大阪油化工業株式会社 有価証券報告書 第60期(令和2年10月1日－令和3年9月30日)

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                                                     大阪油化工業株式会社(E33382)
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    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     近畿財務局長

    【提出日】                     2021年12月17日

    【事業年度】                     第60期(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

    【会社名】                     大阪油化工業株式会社

    【英訳名】                     OSAKA   YUKA   INDUSTRY     LTD.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　　堀田　哲平

    【本店の所在の場所】                     大阪府枚方市春日西町二丁目27番33号

    【電話番号】                     072-861-5322（代表）

    【事務連絡者氏名】                     取締役業務部長　　島田　嘉人

    【最寄りの連絡場所】                     大阪府枚方市新町一丁目12番１号　太陽生命枚方ビル７階

    【電話番号】                     072-861-5322（代表）

    【事務連絡者氏名】                     取締役業務部長　　島田　嘉人

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

     (1) 連結経営指標等
            回次            第56期       第57期       第58期       第59期       第60期

           決算年月            2017年９月       2018年９月       2019年９月       2020年９月       2021年９月

    売上高              (千円)         －       －       －    1,050,767       1,216,131

    経常利益              (千円)         －       －       －     110,510       126,464

    親会社株主に帰属する
                  (千円)         －       －       －     75,295       80,409
    当期純利益
    包括利益              (千円)         －       －       －     75,295       80,409
    純資産額              (千円)         －       －       －    1,683,880       1,743,807

    総資産額              (千円)         －       －       －    1,937,029       2,024,990

    １株当たり純資産額              (円)         －       －       －    1,601.87       1,650.72

    １株当たり当期純利益              (円)         －       －       －      71.55       76.25

    潜在株式調整後
                  (円)         －       －       －      71.48       76.17
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率              (％)         －       －       －      86.9       86.1
    自己資本利益率              (％)         －       －       －       4.5       4.7

    株価収益率              (倍)         －       －       －      19.2       32.7

    営業活動による
                  (千円)         －       －       －     334,478       174,937
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                  (千円)         －       －       －    △ 150,494      △ 316,266
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                  (千円)         －       －       －    △ 54,621      △ 26,235
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                  (千円)         －       －       －     883,024       715,460
    の期末残高
    従業員数              (名)         －       －       －       51       57
     （注）   １．第59期より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。
        ２．  売上高には、消費税等は含まれておりません。
        ３．従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数は従業員数の100分の10未満であるため、記載しておりませ
          ん。
        ４．第59期の自己資本利益率は、連結初年度のため期末自己資本に基づいて計算しております。
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     (2)  提出会社の経営指標等
            回次            第56期       第57期       第58期       第59期       第60期

           決算年月            2017年９月       2018年９月       2019年９月       2020年９月       2021年９月

    売上高              (千円)      1,137,551       1,214,679       1,088,259        928,692      1,072,182

    経常利益              (千円)       213,313       190,434       104,277       115,885       171,715

    当期純利益              (千円)       139,723       115,617        72,901       80,740       128,957

    持分法を適用した
                  (千円)         －       －       －       －       －
    場合の投資利益
    資本金              (千円)       33,458       346,335       346,497       346,497       346,497
    発行済株式総数              (株)      669,170      1,073,000       1,073,500       1,073,500       1,073,500

    純資産額              (千円)       920,402      1,638,233       1,657,510       1,689,324       1,797,799

    総資産額              (千円)      1,130,417       1,795,881       1,801,214       1,921,791       2,035,019

    １株当たり純資産額              (円)      1,375.44       1,526.85       1,553.73       1,607.05       1,701.83

    １株当たり配当額                      35.00       36.00       25.00       25.00       25.00
                  (円)
    (１株当たり中間配当額)                       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
    １株当たり当期純利益              (円)       208.80       111.49        68.37       76.73       122.29
    潜在株式調整後
                  (円)         －     109.09        68.28       76.65       122.16
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率              (％)        81.4       91.2       92.0       87.9       88.3
    自己資本利益率              (％)        16.2        9.0       4.4       4.8       7.4

    株価収益率              (倍)         －      21.9       19.3       17.9       20.4

    配当性向              (％)        16.8       32.3       36.6       32.6       20.4

    営業活動による
                  (千円)       334,548       109,466       265,741          －       －
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                  (千円)      △ 51,280      △ 198,302      △ 361,684          －       －
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                  (千円)      △ 124,980       591,272       △ 59,120         －       －
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                  (千円)       406,289       908,725       753,662          －       －
    の期末残高
    従業員数              (名)         35       42       50       48       51
                           －       －      54.9       58.3       104.9
    株主総利回り              (％)
    (比較指標：配当込みTOPIX)              (％)
                           ( －)       ( －)      ( 89.6  )     ( 94.0  )    ( 119.9   )
    最高株価              (円)         －      6,210       2,497       1,631       3,345
    最低株価              (円)         －      2,137       1,230        800      1,030

     （注）１．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有していないため、記載しておりません。
        ２．当社は、2017年６月14日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っており、発行済株式総数は669,170
          株となっております。
        ３．当社は、2017年６月14日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っておりますが、第56期の期首に当
          該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
        ４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第56期は、潜在株式は存在するものの、当社株式は非
          上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。なお、当社株式は2017年10月５日
          に東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場しております。
        ５．第56期の株価収益率は、当社株式が非上場であるため、記載しておりません。
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        ６．従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数は従業員数の100分の10未満であるため、記載しておりませ
          ん。
        ７．第56期及び第57期の株主総利回り及び比較指標は、2017年10月５日に東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタ
          ンダード）に上場したため、記載しておりません。
        ８．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。ただ
          し、当社株式は、2017年10月５日から東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場されており、
          それ以前の株価については該当事項はありません。
        ９．第59期より連結財務諸表を作成しているため、第59期及び第60期の持分法を適用した場合の投資利益、営
          業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フ
          ロー及び現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
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    ２ 【沿革】
      当社は、1949年に大阪市東成区において粗パラフィン（注１）の精製及び販売を目的として、現在の大阪油化工業
     株式会社の前身である、「大阪油化工業所」を創業いたしました。
      その後、1962年２月に、大阪油化工業株式会社を設立いたしました。
      設立以後の経緯は以下のとおりであります。
       年月                           概要
            化学品の受託製造を目的として、大阪油化工業株式会社を大阪府枚方市津田に設立（資本金
     1962年２月
            2,000千円）
     1963年４月       当社の独自設計による、減圧蒸留装置（注２）を本社工場に設置
            大阪府枚方市春日西町に本社及び工場（2019年１月に枚方工場に改称）を新築し、大阪府枚方市
     1973年11月
            津田より本社移転
     1998年４月       有機ＥＬ材料精製に対応するため、昇華精製装置（注３）を本社工場に設置
     2000年４月       少量多品種に対応するため、高真空蒸留装置（注４）を本社工場に設置

     2008年４月       ＩＳＯ14001認証取得

     2008年12月       ＩＳＯ9001認証取得

     2012年４月       研究開発支援分野を強化するため、研究実験棟を本社工場敷地内に設立

     2013年４月       多様化する顧客ニーズに対応するため、研究開発用蒸留設備を本社工場に設置

     2014年７月       増加する顧客ニーズに対応するため、プラントサービスを開始

     2015年９月       生産能力増強のため、研究実験棟を本社工場敷地内に増設

     2017年10月       東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場

     2019年１月       大阪府枚方市新町に本社移転、東京都中央区に東京営業所を新設

     2019年３月       ＩＳＯ45001認証取得

     2019年６月       連続蒸留のテスト案件に対応するため、連続蒸留塔（注５）を枚方工場に設置

     2019年10月       子会社であるユカエンジニアリング株式会社を大阪府枚方市新町に設立（当社100％出資）

     2021年１月       株式会社カイコーの全株式を取得し、子会社化

     （注）１．石油由来成分であり、当時のロウソクの原料。
        ２．大気圧より低い圧力で蒸留を行うための装置。大気圧での蒸留に比べ、低温で蒸留することができる。
        ３．物質が直接固体から気体になる昇華の性質を利用し、精製するための装置。有機ＥＬ材料の精製にも使用
          される。
        ４．減圧蒸留装置の中でも、より低い圧力で蒸留を行う装置。高沸点物質や熱分解性物質を蒸留することがで
          きる。
        ５．原料を補充しながら連続的に蒸留を行うことができる装置。大規模な生産にも使用される。
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    ３ 【事業の内容】
      当社グループは、当社（大阪油化工業株式会社）及び連結子会社２社（ユカエンジニアリング株式会社、株式会社
     カイコー）により構成されております。
      当社は、化学物質のわずかな沸点の差を利用して混合物から目的とする物質を分離・精製する精密蒸留を主な事業
     として行っております。
      精密蒸留の技術は、古くは石油からガソリンを精製すること等から発達したもので、現在では医薬・農薬・電子材
     料等の分野や航空・宇宙産業における材料の精製にも活用されており、当社の加工技術も電子材料、医薬品、化粧
     品、自動車等の顧客の最終製品の一部や顧客の研究開発分野において、使用されております。
      当社は過去から素材加工の一環として行われていた「蒸留」を専業で請け負っており、機能性化学品（注）等の製
     造過程で材料の化学物質から不純物を取り除き純度を高める精密蒸留精製において、顧客の最終製品の価値向上に貢
     献しております。
      当社グループにおけるセグメントの内容は以下の通りであります。
     (1)  受託蒸留事業

       創業以来培ってきた技術と経験を基に、対象となる原料を当社の蒸留装置にて精製し、安定した製品を提供する
      とともに、原料の選定、最適な蒸留方法、収集したデータの活用方法等、総合的な提案を行っております。
     (2)  プラント事業

       蒸留装置とろ過装置を取り扱っており、蒸留装置に関しては、当社独自の技術と経験を活かし、当社設備での試
      験データに基づき、様々な形で設計・販売し、実際の運転を行う際の技術支援、生産体制を確立するための最適条
      件についての総合的な提案を行っております。ろ過装置に関しては、様々な工場排水の処理及び造水設備の設計、
      製造、建設の後の保守まで一貫して行っております。
       特に、精密蒸留精製に関しては、基礎研究段階から製造規模まで当社所有設備で蒸留を行う「受託蒸留事業」か

      ら、顧客が自社で蒸留を行うための支援サービスである「プラント事業」まで包括的なサービスの提供ができるた
      め、顧客に最適なソリューションの提案ができる体制であると自負しております。
      （注）機能性化学品とは、化学メーカー等が研究開発により培った技術力を基に、顧客の最終製品の用途や機能性







         等に応じて生み出された新たな化学品を総称しております。
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       当社の事業系統図は、以下のとおりであります。
     (事業系統図)

    ４ 【関係会社の状況】







                          資本金又は                 議決権の所有

                                  主要な事業
        名称          住所        出資金                (又は被所有)          関係内容
                                   の内容
                           (千円)                 割合(％)
    (連結子会社)
                                                   経営指導
                                                   事務所の賃貸
                大阪府枚方市             10,000     プラント事業             100.0
    ユカエンジニアリング
                                                   資金の貸付
    株式会社
                                                   役員の兼任
                                                   経営指導

                埼玉県さいたま
    株式会社カイコー                         5,000    プラント事業             100.0    事務所の賃貸
                市南区
                                                   役員の兼任
     （注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。

        ２．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
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    ５  【従業員の状況】
     (1) 連結会社の状況
                                                 2021年９月30日       現在
             セグメントの名称                            従業員数(名)
    受託蒸留事業                                                    41

    プラント事業                                                     6

    全社（共通）                                                    10

                合計                                        57

     （注）１．従業員数は就業人員であり、使用人兼務役員は含んでおりません。なお、臨時雇用者数は従業員数の100分
          の10未満であるため、記載しておりません。
        ２．全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。
     (2)  提出会社の状況

                                               2021年９月30日       現在
       従業員数(名)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
                51             38.1              8.3             5,523

             セグメントの名称                            従業員数(名)

    受託蒸留事業                                                    41

    全社（共通）                                                    10

                合計                                        51

     （注）１．従業員数は就業人員であり、使用人兼務役員は含んでおりません。なお、臨時雇用者数は従業員数の100分
          の10未満であるため、記載しておりません。
        ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
        ３．全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。
     (3)  労働組合の状況

       当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     (1)  経営方針
        当社グループは、「社業を通じ、豊かな価値を創造し、社会の発展に貢献する」という経営方針に基づき、顧
       客のニーズに機敏に対応し、業績の向上に努めてまいります。
     (2)  目標とする経営指標

        当社グループは、中長期的な成長力・収益力の強化の観点から、売上高及び営業利益を重視しております。
     (3)  経営環境及び対処すべき課題

        足元の経営環境につきましては、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッ
       シュ・フローの状況の分析(1)経営成績等の状況の概要」をご参照ください。当社グループは、更なる持続的な成
       長を目指して、2021年９月期以降、以下を重要な課題と認識し、取り組んでまいります。
      ①人材の育成

        当社グループは、実績に裏付けられた高度な技術力及び研究開発力により、蒸留サービスを提供しておりま
       す。他社で対応不可能な案件を請け負う等、品質の高いサービスを提供し続け、顧客から安定した信頼を獲得し
       ていると自負しております。
        このような競争力の源泉となっているのは、ひとえに人材であります。そして、顧客ニーズが多様化あるいは
       高度化していく中において、人材の重要性はますます高まるばかりであります。そのため、当社では、人材の採
       用及び育成を重要な経営課題と捉えており、専門性を高める技術研修や安全指導、勤務環境の整備等、積極的な
       投資を行っております。将来の海外展開を見据えたグローバル人材の育成にも取り組んでおります。
      ② 受託蒸留事業の堅実な成長

        当社グループは、創業から70年以上の歴史を有しており、「研究開発支援」、「受託加工」といった既存サー
       ビスについては一定の収益基盤を確立しておりますが、持続的な成長を見据えて収益基盤の更なる強化を目指し
       ております。
        そのため、設備新設による生産能力増強及び他の精製技術の周辺サービスへの展開により、幅広い顧客ニーズ
       への対応を強化するとともに、顧客との積極的なコミュニケーションを図る等のきめ細やかで柔軟な顧客対応に
       より、顧客満足度を向上させることで取引先数及び受託件数の拡大に取り組んでまいります。
      ③プラント事業の実績積上げ

        当社グループは、持続的な成長を図るためには、収益源を多様化する必要があると考えており、既存サービス
       に続く新たな事業の開拓に積極的に取り組んでおり、「プラント事業」を更に成長させてまいります。
        受託蒸留事業での豊富な実績や知見等を活かし、顧客に提供するプラントの最適な条件設定等の技術支援や生
       産体制の構築支援を行ってまいります。一社完結によるサービスの提供が可能であるため、受託蒸留事業で培っ
       た技術やノウハウの相互活用をスムーズに行うことができ、柔軟な対応が可能であります。専門紙への広告掲載
       や展示会等への積極的な出展、会社ホームページの充実等により「プラント事業」の認知度向上に努め、取引の
       拡大に注力してまいります。
        また、納入後のメンテナンス体制も充実させてまいります。「プラント事業」にて設計・販売する蒸留装置は
       納入後においても、カスタマイズが可能な設計としているため、顧客ニーズの変化に素早く対応することが可能
       となっております。また、あわせてメンテナンスサービスも提供することで、継続的な収益基盤の構築につなげ
       てまいります。
        「プラント事業」を強化することにより、「受託蒸留事業」から「プラント事業」まで包括的にソリューショ
       ンの提案を行うことができ、より一層の顧客満足度の向上につながるものと考えております。
      ④経営管理体制の強化

        当社グループは、企業価値の継続的な向上のため、事業の成長や業容の拡大に合わせた経営管理体制の強化が
       重要であると認識しております。
        これまでと同様に、専門性の高い優秀な人材の確保及び在籍する人員の育成に注力するとともに、権限委譲を
       進めることで意思決定の迅速化及び経営の監督機能強化を図ってまいります。
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    ２  【事業等のリスク】
      当社グループの事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある
     事項には、以下のようなものがあります。
      なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
     (1)  人材の採用及び育成

      当社グループは、少人数で業務を遂行しております。今後の事業拡大に応じて、積極的な人材の採用及び育成に取
     り組んでいく方針ではありますが、人材の採用及び技術承継等が順調に進まなかった場合又は既存の人材が社外に流
     出した場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     (2)  災害の発生

      当社は、枚方工場のみを生産拠点としております。ＩＳＯ45001の認証を取得するとともに、ＢＣＰ（事業継続計
     画）の策定や防災訓練、耐震対策などを行っておりますが、当該拠点にて地震及び火災等の大規模な災害が発生した
     場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      また、労働災害を予防するため、継続的な改善活動及び定期的な研修等を行っておりますが、不測の事故等が発生
     した場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     (3)  環境への責任

