株式会社オークファン 有価証券報告書 第15期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)
提出書類 | 有価証券報告書-第15期(令和2年10月1日-令和3年9月30日) |
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提出者 | 株式会社オークファン |
カテゴリ | 有価証券報告書 |
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株式会社オークファン(E27394)
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【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年12月23日
【事業年度】 第15期(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
【会社名】 株式会社オークファン
【英訳名】 Aucfan Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 武永 修一
【本店の所在の場所】 東京都品川区上大崎二丁目13番30号
【電話番号】 (03)6809-0951
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理部長 濱田 淳二
【最寄りの連絡場所】 東京都品川区上大崎二丁目13番30号
【電話番号】 (03)6809-0951
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理部長 濱田 淳二
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
回次 第11期 第12期 第13期 第14期 第15期
決算年月 2017年9月 2018年9月 2019年9月 2020年9月 2021年9月
売上高 (千円) 3,656,420 5,863,720 6,636,469 7,874,480 8,344,795
経常利益 (千円) 302,824 423,540 672,114 808,986 595,095
親会社株主に帰属する
(千円) 218,980 223,913 327,178 428,692 151,423
当期純利益
包括利益 (千円) 230,556 221,637 304,570 4,847,914 △ 2,614,190
純資産額 (千円) 2,506,011 2,717,158 3,222,038 8,115,641 5,458,041
総資産額 (千円) 4,216,731 5,873,838 5,515,508 13,382,944 8,487,284
1株当たり純資産額 (円) 250.82 274.22 312.95 784.95 528.08
1株当たり当期純利益 (円) 22.25 22.72 32.54 41.81 14.67
潜在株式調整後1株
(円) 21.20 22.14 31.22 41.14 13.96
当たり当期純利益
自己資本比率 (%) 58.6 46.0 58.2 60.5 64.2
自己資本利益率 (%) 9.3 8.7 11.1 7.6 2.2
株価収益率 (倍) 38.29 35.56 24.31 35.49 54.94
営業活動による
(千円) 155,290 468,010 △ 6,669 824,009 1,175,715
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 125,560 △ 222,345 △ 322,253 △ 287,410 △ 276,757
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) △ 430,739 818,285 △ 411,003 813,361 △ 506,284
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 1,028,960 2,094,725 1,354,496 2,704,994 3,096,874
期末残高
120 172 149 146 174
従業員数
(人)
(外、平均臨時雇用者数)
( 32 ) ( 30 ) ( 24 ) ( -) ( 20 )
(注) 1.売上高には、消費税等は含まれておりません。
2.第14期の平均臨時雇用者数は従業員数の100分の10未満のため、記載を省略しております。
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(2) 提出会社の経営指標等
回次 第11期 第12期 第13期 第14期 第15期
決算年月 2017年9月 2018年9月 2019年9月 2020年9月 2021年9月
売上高 (千円) 1,699,643 2,198,969 3,208,091 3,644,795 3,888,317
経常利益 (千円) 190,375 358,671 624,825 428,299 769,822
当期純利益又は
(千円) 279,023 275,496 △ 90,089 188,623 354,411
当期純損失(△)
資本金 (千円) 678,414 679,591 861,157 884,082 884,082
発行済株式総数 (株) 9,907,500 9,915,000 10,469,400 10,539,400 10,539,400
純資産額 (千円) 2,596,326 2,867,721 2,953,233 7,606,639 5,193,726
総資産額 (千円) 3,967,197 5,237,967 4,791,910 12,096,934 7,651,005
1株当たり純資産額 (円) 261.31 289.93 287.35 736.23 502.48
1株当たり配当額 - - - - -
(円)
(うち1株当たり中間 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -)
配当額)
1株当たり当期純利益
(円) 28.35 27.95 △ 8.96 18.40 34.33
又は当期純損失(△)
潜在株式調整後1株
(円) 26.94 27.24 - 18.10 32.68
当たり当期純利益
自己資本比率 (%) 64.9 54.6 61.5 62.8 67.8
自己資本利益率 (%) 11.5 10.1 △ 3.1 3.6 5.5
株価収益率 (倍) 30.05 28.91 - 80.66 23.48
配当性向 (%) - - - - -
従業員数 69 65 93 96 118
(人)
(外、平均臨時雇用者数)
( 10 ) ( 9 ) ( -) ( -) ( -)
株主総利回り (%) 56.8 53.8 52.7 98.9 53.7
(比較指標:TOPIX) (%) ( 126.6 ) ( 137.4 ) ( 120.0 ) ( 122.9 ) ( 153.5 )
最高株価 (円) 1,572 949 1,780 1,590 2,830
最低株価 (円) 779 672 643 497 750
(注) 1.売上高には、消費税等は含まれておりません。
2.第13期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益、株価収益率については、1株当たり当期純損失であるた
め、記載しておりません。
3.従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー及びインターンのみ、人材会社からの派遣社
員は除く。)は、年間の平均人員を( )外数で記載しております。なお、第13期、第14期及び第15期の臨
時従業員数は、その総数が従業員数の100分の10未満のため記載を省略しております。
4.最高株価及び最低株価は東京証券取引所(マザーズ)におけるものであります。
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2 【沿革】
当社代表取締役社長である武永修一は、大学時代から個人事業主としてインターネットオークション(以下、「オー
クション」といいます。)による商品の出品販売を行っておりましたが、売上高の拡大を機に、2004年4月、当社の前
身となる株式会社デファクトスタンダード(以下、「同社」といいます。)を設立いたしました。同社では、オーク
ション事業(オークションによる商品の出品販売)を主に行っておりましたが、2006年1月に、個人からオークション
統計サイト(現「aucfan.com(オークファンドットコム)」)の営業を譲り受け、メディア事業としてオークションの価
格比較・相場検索サイトの運営を開始いたしました。当社は、2007年6月に同社のメディア事業を新設分割すること
によって設立されております。
当社設立以降の主な沿革は以下のとおりであります。
年月 事項
2007年6月 インターネットメディア「オークファン」の運営を事業目的として、株式会社デファクトスタン
ダードよりメディア事業を新設分割し、東京都港区芝に株式会社オークファンを設立、純広告
サービス及びネット広告サービスを開始
2007年7月 本社を東京都渋谷区恵比寿一丁目21番8号に移転
2007年8月 オークファン無料会員サービスを開始
2008年4月 本社を東京都渋谷区広尾一丁目3番14号に移転
2008年5月 有料会員サービス「オークファンプレミアム」を開始
2008年12月 オークション専門通信講座「オークファンスクール」を開始
2009年5月 消費動向分析ツール「オークデータ」を開始
2010年1月 オークション通信講座「オークファンゼミ」を開始
2010年7月 本社を東京都渋谷区道玄坂一丁目21番14号に移転
2011年11月 総合分析ツール「オークファンプロ」を開始
2012年12月 世界のECサイトの一括検索サービス「グローバルオークファン」を開始
2013年3月 本社を東京都渋谷区道玄坂一丁目14番6号に移転
2013年4月 東京証券取引所マザーズに株式を上場
2015年2月 ネット物販ユーザー向け新サービス「最新仕入れ速報」をリリース
株式会社ディー・エヌ・エーが運営するBtoB卸モール「DeNA BtoB market」を承継した新設会社
2015年7月
である株式会社NETSEAの株式を100%取得
2016年1月 株式会社リバリューの株式を100%取得
2016年2月 オークファンプレミアム会員の機能拡張と価格改定
新会員サービス「オークファンライト会員」リリース
「オークション入札予約」をYahoo!プレミアム会員特典として提供開始
2016年4月 株式会社スマートソーシングの株式を65%取得
2016年6月 スマートフォンアプリリリース(iOS版、Android版)
2016年7月 EC解析ツール『Storoid(ストロイド)』をリリース
2016年9月 株式会社NETSEAと株式会社リバリューが合併し、株式会社SynaBizとして発足
フリマアプリ・ネットオークション・EC の総合支援サービス「オークファンプロPlus」をリ
2016年11月
リース
2017年12月 本社を東京都品川区上大崎二丁目13番30号に移転
NETSEAが楽天株式会社より「楽天 B2B」事業の一部を承継
2017年12月
Amazon セラーを支援する出品ツール「ARPAcart(アルパカート)」をリリース
2019年7月
2019年12月 株式会社SynaBiz、農林中央金庫と食品ロス削減に向けて協働開始
2020年5月 Amazon出品ツール「オークファンコネクト」を無料提供開始
2020年8月 株式会社オークファンがイーベイ・ジャパン株式会社と業務提携
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年月 事項
仕入れ価格の最大2%を還元する会員サービス「NETSEA プライム」をリリース
2020年9月
株式会社SynaBiz・ミドリ安全株式会社・佐川急便株式会社の3社連携 賞味期限の近い災害備蓄
2020年12月
品の再流通支援を開始
2021年1月 NETSEAが自治体と初の協業、愛媛県の特設ページ「愛媛百貨」を開設
2021年2月 IT専門知識不要の業務自動化ソリューション(RPA)で「オークファンロボ」を提供開始
ワケあり商品のオークション形式卸サイトReValue BtoBモールが「NETSEAオークション」に名称
2021年8月
変更・リニューアル
2021年11月 滞留在庫の共同仕入れプラットフォーム「NETSEAバルクモール」をリリース
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3 【事業の内容】
(1) 事業の概要
当社グループは、当社と連結子会社4社で構成されております。当社グループは「RE-INFRA COMPANY」をコーポ
レートアイデンティティとし、社会の様々な「RE」を統合した唯一無二のインフラを構築していくという考えのも
と、祖業である価格比較メディア(aucfan.com)の運営から、BtoBの卸プラットフォーム(NETSEA)、滞留在庫・
返品・型落ち品などの流動化支援サービス(ReValue(※1))など、「RE」に関わるサービスにて事業拡大してま
いりました。
近年における国内のBtoB卸売市場は300兆円(※2)規模と推定されており、海外においてもBtoB卸売分野でのユ
ニコーン企業が誕生するなど、新たな潮流を観測しています。
また、SDGs(※3)に始まり、世界中で廃棄ロス問題が大きくクローズアップされており、国内でも年間約22兆
円(※4)規模に達すると試算しております。さらにはEC化率の増加に伴い、返品市場も今後拡大すると考えられ
ております。
これに対して、オークファングループは卸売市場におけるSMB(中小企業・個人事業主)を中心としたデジタルト
ランスフォーメーション(DX)化の遅れに注目し、本事業年度は廃棄ロスの削減を課題とした取り組みを進めてま
いりました。
具体的には、創業来培った700億件を超える売買データとAI技術により商品の時価を可視化、価格と販路を最適化
する在庫価値ソリューション、SMB(中小企業・個人事業主)を中心とした小売・流通業向けに流通を支援する商品
流通プラットフォームを用いて、在庫流動化支援ソリューションを展開してまいりました。卸売市場では今後DX化
が必要不可欠であることを再認するとともに、廃棄ロス市場ではリバースロジスティクス(返品物流)分野におけ
るリーディングカンパニーとなる絶好の機会と捉え、事業を推進しております。
※1 2021年8月より、サービスの一部である「ReValueBtoBオークション」を「NETSEAオークション」に名称変更
※2 経済産業省 2021年7月30日発表 電子商取引に関する市場調査より推察
※3 Sustainable Development Goals(持続可能な開発目標)。2015年に国連で採択された2030年までに達成すべ
き目標
※4 平成28年度法人企業統計(財務省)などを基に当社試算
これらに事業投資活動を行うインキュベーション事業を加え、当社グループでは「在庫価値ソリューション」、
「商品流通プラットフォーム」、及び「インキュベーション」の大きく3つの区分で売上及び営業利益の計上を
行っております。
a.在庫価値ソリューション
「在庫価値ソリューション事業」は、データを基にAI技術を活用し在庫の価値を可視化することにより、企業
が保有する在庫価値の可視化・最適化等を推進するソリューションを提供しております。主なサービスとしては
当社が保有する流通相場データを活用した『aucfan.com(オークファンドットコム)』となり、主たる収益源は
有料課金収入となります。その他、EC販売支援サービス『タテンポガイド』の提供、2021年2月には、専門知識
がなくても直感的に操作できるRPAツール『オークファンロボ』の提供を新たに開始しております。なお、小売業
の経営課題を解決する在庫管理AIソリューション『zaicoban(ざいこばん)』は、ターゲットとする大手企業へ
の導入にリードタイムを要し売上見込が遅延していることを受け、当社グループの強みであるSMB(中小企業・個
人事業主)向けに活用する戦略に変更し、サービスを終了しております。
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なお、『aucfan.com』における対象者別の主要な機能の概要は以下の通りです。
『aucfan.com』の主要機能一覧
月額利用料
対象者 サービス名称及び機能 機能の概要
(税込)
商品名や特徴となるキーワードから該当する商品
全てのユーザー 「商品情報及び価格情報検索」 無料 情報及び価格情報に関して、ECサイトを横断的に
比較・検索ができます。
『aucfan.com』内に「マイページ」を開設するこ
とにより、気に入った商品情報及び価格情報を保
(無料会員)
「マイページ」 無料 存する機能や有料会員の機能の一部(出品テンプ
一般会員
レートの保存、入札予約など)を制限付で利用で
きます。
Amazon特化の出品ツール。出品作業を簡易化し出
「オークファン コネクト」
無料
品時間を大幅に短縮できます。
『aucfan.com』サイトにおける広告コンテンツの
「オークファン ライト」
330円 非表示、過去10年間分の落札相場検索、入札予約
有料会員
ツールなどのサービスを利用できます。
有料会員の基本サービスであり、過去10年間の落
札データ検索や出品者向け機能の利用が可能にな
「オークファン プレミアム」
998円 る他、落札相場検索のハイスピード化、出品テン
プレートの保存、入札予約等のサービスが利用で
きます。
オークション出品者向けの相場検索機能及びデー
「オークファン プロPlus」
11,000円
タ分析機能等の利用が可能になります。
当社は、商品情報及び価格情報についてはサイト開設から2021年9月末時点で、約700億件を超えるデータを蓄
積しており、一般会員(無料会員)数は961,987人、有料会員数は36,790人に至っております。また直近3年間の一
般会員数(無料会員数)、有料会員数(※1)及び有料会員1人あたりの平均月額課金額の年次推移は以下のとお
りとなります
※1 オークファンプレミアム会員、オークファンプロPlus会員、オークファンライト会員の合計にて算出
『aucfan.com』関連の一般会員数(無料会員数)、有料会員数、有料会員1人あたりの平均月額課金額の推移
年月 2019年9月 期末 2020年9月 期末 2021年9月 期末
一般会員数(無料会員数) 870,646人 916,217人 961,987人
有料会員数 37,115人 35,818人 36,790人
有料会員1人あたりの平均月額課金額 1,710円/月 1,671円/月 1,600円/月
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b.商品流通プラットフォーム
「商品流通プラットフォーム事業」は、企業の在庫・滞留商品等の流通を支援しており、複数のマーケットプ
レイスの運営や流通を加速させる人材育成スクールの運営等を実施しております。主なサービスとしては、BtoB
卸モール『NETSEA(ネッシー)』、滞留在庫・返品・型落ち品などの流動化支援を行う『NETSEAオークション
(旧 リバリューBtoBモール)』、副業・複業として物販ビジネスを行なう事業主を対象とするスクール形式の副
業支援サービス『good sellers(グッドセラーズ)』がございます。主たる収益源は、NETSEAでは流通手数料収
入及び有料課金収入、NETSEAオークションでは商品販売収入となります。なお、当期より顧客ターゲットを当社
グループの強みであるSMB(中小企業・個人事業主)向けに変更したことに伴い、寄付型ショッピングサイト
「otameshi(オタメシ)」はサービス運営を終了いたしました。
より具体的には『NETSEA』においては、在庫を抱える大手メーカー・卸(以下、「サプライヤー」といいま
す。)と幅広い商品の仕入れニーズを持つ中小規模の小売店・卸(以下、「バイヤー」といいます。)をマッチ
ングさせ、既存流通網ではアプローチできなかった新たな販路の提供を行っております。主な収益モデルは、流
通金額の8~10%程度の流通手数料及び、本格的に販売強化を行うサプライヤーを対象とした有料課金メニュー
の提供であります。
『NETSEAオークション』においては、滞留在庫・返品・型落ち品等、サプライヤーの持つ在庫をインターネッ
ト上でのクローズドなオークションサイトにて、リユース事業者を中心とするバイヤーに販売を行っておりま
す。主な収益モデルは、商品売買における販売収益であります。
『good sellers(グッドセラーズ)』では、主に副業・複業として物販ビジネスを行なう事業主を対象とし
て、物販ビジネスに精通した講師が直接及び遠隔でサポートするスクール形式のサービスを展開することによる
受講料を収益としております。
直近3年間の『NETSEA』及び『NETSEAオークション』の流通額 (※1) は以下のとおりとなります。
『NETSEA』及び『NETSEAオークション』の流通額の推移 (単位:百万円)
年月 2019年9月 期末 2020年9月 期末 2021年9月 期末
NETSEA 6,441 7,796 8,907
NETSEAオークション 141 284 525
※1 NETSEA流通額は注文後のキャンセルを勘案した流通額にて計算
c.インキュベーション
「インキュベーション事業」は、事業投資及び投資先企業の支援を通じて、当社が中長期にわたり競合優位性
を構築・維持していくための知見とネットワークを得ることを目的とした事業セグメントであります。主たる収
益源は、営業投資有価証券の売却益、投資先企業へのコンサルティング収益となります。なお、当セグメントで
は将来成長の基盤となる新規事業の開発等も実施しております。
(2) 事業系統図
以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
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4 【関係会社の状況】
議決権の所
名称 住所 資本金 主要な事業の内容 関係内容
有割合(%)
(連結子会社)
株式会社SynaBiz
東京都 BtoB・BtoCマーケット
25,000千円 100.0 役員の兼任
品川区 プレイス事業
(注)1.2
(連結子会社)
株式会社オークファンインキュ 東京都 投資事業組合の組成、
10,000千円 100.0 役員の兼任
ベート 品川区 運用管理
(連結子会社)
オークファンインキュベート
ファンド1号投資事業有限責任 東京都 国内外のベンチャー企
583,000千円 100.0 -
組合 品川区 業への投資
(注)1
(連結子会社)
株式会社オークファンパート 愛媛県 マーケットプレイス出
16,000千円 100.0 役員の兼任
ナーズ 松山市 店支援事業
(注) 1.特定子会社に該当しております。
2.株式会社SynaBizについては、売上高(連結会社相互間の内部売上を除く)の連結売上収益に占める割合
が10%を超えております。
主要な損益情報等は次の通りであります。
売上高 経常損失 当期純損失 純資産額 総資産額
名称
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
株式会社SynaBiz 4,451,194 △74,237 △166,765 1,430,586 2,495,908
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5 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2021年9月30日 現在
セグメントの名称 従業員数(人)
在庫価値ソリューション 64 ( 2 )
商品流通プラットフォーム 74 ( 18 )
インキュベーション 16 ( -)
報告セグメント計 154 ( 20 )
全社共通 20 ( -)
合計 174 ( 20 )
(注) 1.従業員数は就業人員であります。
2.従業員数は就業人員であり、臨時従業員数(パートタイマー及びインターンのみ、人材会社からの派遣
社員は除く。)は、年間の平均人員を( )外数で記載しております。
3.従業員数が前連結会計年度末と比べて、28名増加しましたのは、主に株式会社オークファンパートナー
ズが連結子会社となったためであります。
(2) 提出会社の状況
2021年9月30日 現在
従業員数(人) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
118 34.0 3.1 5,403
セグメントの名称 従業員数(人)
在庫価値ソリューション 64
商品流通プラットフォーム 18
インキュベーション 16
報告セグメント計 98
全社(共通) 20
合計 118
(注) 1.従業員数は、当社から他社への出向者を除き、他社から当社への出向者を含む就業人員であります。
2.臨時従業員数は、その総数が従業員数の100分の10未満のため記載を省略しております。
3.平均年間給与は、基準外賃金を含んでおります。
4.従業員数が前事業年度末と比べて、22名増加しましたのは、主に事業規模の拡大に伴う新規採用及び連
結子会社であった株式会社スマートソーシングを吸収合併したためであります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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第2 【事業の状況】
1 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
近年における国内のBtoB卸売市場は300兆円(※1)規模と推定されており、海外においてもBtoB卸売分野でのユ
ニコーン企業が誕生するなど、新たな潮流を観測しています。また、SDGs(※2)に始まり、世界中で廃棄ロス問
題が大きくクローズアップされており、国内でも年間約22兆円(※3)規模に達すると試算しております。さらに
はEC化率の増加に伴い、返品市場も今後拡大すると考えられております。
※1 経済産業省 2021年7月30日発表 電子商取引に関する市場調査より推察
※2 Sustainable Development Goals(持続可能な開発目標)。2015年に国連で採択された2030年までに達成すべ
き目標
※3 平成28年度法人企業統計(財務省)などを基に当社試算
当社グループは卸売市場におけるSMB(中小企業・個人事業主)を中心としたデジタルトランスフォーメーション
(DX)化の遅れに注目し、本事業年度は廃棄ロスの削減を課題とした取り組みを進めてまいりました。
具体的には、創業来培った700億件を超える売買データとAI技術により商品の時価を可視化、価格と販路を最適化
する在庫価値ソリューション、SMB(中小企業・個人事業主)を中心とした小売・流通業向けに流通を支援する商品
流通プラットフォームを用いて、在庫流動化支援ソリューションを展開してまいりました。卸売市場では今後DX化
が必要不可欠であることを再認するとともに、廃棄ロス市場ではリバースロジスティクス(返品物流)分野におけ
るリーディングカンパニーとなる絶好の機会と捉え、次期以降の伸長に向け事業の選択と集中を進めております。
当社グループが対処すべき課題は、次のとおりです。
① 卸売市場のDX化
当社グループでは、オークション等価格比較メディア「オークファン(aucfan.com)」をはじめとする在庫価
値ソリューション及びBtoBマーケットプレイス「NETSEA」をはじめとする商品流通プラットフォームの提供によ
り、卸売市場におけるDX化を含む市場の発展を推進してまいりましたが、なお、卸売市場におけるDX化の遅れを
再認しており、その推進が急務となっています。
そのため、当社グループでは、その強みがあるSMB(中小企業・個人事業主)向け事業への選択と集中を進め、
更なるDX化の推進及び市場の発展のため、サービス及び利用者の拡大並びに利便性の向上を図ってまいります。
② システム技術・情報セキュリティの継続的な強化
当社グループの事業は、インターネット上でのサイト運営を中心としており、サービス提供に係るシステムを安
全・安定に稼働させることが重要な課題であると認識しております。そのため、利用者数増加に伴う負荷分散や利
用者満足度の向上を目的とした新規サービス・機能の開発等に備え、引き続き設備の先行投資を継続的に行ってま
いります。
③ 多様な売買データの整備・拡充
当社グループが保有するネットオークション・ネットショッピングを中心とする約10年分の売買データは、分
析・加工を経て当社グループユーザに利用されております。これらのデータは個人・法人を問わず、利用者の増加
とともに、その利用方法も多岐にわたってきております。当社グループでは、これらのユーザニーズの多様化に応
えられる分析ノウハウ・加工技術を加速度的に向上させるため、引き続き専門部署においてこれらのデータの整備
を積極的に進めてまいります。
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2 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
です。
当社グループは、これらのリスク発生の可能性を十分に認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に努
める方針ではありますが、当社の株式に関する投資判断は、本項及び本書の本項以外の記載内容も併せて慎重に検討
したうえで行われる必要があると考えております。なお、文中の将来に関する事項につきましては、本書提出日現在
において当社が判断したものであり、将来において発生の可能性があるすべてのリスクを網羅するものではありませ
ん。
(1) インターネット関連市場に関するリスクについて
① インターネット及びインターネットオークション市場の動向
当社グループは、インターネットを活用したEC関連市場及びインターネットメディア事業を主たる事業領域と
していることから、インターネットの更なる普及が成長のための基本的な条件と考えております。
日本国内におけるインターネット利用人口は継続的に増加し、今後も一層増加するものと想定されますが、今
後の動向は不透明な部分があります。急激な普及に伴う弊害の発生や利用に関する新たな規制の導入、その他予
期せぬ要因等によって、インターネットの利用者数やインターネット市場規模が順調に成長しない場合には、当
社グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。また、当社はヤフー株式会社等が運営す
るインターネットオークション市場の商品情報及び価格情報の提供をユーザー向けに行っており、課金による収
入を主たる事業としております。したがって、インターネットオークション市場運営者の動向により当社の事業
展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
② 技術革新について
