リーディング証券株式会社 半期報告書 第74期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

提出書類 半期報告書-第74期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
提出日
提出者 リーディング証券株式会社
カテゴリ 半期報告書

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                                                             半期報告書
    【表紙】

    【提出書類】                     半期報告書

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2021年12月27日

    【中間会計期間】                     第74期中(自        2021年4月1日         至   2021年9月30日)

    【会社名】                     リーディング証券株式会社

    【英訳名】                     Leading    Securities      Co.,   Ltd.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長         陳 歓

    【本店の所在の場所】                     東京都中央区新川一丁目8番8号

    【電話番号】                     03-4570-1003

    【事務連絡者氏名】                     財務部 部長          佐   能   輝   久

    【最寄りの連絡場所】                     東京都中央区新川一丁目8番8号

    【電話番号】                     03-4570-1003

    【事務連絡者氏名】                     財務部 部長          佐   能   輝   久

                          該当事項はありません。

    【縦覧に供する場所】
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    第一部 【企業情報】
    第1 【企業の概況】

    1 【主要な経営指標等の推移】

     (1) 連結経営指標等
           回次           第72期   中    第73期   中    第74期   中     第72期       第73期

                      自   2019年     自   2020年     自   2021年     自   2019年     自   2020年
                        4月1日       4月1日       4月1日       4月1日       4月1日
          会計期間
                      至   2019年     至   2020年     至   2021年     至   2020年     至   2021年
                        9月30日       9月30日       9月30日       3月31日       3月31日
    営業収益             (千円)       392,249          ―       ―     873,127          ―
    純営業収益             (千円)       380,100          ―       ―     850,804          ―

    経常損失(△)             (千円)      △ 182,890          ―       ―    △ 305,879          ―

    親会社株主に帰属する中間
                  (千円)      △ 189,736          ―       ―    △ 323,828          ―
    (当期)純損失(△)
    中間包括利益又は
                  (千円)      △ 189,757          ―       ―    △ 323,896          ―
    包括利益
    純資産額             (千円)       702,508          ―       ―     568,368          ―
    総資産額             (千円)      4,079,483           ―       ―    3,522,225           ―

    1株当たり純資産額               (円)      117.13         ―       ―      94.77         ―

    1株当たり中間(当期)純損
                   (円)      △ 31.64         ―       ―     △ 53.99         ―
    失金額(△)
    潜在株式調整後1株当たり
                   (円)        ―       ―       ―       ―       ―
    中間(当期)純利益
    自己資本比率               (%)       17.22         ―       ―      16.14         ―
    営業活動による
                  (千円)       233,372          ―       ―     138,121          ―
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                  (千円)        3,572         ―       ―    △ 14,600         ―
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                  (千円)         ―       ―       ―       ―       ―
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物の
                  (千円)       609,494          ―       ―     488,093          ―
    中間期末(期末)残高
    従業員数              (名)         64       ―       ―       60       ―
     (注)   1 潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
         ん。
       2 第73期中間、第73期及び第74期中間は連結財務諸表を作成していないため記載しておりません。
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     (2) 提出会社の経営指標等
           回次           第72期   中    第73期   中    第74期   中     第72期       第73期

                      自   2019年     自   2020年     自   2021年     自   2019年     自   2020年
                        4月1日       4月1日       4月1日       4月1日       4月1日
          会計期間
                      至   2019年     至   2020年     至   2021年     至   2020年     至   2021年
                        9月30日       9月30日       9月30日       3月31日       3月31日
    営業収益             (千円)       388,199       539,982       533,960       865,315      1,134,923
    純営業収益             (千円)       376,050       533,148       526,649       842,992      1,119,987

    経常利益又は経常損失
                  (千円)      △ 180,553        48,039       64,351      △ 301,171       150,225
    (△)   
    中間(当期)純利益又は中間
                  (千円)      △ 187,364        35,673       52,816      △ 318,563       146,779
    (当期)純損失(△)
    持分法を適用した場合の
                  (千円)         ―       ―       ―       ―       ―
    投資利益
    資本金             (千円)      1,868,482       1,868,482        550,000      1,868,482        500,000
    発行済株式総数              (株)     5,999,047       5,999,047       8,324,647       5,999,047       5,999,047

    純資産額             (千円)       698,767       603,194       867,123       567,521       714,303

    総資産額             (千円)      4,075,529       5,311,162       5,961,376       3,520,997       5,113,454

    1株当たり純資産額              (円)      116.51       100.57       104.16        94.63       119.10

    1株当たり配当額               (円)         ―       ―       ―       ―       ―

    1株当たり中間(当期)純利
    益金額又は1株当たり中間              (円)      △ 31.24        5.95       6.64      △ 53.12       24.47
    (当期)純損失金額(△)
    潜在株式調整後1株当たり
                   (円)        ―       ―       ―       ―       ―
    中間(当期)純利益金額
    自己資本比率              (%)       17.14       11.36       14.55       16.12       13.97
    自己資本規制比率              (%)       190.4       198.6       294.2       171.3       247.2

