スギホールディングス株式会社 四半期報告書 第40期第3四半期(令和3年9月1日－令和3年11月30日)

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                                                 スギホールディングス株式会社(E03344)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
                          四半期報告書

     【提出書類】
                          金融商品取引法第24条の４の７第１項
     【根拠条文】
                          関東財務局長
     【提出先】
                          2022年１月13日
     【提出日】
                          第40期第３四半期（自　2021年９月１日　至　2021年11月30日）
     【四半期会計期間】
                          スギホールディングス株式会社
     【会社名】
                          SUGI   HOLDINGS     CO.,LTD.
     【英訳名】
                          代表取締役社長　杉浦　克典
     【代表者の役職氏名】
                          愛知県安城市三河安城町一丁目８番地４
     【本店の所在の場所】                    (同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は「最寄りの連絡場所」
                          で行っております。)
                          ０５６６（７３）６３００
     【電話番号】
                          経営企画室長　笠井　真
     【事務連絡者氏名】
                          愛知県大府市横根町新江62番地の１
     【最寄りの連絡場所】
                          ０５６２（４５）２７４４
     【電話番号】
                          経営企画室長　笠井　真
     【事務連絡者氏名】
     【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                          （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                          株式会社名古屋証券取引所
                          （愛知県名古屋市中区栄三丁目８番20号）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
                              第39期           第40期
              回次              第３四半期連結           第３四半期連結             第39期
                              累計期間           累計期間
                           自2020年３月１日           自2021年３月１日           自2020年３月１日

             会計期間
                           至2020年11月30日           至2021年11月30日           至2021年２月28日
                                 446,284           466,528           602,850

     売上高               （百万円）
                                  26,290           24,015           35,333
     経常利益               （百万円）
     親会社株主に帰属する四半期
                                  17,317           14,750           21,120
                    （百万円）
     （当期）純利益
                                  19,421           13,840           22,825
     四半期包括利益又は包括利益               （百万円）
                                 197,225           209,523           200,629
     純資産額               （百万円）
                                 317,391           333,125           345,933
     総資産額               （百万円）
     １株当たり四半期（当期）純利
                                  280.16           238.63           341.68
                     （円）
     益
     潜在株式調整後１株当たり四半
                     （円）              －           －           －
     期（当期）純利益
                                   62.1           62.9           58.0
     自己資本比率                （％）
                              第39期           第40期

              回次              第３四半期連結           第３四半期連結
                              会計期間           会計期間
                           自2020年９月１日           自2021年９月１日

             会計期間
                           至2020年11月30日           至2021年11月30日
                                  77.05           79.49

     １株当たり四半期純利益                （円）
     (注)   １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
          ておりません。
        ２．売上高には、消費税等は含んでおりません。
        ３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
          ん。
        ４．第１四半期連結会計期間より表示方法の変更を行っており、第39期第３四半期連結累計期間及び第39期の主
          要な経営指標等について、変更の内容を反映させた組替後の数値を記載しております。
          当該表示方法の変更の内容については、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（表示方
          法の変更）」に記載しております。
     ２【事業の内容】

        当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更
      はありません。また、当第３四半期連結会計期間より、持分法適用会社であった                                     ㈱ Ｍ－ａｉｄの全株式を売却したた
      め、持分法適用の範囲から除外しております。
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    第２【事業の状況】
     １【事業等のリスク】
        当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
        また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
     ２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      　文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)  経営成績の状況