インターネット業界は、技術革新や顧客ニーズの変化のサイクルが極めて早いことが特徴の一つであり、新た
なテクノロジーを基盤としたサービスの新規参入が相次いで行われております。当社グループは、このような急
速に変化する環境に柔軟に対応すべく、オープンソースを含む先端的なテクノロジーの知見やノウハウの蓄積、
更には高度な技能を習得した優秀な技術者の採用を積極的に推進していく方針であります。
しかしながら、先端的なテクノロジーに関する知見やノウハウの蓄積、技術者の獲得に困難が生じる等、技術
革新に関する適切な対応が遅れ、当社グループの技術的優位性やサービス競争力の低下を招いた場合には、当社
グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 事業内容及び当社サービスに関するリスクについて
① 特定のサービスへの依存について
当社グループは、複数のマーケットプレイスの運営をしており、主たる収益はマーケットプレイスの収入であ
ります。2021年9月期における売上高( 8,344,795 千円)に占める比率は59.9%( 4,998,768 千円)であり、マー
ケットプレイス収入への依存度が高い状況にあります。今後、新たな法的規制の導入や予期せぬ事象の発生等に
より、サイトの利便性の低下による利用者数の減少や、サイト運営が困難となった場合には、当社グループの事
業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
② サイト機能の充実について
当社グループは、利用者のニーズに対応するため、当社グループが運営する各サイトの機能の拡充を進めてお
ります。
しかしながら、今後、有力コンテンツの導入や利用者のニーズの的確な把握が困難となり、十分な機能の拡充
ができず利用者に対する訴求力が低下した場合には、サイト利用者数の減少により、当社グループの事業展開及
び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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③ 検索エンジン・インターネット広告への対応について
当社グループが運営するサービスの利用者の多くは、特定の検索エンジンからの集客、又はインターネット広
告からの訪問であり、今後も検索エンジンからの集客施策及びインターネット広告の配信を実施していく予定で
す。
しかしながら、検索結果を表示する検索エンジンのアルゴリズムが大幅に変更される等の事象が発生した場
合、検索エンジンからのユーザー集客が減少すること及び適切なインターネット広告の配信が出来なくなる可能
性が発生し、これらに対応するため追加的な費用等の発生や当社グループが運営する各サイトへの集客数が減少
し、当社グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 課金サービス利用料金における決済について
当社グループの課金サービスについては、その利用料金の回収を回収代行業者に委託しております。当社は特
定の回収代行業者に依存しているわけではありませんが、特にGMOペイメントゲートウェイ株式会社への委託が大
きく、売上に占める割合も高くなっているため、今後取引条件等に変更があった場合、委託先のシステムトラブ
ルにより決済に支障が生じた場合、委託先の経営状況や財政状態が悪化した場合、その他何らかの理由により委
託先との取引関係が継続できない場合には、当社グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があり
ます。
⑤ 『aucfan.com』で提供する商品情報及び価格情報について
『aucfan.com』において利用者に提供している価格等の商品情報及び価格情報は、各ECサイトから公開されて
いる商品情報及び価格情報を整理統合し、統計学的補正を施したものです。当社では、各ECサイトとは良好な関
係を築いており本書提出日現在当社との関係において問題はないと認識しておりますが、今後、各ECサイトの戦
略方針の変更等何らかの理由により商品情報及び価格情報の取得が困難になる場合には、当社グループの事業展
開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 競合について
当社グループは、インターネットメディア事業やEC事業を展開しておりますが、当該分野においては、大手企
業を含む多くの企業が事業展開していることもあり、競合が現れる可能性があります。今後、十分な差別化や機
能向上等が図られなかった場合や、新規参入等により競争が激化した場合には、当社グループの事業展開及び経
営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) システムに関するリスクについて
① システム障害・通信トラブルについて
当社グループのサービス提供では、サーバーを経由して当社グループが運営するサイトの利用者にサイト機能
やサービスを提供しております。また、サーバー運用に際しては、国内大手データセンターへホスティングを中
心とした業務を外部に委託するとともに、クラウド上のサーバーを併用しております。
しかしながら、自然災害、火災、コンピュータウィルス、通信トラブル、第三者による不正行為、サーバーへ
の過剰負荷、人為的ミス等あらゆる原因によりサーバー及びシステムが正常に稼働できなくなった場合、あるい
は当社グループが過去に蓄積してきた商品情報及び価格情報が消失した場合、当社グループのサービスが停止す
る可能性があります。
当社グループでは上記のような場合に備え、当社内においても商品情報及び価格情報を保存しており、当社及
びデータセンターで保存することで対策を図っております。
当社グループでは上記のような対策を行っておりますが、それにもかかわらず何らかのシステム障害・通信ト
ラブルにより当社グループのサービスが停止した場合には、当社グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼ
す可能性があります。
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② 事業拡大に伴う設備投資について
当社グループは、今後の利用者数及びアクセス数の拡大に備え、継続的なサーバー等のシステムインフラへの
設備投資が必要であると認識しております。設備投資によりシステムインフラを増加したものの、想定していた
利用者数及びアクセス数を下回った場合には、稼働率の低下となり、減価償却費等の費用の増加を吸収できず、
当社グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 法的規制及び知的財産等に関するリスクについて
① 法的規制について
当社グループは、インターネット上の事業展開において各種法的規制等を受けており、その主な内容は以下の
とおりであります。
a.不正アクセス行為の禁止等に関する法律(不正アクセス禁止法)
同法におけるアクセス管理者として、努力義務ながら不正アクセス行為からの一定の防御措置を講ずる義務
が課されております。
b.特定電子メールの送信の適正化等に関する法律(特定電子メール法)
営利団体等が、個人(送信に同意した者等を除く。)に対し、広告・宣伝の手段として電子メールを送信する
場合に、一定の事項を表示する義務等が課されております。当社グループは、会員向けメールマガジン等の配
信においては、その送信につき事前に同意した会員等に対してのみ配信する方針を取っております。
c.特定商取引に関する法律
当社グループの事業に関わる法的規制として、消費者保護に関して「特定商取引に関する法律」があり、規
制を受けております。
d.青少年が安全に安心してインターネットを利用できる環境等に関する法律(青少年ネット規制法)
同法における関係事業者の責務として、青少年有害情報の閲覧をする機会をできるだけ少なくするための措
置を講ずるとともに、青少年のインターネットを適切に活用する能力の習得に資するための措置を講ずるよう
努めることが課せられております。
上記以外にも、一般消費者を対象とした「消費者契約法」の適用を受けるほか、有料会員の募集及び広告の取
扱いに際して「不当景品類及び不当表示防止法」の適用を受けております。
近年、インターネット上のトラブル等への対応として、インターネット関連事業を規制する法令は徐々に整備
されている状況にあり、今後、インターネットの利用や関連するサービス及びインターネット関連事業を営む事
業者を規制対象とする新たな法令等による規制や既存法令等の解釈変更等がなされた場合には、当社グループの
事業が制約を受ける可能性があり、その場合、当社グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があ
ります。
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② 個人情報の取り扱いについて
当社グループは、事業運営に際して、当社グループのサービスを利用する会員にIDの登録を依頼しており、当
社グループのデータベースサーバーには、個人情報がデータとして蓄積されております。
これらの情報については、当社グループにおいて守秘義務があります。このため当社においては個人情報の保
護の徹底を図るべく、個人情報に関する個人情報管理基本規程を作成し、当社が取得・保有する個人情報の取扱
方法、個人情報データベースへのアクセス制限及びアクセスログの管理について定めるとともにISMSの取得を行
うなど、個人情報の漏出を防止するための方策を実施しております。具体的には、当社が知り得た情報について
は、当社のシステム部門を中心に、データへアクセスできる人数の制限等の漏洩防止策が講じられております。
しかしながら、当社が実施している上記方策にもかかわらず、当社からの個人情報の漏出を永久かつ完全に防
止できるという保証はありません。
今後、当社グループの保有する個人情報データベースへの不正侵入や人為的ミス等を原因として、当社グルー
プが保有する個人情報が万が一社外に漏出した場合には、当社グループの風評の低下による当社グループを経由
した売買件数及び会員数の減少、当該個人からの損害賠償請求等を招く可能性があり、当社グループの事業展開
及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 当社グループにおける知的財産権について
当社グループは、知的財産権の保護をコンプライアンスの観点から重要な課題であると認識しております。
当社では管理部門である経営管理部により、知的財産権の管理体制を強化しておりますが、当社グループの知
的財産権が侵害された場合、解決までに多くの時間及び費用が発生する等、当社グループの事業展開及び経営成
績に影響を及ぼす可能性があります。
また、当社グループの属する市場がさらに成長し、ITの進展とあいまって、事業活動が複雑多様化するにつ
れ、競合も進み、知的財産権をめぐる紛争件数が増加する可能性があります。このような場合、当社グループが
第三者の知的財産権等を侵害したことによる損害賠償請求や差止請求、又は当社グループに対するロイヤリティ
の支払い要求等を受けることにより、当社グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(5) 事業運営体制に係わるリスクについて
① 小規模組織であることについて
当社グループは小規模組織であり、会社の規模に応じた内部管理体制や業務執行体制となっております。この
ため、業容拡大に応じた人員を確保できず役職員による業務遂行に支障が生じた場合、あるいは役職員が予期せ
ず退社した場合には、内部管理体制や業務執行体制が有効に機能せず、当社グループの事業展開及び経営成績に
影響を及ぼす可能性があります。
② 人材の確保及び育成
当社グループにおいて優秀な人材の確保、育成及び定着は今後の業容拡大のための重要課題であります。新入
社員及び中途入社社員に対する研修の実施をはじめ、リーダー層となる中堅社員への幹部教育を通じ、将来を担
う優秀な人材の確保・育成に努め、社内研修等を通じて役職員間のコミュニケーションを図ることで、定着率の
向上を図っております。しかしながら、これらの施策が効果的である保証はなく、必要な人材を採用できない場
合、また採用し育成した役職員が当社の事業に寄与しなかった場合、あるいは育成した役職員が社外流出した場
合には、優秀な人材の確保に支障をきたし、当社グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があり
ます。
③ 社歴が浅いことについて
当社は2007年6月に設立され、未だ業歴が浅く成長途上にあります。したがって過去の財務情報だけでは今後
の事業及び業績を予測するうえで十分な判断を提供しているとは言えない可能性があります。
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④ 特定人物への依存について
当社代表取締役である武永修一は、事業の立案や実行等会社運営において重要な役割を果たしております。当
社グループといたしましては、同氏に過度に依存しない事業体制の構築を目指し、人材の育成及び強化に注力し
ておりますが、今後不慮の事故等何らかの理由により同氏が当社の業務を執行することが困難になった場合に
は、当社グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(6) 新型コロナウイルス感染症への対応
当社グループが展開する事業におきましては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の悪影響を即時かつ直接的
に受けることは極めて限定的であり、本書提出日現在、事業及び業績に大きな影響を及ぼす事項はございません。
しかしながら新型コロナウイルス感染症の終息時期は依然として不透明であり、最終的な影響については予測が非
常に困難であること、世界経済がより深刻な状況へ悪化した場合は当社グループの業績に悪影響を及ぼす可能性が
あります。
(7) その他
① 資金使途について
当社の調達資金の使途については、主に運営するBtoB並びにBtoCサイトにおける仕入れ、プロモーション活動
等による広告宣伝費、データ・ユーザー数増加のためのサーバー機器等の増設、サイト機能向上のためのソフト
ウエア開発、及び事業の拡大にかかる人材採用費等に充当する計画となっております。しかしながら、インター
ネット関連業界その他事業環境の変化に対応するために、調達した資金が計画どおり使用されない可能性があり
ます。また、計画どおりに使用された場合でも、想定どおりの効果を得られず、当社グループの事業展開及び経
営成績に影響を及ぼす可能性があります。
② 配当政策について
当社では、利益配分につきましては、経営成績及び財政状態を勘案して、株主への利益配当を実現することを
基本方針としております。しかしながら、当社は本書提出日現在、成長過程にあり、将来の事業展開と財務体質
強化のために必要な内部留保の確保を優先するとともに、当期につきましては新型コロナウイルス感染症に伴う
急激な市場の変化が発生した場合に備えたこともあり、創業以来2021年9月期まで無配当としてまいりました。
現在は内部留保の充実に努めておりますが、将来的には経営成績及び財政状態を勘案しながら株主への利益の
配当を実施する方針であります。ただし、配当実施の可能性及びその実施時期等については、現時点において未
定であります。
③ 新株予約権の行使並びに譲渡制限付株式の発行に伴う株式価値の希薄化について
当社グループは、当社役員及び従業員に対するインセンティブを目的として、新株予約権を付与しておりま
す。
これらの新株予約権が行使された場合には、当社グループの1株当たりの株式価値が希薄化することになり、
将来における株価へ影響を及ぼす可能性があります。また、当社グループでは今後も新株予約権の付与を行う可
能性があり、この場合、さらに1株当たりの株式価値が希薄化する可能性があります。
また、2019年11月28日開催の取締役会において、当社取締役(社外取締役を除く)、当社執行役員及び従業員並
びに当社子会社の取締役、執行役員及び従業員に対して譲渡制限付株式報酬制度を導入することを決議いたしま
した。
譲渡制限付株式報酬制度は、現時点において株式を割当てておりませんが、これらの株式が新株式発行により
付与された場合、ストックオプション制度と同様に当社の1株当たりの株式価値が希薄化する可能性がありま
す。
なお、本書提出日の前月末(2021年11月30日)現在、これらの新株予約権による潜在株式数は、593,400株であ
り、発行済株式総数10,549,400株の5.6%に相当します。新株予約権の詳細については「第4 提出会社の状況
1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
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3 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
① 経営成績の状況
当社グループは、当社と連結子会社4社で構成されております。当社グループは「RE-INFRA COMPANY」をコー
ポレートアイデンティティとし、社会の様々な「RE」を統合した唯一無二のインフラを構築していくという考え
のもと、祖業である価格比較メディア(aucfan.com)の運営から、BtoBの卸プラットフォーム(NETSEA)、滞留
在庫・返品・型落ち品などの流動化支援サービス(ReValue(※1))など、「RE」に関わるサービスにて事業拡
大してまいりました。
近年における国内のBtoB卸売市場は300兆円(※2)規模と推定されており、海外においてもBtoB卸売分野での
ユニコーン企業が誕生するなど、新たな潮流を観測しています。
また、SDGs(※3)に始まり、世界中で廃棄ロス問題が大きくクローズアップされており、国内でも年間約22
兆円(※4)規模に達すると試算しております。さらにはEC化率の増加に伴い、返品市場も今後拡大すると考え
られております。
これに対して、オークファングループは卸売市場におけるSMB(中小企業・個人事業主)を中心としたデジタル
トランスフォーメーション(DX)化の遅れに注目し、本事業年度は廃棄ロスの削減を課題とした取り組みを進め
てまいりました。
具体的には、創業来培った700億件を超える売買データとAI技術により商品の時価を可視化、価格と販路を最適
化する在庫価値ソリューション、SMB(中小企業・個人事業主)を中心とした小売・流通業向けに流通を支援する
商品流通プラットフォームを用いて、在庫流動化支援ソリューションを展開してまいりました。卸売市場では今
後DX化が必要不可欠であることを再認するとともに、廃棄ロス市場ではリバースロジスティクス(返品物流)分
野におけるリーディングカンパニーとなる絶好の機会と捉え、事業を推進しております。
当連結会計年度では、商品流通プラットフォーム事業の中核であるNETSEA、NETSEオークションがコロナ特需後
もGMV(流通額)の高成長が続き、今後も成長が継続されることを考え、事業の選択と集中並びに注力事業への先
行投資を実施いたしました。
「在庫価値ソリューション事業」は、データを基にAI技術を活用し在庫の価値を可視化することにより、企業
が保有する在庫価値の可視化・最適化等を推進するソリューションを提供しております。主なサービスとしては
当社が保有する流通相場データを活用した『aucfan.com(オークファンドットコム)』となり、主たる収益源は
有料課金収入となります。その他、EC販売支援サービス『タテンポガイド』の提供、2021年2月には、専門知識
がなくても直感的に操作できるRPAツール『オークファンロボ』の提供を新たに開始しております。なお、小売業
の経営課題を解決する在庫管理AIソリューション『zaicoban(ざいこばん)』は、ターゲットとする大手企業へ
の導入にリードタイムを要し売上見込が遅延していることを受け、当社グループの強みであるSMB(中小企業・個
人事業主)向けに活用する戦略に変更し、サービスを終了しております。 これらの結果、 売上高1,820,269千円
(前年同期比 5.8%減 )、 営業利益342,864千円 (前年同期比 6.8%減 )となりました。
「商品流通プラットフォーム事業」は、企業の在庫・滞留商品等の流通を支援しており、複数のマーケットプ
レイスの運営や流通を加速させる人材育成スクールの運営等を実施しております。主なサービスとしては、BtoB
卸モール『NETSEA(ネッシー)』、滞留在庫・返品・型落ち品などの流動化支援を行う『NETSEAオークション
(旧 リバリューBtoBモール)』、副業・複業として物販ビジネスを行なう事業主を対象とするスクール形式の副
業支援サービス『good sellers(グッドセラーズ)』がございます。主たる収益源は、NETSEAでは流通手数料収
入及び有料課金収入、NETSEAオークションでは商品販売収入となります。なお、当期より顧客ターゲットを当社
グループの強みであるSMB(中小企業・個人事業主)向けに変更したことに伴い、寄付型ショッピングサイト
「otameshi(オタメシ)」はサービス運営を終了いたしました。
『NETSEA(ネッシー)』及び『NETSEAオークション(旧 リバリューBtoBモール)』を中心として、流通量・利
用者の増加が好調に推移しており、さらなる流通額最大化を狙った営業・開発体制の強化及びプロモーションを
実施いたしました。また、法人向け卸販売において、債権未回収等の一時的な費用が発生いたしました。
これらの結果、 売上高4,998,768千円 (前年同期比 3.7%増 )、 営業損失258,825千円 (前年同期は 324,252千円 の営
業利益)となりました。
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「インキュベーション事業」は、事業投資及び投資先企業の支援を通じて、当社が中長期にわたり競合優位性
を構築・維持していくための知見とネットワークを得ることを目的とした事業セグメントであります。主たる収
益源は、営業投資有価証券の売却益、投資先企業へのコンサルティング収益となります。なお、当セグメントで
は将来成長の基盤となる新規事業の開発等も実施しております。営業投資有価証券の売却及び投資先企業へのコ
ンサルティング等を実施した結果 、 売上高1,708,458千円 (前年同期比 34.5%増 )、 営業利益874,969千円 (前年同期
比 73.7%増 )となりました。
以上の結果、当連結会計年度における 売上高は8,344,795千円 (前年同期比 6.0%増 )、 営業利益は583,433千円
(前年同期比 28.9%減 )、 経常利益は595,095千円 (前年同期比 26.4%減 )、 親会社株主に帰属する当期純利益は
151,423千円 (前年同期比 64.7%減 )となりました。当連結会計年度の自己資本当期純利益率に関しましては 2.2%
(前年同期比5.4ポイント減)となりました。
※1 2021年8月より、サービスの一部である「ReValueBtoBオークション」を「NETSEAオークション」に名称変
更
※2 経済産業省 2021年7月30日発表 電子商取引に関する市場調査より推察
※3 Sustainable Development Goals(持続可能な開発目標)。2015年に国連で採択された2030年までに達成す
べき目標
※4 平成28年度法人企業統計(財務省)などを基に当社試算
② 財政状態の状況
資産の部
(流動資産)
当連結会計年度末における流動資産は、 7,638,182千円 (前連結会計年度末は 12,169,900千円 )となりました。主
な要因といたしましては、現金及び預金が 391,879千円増加 した一方で、受取手形及び売掛金が 820,331千円減
少 、投資先株式の時価評価等により営業投資有価証券が 4,298,410千円減少 した結果であります。
(固定資産)
当連結会計年度末における固定資産は、 849,102千円 (前連結会計年度末は 1,213,044千円 )となりました。主な
要因といたしましては、ソフトウエアが 189,816千円減少 、のれんが 89,256千円減少 、繰延税金資産が 24,278千円
減少 した結果であります。
負債の部
(流動負債)
当連結会計年度末における流動負債は、 2,241,972千円 (前連結会計年度末は 2,877,441千円 )となりました。主
な要因といたしましては、未払金が 126,607千円増加 した一方で、未払法人税等が 368,893千円減少 、買掛金が
315,797千円減少 、短期借入金が 133,332千円減少 した結果であります。
(固定負債)
当連結会計年度末における固定負債は、 787,270千円 (前連結会計年度末は 2,389,861千円 )となりました。主な
要因といたしましては、投資先株式の時価評価により繰延税金負債が 1,280,797千円減少 、長期借入金が 319,976
千円減少 した結果であります。
純資産の部
当連結会計年度末における純資産は、 5,458,041千円 (前連結会計年度末は 8,115,641千円 )となりました。主な
要因といたしましては、利益剰余金が 151,423千円増加 した一方で、投資先株式の時価評価によりその他有価証券
評価差額金が 2,766,127千円減少 した結果であります。
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③ キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の残高は、前連結会計年度末より
391,879千円増加 し、 3,096,874千円 となりました。当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況は次のと
おりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
税金等調整前当期純利益 333,282千円 、減価償却費 232,139千円 、減損損失 275,657千円 、売上債権の減少額
827,693千円 、営業投資有価証券の減少額 276,795千円 、貸倒引当金の増加額 272,698千円 などの計上に対し、仕入
債務の減少額 312,086千円 、法人税等の支払額 599,726千円 などにより、営業活動の結果 獲得した資金は1,175,715
千円 (前年同期は 824,009千円の獲得 )となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
貸付金の回収による収入 11,125千円 、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 5,902千円 などの計
上に対し、無形固定資産の取得による支出 265,922千円 、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出
20,435千円 、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 19,969千円 などにより、投資活動の結果 使用
した資金は276,757千円 (前年同期は 287,410千円の使用 )となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
短期借入金の返済による支出 133,332千円 、長期借入金の返済による支出 327,786千円 、連結の範囲の変更を伴
わない子会社株式の取得による支出 43,200千円 などにより、財務活動の結果 使用した資金は506,284千円 (前年同
期は 813,361千円の獲得 )となりました。
なお、当社グループの運転資金及び設備投資資金は自己資金並びに借入金等により充当しております。当連結
会計年度末の有利子負債残高は1,704,406千円となり、前連結会計年度末に比べ472,197千円減少しており、自己
資本比率は 64.2% と依然として高い水準を維持しております。
資金の流動性に関しましては、当連結会計年度末の現金及び現金同等物は 3,096,874千円 と十分な流動性を確保
しております。
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④ 生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当社グループの主たる事業は、インターネットを利用したサービスの提供であり、提供するサービスには生
産に該当する事項がありませんので、生産実績に関する記載はしておりません。
b.受注実績
当社グループでは概ね受注から役務提供の開始までの期間が短いため、受注実績に関する記載を省略してお
ります。
c.販売実績
当連結会計年度のセグメント別の販売実績は、次のとおりであります。
当連結会計年度
(自 2020年10月1日
セグメントの名称 前年同期比(%)
至 2021年9月30日 )
在庫価値ソリューション(千円) 1,699,839 95.0
商品流通プラットフォーム(千円) 4,942,411 102.6
インキュベーション(千円) 1,702,543 134.1
合計(千円) 8,344,795 106.0
(注) 1.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
2.最近2連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおり
であります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
相手先
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
金額(千円) 割合(%) 金額(千円) 割合(%)
株式会社SBI証券 (注)2.3 1,231,246 15.6 - -
野村證券株式会社 (注)2.3 - - 986,400 11.8
(注) 1.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
2.最近2連結会計年度の主な相手先別の販売実績のうち、当該販売実績の総販売実績に対する割合が10%未
満の相手先につきましては記載を省略しております。
3.営業投資有価証券の売却による売上金額を記載しております。
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(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
ております。この連結財務諸表の作成にあたって、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・
費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過
去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積