    営業活動による
                  (千円)         ―     182,759       790,969          ―    △ 75,586
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                  (千円)         ―      5,558       2,322         ―     99,838
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                  (千円)         ―     100,000       100,000          ―       ―
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                  (千円)         ―     768,439      1,433,559           ―     520,185
    の中間期末(期末)残高
    従業員数               (名)        62       46       49       60       48
     (注)   1   自己資本規制比率は、金融商品取引法の規定に基づき、「金融商品取引業に関する内閣府令」の定めによ
         り、決算数値をもとに算出したものであります。
       2 第72期まで中間連結財務諸表及び連結財務諸表を作成しておりますので、第72期までの持分法を適用した
         場合の投資利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャシュ・フロー、財務活動による
         キャッシュ・フロー並びに現金及び現金同等物の中間期末(期末)残高は記載しておりません。
       3 潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
         せん。
       4 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
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    2 【事業の内容】
      当中間会計期間において、当社及び当社の関係会社が営んでいる事業の内容に重要な変更はありません。
    3 【関係会社の状況】

      当中間会計期間において、重要な関係会社の異動はありません。
    4 【従業員の状況】

                    2021年9月30日       現在
     (1)  提出会社の状況
       従業員数(名)                49
     (注)   1   従業員数は、就業人員であります。
       2 当社は「投資・金融サービス業」の単一セグメントであるため、セグメント情報については記載は省略
         しております。
     (2)  労働組合の状況
       該当事項はありません。
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    第2 【事業の状況】
    1  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      (1)経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
       当中間会計期間において、当社の経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するた
      めの客観的な指標等について、既に提出した有価証券報告書に記載された内容に比して重要な変更はありません。
       また、新たに定めた経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等はあり
      ません。
      (2)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

       当中間会計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありませ
     ん。
      また、新たに生じた優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題はありません。なお、当社が販売した診療報酬債
     権等流動化債券に係る一つのオリジネーター(医療法人社団)が、2019年8月27日付で東京地方裁判所から民事再生
     手続開始決定を受け、2020年3月31日付で提出された再生計画案が同年7月15日付開催の債権者集会において賛成多数
     で可決されたことから、同地方裁判所が再生計画の認可決定を行いましたが、これに対して不服申立が行われている
     ため、当社の顧客である社債権者に逐次情報提供を行うなど、販売証券会社としての責務を果たしていくことが課題
     となっており、当社としては適時・適切に対応することとしております。
    2  【事業等のリスク】

      当中間会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断
     に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」につ
     いて重要な変更はありません。
    3  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     (1)  経営成績等の状況の概要

       当中間会計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの (以下、「経営成績等」とい
     う。)の状況の概要は次のとおりであります。
      ①経営成績等の状況

      当年度における世界経済は、新型コロナウイルス感染症に対するワクチン接種の普及が進んだ米英などを中心とす

     る経済活動の再開を受けて、足元で急速な回復を見せましたが、新興国に見られるワクチン接種の遅れや変異株ウイ
     ルスの流行に加え新型コロナウイルス感染再拡大のリスクを抱え予断を許さない状況が続きました。
      こうした経済環境のもと、国内株式市場は世界経済の正常化期待を背景に上昇基調で始まったものの、日本での新
     型コロナウイルス感染症拡大への懸念や米インフレ上昇懸念などを背景に下落基調となり5月中旬には一時27,500円
     を割り込みました。8月に入ると国内企業の業績が事前予想を上回ったことで上昇基調となりましたが、その後、新
     型コロナウイルス感染症の新規感染者数の増加や変異株ウイルスの拡大による経済の正常化の遅れが懸念され、日経
     平均株価は再び下落しました。9月に入ると菅前首相の退陣表明により、新政権への政策期待から日経平均株価は上
     昇し、9月14日には1990年以来31年ぶりの高値を付けました。その後、中国大手不動産企業の過剰債務問題の発生に
     より投資家心理が悪化し下落する局面もありましたが、9月30日の日経株価の終値は29,452円66銭と3月末比0.9%
     の上昇で取引を終えました。
      当中間会計期間の営業収益は533百万円(前年同期比98.9%)となり、経常利益64百万円(前年同期比134.0%)、中

     間純利益は52百万円(前年同期比148.1%)となりました。
       当中間会計期間の主な収益、費用等の状況は次のとおりであります。

     ・    受入手数料
        受入手数料は454百万円(前年同期比92.5%)となりました。
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       イ   委託手数料
         委託手数料は237百万円(前年同期比106.7%)となりました。株式委託手数料が主なもので、当社の受託売
        買金額は、33,362百万円となり、1,749百万円の増加となりました。
       ロ   募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等取扱手数料
         募集・売出しの取扱手数料は4百万円(前年同期比17.9%)となりました。
       ハ   その他の受入手数料
         その他の受入手数料は、212百万円(前年同期比87.1%)となり、アドバイザリー手数料等であります。
     ・ トレーディング損益
        トレーディング損益は、42百万円で前年同期比164.8%となりました。 
     ・    金融収支
        金融収益は37百万円、金融費用は7百万円となり、金融収支は29百万円となりました。
     ・    販売費及び一般管理費
        販売費及び一般管理費は、取引関係費57百万円(前年同期比84.4%)、人件費306百万円(前年同期比
       104.6%)、不動産関係費34百万円(前年同期比90.3%)、事務費47百万円(前年同期比91.5%)、減価償却費4
       百万円(前年同期比84.0%)、租税公課6百万円(前年同期比48.0%)、その他7百万円(前年同期比54.9%)とな
       り、合計は463百万円(前年同期比96.0%)となりました。
       ②    キャッシュ・フローの状況

       当中間会計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、営業活動による資金の増加790百万円、
      投資活動による資金の増加2百万円、財務活動による資金の増加100百万円により、資金は913百万円の増加となりま
      した。この結果、当中間会計期末の資金は1,433百万円(前年同期比186.6%)となりました。当中間会計期間における
      各キャッシュ・フローの状況とその要因は次のとおりであります。
      (営業活動によるキャッシュ・フロー)