        当第３四半期連結累計期間（2021年３月１日～2021年11月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染
      症の影響により依然として厳しい状況が続いているものの、わが国においては高いワクチン接種率を背景に新規感染
      者数が大きく減少したことで、足元では制限緩和による経済活動の正常化に向けた動きが進み始めました。しかしな
      がら、新型コロナウイルス感染症の感染状況が再拡大する懸念や原材料価格をはじめとした各種コストの上昇が顕在
      化しており、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。
        ドラッグストア業界におきましては、調剤市場の拡大は継続しているものの、前期の食料品や日用品を中心とした
      需要急拡大からの反動減が見られました。また、マスクの常用や衛生意識の高まりによる化粧品・ＯＴＣ医薬品の需
      要減少も長期化しており、異業種および同業種との激しい競争も相まって、経営環境は厳しさを増しております。
        このような環境のもと、当社グループは、調剤領域の更なる拡大を目的に、新規開局を進めるとともに、調剤室や
      待合室の拡張改装、調剤利用率向上に向けた告知強化、かかりつけ薬局アプリのダウンロード促進、薬剤師の積極採
      用などに取り組みました。
        物販領域におきましては、売上の拡大を目的として、創業45周年を掲げたお取引先様との共同による販売促進活動
      を展開するとともに、将来の事業拡大に向け、出店・既存店舗の改装・リロケーションなどによる健全な店舗ポート
      フォリオの推進、Ｏｎｅ・ｔｏ・Ｏｎｅ販促の実現に向けた「デジタルＣＲＭ基盤」の構築などに取り組みました。
      さらに、生産性改善に向けて、自動発注の対象範囲の拡大およびシステム改修による店舗作業の削減、人員配置見直
      しによる労働時間の適正化、お取引先様との情報連携による製・配・販一体でのサプライチェーン全体の最適化など
      に取り組みました。
        サステナビリティ経営におきましては、期首に設定したＥＳＧの各種重要課題（マテリアリティ）への対応を進
      め、気候関連リスクと機会の特定や対応策の検討など、脱炭素経営の推進に向けた取り組みを強化しました。
        店舗の出退店につきましては、引き続き関東・中部・関西・北陸エリアへの出店に注力することで、79店舗の新規
      出店と14店舗の閉店および91店舗の改装を実施しました。これにより、当第３四半期末における店舗数は1,456店舗
      （前期末比65店舗増）となりました。
        以上の結果、売上高は4,665億28百万円（前年同期比4.5％増、202億44百万円増）、売上総利益は1,409億28百万円
      （同5.3％増、70億63百万円増）、販売費及び一般管理費は1,176億47百万円（同8.6％増、93億51百万円増）、営業
      利益は232億81百万円（同8.9％減、22億87百万円減）、経常利益は240億15百万円（同8.7％減、22億74百万円減）、
      親会社株主に帰属する四半期純利益は、不採算店舗の減損損失19億78百万円を特別損失に計上したことにより、147
      億50百万円（同14.8％減、25億67百万円減）となりました。
       なお、第１四半期連結会計期間より表示方法の変更を行っており、前年同四半期比較については組替後の前第３
      四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の数値を用いて比較しております。表示方法の変更の内容については「第
      ４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項　（表示方法の変更）」に記載しております。
        また、当社の事業セグメントは単一セグメントですので、セグメント別の記載は省略しております。

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      (2)  財政状態の状況

        当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ128億８百万円減少し、3,331億25百万
      円（前連結会計年度末は3,459億33百万円）となりました。これは主に前連結会計年度末が金融機関の休業日であっ
      た影響等により現金及び預金が減少した一方で、建物及び構築物、商品、売掛金、差入保証金が増加したことによる
      ものであります。
        負債合計は、前連結会計年度末に比べ217億２百万円減少し、1,236億１百万円（前連結会計年度末は1,453億４百
      万円）となりました。これは主に前連結会計年度末が金融機関の休業日であった影響等により買掛金が減少したこと
      に加えて、未払法人税等が減少した一方で、賞与引当金、退職給付に係る負債、資産除去債務が増加したことによる
      ものであります。
        純資産合計は、前連結会計年度末に比べ88億93百万円増加し、2,095億23百万円（前連結会計年度末は2,006億29百
      万円）となりました。これは主に利益剰余金が増加した一方で、その他有価証券評価差額金が減少したことによるも
      のであります。
        この結果、自己資本比率は62.9％となりました。
      (3)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
      な変更はありません。
      (4)  研究開発活動

        該当事項はありません。
     ３【経営上の重要な契約等】

        当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第３【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
        普通株式                                         200,000,000

                  計                               200,000,000

        ②【発行済株式】

              第３四半期会計期間末現在                          上場金融商品取引所名
                            提出日現在発行数（株）
        種類         発行数（株）                       又は登録認可金融商品               内容
                             （2022年１月13日）
               （2021年11月30日）                         取引業協会名
                                          東京証券取引所
                                                     単元株式数
                    63,330,838            63,330,838
       普通株式                                   名古屋証券取引所
                                                       100株
                                          （各市場第一部）
                    63,330,838            63,330,838
        計                                     －          －
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式        発行済株式                       資本準備金       資本準備金
                              資本金増減額        資本金残高
        年月日       総数増減数        総数残高                       増減額        残高
                               （百万円）        （百万円）
                 （株）       （株）                      （百万円）       （百万円）
      2021年９月１日～
                    －   63,330,838            －      15,434         －     24,632
      2021年11月30日
      （５）【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      （６）【議決権の状況】
          当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
         載することができないことから、直前の基準日（2021年８月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
         す。
        ①【発行済株式】

                                                  2021年11月30日現在
             区分              株式数（株）           議決権の数（個）               内容
     無議決権株式                           －         －            －