りと異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)
連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)(重要な会計上の見積り)」に記
載しております。
なお、会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響の考え方については、「第5 経理の状
況 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項(追加情報)」に記載しております。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
a.経営成績の分析
当連結会計年度における 売上高は8,344,795千円 (前年同期比 6.0%増 )、 営業利益は583,433千円 (前年同期比
28.9%減 )、 経常利益は595,095千円 (前年同期比 26.4%減 )、 親会社株主に帰属する当期純利益は151,423千円
(前年同期比 64.7%減 )となりました。
なお、詳細につきましては、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・
フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ① 経営成績の状況」に記載しております。
b.資本の財源及び資金の流動性について
当社グループにおける運転資金需要の主なものは、仕入費用、販売費及び一般管理費の営業費用による営業
資金及び設備投資資金であります。当社グループの資金の源泉は主として営業活動によるキャッシュ・フロー
及び金融機関からの借入による資金調達となります。
③ 経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループの事業に関連するEC市場規模については、消費者向け(BtoC-EC)及び企業間(狭義BtoB-EC)市
場規模においても好調な拡大が今後も継続的に見込まれるものと思われます。
近年における国内のBtoB卸売市場は300兆円(※1)規模と推定されており、海外においてもBtoB卸売分野での
ユニコーン企業が誕生するなど、新たな潮流を観測しています。
また、SDGs(※2)に始まり、世界中で廃棄ロス問題が大きくクローズアップされており、国内でも年間約22
兆円(※3)規模に達すると試算しております。さらにはEC化率の増加に伴い、返品市場も今後拡大すると考え
られております。
2021年9月期においては、商品流通プラットフォーム事業の中核であるNETSEA・NETSEAオークションにて、コ
ロナ特需後もGMV(流通額)が前期比136%(※4)と高成長を続けており、この成長を一層加速させるため、当
社グループの強みであるSMB(中小企業/個人事業主)をターゲットとした「NETSEA」、「NETSEAオークション」
「aucfan」を注力事業とし、大企業向け・個人向けのサービスからは撤退いたしました。
2022年9月期もさらなる積極投資を継続し、BtoB卸売市場、リバースロジスティクス分野にて圧倒的な地位を
確立するべく、事業を推進してまいります。
当社グループの成長モデルとして、商品流通プラットフォーム事業ではGMV(流通額)及び売上総利益、在庫価
値ソリューション事業ではARR(課金額)及び売上総利益を重要指標として定め、各々を伸ばしてまいります。
今後もサプライヤー成長コンサルティング、海外バイヤーとの連携による新市場の開拓、物流関連業務の提
供、グループ間シナジーの強化及び在庫流動化ソリューションサービスの提供により、更なる成長を図ります。
また、創業来オークファンが蓄積し続けてきた膨大な商品実売データも活用し、企業のもつ滞留在庫・余剰在庫
の価値を可視化し、より積極的に市場再流通を促すことで、当社グループ経由の流通額の拡大を図ってまいりま
す。
商品流通プラットフォームにおきましては各サービスにおける流通高の増加をKPIとしており、掲載商品数の増
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加(サプライヤーの開拓)を図るべく各種プロモーション強化施策を展開することにより、更なる成長を図りま
す。
在庫価値ソリューション領域におけるメディア『aucfan.com』においてはUV(ユニーク・ビジター)及び会員
数がKPIであります。今後も引き続きプロモーション強化施策、SEO対策、ECサイト各社とのアライアンス強化な
どによるユーザー(オークファンプロPlus会員数含む)の拡大、運営ノウハウの提供により更なる成長を図りま
す。
各種商品関連データ蓄積においては、取得件数と対応マーケットプレイス数がKPIであります。今後も引き続き
クローリング/スクレイピング技術、データマイニング技術、機械学習などを活かした分析ツールの提供によ
り、更なる成長を図ります。
インキュベーション領域では投資利回り及び情報収集がKPIであります。今後もベンチャー企業を中心とした投
資を進めるとともに、当社グループを取り巻く市場環境の最新テクノロジー等の情報を収集してまいります。
④ 経営者の問題認識と今後の方針について
当社グループは「RE-INFRA COMPANY」をコーポレートアイデンティティとし、社会の様々な「RE」を統合した
唯一無二のインフラを構築していくという考えのもと、事業を推進しております。「RE」とは、すでにあるもの
を捉え直し、より良く組み替え、再構成するという意味を含んでおり、当社グループは「RE」に関する様々な機
能を繋げ統合することで、モノとそれに関わるヒトの価値を、再配分・最適配分し、廃棄ロスという深刻な社会
問題を解決することにより、当社グループのサービス利用者及び顧客の満足度向上を図り、企業価値・株主価値
の向上を目指しております。
※1 経済産業省 2021年7月30日発表 電子商取引に関する市場調査より推察
※2 Sustainable Development Goals(持続可能な開発目標)。2015年に国連で採択された2030年までに達成す
べき目標
※3 平成28年度法人企業統計(財務省)などを基に当社試算
※4 NETSEA・NETSEAオークションにおける流通額。感染症対策グッズ流通を除く実力値にて計算
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4 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
5 【研究開発活動】
在庫価値ソリューション事業は、700億件を超える「商品売買の実売価格」に基づく多面的なデータ解析を行なって
おり、ユーザーにとって有益な情報を提供するため、日々研究を続けております。
当連結会計年度における当社グループ全体の研究開発活動に関わる費用の総額は、 58,742 千円であります。
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第3 【設備の状況】
1 【設備投資等の概要】
当連結会計年度においては、展開するサービス関連のソフトウエア開発を中心に 270,299 千円の設備投資を実施し
ました。主な設備投資の内容は次のとおりであります。
在庫価値ソリューション事業における『aucfan.com』の追加機能開発等に 192,927 千円、商品流通プラットフォー
ム事業におけるBtoBサービス及びBtoCサービスの追加機能開発等に 73,503 千円の設備投資を実施しました。
2 【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
(1) 提出会社
2021年9月30日 現在
帳簿価額(千円)
セグメントの
事業所名 従業員数
設備の内容
(所在地) 工具、器具 ソフトウエア (人)
名称
建物 リース資産 ソフトウエア 合計
及び備品 仮勘定
在 庫 価 値 ソ
リューション、
本社 商品流通プラッ
業務施設 42,410 13,030 4,522 190,562 3,463 253,989 118
(東京都品川区) トフォーム、イ
ンキュベーショ
ン
データセンター 在 庫 価 値 ソ サーバー
- 1,472 - - - 1,472 -
(東京都品川区) リューション 機器等
(注) 1.上記の金額に消費税等は含まれておりません。
2.現在休止中の主要な設備はありません。
3.本社及びデータセンターは全て賃借物件であり、賃借料143,379千円であります。
(2) 国内子会社
2021年9月30日 現在
帳簿価額(千円)
セグメントの
事業所名 従業員数
会社名 設備の内容
工具、器具
(所在地) (人)
名称
建物 ソフトウエア 合計
及び備品
本社及びデータセン 商品流通プ
業務施設及び
㈱SynaBiz ター ラットフォー 0 1,098 67,643 68,742 37
サーバー機器等
(東京都品川区) ム
商品流通プ
倉庫
㈱SynaBiz ラットフォー 倉庫施設 6,418 3,820 221 10,459 5
(埼玉県入間郡三芳町)
ム
㈱オーク 商品流通プ
本社
ファンパー ラットフォー 業務施設 - - 18,216 18,216 14
(愛媛県松山市)
トナーズ ム
(注) 1.上記の金額に消費税等は含まれておりません。
2.現在休止中の主要な設備はありません。
3.㈱SynaBizの本社、データセンター及び倉庫は全て賃借物件であり、賃借料59,984千円であります。
3 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
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第4 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 25,000,000
計 25,000,000
② 【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在
上場金融商品取引所
種類 名又は登録認可金融 内容
発行数(株) 発行数(株)
商品取引業協会名
( 2021年9月30日 ) (2021年12月23日)
完全議決権株式であり、株主
としての権利内容に何ら限定
東京証券取引所
普通株式 10,539,400 10,549,400 のない当社における標準とな
(マザーズ)
る株式であり、単元株式数は
100株であります。
計 10,539,400 10,549,400 - -
(注) 「提出日現在発行数」欄には、2021年12月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使によ
り発行された株式数は含まれておりません。
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(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
当社は、ストック・オプション制度を採用しております。当該制度は、会社法の規定に基づき新株予約権を発
行する方法によるものであり、当該制度の内容は、以下のとおりであります。
回次 第8回 第9回 第11回 第12回 第13回
決議年月日 2011年12月28日 2012年12月19日 2016年1月20日 2016年2月29日 2017年7月20日
付与対象者の区分及び
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(ストック・オプション等関
係)」に記載している。
人数
新株予約権の数(個)
4[0] 3 2,536 3,676[0] 3,323
※、(注)2
新株予約権の目的と
なる株式の種類、内容 普通株式
普通株式 普通株式 普通株式 普通株式
及び数(株)
10,000[0] 7,500 253,600 332,300
367,600[0]
※、(注)1、2
新株予約権の行使時の
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(ストック・オプション等関
払込金額(円) (注)3
係)」に記載している。
新株予約権の行使期間 同上
新株予約権の行使に 発行価格 発行価格 発行価格 発行価格 発行価格
より株式を発行する 312 312 654 662 920
場合の株式の発行価格 資本組入額 資本組入額 資本組入額 資本組入額 資本組入額
及び資本組入額(円) 156 156 327 331 460
新株予約権の行使の 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(ストック・オプション等関
条件 係)」に記載している。
新株予約権の譲渡に
本新株予約権を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければならない。
関する事項
組織再編成行為に伴う
新株予約権の交付に (注)4
関する事項
※ 当事業年度の末日(2021年9月30日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
現在(2021年11月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記
載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注) 1.新株予約権の割当日以降に当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、株式分割又は株式併合の効力発生の
時をもって次の算式により目的となる株式数(以下「付与株式数」という。)を調整し、調整の結果1株未
満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。なお、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該
時点で権利行使されていないものについてのみ行われるものとする。
調整後株式数=調整前株式数×分割又は併合の比率
また、新株予約権割当日以降に当社が時価を下回る価額での新株の発行もしくは自己株式の処分(ただし、
新株予約権の行使により新株を発行又は自己株式を処分する場合を除く。)、合併、会社分割又は株式無償
割当を行う場合等、付与株式数の変更をすることが適切な場合は、当社は必要と認める調整を行うものとす
る。
2.新株予約権の数及び新株予約権の目的となる株式数は、取締役会決議における新株発行予定数から、退職等
により権利を喪失した者の新株予約権の数を減じている。
3.新株予約権の割当日以降に下記の事由が生じた場合は、行使価額を調整するものとする。
① 当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式によりその時点における行使価額を調整し、調整
の結果生じる1円未満の端数は切り上げるものとする。
1
調整後行使価額 = 調整前行使価額 ×
分割・併合の比率
② 当社がその時点における時価を下回る価額で新株の発行又は当社が保有する自己株式の処分(ただし、
新株予約権の行使により新株を発行又は自己株式を処分する場合を除く。)を行う場合は、次の算式に
よりその時点における行使価額を調整し、調整の結果生じる1円未満の端数は切り上げるものとする。
新発行株式数 × 1株当たり払込金額
既発行株式数 +
調整後 調整前
= × 新株式発行前の1株当たり時価
行使価額 行使価額
既発行株式数+新発行株式数
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上記算式において、「既発行株式数」とは当社の発行済普通株式総数から当社の自己株式数を控除した
数とし、また、自己株式の処分を行う場合には「新発行株式数」を「処分する自己株式数」、「新株式
発行前」を「自己株式処分前」と読み替えるものとする。さらに、当社が合併等を行う場合、株式の無
償割当を行う場合、その他上記の行使価額の調整を必要とする場合には、合併等の条件、株式の無償割
当の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で行使価額を調整するものとする。
4.当社が、合併(合併により当社が消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
(以下総称して「組織再編行為」という。)をする場合、それぞれの場合につき、組織再編行為の効力発生
の時点において残存する本新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、合併後
存続する株式会社、合併により設立する株式会社、吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利
義務の全部もしくは一部を承継する株式会社、新設分割により設立する株式会社、株式交換をする株式会社
の発行済株式の全部を取得する株式会社、又は、株式移転により設立する株式会社(以下総称して「再編対
象会社」という。)の新株予約権を、次の条件にて交付するものとする。この場合においては、残存新株予
約権は消滅するものとする。ただし、次の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を定めた吸
収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画が、当社株主総
会において承認された場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、目的である株式数につき合理的な調整がなされた数(以下「承継
後株式数」という。)とする。ただし、調整により生じる1株未満の端数は切り捨てるものとする。
④ 新株予約権を行使することのできる期間
新株予約権を行使することのできる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、
新株予約権を行使することのできる期間の満了日までとする。
⑤ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1
項に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとする。また、この場合、増加する資本準備金の額は、上記の資本金
等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。
⑥ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
上記「新株予約権の行使時の払込金額」及び(注)3に準じて決定する。
⑦ その他の新株予約権の行使条件並びに新株予約権の取得事由
上記「新株予約権の行使の条件」及び当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定め
る条件に準じて決定する。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要する。
⑨ 新株予約権を行使した新株予約権者に交付する株式の数に1株に満たない端数がある場合には、これを
切り捨てるものとする。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式
資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高
(千円) (千円) 増減額(千円) 残高(千円)
(株) (株)
2016年10月1日~
2017年9月30日 12,500 9,907,500 1,962 678,414 1,962 678,284
(注)1
2017年10月1日~
2018年9月30日 7,500 9,915,000 1,177 679,591 1,177 679,461
(注)1
2018年10月1日~
2019年9月30日 554,400 10,469,400 181,566 861,157 181,566 861,027
(注)1
2019年10月1日~
2020年9月30日 70,000 10,539,400 22,925 884,082 22,925 883,952
(注)1
(注) 1.新株予約権の権利行使による増加であります。
2.2021年10月25日付の新株予約権の権利行使により、発行済株式総数が10,000株、資本金及び資本準備金がそ
れぞれ1,576,840円増加しております。
(5) 【所有者別状況】
2021年9月30日 現在
株式の状況(1単元の株式数 100 株)
単元未満
区分 外国法人等 株式の状況
政府及び
金融商品 その他の 個人
(株)
地方公共 金融機関 計
取引業者 法人 その他
団体
個人以外 個人
株主数(人) - 4 20 74 34 15 6,973 7,120 -
所有株式数
- 3,623 1,883 11,787 3,255 58 84,723 105,329 6,500
(単元)
所有株式数
- 3.44 1.79 11.19 3.09 0.06 80.44 100.00 -
の割合(%)
(注) 自己株式216,990株は、「個人その他」に2,169単元、「単元未満株式の状況」に90株含めて記載しておりま
す。
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(6) 【大株主の状況】
2021年9月30日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の
氏名又は名称 住所
(株) 総数に対する
所有株式数
の割合(%)
武永 修一 東京都港区 4,106,800 39.79
S173株式会社 東京都千代田区九段南2丁目2-1 950,000 9.20
株式会社日本カストディ銀行(信
東京都中央区晴海1丁目8-12 161,400 1.56
託口)
株式会社日本カストディ銀行(証
東京都中央区晴海1丁目8-12 156,000 1.51
券投資信託口)
SIX SIS LTD. BASLERSTRASSE 100, CH-4600 OLTEN
(常任代理人 株式会社三菱UFJ銀 SWITZERLAND 134,700 1.30
行) (東京都千代田区丸の内2丁目7-1)
林 亮介 広島県廿日市 74,100 0.72
オークファン役員持株会 東京都品川区上大崎2丁目13-30 72,600 0.70
野村證券株式会社 東京都中央区日本橋1丁目13-1 54,750 0.53
川田 一哉 埼玉県さいたま市北区 45,000 0.44
日本マスタートラスト信託銀行
東京都港区浜松町2丁目11-3 44,800 0.43
株式会社(信託口)
計 - 5,800,150 56.19
(注) 1.上記のほか当社所有の自己株式216,990株があります。
2.上記大株主の状況に記載のS173株式会社は、当社代表取締役社長武永修一が全株式を保有する資産管
理会社であります。
3.発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第3位を四捨五入してお
ります。
4.前事業年度末現在主要株主であったアセットマネジメントOne株式会社及びその共同保有者であるみずほ
証券株式会社は、当事業年度末においては主要株主及びその共同保有者ではなくなりました。
5.上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
株式会社日本カストディ銀行(信託口) 161,400株
株式会社日本カストディ銀行(証券投資信託口) 156,000株
日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) 44,800株
6.2021年6月7日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書(変更報告書)において、アセットマネジメ
ントOne株式会社及びその共同保有者であるみずほ証券株式会社が2021年5月31日付で以下の株式を所有
している旨が記載されているものの、当社として2021年9月30日現在における実質所有株式数の確認がで
きませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書(変更報告書)の内容は以下のとおりであります。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
(株) (%)
アセットマネジメント
株式 137,800
東京都千代田区丸の内1丁目8番2号 1.31
One株式会社
株式 91,500
みずほ証券株式会社 東京都千代田区大手町1丁目5番1号 0.87
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(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年9月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) - -
216,900
普通株式
完全議決権株式(その他) 103,160 -
10,316,000
普通株式
単元未満株式 - -
6,500
発行済株式総数 10,539,400 - -
総株主の議決権 - 103,160 -
(注) 1.「完全議決権株式(自己株式等)」の欄は、すべて自社保有の自己株式であります。
2.「単元未満株式」の株式数の欄には、自己株式90株が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年9月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
東京都品川区上大崎2丁
株式会社オークファン 216,900 - 216,900 2.06
目13番30号
計 - 216,900 - 216,900 2.06
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2 【自己株式の取得等の状況】
会社法第155条第7号に該当する普通株式の取得
【株式の種類等】
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分 株式数(株) 価額の総額(千円)
当事業年度における取得自己株式 57 208
当期間における取得自己株式 - -
(注) 当期間における取得自己株式数には、2021年12月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の
買取りによる株式数は含まれておりません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数(株) 株式数(株)
(千円) (千円)
引き受ける者の募集を行った
- - - -
取得自己株式
消却の処分を行った取得自己株式 - - - -
合併、株式交換、株式交付、
会社分割に係る移転を行った - - - -
取得自己株式
その他(-) - - - -
保有自己株式数 216,990 - 216,990 -
(注) 当期間における保有自己株式数には、2021年12月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の
買取りによる株式数は含まれておりません。
3 【配当政策】
当社は、株主に対する利益還元を重要な経営課題の一つとして位置付けております。現在、当社を取り巻く市場環
境は、国内外のEC化比率が上昇するなど、当社にとって非常に大きな成長の機会が到来していると認識しておりま
す。このような中におきまして、この機会を逃すことなく成長軌道へと進めるため、事業への積極投資を実施するこ
とにより、一層の業容拡大を目指すことが株主に対する最大の利益還元に繋がると考えており創業以来配当は実施し
ておりません。
配当につきましては安定的・継続的に実施することが好ましいと考えており、継続的に検討を行っておりますが、
新型コロナウイルス感染症によるこれまで経験した事の無い程の市場環境の大きな変化が起きており、企業成長・企
業存続の取り組みへの資金としての内部留保の充実を図る方針であります。将来的には、各事業年度の財政状態及び
経営成績を勘案しながら株主への利益還元を検討していく予定ではありますが、現時点において配当実施の可能性及
びその実施時期等については未定であります。
なお、当社は、年1回の期末配当を基本方針としており、「取締役会の決議により、毎年3月31日を基準日とし
て、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
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4 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、健全で透明性が高く、効率的で開かれた経営を
実現することにあります。そのためには、少数の取締役による迅速な意思決定及び取締役相互間の経営監視とコ
ンプライアンスの徹底、株主等のステークホルダーを重視した透明性の高い経営、ディスクロージャーの充実と
アカウンタビリティーの強化が必要と考えております。
また、当社は、取締役の職務執行の有効性・効率性及び法令等の遵守を確保するため、監査役会を設置し、監
査役を中心とした経営監視を行っております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、会社法に規定する機関として、取締役会、監査役会、会計監査人を設置するとともに、日常業務の活
動方針を決定する執行報告会議を設置しております。また、執行役員制度を導入しており、経営監視機能と業務
執行機能を分離し、役割・責任の明確化と意思決定の迅速化を図っております。
a.コーポレート・ガバナンス体制図
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機関ごとの構成員は次のとおりであります。(◎は議長もしくは委員長)
コンプライアン
役職名 氏名 取締役会 監査役会 執行報告会議
ス委員会
代表取締役社長 武永 修一 ◎ ◎
取締役 海老根 智仁 〇
取締役(社外取締役) 嶋 聡 〇
取締役(社外取締役) 門脇 英晴 〇
常勤監査役(社外監査役) 梶 尚人 〇 ◎ 〇 〇
監査役(社外監査役) 渡邉 清 〇 〇
監査役(社外監査役) 松本 武 〇 〇
執行役員 石丸 啓明 〇
執行役員 濱田 淳二 〇
執行役員 藤井 厚
関連部門従業員 〇 ◎
b.企業統治の体制の概要
(a)取締役会
当社の取締役会は取締役4名(うち社外取締役2名)により構成されており、毎月1回の定時取締役会の
他、必要に応じ機動的に臨時取締役会を開催し、会社の経営方針、経営戦略等経営の重要な意思決定及び業
務執行の監督を行っております。取締役会には、監査役が毎回出席し、取締役の業務執行状況の監査を行っ
ております。
(b)監査役会
当社の監査役会は常勤監査役1名及び非常勤監査役2名で構成されており、全て社外監査役であります。
