)
当社は、2021年11月25日開催の取締役会において、当社の従業員並びに当社子会社の取締役及び従業員に対し、
また、当社関連会社の取締役に対し、新株予約権を発行することを決議し、2021年12月24日に発行いたしました。
(1) 新株予約権の募集の目的及び理由
株主との利害の一致を図りながら、当社グループの中長期的な企業価値向上に対する意欲を高めるため、当社
の従業員並びに当社子会社の取締役及び従業員、また、当社関連会社の取締役に対し本新株予約権を発行するも
のであります。
(2)新株予約権の発行要項
① 新株予約権の発行日
2021年12月24日
② 付与対象者の区分及び人数
当社従業員 6名 260個
当社子会社取締役 2名 120個
当社子会社従業員 9名 340個
当社関連会社取締役 3名 75個
③ 新株予約権の発行数
795個
19/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
④ 新株予約権の払込金額
新株予約権1個当たり121,110円(1株当たり1,211.1円)
新株予約権1個当たりの払込金額は、新株予約権の割当てに際してブラック・ショールズ・モデル等の公正
な算定方式により算定された新株予約権の公正価格を基準とした額とする。
なお、当該払込金額は、割当てを受ける者の当社に対する同額の報酬債権(当社子会社の取締役及び従業員
並びに当社関連会社の取締役については、当社子会社及び当社関連会社がこれらの者に対して付与した報酬債
権を、当社が債務引受したもの)と相殺する。
⑤ 新株予約権の目的となる株式の種類及び数
普通株式 79,500株
⑥ 新株予約権の行使時の払込金額
新株予約権1個当たり314,800円(1株当たり3,148円)
⑦ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金の額
a.本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項
に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とする。計算の結果1円未満の端数が生じたとき
は、その端数を切り上げるものとする。
b.本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記a記載の資本金等
増加限度額から、上記aに定める増加する資本金の額を減じた額とする。
⑧ 新株予約権の行使の条件
a.新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社(財務諸表等の用語、様式
及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。)の取締役、監査役又は従業員であること
を要する。ただし、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではな
い。
b.新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
c.本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過すること
となるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
d.各本新株予約権の一部行使はできない。
e.本新株予約権割当契約に違反した場合には行使できないものとする。
⑨ 新株予約権の行使期間
2023年11月26日から2031年11月24日(ただし、2031年11月24日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業
日)までとする。
⑩ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
20/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
2 【その他】
2021年10月28日開催の取締役会において、2021年8月31日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり期末
配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 329,794千円
② 1株当たりの金額 25円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年11月10日
21/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
22/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年1月14日
バリュエンスホールディングス株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 久 世 浩 一
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 裕 之
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているバリュエンスホー
ルディングス株式会社の2021年9月1日から2022年8月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年9月1日
から2021年11月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年9月1日から2021年11月30日まで)に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半
期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、バリュエンスホールディングス株式会社及び連結子会社の2021年
11月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じ
させる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
23/24
EDINET提出書類
バリュエンスホールディングス株式会社(E33807)
四半期報告書
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正
妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められ
な いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告
書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表
の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められ
ている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況によ
り、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連
結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していない
と信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じ
ている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) 1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
24/24