株式会社デリバリーコンサルティング 四半期報告書 第20期第1四半期(令和3年8月1日-令和3年10月31日)

提出書類 四半期報告書-第20期第1四半期(令和3年8月1日-令和3年10月31日)
提出日
提出者 株式会社デリバリーコンサルティング
カテゴリ 四半期報告書

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                                              株式会社デリバリーコンサルティング(E36711)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年12月14日
     【四半期会計期間】                   第20期第1四半期(自2021年8月1日 至2021年10月31日)
     【会社名】                   株式会社デリバリーコンサルティング
     【英訳名】                   Delivery     Consulting      Inc.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  阪口 琢夫
     【本店の所在の場所】                   東京都港区高輪一丁目3番13号NBF高輪ビル
     【電話番号】                   03-6683-4474
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理本部長 伊藤 享弘
     【最寄りの連絡場所】                   東京都港区高輪一丁目3番13号NBF高輪ビル
     【電話番号】                   03-6683-4474
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理本部長 伊藤 享弘
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第20期
              回次               第1四半期            第19期
                            連結累計期間
                           自2021年8月1日           自2020年8月1日

             会計期間
                           至2021年10月31日           至2021年7月31日
                                 495,524          1,790,175
     売上高                (千円)
                                 106,669           266,871
     経常利益                (千円)
     親会社株主に帰属する
                                  72,849           184,503
                     (千円)
     四半期(当期)純利益
                                  72,829           184,508
     四半期包括利益又は包括利益                (千円)
                                 733,452           559,825
     純資産額                (千円)
                                1,140,115           1,130,981
     総資産額                (千円)
                                  15.80           47.48
     1株当たり四半期(当期)純利益                 (円)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                                  13.50           33.70
                      (円)
     (当期)純利益
                                   64.2           49.4
     自己資本比率                 (%)
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.当社は、第19期第1四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、第19期第1
           四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
         3.当社は、2021年7月29日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、第19期の潜在株式調整後1株当た
           り当期純利益は、新規上場日から第19期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
         4.当社は、2021年4月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っておりますが、前連結会計
           年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益及び潜在株式調整後1株
           当たり四半期(当期)純利益を算定しております。
         5.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当第1四半期連結会計期間の
           期首から適用しており、当第1四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を
           適用した後の指標等となっております。
     2【事業の内容】

       当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
      な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
      した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、
      前第1四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、前年同四半期連結累計期間との比
      較分析は行っておりません。
      (1)財政状態

        (資産)
         当第1四半期連結会計期間末における流動資産は1,090,501千円となり、前連結会計年度末に比べ25,474千円増
        加いたしました。これは主に仕掛品が3,002千円減少したものの、売掛金及び契約資産が24,683千円、その他に含
        まれる前払金が3,178千円増加したことによるものであります。固定資産は49,613千円となり、前連結会計年度末
        に比べ16,340千円減少いたしました。これは主に投資その他の資産のその他に含まれる繰延税金資産が16,595千円
        減少したことによるものであります。
         この結果、総資産は1,140,115千円となり、前連結会計年度末に比べ9,134千円増加いたしました。
        (負債)

         当第1四半期連結会計期間末における流動負債は284,343千円となり、前連結会計年度末に比べ148,195千円減少
        いたしました。これは主に、その他に含まれる預り金が8,189千円増加したものの、未払法人税等が45,351千円、
        賞与引当金が33,407千円、買掛金が34,855千円、契約負債が18,479千円、その他に含まれる未払消費税等が16,300
        千円減少したことによるものであります。固定負債は122,319千円となり、前連結会計年度末に比べ16,296千円減
        少いたしました。これは主に、長期借入金が16,315千円減少したことによるものであります。
         この結果、負債合計は406,662千円となり、前連結会計年度末に比べ164,492千円減少いたしました。
        (純資産)

         当第1四半期連結会計期間末における純資産合計は733,452千円となり、前連結会計年度末に比べ173,626千円増
        加いたしました。これは主に第三者割当増資とストック・オプション行使により資本金及び資本剰余金がそれぞれ
        50,398千円増加したことと、親会社株主に帰属する四半期純利益を72,849千円計上したことによるものでありま
        す。
      (2)経営成績

         当社グループのデジタルトランスフォーメーション事業は、クライアントのデジタルプラットフォーム構築のハ
        ブとなるDXパートナーとして、高い技術知見によってクラウド、AI(人工知能)やRPA(ロボティック・プロセ
        ス・オートメーション)など先端技術を活用し、クライアントのビジネスモデル変革や新たなサービス開発に最適
        なシステム像を描き、クライアントの企業価値の最大化に貢献してまいりました。
         その結果、当第1四半期連結累計期間における経営成績については、売上高は495,524千円、営業利益は108,487
        千円、経常利益は106,669千円、親会社株主に帰属する四半期純利益は72,849千円となりました。
         なお、当社グループの報告セグメントはデジタルトランスフォーメーション事業の単一セグメントであるため、