非常勤監査役は、それぞれの専門的見地から経営監視を実施しており、常勤監査役は、取締役会以外の重要
な会議にも出席する他、重要な書類の閲覧等を通して、取締役の業務執行状況を監査できる体制となってお
ります。
監査役会に関しては、原則として毎月1回定時監査役会を開催しており、取締役会の意思決定の適正性に
ついて意見交換される他、常勤監査役から取締役等の業務執行状況の報告を行い、監査役会としての意見を
協議・決定しております。
(c)執行報告会議
当社では、代表取締役、常勤監査役及び執行役員のほか、必要に応じて代表取締役が指名する管理職が参
加する執行報告会議を設置し、原則として毎週月曜日に開催しております。
執行報告会議は職務権限上の意思決定機関ではありませんが、経営計画の達成及び会社業務の円滑な運営
を図ることを目的として機能しております。具体的には、取締役会付議事項の協議や各部門から業務執行状
況及び事業実績の報告がなされ、月次業績の予実分析と審議が行われております。加えて、重要事項の指
示・伝達の徹底を図り、認識の統一を図る機関として機能しております。
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(d)コンプライアンス委員会
当社では、代表取締役が任命した委員長及び委員にて構成されたコンプライアンス委員会を設置しており
ます。
コンプライアンス委員会は職務権限上の意思決定機関ではありませんが、コンプライアンスは当社にとっ
て重要であると認識していることから「コンプライアンス規程」、「コンプライアンス委員会規程」及び
「コンプライアンス・マニュアル」にて、当社としてのコンプライアンスの方針、体制、運用方法等を定め
たうえで、コンプライアンス委員会を原則として毎四半期に1回開催しております。
コンプライアンス委員会では、コンプライアンスの推進のための施策及び法令違反に対する未然防止策の
協議並びに全従業員に対する法令遵守意識の浸透と徹底を図ることを目的とした機関として機能しておりま
す。
③ 企業統治に関するその他の事項
a.内部統制システムの整備の状況
当社では、企業の透明性と公平性の確保に関して、取締役会にて「内部統制システムに関する基本方針」及
び各種社内規程を制定し、内部統制システムを整備するとともに、運用の徹底を図っております。また、規程
遵守の実態確認と内部統制機能が有効に機能していることを確認するために、代表取締役が選任した内部監査
室による内部監査を実施しております。内部監査室は、監査役及び会計監査人とも連携し、監査の実効性を確
保しております。
b.リスク管理体制の整備の状況
当社では、各部門での情報収集をもとに執行報告会議やコンプライアンス委員会などの重要会議を通じてリ
スク情報を共有しつつ、「リスク管理規程」、「情報セキュリティ規程」、「個人情報管理基本規程」に基づ
く活動を通し、リスクの早期発見及び未然防止に努めております。また、必要に応じて弁護士、公認会計士、
弁理士、税理士、社会保険労務士等の外部専門家からアドバイスを受けられる良好な関係を構築するととも
に、監査役監査及び内部監査を通じて、潜在的なリスクの早期発見及び未然防止によるリスク軽減に努めてお
ります。
なお、事業活動上の重大な事態が発生した場合には、代表取締役を長とした対策部を設置し、迅速かつ的確
に対応し、損失・被害等を最小限にとどめるための体制を整えております。
c.子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
子会社の取締役、社員等の職務の執行に関わる事項の報告に関する体制、子会社の損失の危険の管理に関す
る規程その他の体制、子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制、子会社
の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確認するための体制につきましては、子会
社の経営・財務等に関する重要な事項については当社報告事項とするとともに、重要な意思決定については当
社承認事項としております。また、当社の取締役及び監査役が主要な子会社の取締役及び監査役を兼務し、毎
月開催する子会社の定例取締役会及び子会社に対する期中の監査役監査にて体制の確保を図っております。
d.取締役の定数
当社の取締役の定数は8名以内とする旨を定款に定めております。
e.取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款で定めており
ます。
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f.株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款で定めて
おります。これは、株主総会における定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的
とするものであります。
g.責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役2名及び社外監査役3名は、会社法第427条第1項の規定に基づき、同法第423条第1項の
損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、会社法第425条
第1項に定める額としております。なお、当該責任限定契約が認められるのは、当該社外取締役又は監査役が
責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
h. 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、保険会社との間で、会社法第430条の3第1項に規定する役員等賠償責任保険契約を締結しており、
当社が保険料の全額を負担しております。
当該役員等賠償責任保険契約の被保険者は当社及び当社の全ての子会社の全ての取締役及び監査役であり、
これらの役職の立場で行った行為による損害賠償金、争訟費用等を填補します。当該役員等賠償責任保険契約
においては、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないよう、犯罪行為、意図的な違法行為その他の一定の
事由に該当する場合には保険金を支払わない旨を定めております。
i.中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、株主総会決議に基づく剰余金の配当に加え、取締役会決議
により毎年3月31日を基準日として、会社法第454条第5項に定める剰余金の配当(中間配当)ができる旨を定款
に定めております。
j.自己株式
当社は、自己株式の取得について、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、
会社法第165条第2項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することが
できる旨を定款に定めております。
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(2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性 7 名 女性 ―名 (役員のうち女性の比率 ―%)
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
2004年4月 株式会社デファクトスタンダード
設立 代表取締役 就任
2007年6月 当社 設立 代表取締役 就任(現任)
2014年9月 株式会社AMBITION 社外取締役 就
任
2014年11月 グランドデザイン株式会社 取締役
就任
2015年7月 株式会社NETSEA(現:株式会社
SynaBiz) 代表取締役 就任(現任)
2015年9月 株式会社AMBITION 社外取締役(監
代表取締役
武永 修一 1978年5月14日 生 (注)3 4,106,800
社長
査等委員) 就任
2016年4月 株式会社デジファン 取締役 就任
2016年7月 株式会社スマートソーシング 取締
役 就任
2016年12月 同社 代表取締役 就任
2017年12月 株式会社ネットプライス 取締役
就任
2018年3月 同社 代表取締役 就任
2019年10月 株式会社オークファンインキュ
ベート 取締役 就任(現任)
1991年4月 株式会社大広 入社
1999年9月 株式会社オプト(現:株式会社デジ
タルホールディングス) 入社
2001年1月 同社 代表取締役COO 就任
2006年1月 同社 代表取締役CEO 就任
2007年11月 株式会社トライステージ 取締役
就任
2008年3月 株式会社オプト(現:株式会社デジ
タルホールディングス) 代表取締
役社長CEO 就任
2009年3月 同社 取締役会長 就任
2010年3月 株式会社モブキャスト(現:株式会
社モブキャストホールディングス)
取締役 海老根 智仁 1967年8月30日 生 (注)3 2,800
取締役 就任
2014年3月 株式会社レジェンド・パートナー
ズ 代表取締役会長 就任
2014年4月 株式会社モブキャスト(現:株式会
社モブキャストホールディングス)
取締役 経営企画室 最高顧問 就任
2015年7月 同社 取締役 社長室 最高顧問 就
任
2015年9月 株式会社レジェンド・パートナー
ズ 取締役会長 就任(現任)
2016年4月 HOMMA,Inc. 取締役 就任(現任)
2018年12月 当社 取締役 就任(現任)
2019年6月 NES株式会社 取締役 就任(現任)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1986年4月 財団法人松下政経塾(現:公益財団
法人松下政経塾) 卒塾
1996年10月 衆議院議員 当選 以後3期連続当
選
2005年11月 ソフトバンク株式会社(現:ソフト
バンクグループ株式会社) 社長室
長 就任
2014年4月 同社 顧問 就任
2014年4月 ソフトバンクモバイル株式会社
(現:ソフトバンク株式会社) 特別
取締役 嶋 聡 1958年4月25日 生 (注)3 -
顧問 就任
2015年4月 多摩大学 客員教授 就任
2017年6月 株式会社ミクシィ 社外取締役 就
任(現任)
2017年12月 当社 社外取締役 就任(現任)
2018年10月 株式会社アイモバイル 社外取締役
就任(現任)
2020年3月 ハンファソリューションズ株式会
社 社外取締役 就任(現任)
1968年4月 株式会社三井銀行(現:株式会社三
井住友銀行)入行
2001年4月 株式会社三井住友銀行 代表取締役
専務取締役兼専務執行役員 就任
2002年12月 株式会社三井住友フィナンシャル
グループ 代表取締役専務取締役
就任
2003年6月 同社 代表取締役副社長 就任
2003年6月 相模鉄道株式会社 監査役 就任
2004年6月 三井物産株式会社 監査役 就任
取締役 門脇 英晴 1944年6月20日 生 (注)3 -
2004年6月 株式会社日本総合研究所 理事長
就任
2007年6月 三井化学株式会社 監査役 就任
2008年6月 株式会社日本総合研究所 特別顧
問・シニアフェロー 就任(現任)
2018年6月 株式会社シーボン 社外取締役 就
任
2018年6月 綜合警備保障株式会社 社外取締役
就任(現任)
2019年12月 当社 社外取締役 就任(現任)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1990年1月 日本合成ゴム株式会社(現:JSR株
式会社) 入社
1997年9月 日本タンデムコンピューターズ株
式会社(現:日本ヒューレット・
パッカード株式会社) 入社 管理部
契約管理担当マネージャー
1998年1月 コンパックコンピュータ株式会社
(現:日本ヒューレット・パッカー
ド株式会社) 入社 法務部マネー
ジャー
1999年6月 株式会社ディレク・ティービー 入
社 総務・法務部法務課長
2000年3月 株式会社ファーストリテイリング
入社 管理部法務チームリーダー
2002年9月 株式会社アトラス 入社 AM事業本
部 中国担当ゼネラル・マネー
ジャー
2004年11月 AIGエジソン生命保険株式会社
(現:ジブラルタ生命保険株式会
常勤監査役 梶 尚人 1960年3月31日 生 (注)4 -
社) 入社 コンプライアンス本部法
務課長
2006年2月 デル株式会社 入社 コントラク
ト・マネジメント・ディレクター
2007年6月 株式会社ヒガ・インダストリーズ
(現:株式会社ドミノ・ピザジャパ
ン) 監査役 就任
2011年8月 当社監査役 就任
2013年12月 合同会社西友 入社 コンプライア
ンス本部 ダイレクター
2016年12月 株式会社Synabiz 監査役 就任(現
任)
2016年12月 株式会社デジファン 監査役 就任
2016年12月 株式会社スマートソーシング 監査
役 就任
2016年12月 当社 常勤監査役 就任(現任)
2017年12月 株式会社ネットプライス 監査役
就任
1985年10月 司法試験 合格
1988年3月 司法修習(第40期) 修了
1988年4月 東京地方検察庁刑事部 検事 任官
その後、各地方検察庁等 勤務
2005年4月 広島地方検察庁 総務部長 就任
2007年4月 東京高等検察庁刑事部 検事 就任
2008年4月 前橋地方検察庁 高崎支部長 就任
2010年4月 東京高等検察庁刑事部 検事 就任
2011年4月 広島高等検察庁 総務部長 就任
2011年4月 広島修道大学法科大学院 非常勤講
監査役 渡邉 清 1956年9月23日 生 (注)4 -
師 就任
2013年4月 東京高等検察庁刑事部 検事 就任
2013年8月 横浜地方検察庁 相模原支部長 就
任
2015年4月 広島高等検察庁 公安部長 就任
2016年3月 検事 退官
2016年4月 弁護士登録(東京弁護士会)、清風
法律事務所
2017年12月 当社 社外監査役 就任(現任)
2018年4月 ひかり総合法律事務所 オブ・カウ
ンセル 就任(現任)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
2007年12月 あずさ監査法人(現:有限責任 あ
ずさ監査法人) 入所
2016年7月 株式会社KPMG FAS 入社
2020年12月 松本武公認会計士事務所 開業(現
監査役 松本 武 1984年8月5日 生 (注)4 -
任)
2020年12月 当社 社外監査役 就任(現任)
2021年2月 株式会社エムアンドスマート 設立
代表取締役 就任
計 4,109,600
(注) 1.取締役嶋聡及び門脇英晴は、社外取締役であります。
2.監査役梶尚人、渡邉清及び松本武は、社外監査役であります。
3.取締役の任期は、2021年12月22日開催の定時株主総会終結の時から1年以内に終了する事業年度のうち最
終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
4.監査役の任期は、2020年12月23日開催の定時株主総会終結の時から4年以内に終了する事業年度のうち最
終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
5.当社では、経営環境の変化への迅速な対応と組織の活性化を図るため、執行役員制度を導入しておりま
す。執行役員は3名で、事業領域管掌石丸啓明、社長室藤井厚及び経営管理部部長濱田淳二で構成されて
おります。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は2名、社外監査役は3名であります。
社外取締役嶋聡氏は、衆議院議員としての豊富な経験と幅広い見識を有しております。同氏と当社との間に
は、資本関係、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
社外取締役門脇英晴氏は、長年にわたる大手金融機関等における経営者として培った豊富な経験と幅広い見識
を有しております。同氏と当社との間には、資本関係、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありませ
ん。
社外監査役梶尚人氏は、国際的な大手企業の法務・コンプライアンス部門を通じて培った豊富な経験と幅広い
見識を有しております。同氏と当社との間には、資本関係、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありま
せん。
社外監査役渡邉清氏は、検察官及び弁護士としての豊富な経験と幅広い見識を有しております。同氏と当社と
の間には、資本関係、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
社外監査役松本武氏は、公認会計士及び監査法人等における業務を通じて培った豊富な経験と幅広い見識を有
しております。同氏と当社との間には、資本関係、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
当社においては、社外取締役又は社外監査役を選任するための会社からの独立性に関する基準や方針について
特段の定めはありませんが、その独立性に関しては、株式会社東京証券取引所が定める基準を参考にしており、
一般株主と利益相反が生じるおそれのない社外取締役及び社外監査役を選任しており、経営の独立性を確保して
いると認識しております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部
統制部門との関係
社外取締役は、取締役会においてコンプライアンスの状況並びに内部監査の結果を含む内部統制システムの整
備及び運用の状況について定期的に報告を受けるとともに、専門的見地から質問及び提言をすることにより、経
営の監督機能を発揮しています。
また、社外監査役は、取締役会に出席し、コンプライアンスの状況並びに内部監査の結果を含む内部統制シス
テムの整備及び運用の状況について定期的に把握するとともに、重要な会議に出席し、代表取締役との会合を定
期的に開催しています。また、内部監査機能を有する内部監査人、会計監査人等からの報告や意見交換を通し、
連携して監査の実効性を高めています。
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(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
・当社の監査役会の構成は、独立性を確保した社外監査役3名で構成されており、監査役会は原則として月1回
以上開催しております。
当期は監査役会を合計13回開催しており、各監査役の出席状況は以下の通りです。
役職名 氏名 出席状況
常勤社外監査役 梶 尚人 13回/13回(100%)
社外監査役 渡邉 清 13回/13回(100%)
社外監査役 松本 武 10回/10回(100%)
(注)開催回数が異なるのは、就任時期の違いによるものです。
・監査役会における主な検討事項は、監査方針・監査計画の策定、内部統制システム構築・運用状況の確認、監
査報告書作成、会計監査員監査の方法及び結果の相当性の検討等です。
・監査役は取締役会に出席し、年間計画に従い子会社を含む担当役員・部門長等へのヒアリングを実施するほ
か、代表取締役社長との意見交換を行っています。また、会計監査人及び内部監査部門との定期的な会合を持
ち、監査計画や監査結果等の報告を受けています。
・常勤監査役は、重要な会議に出席するとともに、議事録や決裁書類等の重要書類の閲覧を行うとともに、実査
等を実施し監査役会で社外監査役と情報共有を行っております。
② 内部監査の状況
・従業員2名で構成する内部監査室が内部監査を担当し、当社グループの業務の適法性・適正性について評価・
検証するための監査を行っております。
・内部監査室は、監査役と定期的に会議を開催し、監査役に対して社内各部門の内部統制に関する監査結果を報
告するとともに、内部監査室の監査計画、監査実施状況について情報共有し、意見交換を行っています。また、
随時連絡を取ることにより意思疎通の円滑化を図っています。
・内部監査室は、財務報告の信頼性確保のための内部統制に関する監査計画、監査実施状況及び監査結果につい
て、会計監査人と情報共有し意見交換するなど連携を図るとともに、代表取締役社長及び監査役会に報告してい
ます。また内部監査室長がコンプライアンス委員会など重要な会議に出席することにより必要な情報を収集する
体制を整備しています。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
監査法人アヴァンティア
当社は、監査法人アヴァンティアと監査契約を締結し、会計に関する事項の監査を受けておりますが、同
監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員との間には、特別の利害関係はありません。
b.継続監査期間
2017年9月期以降
c.業務を執行した公認会計士
指定社員業務執行社員 木村 直人
指定社員業務執行社員 藤田 憲三
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士6名、その他7名
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e.監査法人の選定方針と理由
当社の監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関
する監査役等の実務指針」等を参考に、会計監査人の品質管理の状況、独立性及び専門性、監査体制が整備さ
れていること、具体的な監査計画並びに監査報酬が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績などを踏ま
えたうえで、会計監査人を総合的に評価し、選定について判断しております。
会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、会計監査人の解任又は不
再任を株主総会の会議の目的とすることといたします。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同
意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される
株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人における独立性・専門性及び監査活動の適切性・妥当性等に関す
る評価項目を設け、項目ごとに評価のために必要な資料を社内関係部門及び会計監査人から入手することや報
告を受けることで、監査品質の評価を行っています。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に 非監査業務に 監査証明業務に 非監査業務に
基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円)
提出会社 36,200 - 34,800 -
連結子会社 1,000 - 1,000 -
計 37,200 - 35,800 -
(注) 前連結会計年度の金額には、前々連結会計年度に係る監査に対する追加報酬1,400千円を含めております。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査公認会計士等より提示される監査計画の内容をもとに、
監査時間等の妥当性を勘案、協議し、監査役会の同意を得たうえで決定することとしております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、検討し
た結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。
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(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
a.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する方針は、取締役会の決議により決定します。取締役
の個人別の報酬等は、取締役会において多角的に審議の上、決定しており、その内容は当該方針に沿うもので
あると判断しております。
当該方針の内容の概要は、次のとおりとなっております。
(a)基本方針
当社の取締役の報酬等は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主
利益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とするこ
とを基本方針とします。具体的には、代表取締役及び取締役(社外取締役を除く。)の報酬は、固定報酬と
しての基本報酬及び業績連動報酬等により構成し、監督機能を担う社外取締役については、その職務に鑑
み、基本報酬のみを支払うこととします。
(b) 基本報酬の決定に関する方針(取締役に対し報酬等を与える時期又は条件の決定に関する方針を含む。)
当社の取締役の基本報酬は、月例の固定金銭報酬とし、役位、職責、在任年数、他社の水準、当社の業
績、従業員給与の水準等を考慮の上、決定します。
(c)業績連動報酬等及び非金銭報酬等の決定に関する方針(取締役に対し報酬等を与える時期又は条件の決定に
関する方針を含む。)
企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう、業績連動報酬の趣旨を取り入
れた譲渡制限付株式(契約により譲渡制限が課されるものを含む。)による報酬を設定します。取締役の保
有する株式の数、役位、職責、在任年数、他社の水準、当社の業績、従業員給与の水準等を考慮の上、付与
の有無及び報酬を与える時期又は条件を含めて、その内容を決定します。
業績連動報酬等の額の算定の基礎として選定した当社の業績指標の内容は、売上高、営業利益等の財務指
標であり、経営陣幹部として業績や経営戦略に紐付いたインセンティブの付与の観点から選定しておりま
す。
(d)取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決定に関する方針
代表取締役及び取締役(社外取締役を除く。)の基本報酬及び業績連動報酬等の割合は、報酬の性質、職
責、在任年数等を考慮の上、決定します。社外取締役の報酬は、基本報酬が全てを占めます。
b.役員の報酬等に関する株主総会の決議があるときの当該株主総会の決議年月日及び当該決議の内容
取締役の報酬等については、2013年1月24日開催の臨時株主総会の決議により承認された年額200,000千円
(使用人分給与を含まない。)の範囲内で、2019年12月20日開催の取締役会において、各取締役の職責や実績等
を勘案し、報酬額を決定しております。当該臨時株主総会の決議時の取締役の員数は5名でした。
なお、取締役(社外取締役を除く。)の報酬については、上記年額報酬の枠内で、2019年12月20日開催の定時
株主総会の決議により、年額100,000千円の範囲内で譲渡制限付株式の付与のための金銭報酬債権の報酬として
の支給が承認されておりますが、 特に取締役の保有する株式の数、当社の業績、従業員給与の水準等を考慮の
上、支給条件に満たさなかったため、 当事業年度において支給の決定を行っておりません。当該定時株主総会
の決議時の取締役(社外取締役を除く。)の員数は2名でした。
監査役の報酬等については、2012年12月19日開催の定時株主総会の決議により承認された年額30,000千円の
範囲内で、監査役会において決定しております。なお、当該定時株主総会の決議時の監査役の員数は3名でし
た。
c.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者の氏名又は名称、その権限の
内容及び裁量の範囲
当社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は取締役会であり、a
のとおり基本方針を定めており、その範囲内において、適切にその権限を行使します。
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d.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定に関与する委員会等の手続の概要
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定に関与する委員会は設置しておりませ
んので、該当事項はありません。
e.当事業年度における役員の報酬等の額の決定過程における取締役会及び委員会等の活動内容
取締役会において、 取締役の保有する株式の数、役位、職責、在任年数、他社の水準、当社の業績、従業員
給与の水準等を考慮の上、社外役員の意見も踏まえて多角的に検討しております。
f.当事業年度における業績連動報酬に係る指標の目標及び実績
業績連動報酬等の額の算定の基礎として選定した当社の業績指標の内容は、売上高、営業利益等の財務指標
であり、その目標とそれに対する実績は、それぞれ10,900百万円に対して8,344百万円、1,300百万円に対して
583万円となっております。当連結会計年度においては、特に取締役の保有する株式の数、当社の実績、従業員
給与の水準等を考慮の上、支給条件を満たさなかったため、業績連動報酬の支給はありません。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額(千円)
対象となる
報酬等の総額
役員区分 役員の員数
(千円)
左記のうち、
(人)
固定報酬 業績連動報酬 退職慰労金
非金銭報酬
取締役
24,240 24,240 - - - 2
(社外取締役を除く)
監査役
- - - - - -
(社外監査役を除く)
社外役員 18,000 18,000 - - - 6
③ 役員ごとの連結報酬等の総額
役員報酬等の総額が1億円以上であるものが存在しないため、記載しておりません。
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(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式
の価値の変動や株式に係る配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を、純投資目的である投資
株式としております。一方、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式(政策保有株式)に区分して
おります。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
当事業年度 前事業年度
区分
銘柄数 貸借対照表計上額 銘柄数 貸借対照表計上額
(銘柄) の合計額(千円) (銘柄) の合計額(千円)
非上場株式 42 0 55 413,033
非上場株式以外の株式 3 2,424,201 3 6,388,400
当事業年度
区分
受取配当金の 売却損益の 評価損益の
合計額(千円) 合計額(千円) 合計額(千円)