      当社は、環境管理体制を整備し、ＩＳＯ14001の認証を取得するとともに、環境に関連する諸法規に対応した設備を
     保有し、また、当該関連諸法規に対応した処理を行っておりますが、人為的ミス等による環境汚染や関連諸法規の変
     更による追加の設備投資又は費用負担が生じるなどした場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす
     可能性があります。
     (4)  知的財産権

      当社グループは、自社開発又は共同開発を通じて獲得した技術等について、日本及び主要各国における特許出願に
     より、知的財産権の保護に努めておりますが、これら知的財産権の侵害が発生した場合、当社グループの業績及び財
     政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     (5)  情報管理

      当社グループは、事業活動を通じて、多くの顧客に係る重要情報や秘密情報を有しております。これらの情報に対
     しては、厳格な管理を行っておりますが、予測し得ない事態によって情報が流出した場合、顧客からの信用や当社グ
     ループの社会的信用の低下を招き、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     (6)  品質管理

      当社は、品質管理体制を整備し、ＩＳＯ9001の認証を取得するとともに、品質検査の結果、顧客の規格を満たすも
     ののみ出荷を行っておりますが、予測し得ない品質トラブルや製造物責任に関する事故が発生した場合は、損害賠償
     保険に加入し不測の事態に備えているものの、当社の信用低下のみならず、当社グループの業績及び財政状態に影響
     を及ぼす可能性があります。
     (7)  新規事業

      当社グループは、より一層の成長を志向し、「プラント事業」を育成、成長させていく方針であります。当該新規
     事業の展開にあたっては、マーケットの分析やサービスの開発等に時間を要することや、必要な資源の獲得に予想以
     上のコストがかかるなど、必ずしも計画が順調に進行しないことも想定されます。また、既に新規事業はスタートし
     ておりますが、今後も軌道に乗った展開ができるとは限らず、方針の変更やサービスの見直し、サービスからの撤退
     など何らかの問題が発生する可能性も想定されます。当該新規事業の展開が収益獲得に至らず損失が発生した場合に
     は、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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     (8)  競合
      当社グループは、精密蒸留において、長年にわたり獲得してきた信頼や蓄積されてきた技術、市場がニッチである
     ことなどから、一定の参入障壁を確立していると自負しております。しかしながら、今後、他社による当該市場への
     新規参入や競合他社との競争激化、あるいは代替技術の出現等が生じた場合には、当社グループの業績及び財政状態
     に影響を及ぼす可能性があります。
     (9)  法的規制

      当社グループは、法令の遵守を基本として事業活動を行っておりますが、消防法や毒物及び劇物取締法等に基づく
     各種許認可や規制等の様々な法令の適用を受けており、今後更にその規制が強化されることも考えられます。そのよ
     うな場合、事業活動に対する制約の拡大やコストの増加も予想され、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼ
     す可能性があります。
     (10)   顧客の事業環境の変化

      当社グループの顧客は、電子材料、医薬、農薬等の様々な業界に属しており、各種法規制及び経済環境の変化に対
     応して、事業活動や研究開発活動を行っております。これら各種法規制や経済環境の変化により、顧客の活動にも変
     化が生じた場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     (11)   新型コロナウイルス感染症による影響

      当社グループにおいて、新型コロナウイルス感染症の影響により、事業環境は先行きが不透明となっており、将来
     的な影響についても予想しがたい状況となっております。当社グループは、従業員やステークホルダー各位の安全を
     優先し、テレワークや時差出勤等の対応を進め感染防止の対策を継続して実施しております。しかしながら、今後の
     感染拡大や事態の長期化などにより、事業活動に支障が生じた場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を
     及ぼす可能性があります。
     (12)   特定販売先への依存

      当社グループの当連結会計年度における販売実績のうち、10％を超える販売先との取引は、以下のとおりでありま
     す。
                           当連結会計年度
                          (自　   2020年10月１日
           相手先
                          至　  2021年９月30日       )
                       販売高(千円)          割合(％)
    ダウ・東レ株式会社                      214,900          17.7
    住友商事ケミカル株式会社                      201,250          16.5
      当社グループとしましては、これらの主要顧客との取引を維持・継続するために、より一層の品質の向上に努めて
     まいりますが、主要顧客の方針変更等により主要顧客との取引が終了ないし大幅に縮小した場合には、当社グループ
     の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  経営成績等の状況の概要
      ①財政状態及び経営成績の状況
      イ．経営成績
        当連結会計年度における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、断続的に緊急事態宣言が一
       部都道府県で発出される等、依然として厳しい状況にあったものの、ワクチン接種の進展及び緊急事態宣言の解
       除による需要の回復期待を受け、個人消費の改善が見込まれております。
        世界経済におきましても、米国等の一部の国では経済対策及びワクチン接種の普及等が奏功し、景気回復基調
       にあるものの、感染力の強い変異種ウイルスの流行等、先行きは依然不透明な状況となっております。
        このような状況のもと、当社は2020年11月12日に公表しました３か年中期経営計画（2021年９月期～2023年９
       月期）に基づき、
        ①受託蒸留事業の堅実な成長
        ②プラント事業の実績積上げ
        ③海外展開に向けた体制構築
       等の企業活動に取り組み、長期的な企業価値向上に努めてまいりました。
        以上の結果、当連結会計年度における売上高は、電子材料関連及び工業材料関連の案件の増加や有償支給案件
       の計上もあり      1,216,131千円       （ 前期比15.7％増       ）となりました。利益面におきましては、Ｍ＆Ａによる株式取得関
       連費用及び将来を見据えた人材投資による人件費の増加があったものの、費用対効果を重視し経費の抑制に努め
       た ことにより、      営業利益は     117,851千円      （ 前期比5.4％増       ）、経常利益は       126,464千円      （ 前期比14.4％増       ）、親会社
       株主に帰属する当期純利益は             80,409千円     （ 前期比6.8％増       ）となりました。
        セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。

       （受託蒸留事業）

        受託蒸留事業におきましては、電子材料関連及び工業材料関連の案件の増加、有償支給案件の計上により、受
       託蒸留事業の売上高は          1,067,732     千円（   前期比16.7％増       ）、セグメント利益は          391,574    千円（   前期比22.0％増       ）と
       なりました。
       （プラント事業）

        プラント事業におきましては、株式会社カイコーの連結子会社化及びメンテナンスサービスの売上計上によ
       り、プラント事業の売上高は              148,398千円      （ 前期比9.2％増       ）、Ｍ＆Ａによる株式取得関連費用の計上により、                        セ
       グメント損失は46,644          千円（   前連結会計年度はセグメント損失8,202千円                    ）となりました。
      ロ．財政状態

        当連結会計年度末の資産合計は、               前連結会計年度末に比べ87,961千円増加し、                    2,024,990千円       となりました。
        当連結会計年度末の負債合計は、               前連結会計年度末に比べ28,034千円増加し、                    281,183千円      となりました。
        当連結会計年度末の純資産合計は、                前連結会計年度末に比べ59,927千円増加し、                    1,743,807千円       となりました。
      ②キャッシュ・フローの状況

        当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、                                     前年同期に比べ167,564千円
       (19.0％)減少し、        715,460千円      となりました。
        当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
       （営業活動によるキャッシュ・フロー）
        当連結会計年度において営業活動により得られた資金は、                             前年同期に比べ159,540千円              (47.7％)減少し、
       174,937千円      となりました。主な要因は、             税金等調整前当期純利益           126,464千円      、 減価償却費     128,836千円      を計上し
       たことによるものであります。
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       （投資活動によるキャッシュ・フロー）
        当連結会計年度において投資活動により使用した資金は、                            前年同期に比べ165,771千円             (110.2％)増加し、
       316,266千円      となりました。主な要因は、              有形固定資産の取得による支出               228,248千円      、 連結の範囲の変更を伴う
       子会社株式の取得による支出             83,670千円     によるものであります。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー）

        当連結会計年度において財務活動により使用した資金は、                           前年同期に比べ28,385千円            (52.0％)減少し、        26,235
       千円  となりました。要因は、           配当金の支払額       26,235千円     によるものであります。
      ③生産、受注及び販売の状況

      イ．生産実績
        当連結会計年度における生産実績は、次のとおりであります。
             セグメントの名称                       生産高(千円)              前期比(％)
    受託蒸留事業                                       578,614           115.5

    プラント事業                                       115,618           94.2

                合計                           694,233           111.3

     （注）１．金額は、製造原価によっております。
        ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      ロ．受注実績

        当連結会計年度における受注実績は、次のとおりであります。
      セグメントの名称             受注高(千円)          前期比(％)         受注残高(千円)           前期比(％)
    受託蒸留事業                   1,002,968          102.7           121,417          65.2

    プラント事業                    117,398          67.9           11,000         26.2

         合計              1,120,367           97.4          132,417          58.0

     （注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      ハ．販売実績

        当連結会計年度における販売実績は、次のとおりであります。
             セグメントの名称                       販売高(千円)              前期比(％)
    受託蒸留事業                                      1,067,732            116.7

    プラント事業                                       148,398           109.2

                合計                          1,216,131            115.7

     （注）１．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                            (自　   2019年10月１日             (自　   2020年10月１日
                相手先
                            至　  2020年９月30日       )       至　  2021年９月30日       )
                          販売高(千円)         割合(％)       販売高(千円)         割合(％)
          ダウ・東レ株式会社                   202,785          19.3      214,900          17.7
          住友商事ケミカル株式会社                   185,975          17.7      201,250          16.5
          ワイ・エス・ケー株式会社                   128,500          12.2         －        －
        ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
       経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
      す。
       なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社が判断したものであります。
      ①重要な会計方針及び見積り

       当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成され
      ております。この連結財務諸表を作成するにあたり重要となる会計方針については「第５　経理の状況　１　連結
      財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであ
      ります。
       また、連結財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報
      告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等
      を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場
      合があります。
      ②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

      イ．財政状態の分析
       a．資産
        当連結会計年度末における資産合計は、                   前連結会計年度末に比べ87,961千円増加し、                     2,024,990千円       となりまし
       た。
       （流動資産）
        当連結会計年度末における流動資産は、                   前連結会計年度末に比べ132,706千円減少し                    、 974,445千円      となりまし
       た。主な要因は、        受取手形及び売掛金         が 42,211千円増加したものの、             現金及び預金      が 167,564千円減少        したことに
       よるものであります。
       （固定資産）

        当連結会計年度末における固定資産は、                   前連結会計年度末に比べ220,667千円増加し、                     1,050,545千円       となりま
       した。主な要因は、         建設仮勘定     が 94,197千円     、 建物及び構築物（純額）           が 34,475千円     、株式取得により株式会社
       カイコーを連結子会社化したことに伴い                   顧客関連資産      が 51,571千円     、 のれん   が 33,506千円増加       したことによるも
       のであります。
       b．負債

        当連結会計年度末における負債合計は、                   前連結会計年度末に比べ28,034千円増加し、                     281,183千円      となりまし
       た。
       （流動負債）
        当連結会計年度末における流動負債は、                   前連結会計年度末に比べ12,380千円増加し、                     265,529千円      となりまし
       た。主な要因は、         買掛金   が 17,910千円減少したものの、              未払金   が 36,487千円増加した         ことによるものでありま
       す。
       （固定負債）

        当連結会計年度末における固定負債は、                   前連結会計年度末に比べ15,653千円増加し、                     15,653千円     となりまし
       た。要因は、      繰延税金負債      が 15,653千円増加した         したことによるものであります。
       c．純資産

        当連結会計年度末における純資産は、                  前連結会計年度末に比べ59,927千円増加し、                     1,743,807千円       となりまし
       た。主な要因は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上により、                                利益剰余金     が 51,741千円増加       、 自己株式    が
       8,186千円増加       したことによるものであります。
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      ロ．経営成績の分析
       a．売上高
        売上高は、     前連結会計年度末に比べ15.7％増収の                 1,216,131千円       となりました。
        セグメント別では、受託蒸留事業の売上高は、電子材料関連及び工業材料関連の案件の増加、有償支給案件の
       計上により、      1,067,732千円       となりました。プラント事業の売上高は、株式会社カイコーの連結子会社化及びメン
       テナンスサービスの売上計上により、                 148,398千円      となりました。
       b．営業利益

        売上原価は、将来を見据えた人材投資による人件費の増加及び取引先の製造サイクルの影響等に伴う有償支給
       案件の材料費の増加により、             前連結会計年度末に比べ12.1％増加し、                  696,683千円      となりました。販売費及び一般
       管理費は、Ｍ＆Ａによる株式取得関連費用により、                        前連結会計年度末に比べ26.6％増加し、                   401,596千円      となりま
       した。
        これらの結果、営業利益は、             前連結会計年度末に比べ5.4％増加し                 、 117,851千円      となりました。
       c．経常利益

        営業外損益は、固定資産除却損              4,481千円     を計上したことにより、営業外費用が                 4,659千円     となりました。
        これらの結果、経常利益は、             前連結会計年度末に比べ14.4％増加し                 、 126,464千円      となりました。
       d．親会社株主に帰属する当期純利益

        法人税、住民税及び事業税は、              54,405千円     となりました。また、法人税等調整額で                   △8,350千円      を計上しており
       ます。
        これらの結果、親会社株主に帰属する当期純利益は、                         前連結会計年度末に比べ6.8％増加し                 、 80,409千円     となり
       ました。
       経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標につきましては、次のとおりであ
      ります。
       2021年９月期の達成・進捗状況は以下のとおりであります。
                     2021年９月     期        2021年９月     期        2021年９月     期
         経営指標
                     計画（千円）             実績（千円）            計画比（千円）
         売上高                1,200,000             1,216,131               16,131
         営業利益                  115,000             117,851              2,851
       売上高は計画比16,131千円増加となりました。

       セグメント別では、受託蒸留事業が16,131千円増加し、プラント事業は計画通りとなりました。
       なお、セグメント別ごとの分析・検討内容については、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営
      成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1)経営成績等の状況の概要　①財政状態及び経営成績の状況　イ．経
      営成績」に記載の内容と同様であります。
       営業利益は、株式取得関連費用の計上があったものの、売上高が増加したことで計画比2,851千円増加となりまし
      た。
      ハ．キャッシュ・フローの状況の分析

        当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、                                     前年同期に比べ167,564千円
       (19.0％)減少し、        715,460千円      となりました。
        当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
       （営業活動によるキャッシュ・フロー）
        当連結会計年度において営業活動により得られた資金は、                             前年同期に比べ159,540千円              (47.7％)減少し、
       174,937千円      となりました。主な要因は、             税金等調整前当期純利益           126,464千円      、 減価償却費     128,836千円      を計上し
       たことによるものであります。
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       （投資活動によるキャッシュ・フロー）
        当連結会計年度において投資活動により使用した資金は、                            前年同期に比べ165,771千円             (110.2％)増加し、
       316,266千円      となりました。主な要因は、              有形固定資産の取得による支出               228,248千円      、 連結の範囲の変更を伴う
       子会社株式の取得による支出             83,670千円     によるものであります。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー）

        当連結会計年度において財務活動により使用した資金は、                           前年同期に比べ28,385千円            (52.0％)減少し、        26,235
       千円  となりました。要因は、           配当金の支払額       26,235千円     によるものであります。
       当社グループの資本の財源及び資金の流動性につきましては、次のとおりであります。

       運転資金需要のうち主なものは、製造費用、販売費及び一般管理費の営業費用であります。投資を目的とした資
      金需要は、設備投資等となります。短期運転資金及び設備投資資金の調達は自己資本を基本としておりますが、状
      況に応じて金融機関からの借入も検討しながら、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保する
      こととしております。
      ニ．重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

        当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成して
       おります。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り
       及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
        連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５　経理の状況　
       １　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）」に記載しております。
      ホ．経営成績に重要な影響を与える要因について

        当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因としては、「第２　事業の状況　２　事業等のリスク」に
       記載のとおりであります。当社は、これらのリスク要因について、内部管理体制を強化し、優秀な人材を確保す
       る等の対応を図ることにより、経営成績に重要な影響を与えるリスク要因を分散・低減し、適切に対応を行って
       まいります。
      ヘ．経営戦略の現状と見通し

        当社グループは、実績に裏付けられた技術力及び研究開発力を活かし、蒸留受託加工にて収益を確保してまい
       りました。収益性の安定化を図り、蒸留装置の販売を開始することにより、一社完結によるサービスの提供がで
       きるため、「受託蒸留事業」から「プラント事業」まで包括的なサービス提供が可能となっております。これに
       より、顧客に最適なソリューションの提案を行うことができ、より一層の収益の安定化につながるものと考えて
       おります。
      ト．経営者の問題認識と今後の方針について

        当社グループが今後、業容を拡大し、より良いサービスを継続的に展開していくためには、経営者は「第２　
       事業の状況　１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載の様々な課題に対処していくことが必要で
       あると認識しております。これらの課題に対処するために、経営者は、常に外部環境の構造やその変化に関する
       情報の入手及び分析を行い、最適な解決策を実施していく方針であります。
    ４  【経営上の重要な契約等】