       当中間会計期間において営業活動における資金は790百万円の増加となりました。これは主に信用取引資産が273
      百万円、顧客分別金信託が326百万円、預り金が314百万円、信用取引負債が406百万円増加したこと等によるもので
      す。
      (投資活動によるキャッシュ・フロー)

       当中間会計期間において投資活動における資金は2百万円の増加となりました。
      (財務活動によるキャッシュ・フロー)

       当中間会計期間において財務活動における資金は100百万円の増加となりました。
       これは新株の発行によるものです。
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     (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、
     文中における将来に関する事項は、当中間会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
     ①  重要な会計方針及び見積

       当社の中間財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成されておりま
      す。当社は、中間財務諸表を作成するに当たり重要な判断や見積りを行っています。これらの見積りは実際の結果
      と異なる場合があります。当社が採用した重要な会計方針及び見積りについては、第5経理の状況/中間財務諸表
      等(1)中間財務諸表 注記事項「重要な会計方針」に記載のとおりです。
     ②  経営成績の分析

       「(1)経営成績等の状況の概要 ①経営成績等の状況」に記載してあるとおりでございます。
     ③  財政状態の分析

      (a)    資産
        当中間会計期末の資産総額は5,961百万円となり、前事業年度末に比べて847百万円の増加となりました。これ
       は、現金預金890百万円の増加が主因であります。
      (b)  負債
        当中間会計期末の負債総額は5,094百万円となり、前事業年度末に比べて695百万円の増加となりました。これ
       は、信用取引負債406百万円の増加が主因であります。
      (c)  純資産
        当中間会計期末の純資産総額は867百万円となり、前事業年度末に比べて152百万円の増加となりました。これ
       は主に新株の発行によるものです。
      ④  キャッシュ・フローの状況

        「(1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載してあるとおりでございます。
    4  【経営上の重要な契約等】

      該当事項はありません。
    5  【研究開発活動】

      該当事項はありません。
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    第3 【設備の状況】
    1  【主要な設備の状況】

      当中間会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。
    2 【設備の新設、除却等の計画】

      該当事項はありません。
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    第4 【提出会社の状況】
    1 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                          23,996,188

                計                         23,996,188

      ② 【発行済株式】

               中間会計期間末           提出日現在        上場金融商品取引所

        種類       現在発行数(株)           発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
              ( 2021年9月30日       )  (2021年12月27日)          商品取引業協会名
                                           完全議決権株式であり、権利
                                           内容に何ら限定のない当社に
      普通株式         8,324,647          8,324,647            ―      おける標準となる株式。
                                           単元株式数は100株で、譲渡
                                           制限はありません。
        計        8,324,647          8,324,647            ―            ―
     (2) 【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。 
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

       該当事項はありません。
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の状況】

                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2021年4月30日
                 2,325,600       8,324,647        50,000      550,000       50,000      150,000
    (注)   1
    (注)   1 2021年4月30日を払込期日とする第三者割当増資により、発行済株式総数が2,325,600株、資本金及び資本準
    備金がそれぞれ50,000千円増加しております。
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     (5)  【大株主の状況】
                                              2021年9月30日       現在
                                                   発行済株式
                                                  (自己株式を
                                           所有株式数        除く。)の
         氏名又は名称                     住所
                                            (株)      総数に対する
                                                   所有株式数
                                                   の割合(%)
                    OMC  Chambers,Wickhams         Cay  l,Road
    メジャー トレジャー ホール
                    TownTortola,British          Virgin    Islands          7,291,889          87.61
    ディングス リミテッド
                    (常任代理人 リーディング証券株式会社)
    ニューセンチュリーキャピタル
                    東京都中央区新川1丁目8番8号
                                             600,000         7.21
    株式会社
    広沢商事株式会社                茨城県筑西市大塚595番地8                         100,000         1.20
    鯨井 登美子                茨城県下妻市                         55,000         0.66

    青山 英明                東京都台東区                         17,000         0.20

    栗原 茂雄                茨城県下妻市                          8,000        0.10

    深澤 清子                静岡県富士市                          8,000        0.10

    株式会社ロイックワック                大阪府大阪市西区京町堀1-3-3                          8,000        0.10

    有限会社ノーザンレーシング                北海道勇払郡安平町早来源武275                          7,000        0.08

    岩村 秀作                長野県長野市                          6,000        0.07

           計                   ―              8,100,889          97.33

     (注)    メジャートレジャーホールディングスリミテッドは、令和3年4月30日に当社が第三者割当増資のため発行
        した株式を100%引受けたことにより、所有株式数の割合が増加しております。これに伴いニューセンチュリー
        キャピタル株式会社は主要株主でなくなっております。
     (6)  【議決権の状況】

      ①  【発行済株式】
                                              2021年9月30日       現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

                    (自己保有株式)

    完全議決権株式(自己株式等)                             ―              ―
                    普通株式      1,500
                    普通株式
    完全議決権株式(その他)                               83,227            ―
                        8,322,700
                    普通株式
    単元未満株式                             ―              ―
                           447
    発行済株式総数                    8,324,647         ―              ―
    総株主の議決権                    ―           83,227            ―

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      ② 【自己株式等】
                                                2021年9月30日       現在
                                                   発行済株式
                              自己名義       他人名義      所有株式数
        所有者の氏名                                           総数に対する
                    所有者の住所         所有株式数       所有株式数        の合計
         又は名称                                          所有株式数
                              (株)       (株)       (株)
                                                  の割合(%)
    (自己保有株式)              東京都中央区新川
                                1,500      ―        1,500         0.02
    リーディング証券株式会社              一丁目8番8号
          計            ―          1,500      ―        1,500         0.02
    2  【役員の状況】