非上場株式 - 102,306 △ 292,050
非上場株式以外の株式 - 1,464,339 -
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第5 【経理の状況】
1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財
務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
す。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2020年10月1日から2021年9月30日ま
で)の連結財務諸表及び事業年度(2020年10月1日から2021年9月30日まで)の財務諸表について、監査法人アヴァン
ティアによる監査を受けております。
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の
内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について迅速に対応できる体制を整備するため、財務・会計専門情報誌の
定期購読及び監査法人やディスクロージャー支援会社等が主催するセミナーへ積極的に参加しております。
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1 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年9月30日) (2021年9月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,704,994 3,096,874
受取手形及び売掛金 1,529,069 708,737
営業投資有価証券 7,292,436 2,994,026
商品 261,439 248,315
仕掛品 314 -
貯蔵品 536 511
未収入金 203,662 264,877
その他 210,806 611,890
△ 33,359 △ 287,050
貸倒引当金
流動資産合計 12,169,900 7,638,182
固定資産
有形固定資産
建物(純額) 50,358 48,828
工具、器具及び備品(純額) 27,774 19,421
6,041 5,393
その他(純額)
※1 84,173 ※1 73,643
有形固定資産合計
無形固定資産
のれん 276,154 186,897
ソフトウエア 465,271 275,454
ソフトウエア仮勘定 19,740 5,644
1,810 1,509
その他
無形固定資産合計 762,976 469,506
投資その他の資産
長期貸付金 44,175 34,049
繰延税金資産 163,619 139,341
その他 158,099 151,568
- △ 19,008
貸倒引当金
投資その他の資産合計 365,894 305,952
固定資産合計 1,213,044 849,102
資産合計 13,382,944 8,487,284
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(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年9月30日) (2021年9月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 404,799 89,002
※2 1,133,332 ※2 1,000,000
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金 337,108 319,976
未払法人税等 396,748 27,855
未払金 405,191 531,798
ポイント引当金 1,065 12,748
199,196 260,591
その他
流動負債合計 2,877,441 2,241,972
固定負債
長期借入金 698,409 378,433
繰延税金負債 1,685,454 404,657
5,997 4,179
その他
固定負債合計 2,389,861 787,270
負債合計 5,267,303 3,029,243
純資産の部
株主資本
資本金 884,082 884,082
資本剰余金 854,922 818,258
利益剰余金 2,156,591 2,308,014
△ 203,171 △ 203,380
自己株式
株主資本合計 3,692,425 3,806,976
その他の包括利益累計額
4,410,224 1,644,097
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 4,410,224 1,644,097
新株予約権
6,968 6,968
6,023 -
非支配株主持分
純資産合計 8,115,641 5,458,041
負債純資産合計 13,382,944 8,487,284
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② 【連結損益及び包括利益計算書】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
売上高 7,874,480 8,344,795
4,748,255 4,806,695
売上原価
売上総利益 3,126,224 3,538,099
※1 ,※2 2,305,339 ※1 ,※2 2,954,666
販売費及び一般管理費
営業利益 820,884 583,433
営業外収益
受取利息及び配当金 904 767
為替差益 - 805
助成金収入 665 570
受取手数料 - 18,998
5,159 8,478
その他
営業外収益合計 6,729 29,619
営業外費用
支払利息 8,809 9,605
リース解約損 4,202 -
控除対象外消費税等 2,214 8,224
3,400 126
その他
営業外費用合計 18,627 17,956
経常利益 808,986 595,095
特別利益
子会社株式売却益 - 34,685
92 -
新株予約権戻入益
特別利益合計 92 34,685
特別損失
※4 77,156 ※4 275,657
減損損失
※3 859
固定資産売却損 -
賃貸借契約解約損 14,699 -
関係会社整理損 1,463 -
0 20,841
その他
特別損失合計 94,178 296,499
税金等調整前当期純利益 714,900 333,282
法人税、住民税及び事業税
435,454 212,377
△ 148,859 △ 31,032
法人税等調整額
法人税等合計 286,595 181,345
当期純利益 428,304 151,936
(内訳)
親会社株主に帰属する当期純利益 428,692 151,423
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に
△ 387 513
帰属する当期純損失(△)
その他の包括利益
4,419,610 △ 2,766,127
その他有価証券評価差額金
※5 4,419,610 ※5 △ 2,766,127
その他の包括利益合計
包括利益 4,847,914 △ 2,614,190
(内訳)
親会社株主に係る包括利益 4,848,302 △ 2,614,704
非支配株主に係る包括利益 △ 387 513
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③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
(単位:千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 861,157 831,997 1,727,899 △ 203,171 3,217,883
当期変動額
新株の発行
22,925 22,925 45,850
(新株予約権の行使)
親会社株主に帰属する
428,692 428,692
当期純利益
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計 22,925 22,925 428,692 - 474,542
当期末残高 884,082 854,922 2,156,591 △ 203,171 3,692,425
その他の包括利益累計額
新株予約権 非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券 その他の包括利益
評価差額金 累計額合計
当期首残高 △ 9,385 △ 9,385 7,130 6,410 3,222,038
当期変動額
新株の発行
45,850
(新株予約権の行使)
親会社株主に帰属する
428,692
当期純利益
株主資本以外の項目の
4,419,610 4,419,610 △ 162 △ 387 4,419,060
当期変動額(純額)
当期変動額合計 4,419,610 4,419,610 △ 162 △ 387 4,893,602
当期末残高 4,410,224 4,410,224 6,968 6,023 8,115,641
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当連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
(単位:千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 884,082 854,922 2,156,591 △ 203,171 3,692,425
当期変動額
親会社株主に帰属する
151,423 151,423
当期純利益
自己株式の取得 △ 208 △ 208
非支配株主との取引に
△ 36,663 △ 36,663
係る親会社の持分変動
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計 - △ 36,663 151,423 △ 208 114,550
当期末残高 884,082 818,258 2,308,014 △ 203,380 3,806,976
その他の包括利益累計額
新株予約権 非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券 その他の包括利益
評価差額金 累計額合計
当期首残高 4,410,224 4,410,224 6,968 6,023 8,115,641
当期変動額
親会社株主に帰属する
151,423
当期純利益
自己株式の取得 △ 208
非支配株主との取引に
△ 36,663
係る親会社の持分変動
株主資本以外の項目の
△ 2,766,127 △ 2,766,127 - △ 6,023 △ 2,772,150
当期変動額(純額)
当期変動額合計 △ 2,766,127 △ 2,766,127 - △ 6,023 △ 2,657,599
当期末残高 1,644,097 1,644,097 6,968 - 5,458,041
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④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益 714,900 333,282
減価償却費 242,021 232,139
のれん償却額 115,135 112,410
減損損失 77,156 275,657
貸倒引当金の増減額(△は減少) △ 24,344 272,698
ポイント引当金の増減額(△は減少) △ 2,797 11,683
受取利息及び受取配当金 △ 904 △ 767
支払利息 8,809 9,605
子会社株式売却損益(△は益) - △ 34,685
固定資産売却損益(△は益) 859 -
賃貸借契約解約損 14,699 -
売上債権の増減額(△は増加) △ 516,810 827,693
営業投資有価証券の増減額(△は増加) 354,199 276,795
たな卸資産の増減額(△は増加) △ 136,960 △ 96,638
仕入債務の増減額(△は減少) 150,000 △ 312,086
未払金の増減額(△は減少) 72,303 109,692
△ 73,371 △ 233,234
その他
小計 994,895 1,784,246
利息及び配当金の受取額
904 765
利息の支払額 △ 9,019 △ 9,570
賃貸借契約解約による支払額 △ 14,699 -
△ 148,072 △ 599,726
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 824,009 1,175,715
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 7,519 △ 7,557
無形固定資産の取得による支出 △ 300,842 △ 265,922
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
※2 5,902
-
る収入
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
※2 △ 20,435
-
る支出
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却によ
※3 △ 19,969
-
る支出
差入保証金の回収による収入 13,893 900
差入保証金の差入による支出 △ 100 △ 600
貸付金の回収による収入 10,185 11,125
△ 3,027 19,800
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 287,410 △ 276,757
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(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入 1,700,000 -
短期借入金の返済による支出 △ 866,668 △ 133,332
長期借入れによる収入 500,000 -
長期借入金の返済による支出 △ 435,652 △ 327,786
社債の償還による支出 △ 125,000 -
自己株式の取得による支出 - △ 208
新株予約権の行使による株式の発行による収入 45,780 -
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得
- △ 43,200
による支出
リース債務の返済による支出 △ 2,682 △ 1,757
△ 2,416 -
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー 813,361 △ 506,284
現金及び現金同等物に係る換算差額 537 △ 795
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 1,350,498 391,879
現金及び現金同等物の期首残高 1,354,496 2,704,994
※1 2,704,994 ※1 3,096,874
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数 4 社
連結子会社の名称
株式会社SynaBiz
株式会社オークファンインキュベート
オークファンインキュベートファンド1号投資事業有限責任組合
株式会社オークファンパートナーズ
株式会社オークファンパートナーズについては、みなし取得日を2021年1月1日とした株式取得に伴い当連結会
計年度より連結の範囲に含めております。
株式会社承知しましたについては、みなし取得日を2021年1月1日とした株式取得に伴い当連結会計年度より連
結の範囲に含めておりましたが、2021年9月7日を効力発生日として、株式会社オークファンを存続会社とする吸
収合併を行ったため、連結の範囲から除外しております。
前連結会計年度において、連結子会社でありました株式会社スマートソーシングについては、2021年9月7日を
効力発生日として、株式会社オークファンを存続会社とする吸収合併を行ったため、連結の範囲から除外しており
ます。
前連結会計年度において、連結子会社でありました株式会社ネットプライスについては、保有株式を売却したた
め、連結の範囲から除外しております。なお、持分比率減少時までの損益計算書及びキャッシュ・フロー計算書の
みを連結しております。
2.持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券(営業投資有価証券を含む)
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。(評価差額は全部純資産直入法により処理
し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)に
ついては、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純
額で取り込む方法によっております。
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② たな卸資産
商品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しておりま
す。
仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しておりま
す。
貯蔵品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用してお
ります。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 3年~15年
工具、器具及び備品 2年~15年
その他の有形固定資産 2年~4年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
自社利用のソフトウエア 社内における利用可能期間(5年以内)
その他の無形固定資産 10年
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額については、リース契約上の残価保証の取決めがあるものは当該残価保
証額とし、それ以外のものは零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
いては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② ポイント引当金
会員プロモーションのために付与したポイントの使用に備えるため、当連結会計年度末において将来利用され
ると見込まれるポイントに対してその費用負担額をポイント引当金として計上しております。
(4) 重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
す。また、外貨建その他有価証券は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部におけ
るその他有価証券評価差額金に含めております。
(5) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り(5~8年)、当該期間にわたり均等償却してお
ります。
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(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わ
ない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年
度の費用として処理しております。
(重要な会計上の見積り)
(繰延税金資産の回収可能性)
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 139,341千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産を計上するにあたり、その回収可能性について、将来減算一時差異の解消スケジュール、将来
課税所得の見積り等に基づき判断しております。将来課税所得の見積りは将来の事業計画を基礎として算定し
ており、スケジューリング可能な一時差異に係る繰延税金資産について回収可能性があるものと判断しており
ます。課税所得の見積りは、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に発生
した金額が将来課税所得の見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識される繰延税
金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
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(未適用の会計基準等)
1.収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年9月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
2.時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算
定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関する
ガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は、以下の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記
事項が定められました。
(2) 適用予定日
2022年9月期の期首より適用予定であります。
なお、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(2021年改正)については、2023年9月期の期首より適用
予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
(表示方法の変更)
(連結損益計算書関係)
前連結会計年度において独立掲記しておりました「特別損失」の「固定資産除却損」は、金額的重要性が乏しく
なったため、当連結会計年度より「特別損失」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反
映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別損失」の「固定資産除却損」に表示していた0千
円は、「その他」として組み替えております。
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(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
前連結会計年度において独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「固定資産除却損」
は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」
に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを
行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」
の「固定資産除却損」に表示していた0千円は、「その他」として組み替えております。
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当連結会計年度の年度
末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。 ただ
し、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係
る内容については記載しておりません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響について)
新型コロナウイルス感染症の影響に関して、当社グループでは、各事業拠点において、厳重な対策を実施した上
で事業活動を継続しており、当社グループの業績への影響は限定的であると見込んでおります。
新型コロナウイルス感染症は、企業活動に広範な影響を与える事象であり、また、今後の広がり方や収束時期等
を予測することは困難でありますが、当社グループでは、外部の情報源に基づき、新型コロナウイルス感染症の影
響を織り込んだ結果、その影響は軽微であると考えております。
(連結貸借対照表関係)
※1 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年9月30日 ) ( 2021年9月30日 )
有形固定資産の減価償却累計額 197,674 千円 189,745 千円
※2 当座貸越契約
当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と当座貸越契約を締結しております。
連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年9月30日 ) ( 2021年9月30日 )
当座貸越極度額の総額 1,200,000 千円 1,200,000 千円
借入実行残高 1,000,000 千円 1,000,000 千円
差引額 200,000 千円 200,000 千円
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(連結損益及び包括利益計算書関係)
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
給料手当 508,511 千円 572,997 千円
広告宣伝費 215,620 284,892
支払手数料 243,380 260,384
荷造運賃 266,712 236,571
業務委託料 240,480 226,571
貸倒引当金繰入額 △ 24,344 272,698
ポイント引当金繰入額 △ 2,797 11,683
※2 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
2,400 千円 58,742 千円
※3 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
工具、器具及び備品 859 千円 - 千円
※4 減損損失
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )
(1) 減損損失を認識した資産グループの概要
場所 事業名 用途 種類
東京都品川区 在庫価値ソリューション 事業用資産 ソフトウエア
東京都品川区 商品流通プラットフォーム 事業用資産 ソフトウエア
(2) 減損損失の認識に至った経緯
当連結会計年度において、営業活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナス又は継続してマイナ
スとなる見込みである資産グループについて、当初想定していた収益を見込めなくなったため、帳簿価額の全
額を減損損失として計上しました。
(3) 減損損失の金額
ソフトウエア 77,156千円
(4) 資産のグルーピングの方法
原則として、事業単位によって資産のグルーピングを行っております。
(5) 回収可能性の算定方法
回収可能性について、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フ
ローに基づく使用価値がマイナスのため、回収可能価額を零として算定しております。
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当連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日 )
(1) 減損損失を認識した資産グループの概要
場所 事業名 用途 種類
ソフトウエア
東京都品川区 在庫価値ソリューション 事業用資産
ソフトウエア仮勘定
愛媛県松山市 のれん
商品流通プラットフォーム 事業用資産
東京都品川区 ソフトウエア
(2) 減損損失の認識に至った経緯
当連結会計年度において、営業活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナス又は継続してマイナ
スとなる見込みである資産グループについて、当初想定していた収益を見込めなくなったため、帳簿価額の全
額を減損損失として計上しました。
(3) 減損損失の金額
のれん 18,498千円
ソフトウエア 227,598千円
ソフトウエア仮勘定 29,561千円
(4) 資産のグルーピングの方法
原則として、事業単位によって資産のグルーピングを行っております。
(5) 回収可能性の算定方法
回収可能性について、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フ
ローに基づく使用価値がマイナスのため、回収可能価額を零として算定しております。
※5 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
その他有価証券評価差額金:
当期発生額 7,413,071 千円 △2,646,886 千円
△1,045,041 △1,344,728
組替調整額
税効果調整前
6,368,029 △3,991,614
△1,948,419 1,225,487
税効果額
その他有価証券評価差額金 4,419,610 △2,766,127
その他の包括利益合計 4,419,610 △2,766,127
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(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度( 自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首 当連結会計年度増加 当連結会計年度減少 当連結会計年度末
株式数(株) 株式数(株) 株式数(株) 株式数(株)
発行済株式
普通株式(注)1 10,469,400 70,000 - 10,539,400
合計 10,469,400 70,000 - 10,539,400
自己株式
普通株式(注)2 216,851 82 - 216,933
合計 216,851 82 - 216,933
(注) 1.普通株式の発行済株式総数の増加70,000株は、新株予約権の行使による増加であります。
2.自己株式の増加82株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
2. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権