      該当事項はありません。
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    ５  【研究開発活動】
      当社グループの研究開発体制は、製品化のための研究と顧客商品への応用研究を行う部署を配置し、各部署が密接
     に連携する体制であります。
      また、当社グループは研究開発活動においても、「品質の追求」「環境保全」に対しては十分に配慮し、コンプラ
     イアンス（法令遵守）を徹底しております。
      当社グループは、基盤事業の強化・拡大及び顧客の要望に対応すべく、企業の研究開発部門や大学などの研究機関
     と連携し、蒸留技術の研究開発を行っております。
      蒸留技術そのものは紀元前から利用されておりますが、新規化学物質の発見とともに、産業利用される化学物質が
     多様化している状況に合わせ、新規化学物質の効率的かつ最適な精製方法の設計・確立を目標に研究開発活動に取り
     組んでおります。
      当連結会計年度における研究開発費の総額は、                     15,573   千円であり、受託蒸留事業にて発生したものであります。
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    第３ 【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      当連結会計年度の設備投資については、生産設備の増強、研究開発機能の充実・強化などを目的とした設備投資を
     継続的に実施しております。なお、有形固定資産の他、無形固定資産への投資を含めて記載しております。
      当連結会計年度で実施しました設備投資の総額は                       258,980    千円であります。その主な内訳は、受託蒸留事業における
     分析機器導入51,000千円、分析室新設23,750千円であります。
      また、重要な設備の除却、売却等はありません。
    ２  【主要な設備の状況】

     (1)  提出会社
      主要な設備の内容は、次のとおりであります。
                                                2021年９月30日       現在
                                   帳簿価額(千円)
     事業所名       セグメント                                          従業員数
                  設備の内容
                          建物     機械装置
     (所在地)        の名称                                          (名)
                                     土地
                          及び      及び           その他      合計
                                    (面積㎡)
                         構築物      運搬具
      本社
                                        －
           受託蒸留事業       本社機能        4,834       －          1,014      5,848       16
                                       (－)
    (大阪府枚方市)
     枚方工場
                                     137,701
           受託蒸留事業       生産設備       322,362      261,473            73,580     795,117        35
                                     (4,240.6)
    (大阪府枚方市)
     （注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
        ２．現在休止中の主要な設備はありません。
        ３．帳簿価額のうち「建物及び構築物」には建物附属設備を含んでおります。
        ４．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、ソフトウエアであり、建設仮勘定は含んでおりませ
          ん。
        ５．本社の賃借料は、8,962千円となります。
        ６．  従業員数は就業人員であり、使用人兼務役員は含んでおりません。なお、臨時雇用者数は従業員数の100分
          の10未満であるため、記載しておりません。
     (2)  国内子会社

                                                2021年９月30日       現在
                                        帳簿価額(千円)
                事業所名     セグメント       設備の                           従業員数
        会社名
                                 建物   機械装置
                (所在地)       の名称      内容                           (名)
                                          土地
                                 及び    及び        その他     合計
                                         (面積㎡)
                                 構築物    運搬具
                 本社

    ユカエンジニアリング
                                            －
                (大阪府     プラント事業       本社機能       －    －        409    409     １
                                           (－)
       株式会社
                枚方市)
                 本社

               （埼玉県　
                                            －
     株式会社カイコー               プラント事業       本社機能       －    －         0    0    ５
                                           (－)
               さいたま市
                　南区）
     （注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
        ２．現在休止中の主要な設備はありません。
        ３．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、ソフトウエアであります。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】

     (1) 重要な設備の新設等
       当連結会計年度末現在における重要な設備の新設等の計画はありません。
     (2) 重要な設備の除却等

       経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
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    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)
               普通株式                                      1,856,000

                 計                                    1,856,000

      ② 【発行済株式】

               事業年度末現在           提出日現在
                                 上場金融商品取引所
        種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
                                 商品取引業協会名
              ( 2021年９月30日       )  (2021年12月17日)
                                           完全議決権株式であり、権利
                                  東京証券取引所
                                           内容に何ら限定のない当社に
      普通株式           1,073,500          1,073,500       ＪＡＳＤＡＱ        おける標準となる株式であり
                                           ます。なお、単元株式数は
                                 （スタンダード）
                                           100株であります。
        計          1,073,500          1,073,500         ―            ―
     （注）提出日現在の発行数には、2021年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
        された株式数は、含まれておりません。
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     (2)  【新株予約権等の状況】
      ①  【ストックオプション制度の内容】
       会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
       第１回新株予約権（2014年４月30日臨時株主総会決議及び2014年５月30日取締役会決議）
                                 事業年度末現在             提出日の前月末現在
                区分
                                 ( 2021年９月30日       )       (2021年11月30日)
    新株予約権の数(個)                                150              150
    新株予約権の目的となる株式の種類                               普通株式              普通株式

    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             1,500(注)１、４              1,500(注)１、４

    新株予約権の行使時の払込金額(円)                             400(注)２、４              400(注)２、４

                                自　2016年７月１日              自　2016年７月１日
    新株予約権の行使期間
                                至　2024年４月30日              至　2024年４月30日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                               発行価格　　400（注）４              発行価格　　400（注）４
                               資本組入額　200（注）４              資本組入額　200（注）４
    株式の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                               (注)３              (注)３
                              譲渡による新株予約権の取得              譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                          については、当社取締役会の              については、当社取締役会の
                              承認を要するものとする。              承認を要するものとする。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
                                    －              －
    関する事項
     （注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は10株であります。
          ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる
          株式の数を調整しております。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない
          新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨て
          ております。
            調整後株式数        ＝  調整前株式数        × 分割・併合の比率
        ２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により１株当たりの払込金

          額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げております。
                                 １
           調整後払込金額        ＝ 調整前払込金額        ×
                              分割・併合の比率
          また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予
          約権の行使によるものを除く）は、次の算式により１株当たりの払込金額を調整し、調整により生じる１
          円未満の端数は切り上げております。
                                     新規発行(処分)株式数×１株当たり払込（処分）金額
                            既発行株式数      ＋
                                         新規発行（処分）前の株価
           調整後払込金額        ＝ 調整前払込金額        ×
                                   既発行株式数＋新規発行(処分)株式数
        ３．新株予約権の行使の条件

          (1)  新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、
            従業員の地位にあることを要しております。ただし、正当な理由に基づき取締役会が承認した場合に
            はこの限りではありません。
          (2)  新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めておりません。
          (3)  新株予約権者は、当社株式が日本国内の証券取引所に上場している場合において新株予約権を行使す
            ることができるものとしております。
        ４．2017年５月18日開催の取締役会決議により、2017年６月14日付で普通株式１株につき10株の株式分割を

          行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」
          及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されており
          ます。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
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      ③  【その他の新株予約権等の状況】
        該当事項はありません。
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2017年６月14日
                  602,253       669,170         －     33,458         －       －
    (注)１
    2017年10月４日

                  270,000       939,170       231,012       264,470       231,012       231,012
    (注)２
    2017年11月２日

                   29,000      968,170        6,112      270,583        6,112      237,124
    (注)３
    2017年11月６日
                   79,500     1,047,670        68,020      338,603       68,020      305,144
    (注)４
    2017年12月31日
                   1,500     1,049,170          300     338,903         300     305,444
    (注)３
    2018年９月30日
                   23,830     1,073,000         7,432      346,335        7,432      312,876
    (注)３
    2019年８月22日

                    500    1,073,500          162     346,497         162     313,039
    (注)３
     （注）１．株式分割（１：10）によるものであります。
        ２．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
             発行価格            1,860円
             引受価額           1,711.2円
            資本組入額             855.6円
        ３．新株予約権の行使による増加であります。
        ４．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
             発行価格            1,860円
             割当価格           1,711.2円
            資本組入額             855.6円
              割当先       野村證券株式会社
     (5)  【所有者別状況】

                                               2021年９月30日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                    単元未満
      区分                           外国法人等                  株式の状況
           政府及び
                     金融商品     その他の                個人
                                                     (株)
           地方公共     金融機関                                計
                     取引業者      法人               その他
            団体
                               個人以外      個人
    株主数
              －      2     17     11     21      7   1,204     1,262       ―
    (人)
    所有株式数
              －     284     706     374     403      20    8,937     10,724      1,100
    (単元)
    所有株式数
              －    2.65     6.58     3.49     3.76     0.19     83.34     100.00        ―
    の割合(％)
     （注）自己株式17,106株は、「個人その他」に171単元、「単元未満株式の状況」に６株含まれております。
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     (6)  【大株主の状況】
                                               2021年９月30日       現在
                                                    発行済株式
                                                    (自己株式を除
                                              所有株式数
             氏名又は名称                       住所                く。)の総数に
                                               (株)
                                                   対する所有株式
                                                    数の割合(％)
    堀田　哲平                        大阪府大阪市住吉区                   287,000         27.17
    堀田　修平                        大阪府枚方市                    40,000         3.79

    小川　大輔                        神奈川県横浜市瀬谷区                    37,600         3.56

                            大阪府大阪市中央区高麗橋２丁目
    上田八木短資株式会社                                           22,900         2.17
                            ４－２
    かねまた運輸倉庫株式会社                        大阪府枚方市中宮大池４丁目１－１                    20,000         1.89
                            東京都千代田区丸の内２丁目７－３
    JPモルガン証券株式会社                                           19,100         1.81
                            東京ビルディング
    白水　秀樹                        東京都江戸川区                    19,000         1.80
    野村　直樹                        大阪府枚方市                    18,000         1.70

    楽天証券株式会社                        東京都港区南青山２丁目６番21号                    17,500         1.66

    島田　嘉人                        大阪府枚方市                    17,500         1.66

               計                     －           498,600         47.20

     （注）発行済株式の総数に対する所有株式数の割合は、自己株式（17,106株）を控除して計算しております。
     (7)  【議決権の状況】

      ① 【発行済株式】
                                               2021年９月30日       現在
          区分           株式数(株)         議決権の数(個)                  内容
    無議決権株式                  －          －               －

    議決権制限株式(自己株式等)                  －          －               －

    議決権制限株式(その他)                  －          －               －

                   （自己保有株式）

                   普通株式
    完全議決権株式(自己株式等)                             －               －
                         17,100
                                       権利内容に何ら限定のない当社における
                   普通株式
                                       標準となる株式であります。
    完全議決権株式(その他)                               10,553
                                       なお、単元株式数は100株であります。
                       1,055,300
                   普通株式

    単元未満株式                             －               －
                         1,100
    発行済株式総数                   1,073,500          －               －

    総株主の議決権                  －             10,553             －

     （注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式６株が含まれております。
                                22/83




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      ② 【自己株式等】
                                               2021年９月30日       現在
                                                    発行済株式
                              自己名義        他人名義       所有株式数
       所有者の氏名                                             総数に対する
                   所有者の住所          所有株式数        所有株式数         の合計
        又は名称                                            所有株式数
                              （株）        （株）        （株）
                                                    の割合（％）
                大阪府枚方市春日西町
    (自己保有株式)
                                17,100      －         17,100         1.59
    大阪油化工業株式会社
                二丁目27番33号
         計            －           17,100      －         17,100         1.59
    ２  【自己株式の取得等の状況】

       【株式の種類等】           普通株式
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
     (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

        該当事項はありません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                            当事業年度                    当期間

           区分
                               処分価額の総額                   処分価額の総額
                      株式数（株）                   株式数（株）
                                 （千円）                   （千円）
    引き受ける者の募集を行った取得
                             －         －         －         －
    自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                        －         －         －         －
    合併、株式交換、株式交付、会社
    分割に係る移転を行った取得自己                        －         －         －         －
    株式
    その他（譲渡制限付株式報酬によ
                           5,200         5,798           －         －
    る自己株式の処分）
    保有自己株式数                      17,106            －       17,106            －
     （注）１．当期間とは、当事業年度の末日の翌日から有価証券報告書提出日までの期間であります。
        ２．当期間における保有自己株式には、2021年12月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
          りによる株式数は含めておりません。
    ３ 【配当政策】

       当社は、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、株主各位に対する適切な利益
      還元を実施していくことを基本方針としております。
       この方針に基づき、当事業年度の配当につきましては、１株当たりの期末配当を25円といたしました。
       今後につきましても、将来の事業展開や経営成績及び財政状態等を勘案しつつ、継続的な配当を実施していく方
      針であります。
       内部留保資金の使途につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応できる経営体制強化及び事業拡大の
      ための投資等に充当していく予定であります。
       当社の剰余金の配当は期末配当の年１回を基本的な方針としており、期末配当の決定機関は、株主総会でありま
      す。また、当社は、取締役会の決議によって、毎年３月31日を基準日として、中間配当をすることができる旨を定
      款に定めております。
       基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

          決議年月日                配当金の総額（千円）                  １株当たり配当額（円）

    2021年12月16日
                                    26,409                   25.00
    定時株主総会
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
     ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
       当社のコーポレート・ガバナンスに対する基本方針は、企業価値の継続的な向上を実現するために、効率的かつ
      公正で透明性の高い経営及び経営監視機能の強化を目指すとともに、法令遵守の徹底及び迅速かつ正確な適時開示
      により、株主、顧客、社会、従業員等のステークホルダー各位から信頼される会社となることであります。
     ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

      イ．企業統治の体制の概要
       当社は、会社法に基づく機関として、株主総会、取締役会、監査役会及び会計監査人を設置するとともに、日常
      的に事業を監視する役割として内部監査担当を任命し、対応を行っております。
       また、外部の視点からの経営監督機能を強化するため、社外取締役２名及び社外監査役３名を選任しておりま
      す。
       これら各機関の相互連携により、経営の健全性・効率性を確保できるものと認識しているため、現状の企業統治
      体制を採用しております。
       a．取締役及び取締役会

        当社の取締役会は、代表取締役社長　堀田哲平を議長とし、取締役（以下同じ）野村直樹、島田嘉人、橋森正
       樹、今庄啓二の合計５名（うち社外取締役は橋森正樹、今庄啓二の２名）により構成されており、取締役会規程
       に則り、毎月１回の定時取締役会の他、必要に応じて機動的に臨時取締役会を開催し、業務執行の決定を行うと
       ともに、取締役間で相互に職務の執行を監督しております。
        また、取締役会には監査役３名（うち社外監査役３名）が出席し、必要に応じて意見陳述を行っております。
       b．監査役及び監査役会

        当社の監査役会は常勤監査役　塩谷広志、非常勤監査役　田積彰男、中辻洋司（うち社外監査役は塩谷広志、
       田積彰男、中辻洋司の３名）により構成されており、毎月１回の他、必要に応じて監査役会を開催しておりま
       す。
        監査役は、取締役の法令・定款遵守状況及び職務執行状況を監査し、業務監査及び会計監査が有効に実施され
       るよう努めております。
        監査役は取締役会及びその他重要な会議に出席する他、監査計画に基づき重要書類の閲覧、役職員への質問等
       の監査手続を通して、経営に対する適正な監視を行っております。また、内部監査担当者及び会計監査人と連携
       して適正な監査の実施に努めております。
       c．経営会議

        代表取締役社長が諮問する機関として経営会議を設置し、月１回の定例経営会議を開催しております。
        経営会議は取締役、監査役、その他代表取締役社長が承認した者をメンバーとして経営上の重要な課題等につ
       き意見交換を行い、代表取締役社長に対し意見の答申を行っております。
       d．内部監査担当者

        当社は、独立した内部監査部門は設けておりませんが、代表取締役社長が任命した専任の内部監査担当者２名
       が、内部監査規程に基づき監査を実施し、代表取締役社長に対して監査結果を報告しております。
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       e．当社のコーポレート・ガバナンス体制
        当社のコーポレート・ガバナンス体制の模式図は以下のとおりであります。
     ③企業統治に関するその他の事項










      イ．内部統制システム整備の状況
       当社グループは、「内部統制システム構築の基本方針」を取締役会において定め、経営の適正性の確保、透明性
      の向上及びコンプライアンス遵守の経営を徹底するため、下記のとおりに内部統制システムの整備を行っておりま
      す。
       a．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

        (a)取締役会は、法令及び定款等の遵守のための体制を含む内部統制システムに関する基本方針を決定し、その
         運用状況を監督するとともに、適宜、基本方針の見直しを行っております。
        (b)監査役は、内部統制システムの整備と運用状況を含め、独立した立場から取締役の職務執行の監査を行って
         おります。
        (c)コンプライアンス体制の基礎として、取締役及び使用人が遵守すべき規範として「コンプライアンス規程」
         及び「コンプライアンス行動規範」を定め周知徹底を図るとともに、コンプライアンス委員会を設置し、コ
         ンプライアンス体制の構築・維持、意識の向上に努めております。
        (d)内部監査担当者は、内部監査規程に基づき、コンプライアンス体制が有効に機能しているかを監査し、その
         結果を代表取締役社長に報告しております。
       b．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