      前事業年度の有価証券報告書提出日後、当半期報告書提出日までの役員の異動はありません。
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    第5   【経理の状況】
    1   中間財務諸表の作成方法について

      当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並
     びに同規則第38条、第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び
     「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日  日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成して
     おります。
    2   監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(2021年4月1日から2021年9月30日ま
     で)の中間財務諸表について、監査法人まほろばにより中間監査を受けております。
    3   連結財務諸表について

      当社には子会社がありませんので、中間連結財務諸表は作成しておりません。
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    1  【中間財務諸表等】
     (1)  【中間財務諸表】
      ①  【中間貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度             当中間会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年9月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金預金                               498,101             1,388,805
        預託金                              1,874,712              1,570,065
         顧客分別金信託                             1,846,000              1,520,000
         その他の預託金                               28,712              50,065
        トレーディング商品                                34,804              31,570
        約定見返勘定                                34,313              11,496
        信用取引資産                              2,241,226              2,514,807
                                    ※2  2,238,125            ※2  2,384,495
         信用取引貸付金
         信用取引借証券担保金                               3,101             130,311
        短期差入保証金                                92,735              108,735
        前払費用                                6,797              7,847
        未収収益                               175,039              175,784
        その他                                20,928              21,273
                                      4,978,659              5,830,387
        流動資産計
      固定資産
                                     ※4  43,958            ※4  40,010
        有形固定資産
         建物(純額)                               26,363              24,847
         車両運搬具(純額)                               4,024              2,503
         器具備品(純額)                               5,726              4,815
         土地                               7,844              7,844
        無形固定資産                                4,113              4,203
         電話加入権                               1,498              1,498
         ソフトウエア                               2,615              2,705
        投資その他の資産                                86,722              86,774
         投資有価証券                               1,999              1,933
         出資金                                510              510
         長期差入保証金                               84,082              84,200
         長期立替金                               5,177              5,177
         その他                                130              130
                                       △ 5,177             △ 5,177
         貸倒引当金
        固定資産計                               134,794              130,988
      資産合計                                5,113,454              5,961,376
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                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度             当中間会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年9月30日)
     負債の部
      流動負債
        約定見返勘定                                29,703               9,500
        信用取引負債                              2,123,598              2,530,454
                                    ※2  2,120,304            ※2  2,409,769
         信用取引借入金
                                      ※2  3,294           ※2  120,685
         信用取引貸証券受入金
        預り金                              1,726,785              2,041,270
        受入保証金                                92,355              60,427
        未払費用                                59,176              59,698
        未払法人税等                                1,456              18,395
        賞与引当金                                21,420              34,754
                                        8,513              7,810
        その他
        流動負債計                              4,063,008              4,762,312
      固定負債
        関係会社長期借入金                               280,000              280,000
        退職給付引当金                                50,827              46,626
                                          1              2
        繰延税金負債
        固定負債計                               330,829              326,628
      特別法上の準備金
                                      ※3  5,312            ※3  5,312
        金融商品取引責任準備金
        特別法上の準備金計                                5,312              5,312
      負債合計                                4,399,150              5,094,253
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               500,000              550,000
        資本剰余金
                                       100,000              150,000
         資本準備金
         資本剰余金合計                              100,000              150,000
        利益剰余金
         利益準備金                               61,868              61,868
         その他利益剰余金                               52,815              105,632
          別途積立金                             624,000              624,000
                                      △ 571,184             △ 518,367
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              114,683              167,500
        自己株式                                △ 383             △ 383
        株主資本合計                               714,300              867,118
      評価・換算差額等
                                          3              5
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                   3              5
      純資産合計                                 714,303              867,123
     負債純資産合計                                 5,113,454              5,961,376
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      ②  【中間損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                                前中間会計期間              当中間会計期間
                               (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年9月30日)               至 2021年9月30日)
     営業収益
      受入手数料                                 491,015              454,258
        委託手数料                               222,693              237,676
        募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等
                                        24,773               4,430
        の取扱手数料
        その他の受入手数料                               243,549              212,152
      トレーディング損益                                 25,796              42,503
                                        23,170              37,197
      金融収益
      営業収益合計
                                       539,982              533,960
                                        6,833              7,310
     金融費用
     純営業収益                                  533,148              526,649
     販売費及び一般管理費
      取引関係費                                 67,718              57,169
      人件費                                 293,197              306,588
      不動産関係費                                 38,373              34,637
      事務費                                 51,481              47,089
                                      ※1  5,097            ※1  4,282
      減価償却費
      租税公課                                 13,640               6,549
                                        13,419               7,362
      その他
      販売費及び一般管理費合計                                 482,929              463,679
     営業利益                                   50,219              62,969
     営業外収益
                                         452             2,020
      雑収入
      営業外収益合計                                   452             2,020
     営業外費用
                                        2,631               638
      雑損失
      営業外費用合計                                  2,631               638
     経常利益                                   48,039              64,351
     特別利益
                                          -            1,480
      固定資産売却益
      特別利益合計                                    -            1,480
     特別損失
      特別退職金                                  2,842                -
                                         250               -
      固定資産除却損
      特別損失合計                                  3,093                -
     税引前中間純利益                                   44,945              65,832
     法人税、住民税及び事業税
                                        9,272              13,015
                                        9,272              13,015
     法人税等合計
     中間純利益                                   35,673              52,816
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      ③  【中間株主資本等変動計算書】
     前中間会計期間(自         2020年4月1日 至          2020年9月30日)
                                                    (単位:千円)
                                                  評価・
                            株主資本
                                                 換算差額等
                 資本剰余金             利益剰余金
                                                 その他   評価・
                                                      純資産合計
                                          自己   株主資本    有価証   換算差
                            その他利益剰余金
           資本金
                   資本剰余金     利益            利益剰余金
                                          株式    合計   券評価   額等
               資本準備金
                            別途    繰越利益
                     合計   準備金              合計
                                                 差額金   合計
                            積立金    剰余金
    当期首残高      1,868,482    1,352,282    1,352,282     61,868   624,000    △ 3,338,727    △ 2,652,859    △ 383   567,521     -   -  567,521
    当中間期
    変動額
     中間純利益                            35,673     35,673       35,673          35,673
     株主資本以
     外の項目の
     当中間期変
                                                  -   -    -
     動額
     (純額)
    当中間期
              -    -    -   -    -   35,673     35,673     -  35,673     -   -  35,673
    変動額合計
    当中間期末
          1,868,482    1,352,282    1,352,282     61,868   624,000    △ 3,303,053    △ 2,617,185    △ 383   603,194     -   -  603,194
    残高
     当中間会計期間(自         2021年4月1日 至          2021年9月30日)