新株予約権の目的となる株式の数(株)
当連結会計
の目的とな
区分 新株予約権の内訳 年度末残高
る株式の種
当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
(千円)
類
年度期首 年度増加 年度減少 年度末
第8回ストック・オプ
ションとしての新株予 - - - - - 33
約権
第9回ストック・オプ
ションとしての新株予 - - - - - 14
約権
第11回ストック・オプ
提出会社 ションとしての新株予 - - - - - 253
約権
第12回ストック・オプ
ションとしての新株予 - - - - - 3,676
約権
第13回ストック・オプ
ションとしての新株予 - - - - - 2,990
約権
合計 - - - - - 6,968
3.配当に関する事項
該当事項はありません。
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当連結会計年度( 自 2020年10月1日 至 2021年9月30日 )
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首 当連結会計年度増加 当連結会計年度減少 当連結会計年度末
株式数(株) 株式数(株) 株式数(株) 株式数(株)
発行済株式
普通株式 10,539,400 - - 10,539,400
合計 10,539,400 - - 10,539,400
自己株式
普通株式(注)1 216,933 57 - 216,990
合計 216,933 57 - 216,990
(注) 1.自己株式の増加57株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
2. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権
新株予約権の目的となる株式の数(株)
当連結会計
の目的とな
区分 新株予約権の内訳 年度末残高
る株式の種
当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
(千円)
類
年度期首 年度増加 年度減少 年度末
第8回ストック・オプ
ションとしての新株予 - - - - - 33
約権
第9回ストック・オプ
ションとしての新株予 - - - - - 14
約権
第11回ストック・オプ
提出会社 ションとしての新株予 - - - - - 253
約権
第12回ストック・オプ
ションとしての新株予 - - - - - 3,676
約権
第13回ストック・オプ
ションとしての新株予 - - - - - 2,990
約権
合計 - - - - - 6,968
3.配当に関する事項
該当事項はありません。
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(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
現金及び預金勘定 2,704,994 千円 3,096,874 千円
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 - 〃 - 〃
現金及び現金同等物 2,704,994 〃 3,096,874 〃
※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日 )
株式の取得により新たに連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得
に伴う収入(純額)及び支出(純額)との関係は次のとおりであります。
株式会社オークファンパートナーズ
流動資産 18,689 千円
固定資産 21,512 千円
のれん 21,763 千円
△31,965 千円
流動負債
取得価額
△30,000 千円
支配獲得時までの取得金額 30,000 千円
5,902 千円
現金及び現金同等物
差引:連結範囲の変更を伴う子会社株式取得による収入 5,902 千円
株式会社承知しました
流動資産 12,787 千円
のれん 19,890 千円
△1,678 千円
流動負債
取得価額
△31,000 千円
10,564 千円
現金及び現金同等物
差引:連結範囲の変更を伴う子会社株式取得による支出 △20,435 千円
※3 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日 )
株式の売却により株式会社ネットプライスが連結子会社でなくなったことに伴う連結除外時の資産及び負債
の内訳並びに株式売却価額と売却による支出は次のとおりであります。
流動資産 22,939 千円
固定資産 706 千円
流動負債 △58,332 千円
34,685 千円
子会社株式売却益
売却価額
0 千円
△19,969 千円
現金及び現金同等物
差引:連結範囲の変更を伴う子会社株式売却による支出 △19,969 千円
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有価証券報告書
(リース取引関係)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用に関しては、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については自己資金からの充
当、銀行等金融機関からの借入れ、及び社債の発行による方針であります。また、デリバティブ取引に関しては行
わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び貸付金は、顧客及び貸付先の信用リスクを抱えております。当該リスクにつきまして
は与信管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を
行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。営業投資有価証券は投資
育成を目的としたベンチャー企業投資に関連する株式であり、投資先の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒
されております。営業投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、ま
た、取引先企業等との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である買掛金等は、1年以内の支払期日となっております。また、買掛金、借入金及び社債は流動性リ
スクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、当
該リスクを管理しております。また、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調
達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
為替及び金利の変動リスクについては、常時モニタリングしており、リスクの軽減に努めております。
信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに決済期日及び残高を管理
するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
非上場株式及び投資事業有限責任組合への出資については、定期的に発行体の財務状況を把握し、保有状況を継
続的に見直しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれ
ております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することによ
り、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが
極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
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有価証券報告書
前連結会計年度( 2020年9月30日 )
連結貸借対照表計上額
時価(千円) 差額(千円)
(千円)
(1) 現金及び預金
2,704,994 2,704,994 -
(2) 受取手形及び売掛金
1,529,069 1,529,069 -
(3) 営業投資有価証券
6,388,400 6,388,400 -
(4) 未収入金
203,662 203,662 -
(5) 短期貸付金及び長期貸付金
54,141 54,053 △88
(※1)
資産計 10,880,267 10,880,179 △88
(1) 買掛金
404,799 404,799 -
(2) 短期借入金
1,133,332 1,133,332 -
(3) 未払金
405,191 405,191 -
(4) 長期借入金(1年内返済予定の
1,035,517 1,034,942 △574
長期借入金含む)
(5) リース債務(1年内返済予定の
7,754 8,250 496
リース債務含む) (※2)
負債計 2,986,594 2,986,516 △78
(※1) 短期貸付金及び長期貸付金には、流動資産の「その他」に含めて表示している短期貸付金を含めておりま
す。
(※2) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)には、流動負債の「その他」に含めて表示している1年内
返済予定のリース債務、及び、固定負債の「その他」に含めて表示しているリース債務を含めておりま
す。
当連結会計年度( 2021年9月30日 )
連結貸借対照表計上額
時価(千円) 差額(千円)
(千円)
(1) 現金及び預金
3,096,874 3,096,874 -
(2) 受取手形及び売掛金
708,737 708,737 -
(3) 営業投資有価証券
2,424,201 2,424,201 -
(4) 未収入金
264,877 264,877 -
(5) 短期貸付金及び長期貸付金
44,015 43,921 △93
(※1)
資産計 6,538,706 6,538,612 △93
(1) 買掛金
89,002 89,002 -
(2) 短期借入金
1,000,000 1,000,000 -
(3) 未払金
531,798 531,798 -
(4) 長期借入金(1年内返済予定の
698,409 697,893 △515
長期借入金含む)
(5) リース債務(1年内返済予定の
5,997 6,271 274
リース債務含む) (※2)
負債計 2,325,207 2,324,965 △241
(※1) 短期貸付金及び長期貸付金には、流動資産の「その他」に含めて表示している短期貸付金を含めておりま
す。
(※2) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)には、流動負債の「その他」に含めて表示している1年内
返済予定のリース債務、及び、固定負債の「その他」に含めて表示しているリース債務を含めておりま
す。
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(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(4) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
(3) 営業投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
(5) 短期貸付金及び長期貸付金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引い
た現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)、(5) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される
利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
( 2020年9月30日 ) ( 2021年9月30日 )
非上場株式(※) 596,474 305,411
非上場債券等(※) 40,580 0
投資事業有限責任組合への出資
206,981 264,412
(※)
新株予約権(※) 60,000 0
(※) これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開
示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度( 2020年9月30日 )
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
現金及び預金 2,704,994 - - -
受取手形及び売掛金 1,529,069 - - -
短期貸付金及び長期貸付金(※) 9,965 40,023 4,152 -
合計 4,244,029 40,023 4,152 -
(※) 短期貸付金及び長期貸付金には、流動資産の「その他」に含めて表示している短期貸付金を含めており
ます。
当連結会計年度( 2021年9月30日 )
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
現金及び預金 3,096,874 - - -
受取手形及び売掛金 708,737 - - -
短期貸付金及び長期貸付金(※) 9,965 34,049 - -
合計 3,815,577 34,049 - -
(※) 短期貸付金及び長期貸付金には、流動資産の「その他」に含めて表示している短期貸付金を含めており
ます。
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4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度( 2020年9月30日 )
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
短期借入金 1,133,332 - - - - -
長期借入金 337,108 319,976 215,087 99,996 63,350 -
リース債務 1,757 1,817 1,880 1,381 847 71
合計 1,472,197 321,793 216,967 101,377 64,197 71
(※) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)には、流動負債の「その他」に含めて表示している1年
内返済予定のリース債務、及び、固定負債の「その他」に含めて表示しているリース債務を含めており
ます。
当連結会計年度( 2021年9月30日 )
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
短期借入金 1,000,000 - - - - -
長期借入金 319,976 215,087 99,996 63,350 - -
リース債務 1,817 1,880 1,381 847 71 -
合計 1,321,793 216,967 101,377 64,197 71 -
(※) リース債務(1年内返済予定のリース債務含む)には、流動負債の「その他」に含めて表示している1年
内返済予定のリース債務、及び、固定負債の「その他」に含めて表示しているリース債務を含めており
ます。
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(有価証券関係)
1.その他有価証券(営業投資有価証券を含む)
前連結会計年度( 2020年9月30日 )
連結貸借対照表
種類 取得原価(千円) 差額(千円)
計上額(千円)
(1) 株式
6,422,485 58,719 6,363,766
連結貸借対照表計上額が
(2) その他
31,517 30,374 1,143
取得原価を超えるもの
小計 6,454,003 89,093 6,364,909
(1) 株式
562,388 564,753 △2,364
(2) 債券
40,580 40,858 △278
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
(3) その他
235,464 239,086 △3,622
小計 838,432 844,698 △6,265
合計 7,292,436 933,792 6,358,644
当連結会計年度( 2021年9月30日 )
連結貸借対照表
種類 取得原価(千円) 差額(千円)
計上額(千円)
(1) 株式
2,469,627 102,027 2,367,600
連結貸借対照表計上額が
(2) その他
96,827 93,464 3,362
取得原価を超えるもの
小計 2,566,454 195,491 2,370,962
(1) 株式
259,985 259,985 △0
(2) 債券
0 0 -
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
(3) その他
167,585 171,519 △3,933
小計 427,571 431,504 △3,933
合計 2,994,026 626,996 2,367,029
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2.連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )
売却益の合計額 売却損の合計額
区分 売却額(千円)
(千円) (千円)
(1) 株式
1,258,700 1,238,800 -
(2) その他
5,000 - -
当連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日 )
売却益の合計額 売却損の合計額
区分 売却額(千円)
(千円) (千円)
(1) 株式
1,669,395 1,569,985 -
(2) その他
11,957 11,957 -
3.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度( 2020年9月30日 )
当連結会計年度において、営業投資有価証券について682,416千円(その他有価証券の上場株式12,230千円、非上
場株式568,841千円、債券等101,345千円)減損処理を行っております。
当連結会計年度( 2021年9月30日 )
当連結会計年度において、営業投資有価証券について446,401千円(その他有価証券の非上場株式345,543千円、債
券等100,857千円)減損処理を行っております。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式については、発行会社の財政状態の悪化等によ
り、実質価額が取得原価に比べて著しく下落した場合には、回復可能性等を考慮して減損処理を行っております。
(退職給付関係)
1. 採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定拠出年金制度を採用しております。
2.確定拠出年金制度
当社及び連結子会社の確定拠出年金制度への要拠出額は、前連結会計年度 542千円 、当連結会計年度 406千円 であり
ます。
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(ストック・オプション等関係)
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
販売費及び一般管理費の株式報酬費用 - -
2.権利不行使による失効により利益として計上した金額
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
新株予約権戻入益 92 -
3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
第8回 第9回 第11回 第12回 第13回
新株予約権 新株予約権 新株予約権 新株予約権 新株予約権
当社取締役1名
当社取締役2名
当社執行役員4名
当社取締役3名 当社監査役1名
当社取締役3名
付与対象者の区 当社従業員23名
当社監査役3名 当社取締役1名 当社従業員14名
分及び人数
当社従業員19名
子会社取締役1名
当社従業員26名 子会社取締役2名
子会社執行役員1名
子会社従業員7名
子会社従業員7名
株式の種類別の
ストック・オプ 普通株式 普通株式 普通株式 普通株式 普通株式
ションの数 225,000株 192,500株 878,000株 486,900株 393,900株
(注)1、2
付与日 2011年12月30日 2012年12月25日 2016年2月4日 2016年3月31日 2017年8月21日
権利確定条件 (注)3 同左 (注)4 (注)5 (注)6
対象勤務期間 期間の定めなし 同左 同左 同左 同左
2013年12月31日 2014年12月26日 2016年2月4日 2018年1月1日 2019年1月1日
権利行使期間 ~ ~ ~ ~ ~
2021年12月30日 2022年12月18日 2026年2月3日 2023年3月30日 2024年8月20日
(注) 1.株式数に換算して記載しております。
2.2013年1月15日付株式分割(1株につき500株)及び2013年10月1日付株式分割(1株につき5株)による株式
分割後の株式数に換算して記載しております。
3.権利確定条件は次のとおりであります。
① 新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社の子会社の取締役、監査役、執行役及び従業員
又はこれらに準じる地位にあることを要する。
② その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによる。
4.① 割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に東京証券取引所における当社普通株式の普
通取引終値が一度でも本新株予約権の発行に係る取締役会決議日の直前営業日である2016年1月19日の
東京証券取引所における当社普通株式の終値である金634円に50%を乗じた価格を下回った場合、新株
予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなくてはならないものとす
る。但し、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。
(a) 当社の開示情報に重大な疑義が含まれることが判明した場合
(b) 当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったこと
が判明した場合
(c) 当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情
に大きな変更が生じた場合
(d) その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合
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② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することと
なるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
④ 各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。
5.① 新株予約権は、下記(a)及び(b)に掲げる各条件を充たした場合、各新株予約権者に割り当てられた本新
株予約権のうち、それぞれ定められた割合(以下、「行使可能割合」という。)の個数を、当該条件を最
初に充たした期の有価証券報告書の提出日の翌月1日から行使することができる。なお、行使可能な新
株予約権の数に1個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
(a) 2017年9月期乃至2019年9月期のうち、いずれかの期において当期純利益が475百万円以上である場
合
行使可能割合70%
(b) 2017年9月期乃至2021年9月期のうち、いずれかの期において当期純利益が700百万円以上である場
合
行使可能割合100%
② 上記①における当期純利益の判定においては、当社の有価証券報告書に記載される損益計算書(連結損
益計算書を作成している場合、連結損益計算書)における数値を用いるものとし、国際財務報告基準の
適用等により参照すべき当期純利益の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内にお
いて、別途参照すべき適正な指標及び新株予約権の行使の条件として達成すべき数値を取締役会にて定
めるものとする。
③ 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時において、当社又は当社関係会社の役員、執行役員、監査役
又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると
取締役会が認めた場合は、この限りではない。
④ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
⑤ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することと
なるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑥ 各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。
6.① 新株予約権は、下記(a)、(b)又は(c)に掲げる各条件を充たした場合、各新株予約権者に割り当てられ
た本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合(以下、「行使可能割合」という。)の個数を、当該条
件を最初に充たした期の有価証券報告書の提出日の翌月1日から行使することができる。なお、行使可
能な新株予約権の数に1個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
(a) 2018年9月期乃至2020年9月期のうち、いずれかの期において経常利益が700百万円以上である場合
行使可能割合10%
(b) 2018年9月期乃至2023年9月期のうち、いずれかの期において経常利益が1,000百万円以上である場
合
行使可能割合80%
(c) 2018年9月期乃至2023年9月期のうち、いずれかの期において経常利益が1,500百万円以上である場
合
行使可能割合100%
② 上記①における経常利益の判定においては、当社の有価証券報告書に記載される損益計算書(連結損益
計算書を作成している場合、連結損益計算書)における数値を用いるものとし、国際財務報告基準の適
用等により参照すべき経常利益の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内におい
て、別途参照すべき適正な指標及び新株予約権の行使の条件として達成すべき数値を取締役会にて定め
るものとする。
③ 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時において、当社又は当社関係会社の役員、執行役員、監査役
又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると
取締役会が認めた場合は、この限りではない。
④ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
⑤ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することと
なるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑥ 各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。
(追加情報)
「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に
記載すべき事項をストック・オプション等関係注記に集約して記載しております。
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(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2021年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数
については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
第8回 第9回 第11回 第12回 第13回
新株予約権 新株予約権 新株予約権 新株予約権 新株予約権
権利確定前 (株)
前連結会計年度末 - - - - -
付与 - - - - -
失効 - - - - -
権利確定 - - - - -
未確定残 - - - - -
権利確定後 (株)
前連結会計年度末 10,000 7,500 253,600 367,600 332,300
権利確定 - - - - -
権利行使 - - - - -
失効 - - - - -
未行使残 10,000 7,500 253,600 367,600 332,300
(注) 2013年1月15日付株式分割(1株につき500株)及び2013年10月1日付株式分割(1株につき5株)による株式分割
後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
第8回 第9回 第11回 第12回 第13回
新株予約権 新株予約権 新株予約権 新株予約権 新株予約権
権利行使価格 (円) 312 312 654 662 920
行使時平均株価 (円) - - - - -
付与日における公正な評価
8,420 4,926 100 1,000 900
単価 (円)
(注) 2013年1月15日付株式分割(1株につき500株)及び2013年10月1日付株式分割(1株につき5株)による株式分割
後の価格に換算して記載しております。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
ます。
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(追加情報)
(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用)
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 平