        当社においては、取締役の職務執行に係る情報は、取締役会その他重要な会議に関する議事録及び稟議書等の
       文書（電磁的記録を含む。）として記録し、社内規程に基づきそれぞれ適切な年限を定めて保存及び管理する体
       制としております。
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       c．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
        当社においては、「リスク管理規程」を定め、必要に応じてリスク管理委員会を設置し、事業運営に重大な影
       響を及ぼす可能性のあるリスクを未然に防止するように努めるとともに、事業運営に重大な影響を及ぼす事態が
       発生した場合の対応やその予防について、必要な処置を講じる体制としております。
       d．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

        当社においては、原則として毎月１回開催の定時取締役会の他、必要に応じて臨時取締役会を行い、迅速かつ
       効率的な意思決定を行う体制としております。
        また、取締役会の意思決定に基づく業務執行については、社内規程において職務分掌及び責任権限を定め、業
       務の組織的かつ効率的な運営を図ることを確保する体制としております。
       e．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びにその使

        用人の取締役からの独立性に関する事項
        監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締役会は監査役と協議のうえ、監査役を補
       助すべき使用人を置くこととしております。
        なお、使用人の任命、異動、評価、指揮命令権限等は、監査役の事前の同意を得るものとし、当該使用人の取
       締役からの独立性を確保することとしております。
       f．当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

        (a)「グループ管理規程」を定め、子会社が業務執行の状況を当社に報告することとしております。
        (b)子会社における経営上の重要事項については、「グループ管理規程」に基づき、当社の事前承認を要するこ
         ととしております。
       g．取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制

        取締役及び使用人は、業務又は財務の状況に重大な影響を及ぼすおそれのある事項を発見したときは、その内
       容について直ちに監査役会又は監査役に報告しなければならないこととしております。
        また、監査役に報告したことを理由とする不利益処分その他の不当な取扱いを禁止することとしております。
       h．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

        (a)監査役は、代表取締役社長と定期的な会合をもち、経営方針、会社の対応すべき課題、会社を取り巻くリス
         クの他、監査役監査の環境整備の状況、監査上の重要問題点について意見を交換することとしております。
        (b)重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握できるようにするため、監査役は取締役会の他、重要な会
         議に出席でき、また、監査役から要求のあった文書等は、随時提供することとしております。
        (c)監査役が、その職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還等の請求をしたときは、速やかに当該費用
         又は債務を処理しております。
       i．財務報告の信頼性に係る内部統制を確保するための体制

        当社の財務報告の適正性と信頼性を確保するための体制として、適正な会計処理を確保し、財務報告の信頼性
       を向上させるため、財務報告に係る内部統制の体制を整備しております。
       j．反社会的勢力との関係を遮断するための体制

        (a)当社は、暴力団、暴力団構成員、準構成員、暴力団関係企業、総会屋、社会運動標ぼうゴロ、特殊知能暴力
         集団等の反社会的勢力（以下「反社会的勢力」という。）との関係を一切遮断しております。
        (b)当社は、反社会的勢力排除のため、以下の体制整備を行っております。
          ・反社会的勢力対応部署の設置
          ・反社会的勢力に関する情報収集・管理体制の構築
          ・外部専門機関との連携体制の確立
          ・反社会的勢力対応マニュアルの制定
          ・暴力団排除条項の導入
          ・その他反社会的勢力を排除するために必要な体制の確立
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      ロ．リスク管理体制の整備の状況
       当社は、業務部が主管部署となり、各部門との情報交換及び情報共有を行うことで、リスクの早期発見と未然防
      止に努めるとともに、管理担当役員、常勤監査役及び顧問弁護士を通報窓口とする内部通報制度を設けておりま
      す。組織的又は個人的な法令違反ないし不正行為に関する通報等について、適正な処理の仕組みを定めることによ
      り、不正行為等による不祥事の防止及び早期発見を図っております。また、重要かつ高度な判断が必要とされるリ
      スクが発見された場合には、必要に応じて顧問弁護士、監査法人、税理士、社会保険労務士などの外部専門家及び
      関係当局などからの助言を受ける体制を構築しております。
       なお、法令遵守体制の構築を目的として「コンプライアンス規程」を定め、役員及び従業員の法令及び社会規範
      の遵守の浸透及び啓発を図っております。
      ハ．取締役会の定数及び選任の決議要件

       当社の取締役は８名以内とする旨を定款に定めております。また、取締役の選任は株主総会において、議決権を
      行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数の決議をもって行
      う旨を定款に定めております。
       また、取締役の選任については、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
      ニ．責任限定契約の内容の概要

       当社は、取締役（業務執行取締役等である者を除く）及び監査役との間において、会社法第427条第１項の規定に
      基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めております。
       この定めに基づき、取締役（業務執行取締役等である者を除く）及び監査役との間において、責任限定契約を結
      んでおります。
       なお、当該契約に基づく損害賠償の限度額は、法令に定める最低責任限度額としております。
      ホ．  補償契約の内容の概要

       当社は、当社役員との間で、補償契約は締結しておりません。
      ヘ．  役員賠償責任保険契約の内容の概要

       当社は、当社の取締役及び監査役を被保険者とする、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険
      契約を保険会社との間で締結しております。
       当該保険契約の内容は、被保険者が会社の役員としての業務につき行った行為に起因して損害賠償請求がなされ
      たことにより、被保険者が被る損害に対して補償するものであります。当該契約の保険料は、全ての被保険者につ
      いて、全額当社が負担しております。
       なお、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするための措置として、法令違反の行為であること
      を認識して行った行為に起因して生じた損害等、一定の免責事由を設定しております。
      ト．株主総会の特別決議要件

       当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使す
      ることができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を
      定款に定めております。
      チ．株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項

       a．中間配当
        当社は、会社法第454条第５項の規定により、毎年３月31日を基準日として、取締役会の決議により中間配当を
       実施することができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とする
       ものであります。
       b．自己株式の取得

        当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、市場取引等により自己株式を取得する
       ことができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能と
       することを目的とするものであります。
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     (2)  【役員の状況】
     ①役員一覧
    男性  8 名　女性    ― 名(役員のうち女性の比率            ― ％)
                                                     所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       (株)
                              2003年10月      マスミューチュアル生命保険株式
                                   会社（現ニッセイ・ウェルス生命
                                   保険株式会社）入社
                              2006年１月
                                   当社専務取締役就任（2012年９月
                                   退任）
      代表取締役社長         堀田　哲平       1979年８月11日                            （注）３     234,000
                              2013年４月      当社専務取締役就任
                              2014年10月
                                   当社代表取締役社長就任（現任）
                              2019年10月      ユカエンジニアリング株式会社代
                                   表取締役社長就任（現任）
                              2021年１月      株式会社カイコ―代表取締役社長
                                   就任（現任）
                              2001年３月      当社入社
                              2004年４月      当社製造課課長
                              2014年10月      当社副工場長
                              2015年10月      当社取締役製造部長兼工場長就任
        取締役
               野村　直樹       1975年７月５日                            （注）３     18,000
                                   （現任）
     製造部長兼工場長
                              2019年10月      ユカエンジニアリング株式会社取
                                   締役就任（現任）
                              2021年１月      株式会社カイコ―取締役就任（現
                                   任）
                              2005年12月      あずさ監査法人（現有限責任            あ
                                   ずさ監査法人）入所
                              2014年２月      当社入社
                                   当社業務部長
        取締役
               島田　嘉人       1982年５月28日                            （注）３     17,500
                              2014年10月
                                   当社取締役業務部長就任（現任）
       業務部長
                              2019年10月      ユカエンジニアリング株式会社取
                                   締役就任（現任）
                              2021年１月      株式会社カイコ―取締役就任（現
                                   任）
                              2002年10月      弁護士登録
                              2002年10月      北浜法律事務所（現北浜法律事務
                                   所・外国法共同事業）入所
                              2008年12月      税理士登録
                              2009年１月      橋森・幡野法律会計事務所開設
        取締役        橋森　正樹       1976年７月23日                            （注）３       -
                                   （現任）
                              2016年６月      株式会社大宣システムサービス社
                                   外取締役
                              2016年12月
                                   当社取締役就任（現任）
                              2021年９月      税理士法人橋森パートナーズ社員
                                   （現任）
                              1985年４月      鐘淵化学工業株式会社（現株式会
                                   社カネカ）入社
                              2001年１月      フューチャーベンチャーキャピタ
                                   ル株式会社入社
                              2016年６月      同社取締役会長
        取締役        今庄　啓二       1961年８月５日                            （注）３       -
                              2017年７月      JOHNAN株式会社社外取締役（現
                                   任）
                              2018年12月
                                   当社取締役就任（現任）
                              2019年10月      株式会社内田洋行社外取締役（現
                                   任）
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                                                      所有株式
                                                       数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                      (株)
                                   松下電器貿易株式会社（現パナソ
                              1980年４月
                                   ニック株式会社）入社
                                   パナソニックヨーロッパ株式会社
                              2009年１月
                                   財務担当取締役
      監査役（常勤）         塩谷　広志       1956年11月４日                            （注）４       -
                                   パナソニック株式会社グローバル
                              2017年12月      コンシューママーケティング部門
                                   経理部長
                              2021年12月
                                   当社監査役就任（現任）
                              1974年４月      株式会社日本アルミ（現株式会社
                                   ＵＡＣＪ金属加工）入社
     監査役（非常勤）          田積　彰男       1950年１月25日                            （注）５       -
                              2003年10月      同社産業機器設計部部長
                              2014年10月      当社監査役就任（現任）
                              1990年４月
                                   大阪大学工学部助教授
                              2004年４月      大阪工業大学工学部教授
     監査役（非常勤）          中辻　洋司       1951年６月26日                            （注）５       -
                              2016年４月      同大学特任教授
                              2020年12月      当社監査役就任（現任）
                            計                          269,500

     （注）１．取締役橋森正樹及び取締役今庄啓二は、社外取締役であります。

        ２．監査役塩谷広志、監査役田積彰男及び監査役中辻洋司は、社外監査役であります。
        ３．取締役の任期は、2021年12月16日開催の定時株主総会終結の時から、選任後１年以内に終了する事業年度
          のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
        ４．監査役の任期は、2021年12月16日開催の定時株主総会終結の時から、選任後４年以内に終了する事業年度
          のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
        ５．監査役の任期は、2020年12月17日開催の定時株主総会終結の時から、選任後４年以内に終了する事業年度
          のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
        ６．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くこととなる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査
          役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
                                                   所有株式数

       氏名       生年月日                    略歴
                                                    （株）
                    1989年10月      太田昭和監査法人（現EY新日本有限責任監査法人）入所
                    1995年７月      野上公認会計士事務所入所
                    1996年７月      北斗監査法人（現仰星監査法人）入所
                    2003年７月      北斗税理士法人入所
      西　宏章      1967年２月２日        2006年７月      北斗税理士法人代表社員（現任）
                                                        ‐
                    2011年６月      株式会社MACオフィス社外監査役（現任）
                    2014年６月      マゼランシステムズジャパン株式会社取締役
                    2018年６月      コンピューターマネージメント株式会社社外取締役（現任）
                    2021年４月      ダントーホールディングス株式会社社外監査役就任（現任）
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     ②社外役員の状況
       当社は、現在社外取締役２名、社外監査役３名を選任し、取締役会の牽制及び経営監視機能を強化しておりま
      す。なお、当社と社外取締役及び社外監査役との間において、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関
      係はありません。
       社外取締役橋森正樹は、弁護士としての豊かな経験により、法律に関する相当程度の知見を有しており、その知
      識・経験に基づき、適宜助言又は提言を得るため、社外取締役に選任しております。
       社外取締役今庄啓二は、経営者としての豊かな経験により、経営に関する相当程度の知見を有しており、その知
      識・経験に基づき、適宜助言又は提言を得るため、社外取締役に選任しております。
       社外監査役塩谷広志は、長年にわたる経理業務経験により、財務及び会計に関する相当程度の知見を有してお
      り、その知識・経験に基づき、適宜助言又は提言を得るため、社外監査役に選任しております。
       社外監査役田積彰男は、長年にわたる化学プラント業界経験により、化学プラントに関する相当程度の知見を有
      しており、その知識・経験に基づき、適宜助言又は提言を得るため、社外監査役に選任しております。
       社外監査役中辻洋司は、長年にわたり大学教授として化学分野に携わってきた経験により、化学に関する相当程
      度の知見を有しており、その知識・経験に基づき、適宜助言又は提言を得るため、社外監査役に選任しておりま
      す。
       また、独立社外取締役の候補者は、会社法上の要件や株式会社東京証券取引所の独立役員の基準を満たすことを
      前提に、豊富な経験により、専門的な知見や経営に関する知見を有した人物を選定しております。
     ③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門

      との関係
       社外取締役は、取締役会に出席して必要に応じ意見を述べる他、適宜、監査役と相互の情報交換を行う等、取締
      役の業務執行を監督しております。
       社外監査役は、監査役会を組織し、取締役会に出席して必要に応じ意見を述べる他、適宜、常勤監査役が実施す
      る取締役等との面談等を踏まえた監査結果を監査役会において共有し、取締役会の意思決定と取締役の業務執行を
      適正に監督及び監視しております。
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     (3)  【監査の状況】
     ①監査役監査の状況
      当社における監査役会は、常勤監査役１名及び非常勤監査役２名からなります。
      なお、監査役西尾裕次郎は長年にわたり経理業務に携わっており、財務及び経理に関する相当程度の知見を有して
     おります。
      当事業年度において、当社は監査役会を15回開催しており、個々の監査役の出席状況は以下のとおりです。
                        氏名                   出席回数
            常勤監査役         （社外監査役）         西尾　裕次郎              15回
            非常勤監査役         （社外監査役）         田積　彰男              15回
            非常勤監査役         （社外監査役）         中辻　洋司              12回
      監査役会における主な検討事項として、取締役の業務執行状況、監査の方針を含む監査計画、会計監査人の監査の

     方法及び結果の相当性、会計監査人の解任又は不再任の決定等であります。
      常勤監査役の活動としては、年間の監査計画に基づき、内部監査担当者と連携して社内実査を実施するとともに、
     取締役会や経営会議等の重要会議への出席、取締役、監査法人との情報交換等を実施しております。
      また、全監査役が取締役会に出席し、議事運営、決議内容等を監査し、必要により意見表明を行っております。
      さらに、監査役会として代表取締役及び各取締役から業務執行状況のヒアリングを通じて、職務執行状況を監査
     し、経営監視機能を果たしております。
     ②内部監査の状況

      当社は、独立した内部監査部門は設けておりませんが、代表取締役社長が任命した専任の内部監査担当者２名が、
     内部監査規程に基づき監査を実施し、代表取締役社長に対し監査結果を報告しております。
      内部監査担当者は、内部監査計画に基づき、当社の業務が法令、各種規定及び経営計画等に準拠して効率的、効果
     的に実施されているか等について調査し、内部監査報告書を作成のうえ、代表取締役社長に報告しております。
      内部監査報告書での助言、改善項目は当該部門に通達するとともに、改善状況のフォローアップも実施しておりま
     す。
      内部監査担当者は、監査役及び監査法人と連携を図り、監査スケジュールの調整や合同での実査等も行い、監査結
     果及び今後の監査方針についての意見交換を実施しております。
     ③会計監査の状況

     イ．監査法人の名称
       ＰｗＣ京都監査法人
     ロ．継続監査期間

       ２年間
     ハ．業務を執行した公認会計士

       中村　源
       江口　亮
     ニ．会計監査業務に係る補助者の構成

       当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士３名、その他７名となります。
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     ホ．監査法人の選定方針と理由
       当社は、会計監査人の選定にあたっては、当社の事業規模に見合った監査工数、専門性、独立性及び品質管理体
      制等を基準とし、当社の経営状況や事業規模に適した監査及び監査費用であること等を総合的に勘案して決定する
      こととしております。上記要素について検討の結果、ＰｗＣ京都監査法人を選任することが妥当であると判断して
      おります。
       監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出
      する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
       また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に
      基づき、会計監査人を解任いたします。
       この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨
      及びその理由を報告いたします。
     ヘ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

       当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策
      定に関する監査役等の実務指針」に基づき、総合的に評価しており、同法人による会計監査は、従前から適正に行
      われていることを確認しております。
     ト．監査法人の異動

       該当事項はありません。
     ④監査報酬の内容等

     イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
                     前連結会計年度                     当連結会計年度

        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
       提出会社              13,500             －         14,550           1,500
      連結子会社                 －           －           －           －

         計             13,500             －         14,550           1,500

       当社が会計監査人に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、M&Aに係る財務調査の委託業務であります。
     ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（イ．を除く）

       該当事項はありません。
     ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

       該当事項はありません。
     ニ．監査報酬の決定方針

       当社の事業規模及び特性、監査日数等を総合的に判断し、監査役会の同意のもと決定しております。
     ホ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