                                                    (単位:千円)
                                                  評価・
                            株主資本
                                                 換算差額等
                 資本剰余金             利益剰余金
                                                 その他   評価・
                                                      純資産合計
                                          自己   株主資本    有価証   換算差
                            その他利益剰余金
           資本金
                   資本剰余金     利益            利益剰余金
                                          株式    合計   券評価   額等
               資本準備金
                            別途    繰越利益
                     合計   準備金              合計
                                                 差額金   合計
                            積立金    剰余金
    当期首残高       500,000    100,000    100,000    61,868   624,000    △ 571,184     114,683    △ 383   714,300     3   3  714,303
    当中間期
    変動額
     新株の発行       50,000    50,000    50,000                        100,000          100,000
     中間純利益                            52,816     52,816       52,816          52,816
     株主資本以
     外の項目の
     当中間期変
                                                  2   2    2
     動額
     (純額)
    当中間期
            50,000    50,000    50,000            52,816     52,816       152,817     2   2  152,819
    変動額合計
    当中間期末
           550,000    150,000    150,000    61,868   624,000    △ 518,367     167,500    △ 383   867,118     5   5  867,123
    残高
                                16/31







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      ④  【中間キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                                前中間会計期間              当中間会計期間
                               (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年9月30日)               至 2021年9月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前中間純利益                                 44,945              65,832
      減価償却費                                  5,097              4,282
      賞与引当金の増減額(△は減少)                                 △ 1,607              13,334
      退職給付引当金の増減額(△は減少)                                △ 11,353              △ 4,201
      受取利息及び受取配当金                                △ 14,043             △ 17,115
      支払利息                                  6,833              7,310
      為替差損益(△は益)                                  2,668             △ 20,305
      トレーディング商品(資産)の増減額(△は増
                                        18,717               3,234
      加)
      信用取引資産の増減額(△は増加)                               △ 1,225,359              △ 273,580
      顧客分別金信託の増減額(△は増加)                                △ 225,000              326,000
      短期差入保証金の増減額(△は増加)                                 47,564             △ 16,000
      信用取引負債の増減額(△は減少)                                1,501,001               406,855
      預り金の増減額(△は減少)                                 102,445              314,485
      受入保証金の増減額(△は減少)                                △ 57,003             △ 31,927
      約定見返勘定の増減額(△は増加)                                △ 29,447               2,613
      固定資産除却損                                   250               -
      固定資産売却益                                    -           △ 1,480
                                        2,646              1,767
      その他
      小計                                 168,355              781,105
      利息及び配当金の受取額
                                        19,364              16,836
      利息の支払額                                 △ 6,298             △ 8,063
      法人税等の還付額                                  5,764              1,620
                                       △ 4,425              △ 530
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 182,759              790,969
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 2,680             △ 1,526
      有形固定資産の売却による収入                                    -            3,181
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 1,222              △ 600
      出資金の回収による収入                                  8,104                -
      投資有価証券の償還による収入                                    -              68
      差入保証金の回収による収入                                    -             200
      定期預金の増減額(△は増加)                                  3,247              1,315
                                       △ 1,891              △ 318
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                  5,558              2,322
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期借入れによる収入                                 100,000                 -
                                          -           100,000
      株式の発行による収入
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 100,000              100,000
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                  △ 2,154              20,081
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  286,163              913,373
     現金及び現金同等物の期首残高                                  482,276              520,185
                                     ※  768,439           ※  1,433,559
     現金及び現金同等物の中間期末残高
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     【注記事項】
      (重要な会計方針)
    1  有価証券の評価基準及び評価方法
     (1)    トレーディング商品に属する有価証券(売買目的有価証券)等の評価基準及び評価方法
       トレーディング商品に属する有価証券の評価基準及び評価方法については、時価法を採用し、売却原価は移動平
       均法により算定しております。
     (2)    トレーディング商品に属さない有価証券の評価基準及び評価方法その他有価証券
      その他有価証券
      市場価格のない株式等以外のもの
       時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
      市場価格のない株式等
       移動平均法による原価法
    2  固定資産の減価償却の方法