成30年(2018年)1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)等の適用日より前に従業員等に対して権利確定条
件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会
計処理を継続しております。
1.権利確定条件付き有償新株予約権の概要
(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の内容
第11回新株予約権、第12回新株予約権及び第13回新株予約権が対象となりますが、同一の内容を記載しているた
め、注記を省略しております。
(2) 権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況
第11回新株予約権、第12回新株予約権及び第13回新株予約権が対象となりますが、同一の内容を記載しているた
め、注記を省略しております。
2.採用している会計処理の概要
(権利確定日以前の会計処理)
(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上
する。
(2) 新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。
(権利確定日後の会計処理)
(3) 権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上し
た額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。
(4) 権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益とし
て計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。
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(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年9月30日 ) ( 2021年9月30日 )
繰延税金資産
投資有価証券評価損 213,430 千円 306,968 千円
減損損失 36,787 〃 12,299 〃
減価償却超過額 69,675 〃 126,329 〃
税務上の繰越欠損金(注) 399,723 〃 195,163 〃
貸倒引当金 10,450 〃 123,863 〃
貸倒損失 22,171 〃 18,840 〃
33,746 〃 46,172 〃
その他
繰延税金資産小計
785,984 〃 829,637 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) △281,798 〃 △91,083 〃
△77,602 〃 △280,937 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
評価性引当額小計 △359,400 〃 △372,021 〃
繰延税金資産合計 426,584 〃 457,616 〃
繰延税金負債
△1,948,419 〃 △722,932 〃
その他有価証券評価差額金
繰延税金負債合計 △1,948,419 〃 △722,932 〃
繰延税金資産の純額 163,619 千円 139,341 千円
繰延税金負債の純額 △1,685,454 千円 △404,657 千円
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度( 2020年9月30日 )
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
税務上の繰越欠損金
- 28,889 98,195 69,511 36,936 166,190 399,723
(※1)
評価性引当額 - - △9,159 △69,511 △36,936 △166,190 △281,798
繰延税金資産 - 28,889 89,035 - - - (※2) 117,925
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金 399,723千円 (法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産 117,925千円 を計上
しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判
断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度( 2021年9月30日 )
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
税務上の繰越欠損金
- 90,699 51,090 6,748 - 46,625 195,163
(※3)
評価性引当額 - △41,953 △21,669 - - △27,459 △91,083
繰延税金資産 - 48,745 29,420 6,748 - 19,165 (※4) 104,080
(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金 195,163千円 (法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産 104,080千円 を計上
しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判
断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
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2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年9月30日 ) ( 2021年9月30日 )
法定実効税率
30.6 % 30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.4 〃 5.3 〃
住民税均等割 0.8 〃 1.5 〃
のれん償却額 5.3 〃 10.3 〃
所得拡大促進税制による税額控除 △0.1 〃 △5.2 〃
連結修正 △6.3 〃 6.1 〃
評価性引当額の増減 7.5 〃 △0.2 〃
連結子会社の適用税率差異 1.7 〃 0.8 〃
繰越欠損金 - 〃 5.5 〃
0.1 〃 △0.4 〃
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 40.1 % 54.4 %
(資産除去債務関係)
当社は、本社事務所の不動産賃貸契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識してお
りますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役
会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、「在庫価値ソリューション事業」、「商品流通プラットフォーム事業」及び「インキュベーショ
ン事業」の3つを報告セグメントとしております。
各セグメントに属するサービスの内容は、以下のとおりであります。
① 在庫価値ソリューション事業
価格比較メディア「aucfan.com(オークファン)」や流通相場データを活用した「オークファンプロPlus」、
専門知識がなくても直感的に操作できるRPAツール「オークファンロボ」、複数のEマーケットプレイスへの同時
出品・在庫連動等が可能なASPサービス「タテンポガイド」等
② 商品流通プラットフォーム事業
BtoB卸モール「NETSEA(ネッシー)」、滞留在庫・返品・型落ち品などの流動化支援サービス「NETSEAオーク
ション(旧リバリューBtoBモール)」、副業・複業として物販ビジネスを行なう事業主を対象とするスクール形
式の副業支援サービス『goodsellers(グッドセラーズ)』等
③ インキュベーション事業
上記事業と関連性の高い事業への投資実行(キャピタルゲイン)及び同事業へのコンサルティングサービスの提
供等
2. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」におけ
る記載と同一であります。報告セグメントの利益又は損失は、営業利益ベースであり合計額は連結損益及び包括利益
計算書の金額と一致しております。
3.報告セグメントの変更等に関する事項
(事業セグメントの利益又は損失の測定方法の変更)
報告セグメントの業績をより適切に反映させるため、当連結会計年度から各報告セグメントの費用の配賦方法を
変更しております。
当該変更に伴い、従来の方法に比べて、当連結会計年度の「インキュベーション」のセグメント利益が16,995千
円減少し、「調整額」のセグメント利益が16,995千円増加しております。
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4. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )
(単位:千円)
報告セグメント
連結財務
調整額
諸表計上額
在庫価値 商品流通
(注)1
インキュ
(注)2
ソリュー プラット 計
ベーション
ション フォーム
売上高
外部顧客への売上高 1,789,412 4,814,983 1,270,084 7,874,480 - 7,874,480
セグメント間の内部
142,899 6,214 - 149,113 △ 149,113 -
売上高又は振替高
計 1,932,311 4,821,198 1,270,084 8,023,594 △ 149,113 7,874,480
セグメント利益 367,824 324,252 503,625 1,195,702 △ 374,817 820,884
セグメント資産 674,895 2,824,584 7,331,581 10,831,060 2,551,884 13,382,944
その他の項目
減価償却費 151,058 81,158 - 232,217 9,803 242,021
のれん償却額 - 115,135 - 115,135 0 115,135
有形固定資産及び
234,576 76,618 - 311,194 6,485 317,679
無形固定資産の増加額
(注) 1.調整額は、以下のとおりであります。
(1) セグメント利益の調整額 △374,817千円 は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していな
い全社費用が含まれております。
(2) セグメント資産の調整額 2,551,884千円 は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していな
い全社資産(現金及び預金、管理部門に係る有形固定資産等)が含まれております。
(3) 減価償却費の調整額 9,803千円 、のれん償却額の調整額 0千円 は、セグメント間取引消去及び各報告セグ
メントに配分していない全社費用が含まれております。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額 6,485千円 は、各報告セグメントに配分していない全社
資産(管理部門に係る有形固定資産等)が含まれております。
2.セグメント利益は、連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しております。
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当連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日 )
(単位:千円)
報告セグメント
連結財務
調整額
諸表計上額
在庫価値 商品流通
(注)1
インキュ
(注)2
ソリュー プラット 計
ベーション
ション フォーム
売上高
外部顧客への売上高 1,699,839 4,942,411 1,702,543 8,344,795 - 8,344,795
セグメント間の内部
120,430 56,357 5,915 182,702 △ 182,702 -
売上高又は振替高
計 1,820,269 4,998,768 1,708,458 8,527,497 △ 182,702 8,344,795
セグメント利益又は損失(△) 342,864 △ 258,825 874,969 959,008 △ 375,575 583,433
セグメント資産 418,063 2,619,790 3,091,111 6,128,964 2,358,320 8,487,284
その他の項目
減価償却費 154,645 68,144 - 222,790 9,349 232,139
のれん償却額 - 109,427 2,652 112,079 331 112,410
有形固定資産及び
192,927 73,503 - 266,431 3,868 270,299
無形固定資産の増加額
(注) 1.調整額は、以下のとおりであります。
(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額 △375,575千円 は、セグメント間取引消去及び各報告セグメント
に配分していない全社費用が含まれております。
(2) セグメント資産の調整額 2,358,320千円 は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していな
い全社資産(現金及び預金、管理部門に係る有形固定資産等)が含まれております。
(3) 減価償却費の調整額 9,349千円 、のれん償却額の調整額 331千円 は、セグメント間取引消去及び各報告セグ
メントに配分していない全社費用が含まれております。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額 3,868千円 は、各報告セグメントに配分していない全社
資産(管理部門に係る有形固定資産等)が含まれております。
2.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しております。
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【関連情報】
前連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )
1.製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
在庫価値 商品流通
インキュ
ソリュー プラット 合計
ベーション
ション フォーム
外部顧客への売上高 1,789,412 4,814,983 1,270,084 7,874,480
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
株式会社SBI証券 (注)2 1,231,246 インキュベーション
(注) 1.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
2.営業投資有価証券の売却による売上金額を記載しております。
当連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日 )
1.製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
在庫価値 商品流通
インキュ
ソリュー プラット 合計
ベーション
ション フォーム
外部顧客への売上高 1,699,839 4,942,411 1,702,543 8,344,795
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
野村證券株式会社 (注)2 986,400 インキュベーション
(注) 1.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
2.営業投資有価証券の売却による売上金額を記載しております。
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【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )
( 単位:千円 )
在庫価値 商品流通
インキュ
ソリュー プラット 計 全社・消去 合計
ベーション
ション フォーム
減損損失 52,299 24,857 - 77,156 - 77,156
当連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日 )
( 単位:千円 )
在庫価値 商品流通
インキュ
ソリュー プラット 計 全社・消去 合計
ベーション
ション フォーム
減損損失 235,943 39,714 - 275,657 - 275,657
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )
(単位:千円)
在庫価値 商品流通
インキュ
ソリュー プラット 計 全社・消去 合計
ベーション
ション フォーム
当期償却額 - 115,135 - 115,135 0 115,135
当期末残高 - 276,154 - 276,154 0 276,154
(注) 「全社・消去」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係る当期償却額、未償却残高であります。
当連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日 )
(単位:千円)
在庫価値 商品流通
インキュ
ソリュー プラット 計 全社・消去 合計
ベーション
ション フォーム
当期償却額 - 109,427 2,652 112,079 331 112,410
当期末残高 - 169,991 - 169,991 16,906 186,897
(注) 「全社・消去」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係る当期償却額、未償却残高であります。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )及び当連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年
9月30日 )
該当事項はありません。
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【関連当事者情報】
関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )
資本金 議決権等
会社等の名称 又は 事業の内容 の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 取引の内容 科目
又は氏名 出資金 又は職業 (被所有) との関係 (千円) (千円)
(千円) 割合(%)
(被所有)
直接
新株予約権
当社代表取 当社代表取
39.79
役員 武永修一 ― ― の行使 45,780 新株予約権 3,721
締役 締役
間接
(注)2
9.20
(注) 1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
2.新株予約権の行使取引は、2016年1月20日に発行決議がなされた第11回新株予約権の権利行使によるもの
であります。
当連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日 )
該当事項はありません。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の連結子会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日 )
該当事項はありません。
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(1株当たり情報)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
1株当たり純資産額 784.95 円 528.08 円
1株当たり当期純利益 41.81 円 14.67 円
潜在株式調整後1株当たり
41.14 円 13.96 円
当期純利益
(注) 1.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであり
ます。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
1株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) 428,692 151,423
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
428,692 151,423
(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 10,252,911 10,322,423
潜在株式調整後1株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益調整額
- -
(千円)
普通株式増加数(株) 166,843 521,306
(うち新株予約権(株)) ( 166,843 ) ( 521,306 )
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た
- -
り当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要
2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2020年9月30日 ) ( 2021年9月30日 )
純資産の部の合計額(千円) 8,115,641 5,458,041
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) 12,991 6,968
(うち新株予約権(千円)) ( 6,968 ) ( 6,968 )
(うち非支配株主持分(千円)) ( 6,023 ) ( - )
普通株式に係る期末の純資産額(千円) 8,102,649 5,451,073
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式
10,322,467 10,322,410
の数(株)
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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⑤ 【連結附属明細表】
【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(千円) (千円) (%)
短期借入金 1,133,332 1,000,000 0.42 -
1年以内に返済予定の長期借入金 337,108 319,976 0.51 -
1年以内に返済予定のリース債務 1,757 1,817 0.03 -
長期借入金(1年以内に返済予定
698,409 378,433 0.63 2023年~2025年
のものを除く。)
リース債務(1年以内に返済予定
5,997 4,179 0.03 2023年~2025年
のものを除く。)
合計 2,176,603 1,704,406 - -
(注) 1.平均金利については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以
下のとおりであります。
1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
(千円) (千円) (千円) (千円)
長期借入金 215,087 99,996 63,350 -
リース債務 1,880 1,381 847 71
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結
会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定
により記載を省略しております。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 当連結会計年度
売上高(千円) 2,963,675 4,647,524 6,414,035 8,344,795
税金等調整前四半期(当期)
1,249,857 711,099 608,414 333,282
純利益(千円)
親会社株主に帰属する四半期
918,689 502,063 406,978 151,423
(当期)純利益(千円)
1株当たり四半期(当期)
89.00 48.64 39.43 14.67
純利益(円)
(会計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 第4四半期
1株当たり四半期純利益又は
1株当たり四半期純損失(△) 89.00 △40.36 △9.21 △24.76
(円)
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2 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2020年9月30日) (2021年9月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,998,222 1,865,675
受取手形及び売掛金 213,126 208,330
営業投資有価証券 7,314,909 3,063,888
仕掛品 10,523 2,181
貯蔵品 464 470
前払費用 90,837 102,185
※1 736,443 ※1 547,048
立替金
未収入金 3,805 70,921
短期貸付金 9,965 9,965
※1 5,515 ※1 23,197
その他
△ 257,806 △ 40,865
貸倒引当金
流動資産合計 10,126,007 5,853,000
固定資産
有形固定資産
建物 49,635 42,410
工具、器具及び備品 21,112 14,502
5,867 4,522
リース資産
有形固定資産合計 76,615 61,435
無形固定資産
のれん 0 16,906
商標権 1,370 1,138
ソフトウエア 253,270 190,562
9,531 3,463
ソフトウエア仮勘定
無形固定資産合計 264,172 212,071
投資その他の資産
関係会社株式 1,444,553 1,355,118
長期貸付金 44,175 53,057
敷金 140,279 135,129
その他 1,129 200
- △ 19,008
貸倒引当金
投資その他の資産合計 1,630,138 1,524,497
固定資産合計 1,970,926 1,798,004
資産合計 12,096,934 7,651,005
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(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2020年9月30日) (2021年9月30日)
負債の部
流動負債
※1 43,226 ※1 34,189
買掛金
※2 1,133,332 ※2 1,000,000
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金 322,746 319,976
リース債務 1,757 1,817
未払金 157,043 156,790
未払費用 2,963 2,146
未払法人税等 345,687 11,228
未払消費税等 10,928 11,819
前受金 70,731 104,733
預り金 6,850 7,386
ポイント引当金 1,065 878
1,823 16,101
その他
流動負債合計 2,098,155 1,667,067
固定負債
長期借入金 698,409 378,433
繰延税金負債 1,685,970 406,160
リース債務 5,997 4,179
※1 1,762 ※1 1,436
その他
固定負債合計 2,392,139 790,210
負債合計 4,490,294 2,457,278
純資産の部
株主資本
資本金 884,082 884,082
資本剰余金
資本準備金 883,952 883,952
3,893 3,893
その他資本剰余金
資本剰余金合計 887,845 887,845
利益剰余金
その他利益剰余金
1,621,204 1,975,616
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 1,621,204 1,975,616
自己株式 △ 203,171 △ 203,380
株主資本合計 3,189,961 3,544,164
評価・換算差額等
4,409,708 1,642,593
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 4,409,708 1,642,593
新株予約権 6,968 6,968
純資産合計 7,606,639 5,193,726
負債純資産合計 12,096,934 7,651,005
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② 【損益計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
※1 3,644,795 ※1 3,888,317
売上高
※1 2,068,775 ※1 1,766,288
売上原価
売上総利益 1,576,020 2,122,029
※1 ,※2 1,145,497 ※1 ,※2 1,345,833
販売費及び一般管理費
営業利益 430,522 776,195
営業外収益
※1 7,529 ※1 10,447
受取利息
為替差益 - 193
助成金収入 665 570
1,433 233
その他
営業外収益合計 9,628 11,443
営業外費用
支払利息 8,470 9,568
為替差損 334 -
社債発行費償却 931 -
控除対象外消費税等 2,018 8,224
96 23
その他
営業外費用合計 11,851 17,817
経常利益 428,299 769,822
特別利益
抱合せ株式消滅差益 - 1,773
92 -
新株予約権戻入益
特別利益合計 92 1,773
特別損失
減損損失 41,615 251,065
子会社株式評価損 - 92,224
- 0
その他
特別損失合計 41,615 343,289
税引前当期純利益 386,775 428,306
法人税、住民税及び事業税
384,391 129,205