       監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等について、当社の
      事業規模や事業内容に鑑みて適切であるかどうか必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同
      意しております。
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     (4)  【役員の報酬等】
     ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に関わる事項
      取締役の報酬等の額は、2017年12月21日開催の第56期定時株主総会において、年額100,000千円以内（うち社外取締
     役分は年額10,000千円以内。ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与を含まない。）と承認されております。
      また、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主との一層の価値共有を進める
     ことを目的として、2018年12月20日開催の第57期定時株主総会において、その上記の報酬限度額とは別枠で、当社の
     取締役（社外取締役を除く）を対象とした譲渡制限付株式の付与のための金銭債権報酬制度の導入が承認されており
     ます。
      監査役の報酬等の額は、2017年12月21日開催の第56期定時株主総会において、年額20,000千円以内と承認されてお
     ります。各監査役の報酬につきましては、監査役の協議により決定しております。
      当社は、2021年９月16日開催の取締役会において取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しておりま

     す。
      また、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された
     報酬等の内容が取締役会で決議された決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものである
     と判断しております。
      取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針の内容は次のとおりです。
      イ．基本方針
      当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利益と連動
     した報酬を含む体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針
     とする。
      具体的には、業務執行取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬及び非金銭報酬等により構成し、監督機能を担
     う取締役会長及び社外取締役については、その職務に鑑み、基本報酬のみを支払うこととする。
      ロ．基本報酬（金銭報酬）の個人別の報酬等の額の決定に関する方針（報酬等を与える時期又は条件の決定に関す
     る方針を含む。）
      当社の取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責、在任年数等に応じて他社水準、当社の業績、従業
     員給与の水準をも考慮しながら、総合的に勘案して決定するものとする。
      ハ．非金銭報酬等の内容及び額又は数の算定方法の決定に関する方針（報酬等を与える時期又は条件の決定に関す
     る方針を含む。）
      非金銭報酬等は、譲渡制限付株式とし、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、
     株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、年額30百万円を上限に割り当てる。
      具体的な割当株式数の算定及び支給時期については、取締役会で決定するものとする。
      ニ．金銭報酬の額及び非金銭報酬等の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決定に関する方針
      業務執行取締役の種類別の報酬割合については、役位、職責、在任年数等を考慮して決定するものとする。
      ホ．取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
      個人別の報酬額については、取締役会決議に基づき代表取締役社長堀田哲平がその具体的内容の決定について委任
     を受けるものとし、その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額の評価配分とし、この権限を委任した理由は、当社
     の業績を勘案しつつ各取締役の評価を行うには、代表取締役社長が適していると判断したためである。
      取締役会は、当該権限が代表取締役社長によって適切に行使されるよう、上記の委任を受けた代表取締役社長は、
     社外取締役の意見を考慮して決定しなければならないことと定める。なお、株式報酬は、取締役会で取締役個人別の
     割当株式数を決議する。
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     ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                             報酬等の種類別の総額（千円）
                 報酬等の                                    対象となる
       役員区分          総額                                   役員の員数
                                            左記のうち、
                                      譲渡制限付
                 （千円）                                     （名）
                       固定報酬      業績連動報酬
                                            非金銭報酬等
                                      株式報酬
    取締役
                  53,788       48,000          -     5,788       5,788         4
    （社外取締役を除く）
    監査役
                     -       -       -       -       -       -
    （社外監査役を除く）
    社外取締役              7,200       7,200         -       -       -       2
    社外監査役              12,000       12,000          -       -       -       4

     （注）１．     2017年12月21日開催の第56期定時株主総会において、取締役の報酬限度額は年額100,000千円以内（うち社
          外取締役分は年額10,000千円以内。ただし、使用人分給与を含まない。）と決議しております。当該株主
          総会終結時点における取締役の員数は５名（うち社外取締役は１名）であります。                                      また、金銭報酬とは別
          枠で、2018年12月20日開催の第57期定時株主総会において、譲渡制限付株式の付与に関する報酬の額とし
          て、年額30,000千円以内（社外取締役は支給対象外）と決議しております。当該株主総会終結時点におけ
          る取締役の員数は６名（うち社外取締役は２名）であります。
        ２．  2017年12月21日開催の第56期定時株主総会において、監査役の報酬限度額は年額20,000千円以内と決議し
          ております。当該株主総会終結時点における監査役の員数は３名（うち社外監査役                                      は３名）であります。
        ３．  上記の非金銭報酬等の額は、取締役（社外取締役は付与対象外）２名に対する当事業年度における譲渡制
          限付株式報酬の費用計上額です。
        ４．  上記の支給人員には、2020年12月17日開催の第59期定時株主総会の終結の時をもって退任した監査役１名
          （うち社外監査役１名）が含まれております。
        ５．当事業年度の取締役個人別の報酬額について、基本報酬の額の評価配分は、取締役会決議に基づき委任を
          受けた代表取締役社長堀田哲平が、社外取締役の意見を考慮して決定しており、株式報酬については、取
          締役会で取締役個人別の割当株式数を決議しており、「役員報酬等の内容の決定に関する方針等」に沿っ
          たものであると判断しております。
     ③役員ごとの報酬等の総額等

      報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
     ④使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの

      該当事項はありません。
     (5)  【株式の保有状況】

       該当事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基
      づいて作成しております。
     (2)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づいて

      作成しております。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年10月１日から2021年９月30日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2020年10月１日から2021年９月30日まで)の財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人
     の監査を受けております。
    ３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、専門的な情報を有する団体等が主催す
     るセミナーへの参加、また会計・税務専門書の定期購読等を行っております。
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    １ 【連結財務諸表等】
     (1) 【連結財務諸表】
      ① 【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年９月30日)              (2021年９月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               883,024              715,460
        受取手形及び売掛金                                74,002              116,213
        商品及び製品                                45,471              43,021
        仕掛品                                16,681              31,127
        原材料及び貯蔵品                                71,221              45,776
        前払費用                                12,487              17,122
                                        4,263              5,724
        その他
        流動資産合計                              1,107,151               974,445
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物                              441,403              483,801
                                      △ 148,682             △ 156,605
          減価償却累計額
          建物及び構築物（純額）                             292,721              327,196
         機械装置及び運搬具
                                      2,316,151              2,358,603
                                     △ 2,002,376             △ 2,097,129
          減価償却累計額
          機械装置及び運搬具（純額）                             313,775              261,473
         土地
                                       137,701              137,701
         建設仮勘定                               23,538              117,736
         その他                               91,407              151,050
                                      △ 73,395             △ 81,592
          減価償却累計額
          その他（純額）                             18,012              69,458
         有形固定資産合計                              785,748              913,566
        無形固定資産
         のれん                                 －            33,506
         顧客関連資産                                 －            51,571
         ソフトウエア                               3,324              5,546
                                         138              429
         その他
         無形固定資産合計                               3,462              91,053
        投資その他の資産
         長期前払費用                               2,205                28
         繰延税金資産                               28,957              35,391
         その他                               15,123              10,505
                                       △ 5,620                －
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               40,666              45,925
        固定資産合計                               829,877             1,050,545
      資産合計                                1,937,029              2,024,990
                                36/83






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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年９月30日)              (2021年９月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                61,770              43,860
        未払金                                22,935              59,423
        未払費用                                51,253              57,303
        未払法人税等                                19,676              43,116
        未払消費税等                                43,555              16,735
        預り金                                16,741              17,747
        未成工事受入金                                15,400                －
        賞与引当金                                21,284              23,408
                                         532             3,934
        その他
        流動負債合計                               253,149              265,529
      固定負債
                                          －            15,653
        繰延税金負債
        固定負債合計                                  －            15,653
      負債合計                                 253,149              281,183
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               346,497              346,497
        資本剰余金                               313,039              313,039
        利益剰余金                              1,059,458              1,111,199
                                      △ 35,115             △ 26,929
        自己株式
        株主資本合計                              1,683,880              1,743,807
      純資産合計                                1,683,880              1,743,807
     負債純資産合計                                 1,937,029              2,024,990
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      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年10月１日              (自 2020年10月１日
                               　至 2020年９月30日)              　至 2021年９月30日)
                                    ※1  1,050,767            ※1  1,216,131
     売上高
                                   ※1 ,※2  621,613           ※1 ,※2  696,683
     売上原価
     売上総利益                                  429,153              519,447
                                   ※3 ,※4  317,314           ※3 ,※4  401,596
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                  111,839              117,851
     営業外収益
      受取利息                                    0              0
      受取配当金                                    －              567
      受取手数料                                   354               34
      確定拠出年金返還金                                   278              440
      スクラップ売却収入                                   179               －
      受取保険金                                    －             5,705
      貸倒引当金戻入額                                    －             5,620
                                          33              904
      その他
      営業外収益合計                                   845             13,272
     営業外費用
      支払利息                                    7              －
      固定資産除却損                                  1,728              4,481
                                         437              178
      その他
      営業外費用合計                                  2,173              4,659
     経常利益                                  110,510              126,464
     税金等調整前当期純利益                                  110,510              126,464
     法人税、住民税及び事業税
                                        32,802              54,405
                                        2,412             △ 8,350
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   35,215              46,055
     当期純利益                                   75,295              80,409
     親会社株主に帰属する当期純利益                                   75,295              80,409
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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年10月１日              (自 2020年10月１日
                               　至 2020年９月30日)              　至 2021年９月30日)
                                        75,295              80,409
     当期純利益
     包括利益                                   75,295              80,409
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                 75,295              80,409
      非支配株主に係る包括利益                                    －              －
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      ③ 【連結株主資本等変動計算書】
       前連結会計年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)
                                                   (単位：千円)
                               株主資本
                                                    純資産合計
                 資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計
    当期首残高              346,497       313,039      1,011,995        △ 14,022      1,657,510       1,657,510
    当期変動額
     剰余金の配当                           △ 26,669             △ 26,669      △ 26,669
     親会社株主に帰属する
                                 75,295              75,295       75,295
     当期純利益
     自己株式の取得                                  △ 28,020      △ 28,020      △ 28,020
     自己株式の処分                    △ 1,162              6,926       5,764       5,764
     自己株式処分差損の振
                          1,162      △ 1,162                －       －
     替
     株主資本以外の項目
                                                        －
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計                －       －     47,462      △ 21,093       26,369       26,369
    当期末残高              346,497       313,039      1,059,458        △ 35,115      1,683,880       1,683,880
       当連結会計年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)

                                                   (単位：千円)
                               株主資本
                                                    純資産合計
                 資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計
    当期首残高              346,497       313,039      1,059,458        △ 35,115      1,683,880       1,683,880
    当期変動額
     剰余金の配当                           △ 26,279             △ 26,279      △ 26,279
     親会社株主に帰属する
                                 80,409              80,409       80,409
     当期純利益
     自己株式の取得                                            －       －
     自己株式の処分                    △ 2,388              8,186       5,798       5,798
     自己株式処分差損の振
                          2,388      △ 2,388                －       －
     替
     株主資本以外の項目
                                                        －
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計                －       －     51,741        8,186       59,927       59,927
    当期末残高              346,497       313,039      1,111,199        △ 26,929      1,743,807       1,743,807
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      ④  【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年10月１日              (自 2020年10月１日
                               　至 2020年９月30日)              　至 2021年９月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                                 110,510              126,464
      減価償却費                                 138,402              128,836
      のれん償却額                                    －             5,154
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                    －            △ 5,620
      売上債権の増減額（△は増加）                                 19,675             △ 35,142
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 47,831              17,708
      仕入債務の増減額（△は減少）                                 34,238             △ 24,670
      未成工事受入金の増減額（△は減少）                                 15,400             △ 15,400
                                        99,653               9,228
      その他
      小計                                 370,049              206,558
      利息及び配当金の受取額
                                          0             567
      利息の支払額                                   △ 7              －
      法人税等の支払額                                △ 35,562             △ 32,192
                                          －               4
      法人税等の還付額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 334,478              174,937
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                △ 146,411             △ 228,248
      有形固定資産の除却による支出                                 △ 3,589             △ 2,310
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
                                                  ※2   △  83,670
                                          －
      る支出
                                        △ 493            △ 2,037
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 150,494             △ 316,266
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      自己株式の取得による支出                                △ 28,020                －
                                      △ 26,601             △ 26,235
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 54,621             △ 26,235
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                     －              －
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  129,362             △ 167,564
     現金及び現金同等物の期首残高                                  753,662              883,024
                                     ※1  883,024            ※1  715,460
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
      (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
    １．連結の範囲に関する事項
     (1)  連結子会社の数
       2 社
       連結子会社の名称
        ユカエンジニアリング株式会社
        株式会社カイコー
        当連結会計年度において新たに株式を取得したことにより株式会社カイコーを連結の範囲に含めております。
    ２．持分法の適用に関する事項

     (1)  持分法を適用した関連会社数
       該当事項はありません。
     (2)  持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称

       該当事項はありません。
    ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

      連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
      連結財務諸表の作成にあたっては、従来決算日が１月末日でありました株式会社カイコーの決算日を９月30日に変
     更しております。この変更に伴い、当該子会社の2021年２月１日から2021年９月30日までの８ヶ月間を連結しており
     ます。
    ４．会計方針に関する事項

     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①　たな卸資産
        通常の販売目的で保有するたな卸資産
         評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
        (1)  製品・仕掛品・原材料・貯蔵品
          総平均法
        (2)  未成工事支出金
          個別法
     (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法

      ①  有形固定資産
         定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016
        年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          建物        ７～38年
          機械及び装置        ４～８年
      ②  無形固定資産
         定額法を採用しております。
         なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
         また、顧客関連資産については、その効果の及ぶ期間（７年）に基づいております。
      ③  長期前払費用
         均等償却しております。
         なお、主な償却期間は５年であります。
     (3)  重要な引当金の計上基準

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      ① 貸倒引当金
        債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については
       個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
      ②  賞与引当金

         従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上し
        ております。
     (4)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

         手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
        か負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
     (5)  重要な収益及び費用の計上基準

         完成工事高及び完成工事原価の計上基準
      ①  当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
         工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
      ②  その他の工事
         工事完成基準
     (6)  のれんの償却方法及び償却期間

         のれんの償却については、のれんの発生原因に基づき、その効果の及ぶ期間（５年）にわたり均等償却して
        おります。
     (7)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

       ①  退職給付に係る会計処理の方法
         確定拠出年金制度を導入しております。
       ②  消費税等の会計処理
         消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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      (重要な会計上の見積り)
      （ 企業結合により取得した顧客関連資産の企業結合日時点における時価の見積り                                    ）
      １．当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                    当連結会計年度
          顧客関連資産             51,571千円
      ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         当社は、2021年１月29日付で、工場排水処理装置の設計等のプラント事業を営む株式会社カイコーの株式を
        取得し、連結子会社としております。当該企業結合により識別した顧客関連資産の時価については、                                              外部の専
        門家を利用し、       将来キャッシュ・フローに基づくインカム・アプローチにより算定しております。将来キャッ
        シュ・フローは、同社株式取得時に使用した事業計画に基づいており、主要な仮定は事業計画に含まれる売上
        高、既存顧客の継続率及び割引率であります。
         なお、当該見積りについて、将来の不確実な経済環境の変動の結果によっては、翌連結会計年度以降の連結
        財務諸表において、評価に影響する可能性があります。
      (未適用の会計基準等)

      （収益認識関連）
       ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）
       ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日）
       (1)  概要

         収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
          ステップ１：顧客との契約を識別する。
          ステップ２：契約における履行義務を識別する。
          ステップ３：取引価格を算定する。
          ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
          ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
       (2)  適用予定日

         2022年９月期の期首より適用予定であります。
       (3)  当該会計基準等の適用による影響

         影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
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      （時価の算定に関する会計基準等）
       ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
       ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                    2021年６月17日）
       ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号                             2019年７月４日）
       ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号                          2019年７月４日）
       ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                     2020年３月31日）
       (1)  概要

         国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の
        算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に
        関するガイダンス等が定められました。
       ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
       ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
       (2)  適用予定日

         2022年９月期の期首より適用予定であります。                     なお、「    時価の算定     に関する会計基準の適用指針」（2021年
        改正）については、2023年９月期の期首より適用予定であります。
       (3)  当該会計基準等の適用による影響

         影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
      (表示方法の変更)

       （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
         「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の
        年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しておりま
        す。
         ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会
        計年度に係る内容については記載しておりません。
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      (追加情報)
       （新型コロナウイルスの感染拡大に伴う会計上の見積りについて）
         新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の広がり方や収束時期等を予測することは困難なことか
        ら、2022年９月期の一定期間にわたり当該影響が継続するとの仮定を置き、繰延税金資産の回収可能性の会計
        上の見積りを行っております。
         なお、新型コロナウイルス感染症の影響が想定以上に深刻化・長期化した場合は、当社グループの財政状
        態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を与える可能性があります。
      (連結損益計算書関係)

    ※１　売上高及び売上原価に含まれる有償支給の金額は、次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自　   2019年10月１日              (自　   2020年10月１日
                           至　  2020年９月30日       )       至　  2021年９月30日       )
                               18,682   千円              82,613   千円
    ※２　期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれており

       ます。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自　   2019年10月１日              (自　   2020年10月１日
                           至　  2020年９月30日       )       至　  2021年９月30日       )
                                2,454   千円              4,777   千円
    ※３　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自　   2019年10月１日              (自　   2020年10月１日
                           至　  2020年９月30日       )       至　  2021年９月30日       )
        役員報酬                        67,200   千円              73,200   千円
        給料及び手当                        61,314   千円              75,872   千円
        支払手数料                        33,534   千円              64,680   千円
        研究開発費                        21,043   千円              15,573   千円
    ※４　一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自　   2019年10月１日              (自　   2020年10月１日
                           至　  2020年９月30日       )       至　  2021年９月30日       )
                               21,043   千円              15,573   千円
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      (連結株主資本等変動計算書関係)
     前連結会計年度(自           2019年10月１日        至   2020年９月30日       ）
     １　発行済株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式（株）                1,073,500              －           －       1,073,500
     ２　自己株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式（株）                  6,706          20,000           4,400          22,306
      （変動事由の概要）
       増加数の内訳は、次のとおりであります。
        取締役会決議による自己株式の取得による増加                             20,000株
       減少数の内訳は、次のとおりであります。

        譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少                              4,400株
     ３　新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４　配当に関する事項

      (1) 配当金支払額
                      配当金の総額       １株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日        効力発生日
                       （千円）         （円）
    2019年12月19日
               普通株式           26,669         25.00    2019年９月30日         2019年12月20日
    定時株主総会
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           （千円）       配当額(円)
    2020年12月17日
              普通株式      利益剰余金         26,279        25.00    2020年９月30日         2020年12月18日
    定時株主総会
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     当連結会計年度(自           2020年10月１日        至   2021年９月30日       ）
     １　発行済株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式（株）                1,073,500              －           －       1,073,500
     ２　自己株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式（株）                 22,306             －         5,200          17,106
      （変動事由の概要）
       減少数の内訳は、次のとおりであります。
        譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少                              5,200株
     ３　新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４　配当に関する事項

      (1) 配当金支払額
                      配当金の総額       １株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日        効力発生日
                       （千円）         （円）
    2020年12月17日
               普通株式           26,279         25.00    2020年９月30日         2020年12月18日
    定時株主総会
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           （千円）       配当額(円)
    2021年12月16日
              普通株式      利益剰余金         26,409        25.00    2021年９月30日         2021年12月17日
    定時株主総会
      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

    ※１  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりでありま
      す。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自    2019年10月１日              (自    2020年10月１日
                           至   2020年９月30日       )       至   2021年９月30日       )
        現金及び預金                       883,024    千円             715,460    千円
        預入期間が３か月を超える
                                 － 千円                － 千円
        定期預金
        現金及び現金同等物                       883,024    千円             715,460    千円
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    ※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
         前連結会計年度(自           2019年10月１日        至   2020年９月30日       )
         該当事項はありません。
         当連結会計年度(自           2020年10月１日        至   2021年９月30日       )

         現金を対価とする株式の取得により新たに株式会社カイコーを連結子会社化したことに伴い、連結開始時の
        資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
         流動資産                     32,156千円
         固定資産                      2,731千円
         のれん                     38,661千円
         顧客関連資産                     57,000千円
         流動負債                    △11,408千円
                             △19,140千円
         固定負債
         株式の取得価格
                              100,000千円
                             △16,329千円
         現金及び現金同等物
         差引：取得のための支出                     83,670千円
      (金融商品関係)

    １．金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
       当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方
      針であります。
       なお、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

       営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
       営業債務である買掛金、未払金は、１年以内の支払期日であります。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①   信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
       営業債権については、当社与信管理規則に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先
      の信用状況を把握する体制を構築しております。
      ②   市場リスクの管理
       調達金利の実施状況を経営陣に報告し、今後の対応等の協議を行っております。
      ③   資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
       各事業部門からの報告に基づき、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等に
      より流動性リスクを管理しております。
     (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれてお
      ります。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      価額が変動することもあります。
     (5)  信用リスクの集中

       当期の連結貸借対照表日現在における営業債権のうち65.6％が特定の大口顧客に対するものであります。
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    ２．金融商品の時価等に関する事項
      連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      前連結会計年度(        2020年９月30日       )
                      連結貸借対照表計上額                時価            差額

                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1) 現金及び預金                         883,024            883,024              －
    (2)  受取手形及び売掛金

                             74,002            74,002              －
           資産計                  957,027            957,027              －

    (1)  買掛金

                             61,770            61,770              －
    (2)  未払金

                             22,935            22,935              －
           負債計                   84,706            84,706              －

      当連結会計年度(        2021年９月30日       )

                      連結貸借対照表計上額                時価            差額

                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1) 現金及び預金                         715,460            715,460              －
    (2)  受取手形及び売掛金

                             116,213            116,213              －
           資産計                  831,674            831,674              －

    (1)  買掛金

                             43,860            43,860              －
    (2)  未払金

                             59,423            59,423              －
           負債計                  103,284            103,284              －

     (注１)　金融商品の時価の算定方法に関する事項

       資  産
        (1)  現金及び預金、(2)         受取手形及び売掛金
          これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
         おります。
       負  債

        (1)  買掛金、(2)      未払金
          これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
         額によっております。
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     (注２)　金銭債権の連結決算日後の償還予定額
        前連結会計年度(        2020年９月30日       )
                                        １年超      ５年超

                                 １年以内                   10年超
                                        ５年以内      10年以内
                                  (千円)                  (千円)
                                        (千円)      (千円)
        現金及び預金                           883,024         －      －      －
        受取手形及び売掛金                           74,002        －      －      －
                   合計                957,027         －      －      －
        当連結会計年度(        2021年９月30日       )

                                        １年超      ５年超

                                 １年以内                   10年超
                                        ５年以内      10年以内
                                  (千円)                  (千円)
                                        (千円)      (千円)
        現金及び預金                           715,460         －      －      －
        受取手形及び売掛金                           116,213         －      －      －
                   合計                831,674         －      －      －
      (退職給付関係)

     １．採用している退職給付制度の概要
       当社グループは、確定拠出年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度

       当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度5,310千円、当連結会計年度5,770千円でありま
      す。
      (ストック・オプション等関係)

     １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
       該当事項はありません。
     ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

      (1)  ストック・オプションの内容
                        第１回新株予約権
        決議年月日              2014年５月30日
        付与対象者の区分
                     当社従業員　26名
        及び人数
        株式の種類及び付与数
                     普通株式　38,500株
        （注）１
        付与日              2014年６月30日
        権利確定条件              （注）２
        対象勤務期間              期間の定めなし
                     自　2016年７月１日
        権利行使期間
                     至　2024年４月30日
       （注）１．株式数に換算して記載しております。なお、2017年６月14日付で普通株式１株につき10株の株式分割
            を行っておりますが、以下は当該株式分割を反映した数値を記載しております。
          ２．権利確定条件は次のとおりであります。
           ①新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、
            従業員の地位にあることを要す。ただし、正当な理由に基づき取締役会が承認した場合にはこの限り
            ではない。
           ②新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
           ③新株予約権者は、当社株式が日本国内の証券取引所に上場している場合において新株予約権を行使す
            ることができる。
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      (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況
        当連結会計年度(2021年９月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの
       数については、株式数に換算して記載しております。
       ①   ストック・オプションの数
                           第１回新株予約権

    会社名                         提出会社

    権利確定前(株)

     前連結会計年度末                                 －

     付与                                 －

     失効                                 －

     権利確定                                 －

     未確定残                                 －

    権利確定後(株)

     前連結会計年度末                                1,500

     権利確定                                 －

     権利行使                                 －

     失効                                 －

     未行使残                                1,500

       ②   単価情報

                           第１回新株予約権

    会社名                         提出会社

    権利行使価格(円)                                  400

    行使時平均株価(円)                                  －

    付与日における公正な評価単価(円)                                  －

     ３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

       将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。
     ４．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値

       の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の
       合計額
      （1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額
         3,135千円
      （2）当連結会計年度において、権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
         該当事項はありません。
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      (税効果会計関係)
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                               前連結会計年度               当連結会計年度

                               ( 2020年９月30日       )       ( 2021年９月30日       )
       繰延税金資産
        税務上の繰越欠損金（注）                             1,370   千円            8,745   千円
        賞与引当金                             16,776   千円            19,408   千円
        たな卸資産                             6,923   千円            7,635   千円
        一括償却資産                              818  千円             886  千円
        貸倒引当金                             1,721   千円              － 千円
        未払事業税                             1,689   千円            3,010   千円
        株式の取得に係る付随費用                               － 千円            7,808   千円
                                     3,218   千円            4,798   千円
        その他
       繰延税金資産小計
                                    32,517   千円            52,293   千円
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
                                    △1,370    千円           △8,745    千円
        （注）
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性
                                    △2,189    千円           △8,156    千円
        引当額
       評価性引当額小計                             △3,559    千円           △16,902    千円
       繰延税金資産合計                              28,957   千円            35,391   千円
       繰延税金負債

                                      － 千円           △15,653    千円
        企業結合により識別された無形資産
       繰延税金負債合計                                － 千円           △15,653    千円
       繰延税金資産純額                              28,957   千円            19,737   千円
     （注）１．評価性引当額が13,342千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において株式の取得に係る付
          随費用に係る評価性引当額を7,808千円、連結子会社ユカエンジニアリング株式会社において税務上の繰越
          欠損金に係る評価性引当額を7,375千円追加的に認識したことに伴うものであります。
        ２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
        前連結会計年度(        2020年９月30日       )
                          １年超     ２年超     ３年超     ４年超
                    １年以内                          ５年超       合計
                         ２年以内     ３年以内     ４年以内     ５年以内
        税務上の繰越欠損金(a)               －     －     －     －     －    1,370      1,370千円
        評価性引当額               －     －     －     －     －  △1,370      △1,370千円
                                                   (b)     －千円
        繰延税金資産               －     －     －     －     －     －
       (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
       (b)  税務上の繰越欠損金1,370千円は、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収不能と判断し全額評価性
         引当額を認識しております。
        当連結会計年度(        2021年９月30日       )

                          １年超     ２年超     ３年超     ４年超
                    １年以内                          ５年超       合計
                         ２年以内     ３年以内     ４年以内     ５年以内
        税務上の繰越欠損金(c)               －     －     －     －     －    8,745      8,745千円
        評価性引当額               －     －     －     －     －  △8,745      △8,745千円
        繰延税金資産               －     －     －     －     －     －  (d)    －千円
       (c)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
       (d)  税務上の繰越欠損金8,745千円は、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収不能と判断し全額評価性
         引当額を認識しております。
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     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
       た主要な項目別の内訳
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                ( 2020年９月30日       )       ( 2021年９月30日       )
       法定実効税率
                                        －              30.6  ％
       （調整）
        交際費等永久に損金に算入されない項目                                －              0.1  ％
        税額控除                                －             △6.4   ％
        住民税均等割                                －              0.8  ％
        評価性引当額の増減額                                －              10.7  ％
        のれん償却費                                －              1.3  ％
        連結子会社との実効税率差の影響                                －              0.3  ％
                                        －             △1.0   ％
        その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                        －              36.4  ％
     （注）前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分
        の５以下であるため、注記を省略しております。
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      (企業結合等関係)
      （ 取得による企業結合         ）
        当社は、株式会社カイコーの全株式の取得につき、以下の事項を前提とした決議を2021年１月28日開催の取締
       役会にて行い、2021年１月29日付で株式譲渡契約を締結いたしました。当該株式譲渡契約に基づき、当社は2021
       年１月29日付で株式会社カイコーの株式の全部を取得し、連結子会社化いたしました。
      １．企業結合の概要

       （１  ）被取得企業の名称及び事業の内容
          被取得企業の名称          株式会社カイコー
          事業の内容          工場排水ろ過装置の設計、製造、据付、販売等
       （２）企業結合を行った主な理由
          当社グループは、精密蒸留専門の化学メーカーとして、対象となる原料を当社の蒸留装置にて精製し、付
         加価値の高い安定した製品を提供するとともに、原料の選定、最適な蒸留方法、収集したデータの活用方法
         等、総合的な提案を行う「受託蒸留事業」、当社設備での試験データに基づき、蒸留装置を様々な形で設
         計・販売し、実際の運転を行う際の技術支援、生産体制を確立するための最適条件についての総合的な提案
         を行う「プラント事業」を展開しております。
          当社グループは、中長期的には精密蒸留技術を中核とした分離精製分野を事業領域と定めて競争力の強化
         を行っております。「プラント事業」に関しましては、2019年10月にユカエンジニアリング株式会社を設立
         し、プラントの建設工事を含む案件の対応を可能にし、受注可能な案件の規模及び範囲の拡大を図りました
         が、経営環境の変化に対応し中長期的な業容拡大を促進するためさらなる技術力の強化が必要であると判断
         いたしました。
          株式会社カイコーは工場排水等のろ過装置の製造・販売事業を展開しており、特に小型排水処理装置の設
         計において非常に高い技術を保持しております。また、同社は産業排水処理装置としては画期的である低コ
         スト化及び省スペース対応を実現しており、幅広い業界・分野の工場にて多数の納入実績があります。
          当社グループは、株式会社カイコーをグループ化することによって、分離精製分野に属する同社のろ過精
         製技術及び小型排水処理装置の設計ノウハウを獲得するとともに、「プラント事業」の中長期的な収益力の
         強化を図ってまいります。
       （３）企業結合日
          2021年１月29日
       （４）企業結合の法的形式
          現金を対価とした株式取得
       （５）結合後の企業の名称
          名称の変更はありません。
       （６）取得した議決権比率
          100.0％
       （７）取得企業を決定するに至った主な根拠
          現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
      ２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

        2021年２月１日から2021年９月30日まで
      ３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

        取得の対価          現金         100,000千円
        取得原価                   100,000千円
      ４．主要な取得関連費用の内訳及び金額

        アドバイザリーに対する報酬・手数料等                     25,500千円
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      ５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
       （１）発生したのれんの金額
          38,661千円
       （２）発生原因
          主として今後の事業展開によって将来期待される超過収益力によるものであります。
       （３）償却方法及び償却期間
          ５年間にわたる均等償却
      ６．企業結合日に受け入れた資産及び負債の額並びにその主な内訳

        流動資産             32,156千円
        固定資産             59,731千円
        資産合計             91,888千円
        流動負債             11,408千円
        固定負債             19,140千円
        負債合計             30,549千円
      ７．のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその種類別の内訳並びに償却期間

            種類         金額        償却期間
          顧客関連資産          57,000千円           ５年
      ８．  企業結合が連結会計年度の開始日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の                                     連結損益計算書に及ぼす影響

      の概算額    及びその算定方法
        当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
      (資産除去債務関係)

       当社グループは、建物賃貸借契約に基づき使用する建物等において、退去時における原状回復に係る債務を有し
      ておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、将来移転する予定もないことから、資産除
      去債務を合理的に見積ることができず、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
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      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
      １．報告セグメントの概要
      (1)  報告セグメントの決定方法
       当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締
      役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。
       当社グループは、主に製品・サービスの特性に基づき、セグメントを区分しており、「受託蒸留事業」及び「プ
      ラント事業」の２つを報告セグメントとしております。
      (2)  各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
       「受託蒸留事業」は、精密蒸留精製の主力サービスとして、蒸留の受託やそれに付随するサービス、また顧客の
      研究開発における基礎研究等に必要なデータの集計、提供及び将来的な生産に向けた提案を行っております。
       「プラント事業」は、蒸留設備及びろ過装置の設計・販売・保守サービスの提供を行っております。
      ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

       報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」にお
      ける記載と概ね同一であります。
       報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
      ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

      前連結会計年度(自　          2019年10月１日       　至　   2020年９月30日       )
                                               (単位：千円)
                          報告セグメント
                                          調整額
                                                 合計
                                         （注）１
                   受託蒸留事業       プラント事業          計
    売上高
    外部顧客への売上高                 914,922       135,845      1,050,767           －   1,050,767
     セグメント間の内部売上高
                        －       －       －       －       －
     又は振替高
           計           914,922       135,845      1,050,767           －   1,050,767
    セグメント利益又は損失(△)                 320,851       △ 8,202      312,649      △ 200,809       111,839
    セグメント資産                1,000,735         27,534      1,028,270        908,759      1,937,029
    その他の項目
     減価償却費                135,545         208     135,753        2,648      138,402
     有形固定資産及び無形固定
                      152,478         891     153,369         343     153,713
     資産の増加額
     （注）１．調整額は、以下のとおりであります。