     ①   有形固定資産(リース資産を除く)
     定率法を採用しております。但し、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以
     降に取得した建物付属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
      なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物                                           6年~40年
        器具備品                                       3年~20年
     ②   無形固定資産(リース資産を除く)
     定額法を採用しております。なお、ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく
     定額法を採用しております。
    3   引当金及び特別法上の準備金の計上基準

     ①  貸倒引当金
     債権等の貸倒損失に備えるため、一般の債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、
     個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     ②  賞与引当金
      従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を計上しておりま
      す。
     ③  退職給付引当金
     従業員の退職金給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当中間会計期間末におい
     て発生していると認められる額を計上しております。過去見込給付額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方
     法については、給付算定式基準によっております。過去勤務費用並びに数理計算上の差異は、発生時に一括して費用
     処理することとしております。
     ④  金融商品取引責任準備金
     証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の5に基づき金融商品取引業等に関する内閣府令第175条
     に定めるところにより算出した金額を計上しております。
    4     収益及び費用の計上基準

     当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通
     常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
      ①   顧客の有価証券の委託売買
        取引執行および清算手数料は、一時点、つまり約定日に認識されます。
      ② 引受及び募集業務サービス
        引受や、募集に関する収益は、当該業務の完了時点で認識されます。
      ③ トレーディング業務
        トレーディングに関する収益は、一時点、つまり約定日に認識されます。
      ④ 金融業務
        約定に基づき時の経過に応じて認識されます。
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    5   中間キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

     手許資金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わな
     い取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
    6   外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

     外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
     ます。
    7   その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項

      消費税等の会計処理
      消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は当中間会計期間の
      費用として処理しております。
    (会計方針の変更)

      収益認識に関する会計基準等の適用
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当中間会計期間の期首から適用し、約
     束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収
     益を認識することとしました。当該会計方針の変更による影響はありません。
      時価の算定に関する会計基準の適用

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
      う。)等を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業
      会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新
      たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。なお、中間財務諸表に与える影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこと
      としました。ただし、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(令和
      2年3月6日内閣府令第9号)附則第3条第2項により、経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に
      係るものについては記載しておりません。
      (追加情報)

      新型コロナウィルスの感染症の影響について
      令和3年4月に発出された緊急事態宣言及びまん延防止措置は同年9月30日をもって全都道府県で解除され、国内にお
     けるワクチン2回目の接種率は70%を超えました。引き続き、政府や地方自治体からの情報や感染者数に関する報道等
     を鑑み、予断は許さぬものの、各方面における経済活動の混乱は収束するものと考えております。
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      (中間貸借対照表関係)
    ※1    担保に供している資産及び担保付債務
      (前事業年度)
       該当事項はありません。
       なお、信用取引受入保証金の代用として受け入れた保管有価証券を信用取引借入金の担保として796,030千円差し
      入れております。
       (当中間会計期間)

       当該事項はありません。
       なお、信用取引受入保証金の代用として受け入れた保管有価証券を信用取引借入金の担保として964,175千円
      差し入れております。 
    ※2    有価証券を担保とした金融取引により差入れた、または受け入れた有価証券の時価額は以下のとおりでありま
      す。
       担保等として差入を行った有価証券
                             前事業年度                当中間会計期間

                            ( 2021年3月31日       )         ( 2021年9月30日       )
        信用取引貸証券                        2,574千円                111,862千円
        信用取引借入金の本担保証券                      2,120,304千円                 2,409,769千円
       担保等として差入を受けた有価証券

                             前事業年度                当中間会計期間

                            ( 2021年3月31日       )         ( 2021年9月30日       )
        信用取引貸付金の本担保証券                      2,214,230千円                 2,369,555千円
        信用取引借証券                        3,101千円                130,311千円
        受入保証金代用有価証券                      2,346,812千円                 1,989,279千円
    ※3    金融商品取引責任準備金

       証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の5に基づき金融商品取引業等に関する内閣府令第175
      条に定めるところにより算出した金額を計上しております。
    ※4    有形固定資産の減価償却累計額

                             前事業年度                当中間会計期間

                            ( 2021年3月31日       )         ( 2021年9月30日       )
        有形固定資産の減価償却累計額                        46,683千円                 43,805千円
    ※5 偶発債務

       2021年9月末において、診療報酬債権等流動化債券の販売に関して、当社を被告とする損害賠償請求事件2件
      (請求額144,932千円)が係属中となっております。
       上記の損害賠償請求訴訟において、当社は法令違反等が無かったことを主張しておりますが、いずれも現在
      手続き   が進行中であり、現時点で結果を予想することは困難であります。
      (中間損益計算書関係)

    ※1    減価償却実施額は次のとおりであります。
                            前中間会計期間                 当中間会計期間
                           (自    2020年4月1日              (自    2021年4月1日
                           至   2020年9月30日       )       至   2021年9月30日       )
        有形固定資産                        3,696千円                 3,772千円
        無形固定資産                        1,400千円                  510千円
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      (中間株主資本等変動計算書関係)
     前中間会計期間(自           2020年4月1日        至   2020年9月30日       )
     1  発行済株式に関する事項
      株式の種類          当事業年度期首             増加           減少        当中間会計期間末
      普通株式(株)              5,999,047              ―           ―       5,999,047

     2  自己株式に関する事項

      株式の種類          当事業年度期首             増加           減少        当中間会計期間末
      普通株式(株)                1,540            ―           ―         1,540

     3  新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     4  配当に関する事項

       該当事項はありません。
     当中間会計期間(自           2021年4月1日        至   2021年9月30日       )