△ 186,239 △ 55,310
法人税等調整額
法人税等合計 198,152 73,894
当期純利益 188,623 354,411
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【売上原価明細書】
前事業年度 当事業年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
注記 構成比 構成比
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号 (%) (%)
Ⅰ 労務費 233,329 19.0 209,572 15.4
991,717 1,146,914
Ⅱ 経費 ※1 81.0 84.6
合計 100.0 100.0
1,225,047 1,356,487
商品売上原価 273,675 5,688
716,312 557,656
営業投資売上原価
他勘定振替高 ※2 146,259 153,543
売上原価
2,068,775 1,766,288
※1.主な内訳は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
項目 (自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
広告宣伝費(千円) 246,866 444,870
業務委託費(千円) 250,457 243,970
外注費(千円) 145,736 126,325
保守料(千円) 102,296 126,170
減価償却費(千円) 122,601 119,444
地代家賃(千円) 52,444 57,935
※2.他勘定振替高の内容は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
項目 (自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
ソフトウエア仮勘定(千円) 149,791 148,865
その他(千円) △3,531 4,678
合計(千円) 146,259 153,543
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
資本金
利益剰余金
その他 利益剰余金
資本準備金 資本剰余金合計
資本剰余金 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 861,157 861,027 3,893 864,920 1,432,581 1,432,581
当期変動額
新株の発行 22,925 22,925 22,925
当期純利益 188,623 188,623
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計 22,925 22,925 - 22,925 188,623 188,623
当期末残高 884,082 883,952 3,893 887,845 1,621,204 1,621,204
株主資本 評価・換算差額等
新株予約権 純資産合計
その他有価証券 評価・換算
自己株式 株主資本合計
評価差額金 差額等合計
当期首残高 △ 203,171 2,955,488 △ 9,385 △ 9,385 7,130 2,953,233
当期変動額
新株の発行 45,850 45,850
当期純利益 188,623 188,623
株主資本以外の項目の
4,419,094 4,419,094 △ 162 4,418,932
当期変動額(純額)
当期変動額合計 - 234,473 4,419,094 4,419,094 △ 162 4,653,405
当期末残高 △ 203,171 3,189,961 4,409,708 4,409,708 6,968 7,606,639
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当事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
資本金
利益剰余金
その他 利益剰余金
資本準備金 資本剰余金合計
資本剰余金 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 884,082 883,952 3,893 887,845 1,621,204 1,621,204
当期変動額
当期純利益 354,411 354,411
自己株式の取得
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計 - - - - 354,411 354,411
当期末残高 884,082 883,952 3,893 887,845 1,975,616 1,975,616
株主資本 評価・換算差額等
新株予約権 純資産合計
その他有価証券 評価・換算
自己株式 株主資本合計
評価差額金 差額等合計
当期首残高 △ 203,171 3,189,961 4,409,708 4,409,708 6,968 7,606,639
当期変動額
当期純利益 354,411 354,411
自己株式の取得 △ 208 △ 208 △ 208
株主資本以外の項目の
△ 2,767,115 △ 2,767,115 - △ 2,767,115
当期変動額(純額)
当期変動額合計 △ 208 354,202 △ 2,767,115 △ 2,767,115 - △ 2,412,912
当期末残高 △ 203,380 3,544,164 1,642,593 1,642,593 6,968 5,193,726
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【注記事項】
(重要な会計方針)
(1) 資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
・子会社株式 移動平均法による原価法を採用しております。
・その他有価証券(営業投資有価証券を含む)
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却
原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)につ
いては、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で
取り込む方法によっております。
② たな卸資産
・仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しておりま
す。
・貯蔵品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用してお
ります。
(2) 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 10年
工具、器具及び備品 2年~15年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
自社利用のソフトウエア 社内における利用可能期間(5年以内)
商標権 10年
その他の無形固定資産 8年
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額については、リース契約上の残価保証の取決めがあるものは当該残価保
証額とし、それ以外のものは零とする定額法を採用しております。
(3) 引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
いては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
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② ポイント引当金
会員プロモーションのために付与したポイントの使用に備えるため、当事業年度末において将来利用されると
見込まれるポイントに対してその費用負担額をポイント引当金として計上しております。
(4) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り(5年)、当該期間にわたり均等償却しておりま
す。
(5) その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度
の費用として処理しております。
(重要な会計上の見積り)
翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある会計上の見積りはありません。
(表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当事業年度の年度末に
係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。ただし、当該注記
においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については
記載しておりません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響について)
新型コロナウイルス感染症の影響に関して、当社では、各事業拠点において、厳重な対策を実施した上で事業活
動を継続しており、当社の業績への影響は限定的であると見込んでおります。
新型コロナウイルス感染症は、企業活動に広範な影響を与える事象であり、また、今後の広がり方や収束時期等
を予測することは困難でありますが、当社では、外部の情報源に基づき、新型コロナウイルス感染症の影響を織り
込んだ結果、その影響は軽微であると考えております。
(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用)
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 平
成30年(2018年)1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)等の適用日より前に従業員等に対して権利確定
条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用してい
た会計処理を継続しております。
1.権利確定条件付き有償新株予約権の概要
(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の内容
第11回新株予約権、第12回新株予約権及び第13回新株予約権が対象となりますが、同一の内容を記載してい
るため、注記を省略しております。
(2) 権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況
第11回新株予約権、第12回新株予約権及び第13回新株予約権が対象となりますが、同一の内容を記載してい
るため、注記を省略しております。
2.採用している会計処理の概要
(権利確定日以前の会計処理)
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(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として
計上する。
(2) 新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。
(権利確定日後の会計処理)
(3) 権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計
上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。
(4) 権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益
として計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。
(貸借対照表関係)
※1.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)
前事業年度 当事業年度
( 2020年9月30日 ) ( 2021年9月30日 )
短期金銭債権 738,744 千円 549,359 千円
短期金銭債務 1,907 〃 8,363 〃
長期金銭債務 1,762 〃 1,436 〃
※2.運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と当座貸越契約を締結しております。
当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
( 2020年9月30日 ) ( 2021年9月30日 )
当座貸越極度額 1,200,000 千円 1,200,000 千円
借入実行残高 1,000,000 〃 1,000,000 〃
差引額 200,000 〃 200,000 〃
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(損益計算書関係)
※1 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
前事業年度 当事業年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
営業取引による取引高
売上高 353,171 千円 225,675 千円
売上原価 17 〃 19,408 〃
販売費及び一般管理費 6,018 〃 19,366 〃
営業取引以外の取引高 6,640 〃 9,694 〃
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度56%、当事業年度59%、一般管理費に属する費用のおおよそ
の割合は前事業年度44%、当事業年度41%であります。
主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2019年10月1日 (自 2020年10月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
給与手当 264,275 千円 336,615 千円
広告宣伝費 135,045 〃 189,939 〃
業務委託費 127,604 〃 119,125 〃
減価償却費 13,453 〃 15,919 〃
のれん償却費 0 〃 331 〃
貸倒引当金繰入額 131,945 〃 32,429 〃
ポイント引当金繰入額 △ 400 〃 △ 187 〃
(有価証券関係)
子会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価
を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
区分
( 2020年9月30日 ) ( 2021年9月30日 )
子会社株式 1,444,553 1,355,118
営業投資有価証券に含まれる子会社
295,914 461,405
株式
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2020年9月30日 ) ( 2021年9月30日 )
繰延税金資産
減価償却超過額 31,436 千円 96,177 千円
のれん償却超過額 2,415 〃 - 〃
投資有価証券評価損 213,430 〃 306,968 〃
子会社株式評価損 142,662 〃 12,293 〃
貸倒引当金 78,940 〃 18,333 〃
47,820 〃 43,780 〃
その他
繰延税金資産小計
516,707 千円 477,553 千円
△253,741 〃 △159,279 〃
評価性引当額
繰延税金資産合計 262,966 千円 318,274 千円
繰延税金負債
△1,948,935 千円 △724,435 千円
その他有価証券評価差額金
繰延税金負債合計 △1,948,935 〃 △724,435 〃
繰延税金負債の純額 △1,685,970 千円 △406,160 千円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2020年9月30日 ) ( 2021年9月30日 )
法定実効税率
30.6 % 30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.7 〃 4.1 〃
住民税均等割 0.6 〃 0.5 〃
のれん償却 0.7 〃 0.0 〃
評価性引当額の増減 18.7 〃 △13.7 〃
所得拡大促進税制による税額控除 △0.1 〃 △4.0 〃
0.0 〃 △0.3 〃
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 51.2 % 17.3 %
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
期首帳簿 期末帳簿 減価償却 期末取得
当期増加額 当期減少額 当期償却額
資産の種類 価額 価額 累計額 原価
(千円) (千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
有形固定資産
建物 49,635 - - 7,225 42,410 29,845 72,255
工具、器具及び備品 21,112 587 0 7,197 14,502 113,460 127,962
リース資産 5,867 - - 1,344 4,522 2,934 7,457
有形固定資産計 76,615 587 0 15,767 61,435 146,239 207,675
無形固定資産
のれん 0 17,238 - 331 16,906 - -
商標権 1,370 - - 232 1,138 - -
316,480
ソフトウエア 253,270 373,136 119,363 190,562 - -
( 221,504 )
198,351
ソフトウエア仮勘定 9,531 192,282 - 3,463 - -
( 29,561 )
514,831
無形固定資産計 264,172 582,657 119,927 212,071 - -
( 251,065 )
(注) 1.当期増加額のうち主なものは以下のとおりであります。
資産の種類 内容及び金額
ソフトウエア ソフトウエア仮勘定からの振替高 168,790 千円
ソフトウエア仮勘定 当社サービス機能追加に伴う開発費用 192,282 千円
2.当期減少額のうち主なものは以下のとおりであります。
資産の種類 内容及び金額
ソフトウエア 減損損失 221,504 千円
ソフトウエア仮勘定 ソフトウエア勘定への振替高 168,790 千円
ソフトウエア仮勘定 減損損失 29,561 千円
3.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
【引当金明細表】
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
区分
(千円) (千円) (千円) (千円)
貸倒引当金(流動資産) 257,806 40,865 257,806 40,865
貸倒引当金(投資その他の資産) - 19,008 - 19,008
ポイント引当金 1,065 878 1,065 878
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
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第6 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 10月1日から9月30日まで
定時株主総会 12月中
基準日 9月30日
剰余金の配当の基準日 3月31日、9月30日
1単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
東京都千代田区霞が関三丁目2番5号
取扱場所
株式会社アイ・アール ジャパン 証券代行部
東京都千代田区霞が関三丁目2番5号
株主名簿管理人
株式会社アイ・アール ジャパン
取次所 -
買取手数料 株式の売買の委託にかかる手数料相当額として別途定める金額
電子公告の方法により行う。ただし、電子公告によることができない事故その他やむ
を得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載方法
公告掲載URL
https://aucfan.co.jp/
株主優待制度
1.対象株主様
毎年9月末日現在の株主名簿に記載又は記録された当社株式300株(3単元)以上
保有株主様を対象といたします。
2.株主優待内容
(1) 所有株式数300株以上500株未満 5,000円相当の廃棄ロス削減セット又は
NETSEAクーポン
(2) 所有株式数500株以上1,000株未満 7,000円相当の廃棄ロス削減セット又は
株主に対する特典
NETSEAクーポン
(3) 所有株式数1,000株以上 15,000円相当の廃棄ロス削減セット又は
NETSEAクーポン
3.株主優待の利用条件
クーポンコードはご選択に応じて、「廃棄ロス削減セット」又は当社子会社であ
る株式会社SynaBizが運営する「NETSEA」での仕入れにおいて割引券(※事業者
限定)としてご利用いただけるクーポンのいずれかと交換することができます。
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、
定款に定めております。
① 会社法第189条第2項各号に掲げる権利
② 会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
③ 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当及び募集新株予約権の割当を受ける権利
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第7 【提出会社の参考情報】
1 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
2 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度( 第14期 )(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日 )2020年12月23日関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2020年12月23日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
( 第15期 第1四半期)(自 2020年10月1日 至 2020年12月31日 )2021年2月12日関東財務局長に提出。
( 第15期 第2四半期)(自 2021年1月1日 至 2021年3月31日 )2021年5月14日関東財務局長に提出。
( 第15期 第3四半期)(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日 )2021年8月13日関東財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
2020年12月23日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2(株主総会における議決権行使の結果)の規定に
基づく臨時報告書であります。
2021年7月27日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第7号の3(吸収合併の決定)の規定に基づく臨時報告書で
あります。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年12月23日
株式会社オークファン
取締役会 御中
監査法人アヴァンティア
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 木村 直人
業務執行社員
指定社員
公認会計士 藤田 憲三
業務執行社員
<財務諸表監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社オークファンの2020年10月1日から2021年9月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結
貸借対照表、連結損益及び包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸
表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
式会社オークファン及び連結子会社の2021年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営
成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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商品流通プラットフォーム事業における直送取引に係る売上高の実在性、期間帰属の適切性及び表示の妥当性
監査上の主要な検討事項の
監査上の対応
内容及び決定理由
会社の当連結会計年度の連結損益計算書には、「注記 当監査法人は、左記売上取引に対して、主に以下の手
事項(セグメント情報等)」 に記載されているとおり、 続を実施した。
商品流通プラットフォーム事業の外部顧客への売上高が ・直送取引に関連する内部統制の整備状況及び運用状況
4,942百万円計上されており、これは、連結売上高の の評価
59.2%を占めている。 ・売上明細表から抽出した直送取引について、契約書、
売上高は、実現主義の原則に基づき、財の引渡しが完 注文書、物品受領書又は検収書、運送伝票、運送指図
了し、かつ、対価が成立したと判断される時点で認識さ の証跡、運送会社からの請求書、仕入先からの納品
れる。 書、入金明細との突合の実施
商品流通プラットフォーム事業においては、自社から ・売掛金について、取引先に対する残高確認手続の実施
直接顧客に商品の発送を行うケースのみならず、仕入先 ・連結会計年度末日後の入金のレビュー及びヒアリン
から顧客に対して直接商品を発送する、いわゆる直送取 グ、元帳通査による連結会計年度末日後の返品の有無
引を行うケースも存在する。 の確認を含むカットオフ・テスト手続の実施
直送取引では、会社が顧客に商品を直接発送する取引 ・直送取引への関与が、事業上合理的であるかどうかの
に比べ、商品の移動を把握しにくいという性質があるこ 検討のため、事業部責任者、経営者とのディスカッ
とから、商品を納品した日付を直接確認することが困難 ションを実施
な場合がある。また、代理人取引に該当する場合もあ
り、売上高の総額表示と純額表示の判断を誤るリスクが
ある。さらに、これらの取引の多くは、1取引単位当た
りの売上高が多額となっており、連結財務諸表に与える
影響が大きい。
そのため、主要な経営指標である売上高について、特
定の目標を達成するために、売上高の架空計上及び先行
計上が行われる固有のリスク並びに売上高の表示方法の
判断を誤る固有のリスクがあるため、重要な虚偽表示リ
スクは高いと評価している。
以上から、当監査法人は、商品流通プラットフォーム
事業の売上高のうち、直送取引に係る売上高の実在性、
期間帰属の適切性及び表示の妥当性について監査上の主
要な検討事項としている。
連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する 。
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有価証券報告書
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判
断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表
が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利
益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
<内部統制監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社オークファンの2021
年9月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社オークファンが2021年9月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記
の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、
財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
ある。
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有価証券報告書
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
会社)が連結財務諸表に添付する形で別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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有価証券報告書
独立監査人の監査報告書
2021年12月23日
株式会社オークファン
取締役会 御中
監査法人アヴァンティア
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 木村 直人
業務執行社員
指定社員
公認会計士 藤田 憲三
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社オークファンの2020年10月1日から2021年9月30日までの第15期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対
照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
社オークファンの2021年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点に
おいて適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
当監査法人は、監査報告書において報告すべき監査上の主要な検討事項はないと判断している。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
会社)が財務諸表に添付する形で別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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