        (1)セグメント利益又は損失（△）の調整額の                     △200,809千円       は、各報告セグメントに配分していない全社費用
          △204,229千円       、セグメント間取引消去           3,420千円     が含まれております。全社費用は、主に報告セグメント
          に帰属しない一般管理費であります。
        (2)セグメント資産の調整額             908,759千円      には、各セグメントに配分していない全社資産                      919,354千円      、セグメ
          ント間取引消去       △10,595千円      が含まれております。全社資産の主なものは、現金及び預金                            859,951千円      であ
          ります。
        (3)減価償却費の調整額           2,648千円     は、全社費用にかかる減価償却費であります。
        (4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額                        343千円    は、報告セグメントに帰属しない全社資産であり
          ます。
        ２．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
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      当連結会計年度(自　          2020年10月１日       　至　   2021年９月30日       )
                                               (単位：千円)
                          報告セグメント
                                          調整額
                                                 合計
                                         （注）１
                   受託蒸留事業       プラント事業          計
    売上高
    外部顧客への売上高                1,067,732        148,398      1,216,131           －   1,216,131
     セグメント間の内部売上高
                        －       －       －       －       －
     又は振替高
           計          1,067,732        148,398      1,216,131           －   1,216,131
    セグメント利益又は損失(△)                 391,574       △ 46,644       344,930      △ 227,079       117,851
    セグメント資産                1,126,271        133,557      1,259,828        765,162      2,024,990
    その他の項目
     減価償却費                121,638        5,602      127,241        1,594      128,836
     有形固定資産及び無形固定
                      151,664        85,077       236,741         479     237,221
     資産の増加額
     （注）１．調整額は、以下のとおりであります。

        (1)セグメント利益又は損失（△）の調整額の                     △227,079千円       は、各報告セグメントに配分していない全社費用
          △231,899千円       、セグメント間取引消去           4,820千円     が含まれております。全社費用は、主に報告セグメント
          に帰属しない一般管理費であります。
        (2)セグメント資産の調整額             765,162千円      には、各セグメントに配分していない全社資産                      931,473千円      、セグメ
          ント間取引消去       △166,311千円       が含まれております。全社資産の主なものは、                      現金及び預金      686,520千円      で
          あります。
        (3)減価償却費の調整額           1,594千円     は、全社費用にかかる減価償却費であります。
        (4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額                        479千円    は、報告セグメントに帰属しない全社資産であり
          ます。
        ２．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
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      【関連情報】
      前連結会計年度(自           2019年10月１日        至   2020年９月30日       )
      １　製品及びサービスごとの情報
                                        (単位：千円)
                  受託蒸留事業          プラント事業            合計
    外部顧客への売上高                  914,922          135,845         1,050,767
      ２　地域ごとの情報

      (1)  売上高
        本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
      (2)  有形固定資産
        本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      ３　主要な顧客ごとの情報

                                                  (単位：千円)
        顧客の名称又は氏名                     売上高              関連するセグメント名
    ダウ・東レ株式会社                               202,785     受託蒸留事業
    住友商事ケミカル株式会社                               185,975     受託蒸留事業
    ワイ・エス・ケー株式会社                               128,500     プラント事業
      当連結会計年度(自           2020年10月１日        至   2021年９月30日       )

      １　製品及びサービスごとの情報
                                        (単位：千円)
                  受託蒸留事業          プラント事業            合計
    外部顧客への売上高                 1,067,732           148,398         1,216,131
      ２　地域ごとの情報

      (1)  売上高
        本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
      (2)  有形固定資産
        本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      ３　主要な顧客ごとの情報

                                                  (単位：千円)
        顧客の名称又は氏名                     売上高              関連するセグメント名
    ダウ・東レ株式会社                               214,900     受託蒸留事業
    住友商事ケミカル株式会社                               201,250     受託蒸留事業
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      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
      前連結会計年度(自　          2019年10月１日       　至　   2020年９月30日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自　          2020年10月１日       　至　   2021年９月30日       )

       該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      前連結会計年度(自　          2019年10月１日       　至　   2020年９月30日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自　          2020年10月１日       　至　   2021年９月30日       )

                                                  (単位：千円)
                    報告セグメント
                                      その他      全社・消去         合計
            受託蒸留事業        プラント事業           計
     当期償却額             －       5,154        5,154         －       －      5,154
     当期末残高             －      33,506        33,506         －       －     33,506
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      前連結会計年度(自　          2019年10月１日       　至　   2020年９月30日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自　          2020年10月１日       　至　   2021年９月30日       )

       該当事項はありません。
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      【関連当事者情報】
    １．関連当事者との取引
     (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
      (ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等
        前連結会計年度(自           2019年10月１日        至   2020年９月30日       )
        該当事項はありません。
        当連結会計年度(自           2020年10月１日        至   2021年９月30日       )

        該当事項はありません。
      (イ)連結財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

        前連結会計年度(自           2019年10月１日        至   2020年９月30日       )
        該当事項はありません。
        当連結会計年度(自           2020年10月１日        至   2021年９月30日       )

        該当事項はありません。
      (ウ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

        前連結会計年度(自           2019年10月１日        至   2020年９月30日       )
        該当事項はありません。
        当連結会計年度(自           2020年10月１日        至   2021年９月30日       )

        該当事項はありません。
      (エ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

        前連結会計年度(自           2019年10月１日        至   2020年９月30日       )
                   資本金

                            議決権等
        会社等の名称           又は   事業の内容          関連当事者           取引金額          期末残高
                             の所有
     種類          所在地                       取引の内容           科目
         又は氏名          出資金    又は職業          との関係           (千円)          (千円)
                            (被所有)割
                             合(％)
                   (千円)
                            (被所有)
                        当社              自己株式の       28,020
    役員    堀田　哲平       －    －               －               －     －
                            直接  27.30
                       代表取締役               取得（注）      (20千株)
    （注）自己株式の取得は2019年11月19日開催の取締役会決議に基づき東京証券取引所の自己株式立会外買付取引
       （ToSTNet-3)により取得しており、取引金額は2019年11月19日の終値によるものであります。
        当連結会計年度(自           2020年10月１日        至   2021年９月30日       )

        該当事項はありません。
    ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       該当事項はありません。
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       (１株当たり情報)
                                  前連結会計年度             当連結会計年度

                                (自    2019年10月１日           (自    2020年10月１日
                                至   2020年９月30日       )    至   2021年９月30日       )
    １株当たり純資産額                                 1,601円87銭             1,650円72銭
    １株当たり当期純利益                                   71円55銭             76円25銭

    潜在株式調整後
                                       71円48銭             76円17銭
    １株当たり当期純利益
     （注）１．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであり
          ます。
                                 前連結会計年度             当連結会計年度
                                (自    2019年10月１日           (自    2020年10月１日
                                至   2020年９月30日       )    至   2021年９月30日       )
    １株当たり当期純利益
     親会社株主に帰属する当期純利益(千円)                                   75,295             80,409

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                     －             －

     普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
                                        75,295             80,409
     (千円)
     普通株式の期中平均株式数(株)                                 1,052,315             1,054,484
    潜在株式調整後１株当たり当期純利益

     親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)                                     －             －

     普通株式増加数(株)                                   1,018             1,186

     (うち新株予約権)(株)                                   ( 1,018   )          ( 1,186   )

    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
                                                       ―
    当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要
        ２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度             当連結会計年度
                                 ( 2020年９月30日       )      ( 2021年９月30日       )
    純資産の部の合計額(千円)                                  1,683,880             1,743,807
    純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                      －             －

    普通株式に係る期末の純資産額(千円)                                  1,683,880             1,743,807

    １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式
                                       1,051,194             1,056,394
    の数(株)
      (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
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      ⑤ 【連結附属明細表】
       【社債明細表】
         該当事項はありません。
       【借入金等明細表】

         該当事項はありません。
       【資産除去債務明細表】

         該当事項はありません。
     (2) 【その他】

       当連結会計年度における四半期情報等
          (累計期間)             第１四半期         第２四半期         第３四半期         当連結会計年度
    売上高             (千円)         366,274         560,103          913,620         1,216,131

    税金等調整前
                 (千円)          84,577         34,403         107,580          126,464
    四半期(当期)純利益
    親会社株主に帰属する
                 (千円)          56,826         14,906          62,910          80,409
    四半期(当期)純利益
    １株当たり
                 (円)          54.06         14.16          59.70          76.25
    四半期(当期)純利益
          (会計期間)             第１四半期         第２四半期         第３四半期          第４四半期

    １株当たり四半期純利益
                 (円)          54.06        △39.77           45.44          16.56
    又は１株当たり四半期純
    損失（△）
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    ２  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年９月30日)              (2021年９月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               859,951              686,520
        売掛金                                74,002              81,119
        商品及び製品                                45,471              43,021
        仕掛品                                15,639              30,052
        原材料及び貯蔵品                                71,221              44,000
        前払費用                                11,911              16,181
                                                   ※1  30,000
        関係会社短期貸付金                                  －
                                      ※1  4,659            ※1  4,756
        その他
        流動資産合計                              1,082,857               935,651
      固定資産
        有形固定資産
         建物                              245,565              257,291
                                      △ 63,429             △ 64,164
          減価償却累計額
          建物（純額）                             182,135              193,127
         建物附属設備
                                       133,582              166,813
                                      △ 53,779             △ 61,100
          減価償却累計額
          建物附属設備（純額）                             79,802              105,713
         構築物
                                        62,256              59,696
                                      △ 31,473             △ 31,340
          減価償却累計額
          構築物（純額）                             30,782              28,355
         機械及び装置
                                      2,309,597              2,352,049
                                     △ 1,995,822             △ 2,090,575
          減価償却累計額
          機械及び装置（純額）                             313,775              261,473
         車両運搬具
                                        6,554              6,554
                                       △ 6,553             △ 6,553
          減価償却累計額
          車両運搬具（純額）                                0              0
         工具、器具及び備品
                                        91,108              150,735
                                      △ 73,285             △ 81,390
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                             17,823              69,344
         土地
                                       137,701              137,701
                                        23,538              117,736
         建設仮勘定
         有形固定資産合計                              785,558              913,452
        無形固定資産
         ソフトウエア                               2,929              5,250
                                         138              138
         その他
         無形固定資産合計                               3,067              5,388
        投資その他の資産
         関係会社株式                               10,000              135,500
         長期前払費用                               1,846                －
         繰延税金資産                               28,957              35,391
         その他                               15,123               9,635
                                       △ 5,620                －
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               50,307              180,526
        固定資産合計                               838,934             1,099,367
      資産合計                                1,921,791              2,035,019
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年９月30日)              (2021年９月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                61,770              33,450
        未払金                                22,795              57,698
        未払費用                                49,496              53,569
        未払法人税等                                19,606              37,903
        預り金                                16,438              16,690
        前受収益                                  187              187
        賞与引当金                                20,620              21,572
                                                   ※1  16,148
                                        41,553
        その他
        流動負債合計                               232,467              237,219
      負債合計                                 232,467              237,219
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               346,497              346,497
        資本剰余金
                                       313,039              313,039
         資本準備金
         資本剰余金合計                              313,039              313,039
        利益剰余金
         利益準備金                               13,048              13,048
         その他利益剰余金
          別途積立金                             255,000              255,000
                                       796,854              897,143
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             1,064,902              1,165,191
        自己株式                               △ 35,115             △ 26,929
        株主資本合計                              1,689,324              1,797,799
      純資産合計                                1,689,324              1,797,799
     負債純資産合計                                 1,921,791              2,035,019
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      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年10月１日              (自 2020年10月１日
                               　至 2020年９月30日)              　至 2021年９月30日)
                                   ※1 ,※2  928,692          ※1 ,※2  1,072,182
     売上高
                                     ※2  509,296            ※2  580,644
     売上原価
     売上総利益                                  419,395              491,538
                                     ※3  305,852            ※3  333,483
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                  113,543              158,054
     営業外収益
      経営指導料                                  2,400              3,800
      受取手数料                                    －              829
      確定拠出年金返還金                                    －              440
      受取保険金                                    －             5,705
      受取配当金                                    －              566
      受取家賃                                  1,020              1,020
      貸倒引当金戻入額                                    －             5,620
                                         890              177
      その他
      営業外収益合計                                  4,310              18,161
     営業外費用
      支払利息                                    7              －
      固定資産除却損                                  1,728              4,481
                                         232               18
      その他
      営業外費用合計                                  1,968              4,500
     経常利益                                  115,885              171,715
     税引前当期純利益                                  115,885              171,715
     法人税、住民税及び事業税
                                        32,732              49,192
                                        2,412             △ 6,433
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   35,145              42,758
     当期純利益                                   80,740              128,957
                                66/83










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       【売上原価明細書】
                            前事業年度                 当事業年度
                          (自　2019年10月１日                 (自　2020年10月１日
                          至　2020年９月30日)                 至　2021年９月30日)
                    注記               構成比                 構成比
          区分               金額(千円)                 金額(千円)
                    番号                (％)                 (％)
    Ⅰ　材料費                          37,131       7.3          110,712       18.4
    Ⅱ　労務費                         212,100       41.6          242,677       40.2

                              260,688                 249,890

    Ⅲ　経費               ※１                 51.1                 41.4
      当期総製造費用                              100.0                 100.0

                              509,920                 603,280
                              24,495                 15,639

      仕掛品期首たな卸高
          合計

                              534,415                 618,920
      仕掛品期末たな卸高                        15,639                 30,052

                               7,139                 10,673

      他勘定振替高             ※２
      当期製品製造原価

                              511,636                 578,194
                              43,131                 45,471

      製品期首たな卸高
          合計

                              554,767                 623,665
                              45,471                 43,021

      製品期末たな卸高
      当期売上原価

                              509,296                 580,644
     （注）※１　主な内訳は、次のとおりであります。

               項目             前事業年度(千円)                 当事業年度(千円)
         減価償却費                           135,502                 121,616

         消耗品費                           28,057                 37,778

         修繕費                           15,152                 9,313

         燃料費                           18,274                 18,170

         水道光熱費                           23,157                 21,598

        ※２　副産物の売却収入であります。

       (原価計算の方法)

        当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
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      ③ 【株主資本等変動計算書】
       前事業年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)
                                                    (単位：千円)
                                   株主資本
                            資本剰余金                   利益剰余金
                資本金                                 その他利益剰余金
                      資本準備金     その他資本剰余金       資本剰余金合計       利益準備金
                                               別途積立金     繰越利益剰余金
    当期首残高             346,497      313,039         －    313,039       13,048      255,000      743,947
    当期変動額
     剰余金の配当                                                  △ 26,669
     当期純利益                                                  80,740
     自己株式の取得
     自己株式の処分                         △ 1,162     △ 1,162
     自己株式処分差損
                               1,162      1,162                  △ 1,162
     の振替
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               －      －       －      －      －      －     52,907
    当期末残高             346,497      313,039         －    313,039       13,048      255,000      796,854
                         株主資本

                利益剰余金
                                        純資産合計
                         自己株式       株主資本合計
                利益剰余金合計
    当期首残高              1,011,995        △ 14,022       1,657,510        1,657,510

    当期変動額
     剰余金の配当             △ 26,669               △ 26,669       △ 26,669
     当期純利益              80,740                80,740        80,740
     自己株式の取得                     △ 28,020       △ 28,020       △ 28,020
     自己株式の処分                       6,926        5,764        5,764
     自己株式処分差損
                   △ 1,162                 －        －
     の振替
     株主資本以外の項目
                                             －
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               52,907       △ 21,093        31,814        31,814
    当期末残高              1,064,902        △ 35,115       1,689,324        1,689,324
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       当事業年度(自　2020年10月１日　至　2021年９月30日)
                                                    (単位：千円)
                                   株主資本
                            資本剰余金                   利益剰余金
                資本金                                 その他利益剰余金
                      資本準備金     その他資本剰余金       資本剰余金合計       利益準備金
                                               別途積立金     繰越利益剰余金
    当期首残高             346,497      313,039         －    313,039       13,048      255,000      796,854
    当期変動額
     剰余金の配当                                                  △ 26,279
     当期純利益                                                  128,957
     自己株式の取得
     自己株式の処分                         △ 2,388     △ 2,388
     自己株式処分差損の振
                               2,388      2,388                  △ 2,388
     替
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               －      －       －      －      －      －    100,289
    当期末残高             346,497      313,039         －    313,039       13,048      255,000      897,143
                         株主資本

                利益剰余金
                                        純資産合計
                         自己株式       株主資本合計
                利益剰余金合計
    当期首残高              1,064,902        △ 35,115       1,689,324        1,689,324

    当期変動額
     剰余金の配当             △ 26,279               △ 26,279       △ 26,279
     当期純利益              128,957                128,957        128,957
     自己株式の取得                                －        －
     自己株式の処分                       8,186        5,798        5,798
     自己株式処分差損の振
                   △ 2,388                 －        －
     替
     株主資本以外の項目
                                             －
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               100,289         8,186       108,475        108,475
    当期末残高              1,165,191        △ 26,929       1,797,799        1,797,799
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      【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
        該当事項はありません。
      (重要な会計方針)

      １．資産の評価基準及び評価方法
      (1)  有価証券の評価基準及び評価方法
        子会社株式及び関連会社株式
         移動平均法による原価法
      (2)  たな卸資産の評価基準及び評価方法