     議決権制限株式（自己株式等）                           －         －            －

     議決権制限株式（その他）                           －         －            －

                               1,517,300
     完全議決権株式（自己株式等）                    普通株式                 －            －
                              61,775,400             617,754
     完全議決権株式（その他）                    普通株式                            －
                                 38,138
     単元未満株式                    普通株式                 －            －
                              63,330,838
     発行済株式総数                                     －            －
                                            617,754
     総株主の議決権                           －                     －
     (注)   「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が400株含まれております。また、「議決
        権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数４個が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2021年11月30日現在
                                                    発行済株式総数
                               自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の       に対する所有株
      所有者の氏名又は名称               所有者の住所
                               株式数（株）       株式数（株）       合計（株）       式数の割合
                                                    （％）
                 愛知県安城市三河安城町一
     スギホールディングス
                                1,517,300              1,517,300           2.39
                                           －
                 丁目８番地４
     株式会社
                                1,517,300              1,517,300           2.39
          計             －                    －
     (注)   当第３四半期会計期間末日現在の自己名義所有株式数は1,517,333株、その発行済株式総数に対する所有株式数の
        割合は2.39％となっております。
     ２【役員の状況】

        該当事項はありません。
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    第４【経理の状況】
     １．四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣
       府令第64号）に基づいて作成しております。
     ２．監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年９月１日から2021
       年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年11月30日まで）に係る四半期連結財務
       諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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     １【四半期連結財務諸表】
      （１）【四半期連結貸借対照表】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度            当第３四半期連結会計期間
                                (2021年２月28日)              (2021年11月30日)
     資産の部
       流動資産
                                        86,845              61,988
        現金及び預金
                                        31,655              34,047
        売掛金
                                         9,000              9,000
        有価証券
                                        71,165              74,452
        商品
                                        15,207              11,528
        その他
                                          △ 1             △ 1
        貸倒引当金
                                        213,871              191,015
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        59,910              65,516
          建物及び構築物（純額）
                                        22,298              24,751
          その他（純額）
                                        82,209              90,268
          有形固定資産合計
        無形固定資産                                 5,326              6,475
        投資その他の資産
                                        25,747              27,279
          差入保証金
                                        18,816              18,113
          その他
                                         △ 36             △ 28
          貸倒引当金
                                        44,527              45,365
          投資その他の資産合計
                                        132,062              142,109
        固定資産合計
                                        345,933              333,125
       資産合計
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                                                  （単位：百万円）

                                 前連結会計年度            当第３四半期連結会計期間
                                (2021年２月28日)              (2021年11月30日)
     負債の部
       流動負債
                                        91,061              73,453
        買掛金
                                         6,588               460
        未払法人税等
                                         2,599              3,517
        賞与引当金
                                        28,142              28,384
        その他
                                        128,391              105,816
        流動負債合計
       固定負債
                                         7,304              7,846
        退職給付に係る負債
                                         6,087              6,495
        資産除去債務
                                         3,520              3,442
        その他
                                        16,912              17,785
        固定負債合計
                                        145,304              123,601
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        15,434              15,434
        資本金
                                        24,632              24,632
        資本剰余金
                                        167,983              177,788
        利益剰余金
                                        △ 9,298             △ 9,300
        自己株式
                                        198,751              208,554
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         2,208              1,245
        その他有価証券評価差額金
                                         △ 329             △ 276
        退職給付に係る調整累計額
                                         1,878               968
        その他の包括利益累計額合計
                                        200,629              209,523
       純資産合計
                                        345,933              333,125
     負債純資産合計
                                 9/16











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      （２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第３四半期連結累計期間】
                                                  （単位：百万円）
                              前第３四半期連結累計期間              当第３四半期連結累計期間
                                (自　2020年３月１日              (自　2021年３月１日
                               　至　2020年11月30日)              　至　2021年11月30日)
                                        446,284              466,528
     売上高
                                        312,419              325,600
     売上原価
                                        133,865              140,928
     売上総利益
                                        108,296              117,647
     販売費及び一般管理費
                                        25,568              23,281
     営業利益
     営業外収益
                                          359              286
       固定資産受贈益
                                         1,340              1,381
       受取賃貸料
                                          513              515
       その他
                                         2,214              2,183
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         1,065              1,134
       賃貸収入原価
                                          427              314
       その他
                                         1,493              1,449
       営業外費用合計
                                        26,290              24,015
     経常利益
     特別損失
                                          442             1,978
       減損損失
                                          442             1,978
       特別損失合計
                                        25,847              22,037
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                    9,167              7,955
                                         △ 638             △ 668
     法人税等調整額
                                         8,529              7,286
     法人税等合計
                                        17,317              14,750
     四半期純利益
                                        17,317              14,750
     親会社株主に帰属する四半期純利益
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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第３四半期連結累計期間】
                                                  （単位：百万円）
                              前第３四半期連結累計期間              当第３四半期連結累計期間
                                (自　2020年３月１日              (自　2021年３月１日
                               　至　2020年11月30日)              　至　2021年11月30日)
                                        17,317              14,750
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                         2,097
       その他有価証券評価差額金                                                △ 962
                                           6              53
       退職給付に係る調整額
                                         2,103
       その他の包括利益合計                                                △ 909
                                        19,421              13,840
     四半期包括利益
     （内訳）
                                        19,421              13,840
       親会社株主に係る四半期包括利益
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      【注記事項】
        （連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
          当第３四半期連結会計期間において、                 ㈱ Ｍ－ａｉｄの全株式を売却したため、持分法適用の範囲から除外し
         ております。
        （表示方法の変更）