     1  発行済株式に関する事項
      株式の種類          当事業年度期首             増加           減少        当中間会計期間末
      普通株式(株)              5,999,047           2,325,600              ―       8,324,647

    (変動事由の概要)
      2021年4月30日を払込期日とする第三者割当増資による増加 2,325,600株
     2  自己株式に関する事項

      株式の種類          当事業年度期首             増加           減少        当中間会計期間末
      普通株式(株)                1,540            ―           ―         1,540

     3  新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     4  配当に関する事項

       該当事項はありません。
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      (中間キャッシュ・フロー計算書関係)
     ※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであ
      ります。
                            前中間会計期間                 当中間会計期間

                           (自    2020年4月1日              (自    2021年4月1日
                           至   2020年9月30日       )       至   2021年9月30日       )
        現金預金                       757,191千円                1,388,805千円
                               17,876千円                 50,065千円
        その他の預託金
        計                       775,067千円                1,438,871千円
        金融商品取引責任準備金                       △6,628千円                 △5,312千円
        現金及び現金同等物                       768,439千円                1,433,559千円
      (金融商品関係)

    1.金融商品の時価等に関する事項
     中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
     前事業年度        ( 2021年3月31日       )

                       貸借対照表計上額               時価            差額

                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  預託金
                            1,846,000            1,846,000                -
    (2)  預け金

                             28,712            28,712              -
    (3)  立替金

                             20,209            20,209              -
    (4)  トレーディング商品

                             34,804            34,804              -
    (5)  約定見返勘定

                             34,313            34,313              -
    (6)  信用取引資産

                            2,241,226            2,241,226                -
    (7)  短期差入保証金

                             92,735            92,735              -
    (8)  長期立替金

                              5,177            5,177             -
    (9)  貸倒引当金

                             △5,177            △5,177              -
           資産計                 4,298,003            4,298,003                -

    (10)   約定見返勘定

                             29,703            29,703              -
    (11)   信用取引負債

                            2,123,598            2,123,598                -
    (12)   預り金

                            1,726,785            1,726,785                -
    (13)   受入保証金

                             92,355            92,355              -
    (14)   関係会社長期借入金

                             280,000            280,000              -
           負債計                 4,252,442            4,252,442                -

     (注1)    「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に
        近似するものであることから、記載を省略しております。
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     (注2) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
        資産   (1)預託金、(2)預け金、(3)立替金、(4)トレーディング商品、(5)約定見返勘定、
        (6)  信用取引資産、(7)短期差入保証金、(8)長期立替金、(9)貸倒引当金  
        負債(10)約定見返勘定、(11)信用取引負債、(12)預り金、(13)受入保証金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
        (14)関係会社長期借入金
        固定金利の借入金の時価については、元利金の合計額を新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて
        算定する方法によっております。
     (注3) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

                                 (単位:千円)
               区分              2021年3月31日
            長期差入保証金                         84,082
     (注4) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

        前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。
        そのため、前事業年度については記載しておりません。
        当事業年度(2021年3月31日)

                                        1年超      5年超

                                 1年以内                   10年超
                                        5年以内      10年以内
                                  (千円)                  (千円)
                                        (千円)      (千円)
        信用取引貸付金                          2,238,125          -      -      -
                   合計               2,238,125          -      -      -
     (注5) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

        前事業年度(2020年3月31日)
        前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。
        そのため、前事業年度については記載しておりません。
        当事業年度(2021年3月31日)

                            1年超      2年超      3年超      4年超

                     1年以内                               5年超
                           2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        信用取引借入金              2,120,304          -      -      -      -      -
        関係会社長期借入金                 -      -      -      -    280,000         -
             合計        2,120,304          -      -      -    280,000         -
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     当中間会計期間          ( 2021年9月30日       )

                                                   (単位:千円)
                        中間貸借対照表
                                       時価            差額
                          計上額
    (1)  預託金
                             1,570,065            1,570,065                -
    (2)  トレーディング商品
                              31,570            31,570              -
    (3)  約定見返勘定
                              11,496            11,496              -
    (4)  信用取引資産
                             2,514,807            2,514,807                -
    (5)  短期差入保証金
                              108,735            108,735               -
    (6)  長期立替金
                               5,177            5,177              -
    (7)  貸倒引当金
                              △5,177            △5,177              -
           資産計                 4,236,676            4,236,676

    (8)約定見返勘定                          9,500            9,500              -

    (9)信用取引負債                        2,530,454            2,530,454                -
    (10)預り金                        2,041,270            2,041,270                -
    (11)受入保証金                          60,427            60,427              -
    (12)関係会社長期借入金                         280,000            280,000               -
           負債計                 4,921,653            4,921,653

     (注1)    「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に
        近似するものであることから、記載を省略しております。
    2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

     金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類して
    おります。
     レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の
             対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
     レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイ
             ンプットを用いて算定した時価
     レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
     時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレ
    ベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
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     (1)  時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
     当中間会計期間(2021年9月30日)
                                     時価(千円)
            区分
                        レベル1         レベル2         レベル3          合計
     資産
     トレーディング商品
       外国債券等                      -       31,570           -       31,570
           資産計                  -       31,570           -       31,570
     (2)  時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

     当中間会計期間(2021年9月30日)
                                   時価(千円)
           区分
                       レベル1        レベル2        レベル3         合計
    負債
    関係会社長期借入金
                           -      280,000           -      280,000
          負債計                 -      280,000           -      280,000
     なお、「預託金」「約定見返勘定」「預り金」等は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであ

    ることから、記載を省略しております。また、以下の勘定科目は、その勘定の性質から短期間で決済されるとみなし、
    時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
    (ア)信用取引資産、信用取引負債

     信用取引資産は顧客の信用取引に伴う顧客への貸付金と証券金融会社への担保金であり、前者は顧客の意思による反
    対売買等により決済が行われ、後者は貸借取引業務において値洗いされる担保金であることから、短期間で決済される
    とみなしております。
     信用取引負債は顧客の信用取引に伴う証券金融会社からの借入金と顧客の信用取引に係る有価証券の売付代金相当額
    であり、前者は値洗いされ、後者は顧客の意思による反対売買等により決済が行われることから、短期間で決済される
    とみなしております。
    (イ)短期差入保証金、受入保証金

     主として信用取引における保証金であり、取引に応じて値洗いされる特性から、短期間で決済されるとみなしており
    ます。
    (注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

    トレーディング商品
     債券等については、主に類似の債券を含めた市場価格から指標金利との格差等を用いて合理的に算定される価格を時価
    としており、レベル2の時価に分類しております。
    関係会社長期借入金
     固定金利の借入金の時価については、元利金の合計額を新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定す
    る方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
      (有価証券関係)

       重要性が乏しいため記載を省略しております。
      (デリバティブ取引関係)

       当社は、デリバティブ取引を利用していないため該当事項はありません。
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                                                             半期報告書
      (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
    前中間会計期間(自           2020年4月1日        至   2020年9月30日       )
        当社は「投資・金融サービス業」の単一セグメントであるため、セグメント情報については記載を省略してお
       ります。
    当中間会計期間(自           2021年4月1日        至   2021年9月30日       )

        当社は「投資・金融サービス業」の単一セグメントであるため、セグメント情報については記載を省略してお
       ります。
     【関連情報】

    前中間会計期間(自           2020年4月1日        至   2020年9月30日       )
    1.   製品及びサービスごとの情報
          単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省
          略しております。
    2.   地域ごとの情報
        (1)  売上高
          本邦の外部顧客への売上高が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。
        (2)  有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        (3)  主要な顧客ごとの情報
                                                   (単位:千円)
        顧客の名称又は氏名                     売上高               関連するセグメント名
    CARLISLE     MANAGEMENT      COMPANY
                                    193,486     -
    当中間会計期間(自           2021年4月1日        至   2021年9月30日       )

    1.   製品及びサービスごとの情報
          単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省
          略しております。
    2.   地域ごとの情報
        (1)  売上高
          本邦の外部顧客への売上高が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。
        (2)  有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        (3)  主要な顧客ごとの情報
                                                   (単位:千円)
        顧客の名称又は氏名                     売上高               関連するセグメント名
    CARLISLE     MANAGEMENT      COMPANY
                                    202,722     -
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

         該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

         該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

         該当事項はありません。
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                                                             半期報告書
    (1株当たり情報)
       1株当たり純資産額並びに1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前事業年度            当中間会計期間

                項目
                                 ( 2021年3月31日       )      ( 2021年9月30日       )
    (1)  1株当たり純資産額                                119円   10銭          104円   16銭
                                 前中間会計期間             当中間会計期間

                                (自    2020年4月1日           (自    2021年4月1日
                項目
                                至   2020年9月30日       )    至   2021年9月30日       )
    (2)  1株当たり中間純利益金額                                 5円  95銭           6円  64銭
      (算定上の基礎)

      中間純利益金額(千円)                                  35,673             52,816

      普通株主に帰属しない金額(千円)

                                          ‐             ‐
      普通株式に係る中間純利益金額(千円)                                  35,673             52,816

      普通株式の期中平均株式数(株)

                                      5,997,507             7,954,569
     (注)    潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式がないため、記載しておりません。
      (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
     (2) 【その他】

       該当事項はありません。
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                                                   リーディング証券株式会社(E23973)
                                                             半期報告書
    第6   【提出会社の参考情報】
     当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

      (1)有価証券報告書及びその添付書類   

         事業年度       第73期   (自    2020年4月1日        至   2021年3月31日       )2021年6月29日関東財務局長に提出。
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                                                             半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                                                             半期報告書
                      独立監査人の中間監査報告書
                                                    2021年12月24日

    リーディング証券株式会社
     取締役会      御中
                         監査法人まほろば
                          指定社員

                                   公認会計士       赤  坂  知  紀
                          業務執行社員
                          指定社員

                                   公認会計士       関  根  一  彦
                          業務執行社員
     中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
     ているリーディング証券株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第74期事業年度の中間会計期間(2021
     年4月1日から2021年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主
     資本等変動計算書、中間キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠して、リーディング証券株式会社の2021年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間会計期間
     (2021年4月1日から2021年9月30日まで)の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用な情報を表示し
     ているものと認める。
     中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
     査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
     は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
     の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
     している。
     中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
     作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
     し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
     かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
     る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
     る。
     中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
     資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
     場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
     個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
     ると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
     的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
      対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
      査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
      続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
                                30/31

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                                                   リーディング証券株式会社(E23973)
                                                             半期報告書
      づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
      ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
      評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
      示に関連する内部統制を検討する。
      ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
      る注記事項の妥当性を評価する。
      ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
      基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
      うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
      諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
      は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
      までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
      能性がある。
      ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
      表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
     た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項に
     ついて報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     (注)   1   上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(半期報告書提出

         会社)が別途保管しております。
       2   XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                31/31










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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。