        通常の販売目的で保有するたな卸資産
         評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
         製品・仕掛品・原材料・貯蔵品
          総平均法
      ２．固定資産の減価償却の方法

       (1)  有形固定資産
         定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016
        年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          建物         ７～38年
          機械及び装置         ４～８年
       (2)  無形固定資産
         定額法を採用しております。
         なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
       (3)  長期前払費用
         均等償却しております。
         なお、主な償却期間は５年であります。
      ３．引当金の計上基準

       (1) 貸倒引当金
         債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権について
        は個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
       (2) 賞与引当金
         従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上してお
        ります。
      ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税等の会計処理
         消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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      (重要な会計上の見積り)
      （関係会社に対する貸付金の評価）
      １．当事業年度の貸借対照表に計上した金額
                            当事業年度
          関係会社に対する貸付金残高                   30,000千円
          対応する貸倒引当金計上額                       －
      ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         当社グループでは、関係会社の運転資金において株主資本ではなく、グループ会社間での貸付で調達を行っ
        ており、一部の関係会社において債務超過が生じています。
         関係会社に対する貸付金は、個別に回収可能性を検討しております。当該貸付金の回収可能性の検討にあ
        たっては、同社の財政状態、事業計画に基づき評価を行っており、主要な仮定は事業計画における売上の見込
        み及びコスト構造の見直しによる販売費及び一般管理費の削減です。
         なお、当該見積りについて、同社の事業計画に変更があった場合、翌事業年度以降の財務諸表において、貸
        倒引当金の金額に影響を与える可能性があります。
      (表示方法の変更)

       （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
         「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度
        末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
         ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年
        度に係る内容については記載しておりません。
      (追加情報)

       （新型コロナウイルスの感染拡大に伴う会計上の見積りについて）
         新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の広がり方や収束時期等を予測することは困難なことか
        ら、2022年９月期の一定期間にわたり当該影響が継続するとの仮定を置き、繰延税金資産の回収可能性の会計
        上の見積りを行っております。
         なお、新型コロナウイルス感染症の影響が想定以上に深刻化・長期化した場合は、当社の財政状態、経営成
        績及びキャッシュ・フローの状況に影響を与える可能性があります。
      (貸借対照表関係)

    ※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
                               前事業年度                 当事業年度

                             ( 2020年９月30日       )         ( 2021年９月30日       )
        短期金銭債権                           408  千円              30,559   千円
        短期金銭債務                            - 千円                64 千円
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      (損益計算書関係)
    ※１　関係会社との取引高
                               前事業年度                 当事業年度

                            (自　   2019年10月１日              (自　   2020年10月１日
                             至　  2020年９月30日       )       至　  2021年９月30日       )
        営業取引による取引高
         売上高                         6,425   千円              4,200   千円
        営業取引以外の取引による取引高                          3,469   千円              4,927   千円
    ※２　売上高及び売上原価に含まれる有償支給の金額は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度

                            (自　   2019年10月１日              (自　   2020年10月１日
                             至　  2020年９月30日       )       至　  2021年９月30日       )
                                 18,682   千円              82,613   千円
    ※３　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度

                            (自　   2019年10月１日              (自　   2020年10月１日
                             至　  2020年９月30日       )       至　  2021年９月30日       )
        役員報酬                         67,200   千円              67,200   千円
        給料及び手当                         61,314   千円              66,436   千円
        支払手数料                         33,534   千円              37,144   千円
        研究開発費                         21,043   千円              15,573   千円
       おおよその割合

        販売費                            29％                 27％
        一般管理費                            71％                 73％
      (有価証券関係)

        子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載
       しておりません。
        なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社の貸借対照表計上額は次のとおりです。
                                                （単位：千円）
                          前事業年度                  当事業年度
             区分
                        （ 2020年９月30日       ）          （ 2021年９月30日       ）
        子会社株式                          10,000                  135,500
             計                     10,000                  135,500

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      (税効果会計関係)
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                   前事業年度             当事業年度

                                 ( 2020年９月30日       )      ( 2021年９月30日       )
       繰延税金資産
        賞与引当金                              16,539千円             19,079千円
        たな卸資産                              6,923千円             7,635千円
        一括償却資産                               779千円             866千円
        貸倒引当金                              1,721千円               －千円
        未払事業税                              1,689千円             3,010千円
                                      3,218千円             4,798千円
        その他
       繰延税金資産小計
                                      30,871千円             35,391千円
                                     △1,914千円                △0千円
       評価性引当額
       繰延税金資産合計                               28,957千円             35,391千円
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

      た主要な項目別の内訳
                                   前事業年度             当事業年度
                                 ( 2020年９月30日       )      ( 2021年９月30日       )
       法定実効税率
                                        －            30.6  ％
       （調整）
        交際費等永久に損金に算入されない項目                                －             0.1  ％
        税額控除                                －            △4.7   ％
        住民税均等割                                －             0.5  ％
        評価性引当額の増減額                                －            △1.1   ％
                                        －            △0.5   ％
        その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                        －            24.9  ％
     （注）前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５
        以下であるため、注記を省略しております。
      (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
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      ④  【附属明細表】
       【有形固定資産等明細表】
                                        当期末減価

                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額      差引当期末
       資産の種類
                  (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     又は償却累       (千円)     残高(千円)
                                        計額(千円)
    有形固定資産
     建物             245,565      18,974      7,248     257,291      64,164      7,664     193,127

     建物附属設備             133,582      34,935      1,703     166,813      61,100      8,310     105,713

     構築物             62,256        －    2,560     59,696      31,340      1,659     28,355

                               1,994

     機械及び装置            2,309,597       44,446          2,352,049      2,090,575       96,375     261,473
     車両運搬具              6,554       －      －    6,554      6,553       －      0

                               3,190

     工具、器具及び備品             91,108      62,817           150,735      81,390      11,295      69,344
     土地             137,701        －      －   137,701        －      －   137,701

     建設仮勘定             23,538     258,980      164,783      117,736        －      －   117,736

                              181,479

      有形固定資産計          3,009,903       420,154           3,248,578      2,335,125       125,306      913,452
    無形固定資産

     ソフトウエア              9,417      3,610       －    13,027      7,776      1,288      5,250

     その他               138      －      －     138      －      －     138

      無形固定資産計             9,555      3,610       －    13,165      7,776      1,288      5,388

                   5,580       －    1,580      4,000      4,000       266      －

    長期前払費用
                 〔1,580〕       〔－〕    〔1,580〕       〔－〕      〔－〕      〔－〕      〔－〕
     （注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
           工具、器具及び備品           分析機器            51,000千円
           建物附属設備           分析室            23,750千円
           建物           研究開発棟            13,530千円
        ２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

           建物           機械整備室             6,140千円
        ３．長期前払費用の〔〕内は内書で、保守契約等の期間配分に係るものであり、減価償却と性格が異なるた

          め、当期末減価償却累計額又は償却累計額及び当期償却額には含めておりません。
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       【引当金明細表】
                                  当期減少額        当期減少額

                  当期首残高        当期増加額                         当期末残高
         区分                         (目的使用)         (その他)
                   (千円)        (千円)                         (千円)
                                   (千円)        (千円)
    貸倒引当金                 5,620          －        －       5,620          －
    賞与引当金                20,620        21,572        20,620          －      21,572

     (2) 【主な資産及び負債の内容】

       連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3)  【その他】

       該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             毎年10月１日から翌年９月30日まで

    定時株主総会             毎年12月

    基準日             毎年９月30日

                 毎年９月30日
    剰余金の配当の基準日
                 毎年３月31日
    １単元の株式数             100株
    単元未満株式の買取り

      取扱場所           大阪府大阪市中央区北浜四丁目５番33号　三井住友信託銀行株式会社　証券代行部

      株主名簿管理人           東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社

      取次所           ―

      買取手数料           株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                 当社の公告方法は、電子公告としております。
                 ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告によることができない場合
                 は、日本経済新聞に掲載して行います。
    公告掲載方法
                 当社の公告掲載ＵＲＬは、次のとおりであります。
                 https://www.osaka-yuka.co.jp/
    株主に対する特典             該当事項はありません。
     （注）当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を
        定款に定めております。
        (1)会社法第189条第２項各号に掲げる権利
        (2)会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
        (3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありませんので、該当事項はありません。
    ２  【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

       事業年度　     第59期   (自　   2019年10月１日       　至　   2020年９月30日       )　2020年12月18日近畿財務局長に提出。
     (2) 内部統制報告書及びその添付書類

       2020年12月18日近畿財務局長に提出。
     (3)  四半期報告書及び確認書

       第60期   第１四半期(自　        2020年10月１日       　至　   2020年12月31日       )　2021年２月12日近畿財務局長に提出。
       第60期   第２四半期(自　        2021年１月１日       　至　   2021年３月31日       )　2021年５月13日近畿財務局長に提出。
       第60期   第３四半期(自　        2021年４月１日       　至　   2021年６月30日       )　2021年８月５日近畿財務局長に提出。
     (4)  臨時報告書

       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づ
      く臨時報告書
       2020年12月21日近畿財務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号(代表取締役の異動)の規定に基づく臨時報告書
       2021年11月16日近畿財務局長に提出。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書               及び内部統制監査報告書
                                                    2021年12月17日

    大阪油化工業株式会社
     取締役会　御中
                         ＰｗＣ京都監査法人

                         京都事務所
                         指定社員

                                   公認会計士          中　　村　　源          ㊞
                         業務執行社員
                         指定社員

                                   公認会計士          江　　口　　亮          ㊞
                         業務執行社員
     ＜財務諸表監査＞

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
     ている大阪油化工業株式会社の2020年10月１日から2021年９月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、
     連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算
     書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
     大阪油化工業株式会社及び連結子会社の2021年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の
     経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
     ける当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
     おける職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理
     上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
     る。
     監査上の主要な検討事項

      監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に
     重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査
     意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    企業結合取引により識別した顧客関連資産の時価

    【注記事項（重要な会計上の見積り)　１．企業結合により取得した顧客関連資産の企業結合日時点における時価の
    見積り】
           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     会社は、2021年１月29日付で、工場排水処理装置の設                           当監査法人は、大阪油化工業株式会社の実施した、企
    計等のプラント事業を営む株式会社カイコーの株式を取                           業結合取引により識別した顧客関連資産の時価について
    得し、連結子会社としている。企業結合取引の結果とし                           以下の手続を実施した。
    て顧客関連資産（当連結会計年度末51,571千円）を識別
    している。                            （１）当該企業結合取引について、以下に係る内部統
                                  制の有効性を評価した。
    　当該企業結合により識別した顧客関連資産の時価につ
                                ・ 取得の意思決定に係る内部統制
    いて会社は外部の専門家を利用し、将来キャッシュ・フ
                                ・将来キャッシュ・フローの見積りに使用された事業
    ローに基づくインカム・アプローチにより算定してい
                                 計画の策定に係る内部統制
    る。
                                ・会社   が利用した資産価値の評価に係る外部専門家に
    　将来キャッシュ・フローは、同社株式取得時に使用し
                                 提供された重要な基礎データの正確性と網羅性を確
    た事業計画に基づいており、主要な仮定は、事業計画に
                                 保するための内部統制
    含まれる売上高、既存顧客の継続率及び割引率である。
                                ・ 資産価値の評価に係る外部専門家の評価結果を査閲
    　この会計上の見積りに含まれる主要な仮定や見積手法
                                 し承認する内部統制
    には、資産価値の評価に係る専門的な知識が要求される
    とともに、顧客の状況といった外部要因により変動する
                                （２）将来キャッシュ・フローの見積りに使用された
    ものであるため、見積りの不確実性及び経営者の主観的
                                  事業計画について以下の手続を実施した。
    な判断を伴う。結果として、企業結合時の顧客関連資産
                                ・ 事業計画について、売上高も含めて経営者に質問し
    の時価が適切に測定されないリスクが潜在的に存在して
                                 た。
    いる。
                                ・ 主要な仮定である売上高について過年度の実績との
    　したがって、企業結合取引により識別した顧客関連資
                                 比較及び当期の実績と比較した。
    産の時価については、当監査法人の監査上の主要な検討
    事項とした。
                                （３）会社が利用した外部専門家の評価結果の妥当性
                                  を検討するために、見積手法、顧客の継続率及び
                                  割引率について、資産価値の評価に係る内部専門
                                  家を利用した。
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                                                           有価証券報告書
     連結  財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適
     正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示す
     るために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切である
     かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を
     開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
     る。
     連結  財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽
     表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を
     表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸
     表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
     としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査

       手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
       かつ適切な監査証拠を入手する。
      ・　  連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
       ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する                                                  。
      ・　  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
       性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　  経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
       に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められる
       かどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財
       務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場
       合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日
       までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる
       可能性がある。
      ・　  連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
       いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が
       基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      ・　  連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証
       拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
       独で監査意見に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
     制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
     う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
     と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
     フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると
     判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の
     公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公
     共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しな
     い。
     ＜内部統制監査＞

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、大阪油化工業株式会社の
     2021年９月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、大阪油化工業株式会社が2021年９月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上
     記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
     て、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部
     統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監
     査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会
     社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎
     となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
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     内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報
     告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性が
     ある。
     内部統制監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかに
     ついて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明するこ
     とにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過
     程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　内   部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実
       施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて
       選択及び適用される。
      ・　財   務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体として
       の内部統制報告書の表示を検討する。
      ・　  内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監
       査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に
       対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結
     果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他
     の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
     と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
     フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係
      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
     ない。
                                                      以　　上

     (注)   １　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

         会社)が別途保管しております。
       ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年12月17日

    大阪油化工業株式会社
     取締役会　御中
                         ＰｗＣ京都監査法人

                         京都事務所
                         指定社員

                                   公認会計士          中　　村　　源          ㊞
                         業務執行社員
                         指定社員

                                   公認会計士          江　　口　　亮          ㊞
                         業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
     ている大阪油化工業株式会社の2020年10月１日から2021年９月30日までの第60期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
     借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行っ
     た。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、大阪
     油化工業株式会社の2021年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
     点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
     ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
     る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
     いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査上の主要な検討事項

      監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であ
     ると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成に
     おいて対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    大阪油化工業株式会社における関係会社短期貸付金の評価

    【注記事項      （重要な会計上の見積り)　１．関係会社に対する貸付金の評価】
           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     大阪油化工業株式会社の貸借対照表において、関係会                           当監査法人は、大阪油化工業株式会社の実施した、関
    社に対して短期貸付金が30,000千円計上されている。                           係会社短期貸付金に係る回収可能性の評価について以下
                               の手続を実施した。
     注記事項（重要な会計方針）３.(１)貸倒引当金                       に記
    載のとおり、債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸
                                （１）関係会社貸付金に係る回収可能性の評価に関連
    倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を
                                  して、債権の区分を適切に実施するための子会社
    勘案し、回収不能見込額に対し貸倒引当金を計上してい
                                  の財務数値のモニタリングに係る内部統制の有効
    る。
                                  性を評価した。
    　同社グループでは、関係会社の運転資金において株主
    資本ではなく、グループ会社間での貸付で調達を行って
                                （２）回収可能性の評価について、経営者による将来
    おり、一部の関係会社において債務超過が生じている。
                                  の事業計画の策定に係る内部統制の有効性を評価
    関係会社に対する貸付金は、個別に回収可能性を検討し
                                  した。
    ている。当該短期貸付金の回収可能性の評価について
    は、債務者の財政状態、事業計画に基づき、その回収可
                                （３）事業計画について以下の手続を実施した。
    能性の評価を行っている。
                                ・ 過年度の事業計画の達成度合いに基づく見積りの精
    　回収可能性の見積りの基礎となる、将来の事業計画に
                                 度を評価した。
    おける主要な仮定は、主に売上の見込み及びコスト構造
                                ・将来の事業計画に含まれる主要な仮定である売上収
    の見直しによる販売費及び一般管理費の削減である。
                                 益の成長の見込みについては、経営者に質問すると
    　当該短期貸付金の回収可能性の評価に係る見積りにお
                                 ともに、過去の趨勢との整合性を評価した。
    ける上記の主要な仮定は見積りの不確実性を伴い経営者
                                ・ 販売費及び一般管理費の削減について、過去実績と
    による主観的な判断を必要とすることから、当監査法人
                                 コスト構造の見直しの整合性を検証した。
    は当該事項を監査上の主要な検討事項と判断した。
                                （４）将来の事業計画における不確実性について、一
                                  定のリスクを反映させて検討した。
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     財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
     を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
     必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
     る。
     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
     意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
     としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　不   正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
       手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
       かつ適切な監査証拠を入手する。
      ・　  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
       価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・　  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
       性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経   営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
       づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
       うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
       注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
       表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
       査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・　  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
       かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
       引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する                          。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
     制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
     う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
     と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
     フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した
     事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
     止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益
     を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　　上
     (注)   １　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

         会社)が別途保管しております。
       ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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