         （四半期連結損益計算書）
          前第３四半期連結累計期間において、「営業外収益」の「その他」に含めて計上しておりました情報提供等に
         係る収益は、第１四半期連結会計期間より「売上高」に含めて計上する方法に変更いたしました。
          この変更は、第１四半期連結会計期間より当社子会社にＤＸ戦略本部を新設しその収益性を適切に管理すると
         ともに、当社グループの物販及び処方箋調剤等において蓄積・統合されたデータを抽出・分析し、付加価値を付
         与して販売することで収益増加が見込めること、そして、さらにＤＸ投資を推進することでデータを活用した
         サービス提供が増加し重要性が増す見込みであること等から、経営成績をより適切に表示するために行うもので
         あります。この表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを
         行っております。
          この結果、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示
         しておりました254百万円は、「売上高」254百万円として組替えを行っております。
        （追加情報）

         （新型コロナウイルス感染症の拡大に関する会計上の見積りについて）
         前連結会計年度の有価証券報告書の「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（1）連結財務諸表　注記事項
         （追加情報）」に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
        （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
         半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産及び長期前払費用に係る償却費を含む。）は、次のとおりで
         あります。
                            前第３四半期連結累計期間                当第３四半期連結累計期間
                             （自　2020年３月１日                （自　2021年３月１日
                              至　2020年11月30日）                至　2021年11月30日）
          減価償却費                         7,230百万円                8,223百万円
        （株主資本等関係）

        Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年11月30日）
          １.配当金支払額
                             １株当たり
                      配当金の総額
        （決議）       株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                              配当額
                      （百万円）
                              （円）
      2020年４月７日
                普通株式         2,472        40   2020年２月29日         2020年５月21日         利益剰余金
        取締役会
      2020年９月28日
                普通株式         2,472        40   2020年８月31日         2020年11月５日         利益剰余金
        取締役会
        Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年11月30日）

          １.配当金支払額
                             １株当たり
                      配当金の総額
        （決議）       株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                              配当額
                      （百万円）
                              （円）
      2021年４月６日
                普通株式         2,472        40   2021年２月28日         2021年５月20日         利益剰余金
        取締役会
      2021年９月27日
                普通株式         2,472        40   2021年８月31日         2021年11月５日         利益剰余金
        取締役会
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        （セグメント情報等）
       【セグメント情報】
         当社グループは「ドラッグストア・調剤事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
        なお、第１四半期連結会計期間より、従来「ドラッグ・調剤事業」としていたセグメント名称を「ドラッグス
        トア・調剤事業」に変更しております。当該セグメントの名称変更によるセグメント情報に与える影響はあり
        ません。
        （１株当たり情報）

        　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第３四半期連結累計期間               当第３四半期連結累計期間
                               （自　2020年３月１日               （自　2021年３月１日
                                至　2020年11月30日）               至　2021年11月30日）
      １株当たり四半期純利益                                280円16銭               238円63銭
      （算定上の基礎）

       親会社株主に帰属する四半期純利益
                                       17,317               14,750
       （百万円）
       普通株主に帰属しない金額（百万円）                                  －               －
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
                                       17,317               14,750
       利益（百万円）
       普通株式の期中平均株式数（千株）                                61,813               61,813
     (注)   　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        （重要な後発事象）

         該当事項はありません。
     ２【その他】


       （剰余金の配当）
       2021年９月27日開催の取締役会において、剰余金の配当(中間)を行うことを次のとおり決議いたしました。
      （1）配当金の総額                   　2,472百万円
      （2）１株当たり配当金                    　40円00銭
      （3）基準日                  2021年８月31日
      （4）効力発生日                 　2021年11月５日
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2022年1月13日

    スギホールディングス株式会社

       取　締　役　会　　　御中

                             有限責任監査法人トーマツ

                              名　古　屋　事　務　所
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             鈴木　晴久      　　印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             牧野　秀俊      　　印
                            業務執行社員
    監査人の結論

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているスギホールディン
    グス株式会社の2021年3月1日から2022年2月28日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2021年9月1日から2021年
    11月30日まで）及び第3四半期連結累計期間（2021年3月1日から2021年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すな
    わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
    行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、スギホールディングス株式会社及び連結子会社の2021年11月30日現在
    の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
    ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                            四半期報告書
      ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
       ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
       実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
       められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
       当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
       いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
       において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
       注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
       いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
       企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
       成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
       財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
       信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
      ・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
       査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
       監査人の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上
    　（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報

          告書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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