        セグメント別の記載は省略しております。事業部門別の販売実績を示すと次のとおりです。なお、当該事業部門別
        の数値は、当社グループが提供するデジタルマイグレーション、データストラテジー及びインテリジェントオート
        メーションの3つのサービス及びソリューション別の販売実績とは異なるものですので、この点にご留意くださ
        い。
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                                       販売高(千円)
                                 当第1四半期連結会計期間
                事業部門等の名称                  (自 2021年8月1日
                                   至 2021年10月31日)
        デジタルマイグレーション事業部                                  295,045
        データストラテジー事業部                                  113,601
        インテリジェントオートメーション事業部                                  64,734
        Delivery     International       Thai   Co.,   Ltd.(子会社)
                                          22,143
                   合計                       495,524
      (3)経営方針・経営戦略等

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
        りません。
      (4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
        な変更はありません。
      (5)研究開発活動

         当第1四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、2,875千円であります。
         なお、当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

       当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
        普通株式                                          17,500,000

                  計                                17,500,000

        ②【発行済株式】

               第1四半期会計期間末                        上場金融商品取引所名
                          提出日現在発行数(株)
        種類        現在発行数(株)                       又は登録認可金融商品               内容
                           (2021年12月14日)
               (2021年10月31日)                          取引業協会名
                                                  完全議決権株式であ
                                                  り、権利内容に何ら
                                                  限定のない当社にお
                                        東京証券取引所
                    4,653,500            4,654,300
     普通株式                                             ける標準となる株式
                                         (マザーズ)
                                                  であります。なお、
                                                  単元株式数は100株
                                                  であります。
                    4,653,500            4,654,300
         計                                   -           -
    (注)1.2021年11月1日から2021年11月30日までの期間における新株予約権の行使により800株、発行済株式総数が増
          加しております。
        2.提出日現在の発行数には、2021年12月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
          れた株式数は含まれておりません。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません          。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
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      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式総                             資本準備金増
                        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
         年月日         数増減数                              減額
                        数残高(株)        (千円)       (千円)              高(千円)
                   (株)                            (千円)
       2021年8月1日~
                      400    4,534,400           26     94,601         26     93,601
       2021年8月31日
         (注)1
       2021年8月31日
                    114,600      4,649,000         50,080       144,681        50,080       143,681
         (注)2
       2021年9月1日~
                     4,900     4,653,500          292     144,973         292     143,973
       2021年10月31日
         (注)1
    (注)1.新株予約権の行使による増加であります。
        2.有償第三者割当(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資)
          割当価格       874円
          資本組入額      437円
          割当先   SMBC日興証券㈱
        3.2021年11月1日から11月30日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が800株、資本金及び資
          本準備金がそれぞれ52千円増加しております。
      (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
      (6)【議決権の状況】

           当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(2021年7月31日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
        ①【発行済株式】

                                                  2021年10月31日現在
             区分             株式数(株)           議決権の数(個)               内容
     無議決権株式                             -            -       -

     議決権制限株式(自己株式等)                             -            -       -

     議決権制限株式(その他)                             -            -       -

     完全議決権株式(自己株式等)                             -            -       -

                                                完全議決権株式であり、
                                                権利内容に何ら限定のな
                                                い当社における標準とな
                              4,533,900              45,339
     完全議決権株式(その他)                  普通株式
                                                る株式であります。な
                                                お、単元株式数は100株
                                                であります。
                                 100
     単元未満株式                  普通株式                      -       -
                              4,534,000
     発行済株式総数                                         -       -
                                            45,339
     総株主の議決権                             -                   -
        ②【自己株式等】

          該当事項はありません。
     2【役員の状況】

      該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
      第64号)に基づいて作成しております。
       なお、当四半期報告書は、第1四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は
      行っておりません。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年8月1日から2021
      年10月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年8月1日から2021年10月31日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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                                                            四半期報告書
     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年7月31日)              (2021年10月31日)
     資産の部
       流動資産
                                        835,789              837,884
        現金及び預金
                                        193,611
        売掛金                                                 -
                                                      218,295
        売掛金及び契約資産                                   -
                                         1,830              1,025
        商品
                                         3,454               452
        仕掛品
                                          500              250
        その他の棚卸資産
                                        21,240              20,921
        前払費用
                                         9,662              12,922
        その他
                                        △ 1,062             △ 1,249
        貸倒引当金
                                       1,065,026              1,090,501
        流動資産合計
       固定資産
                                        23,818              24,378
        有形固定資産
        無形固定資産
                                         1,480              1,269
          その他
                                         1,480              1,269
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        40,655              23,966
          その他
                                        40,655              23,966
          投資その他の資産合計
                                        65,954              49,613
        固定資産合計
                                       1,130,981              1,140,115
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        81,237              46,381
        買掛金
                                        67,329              64,375
        1年内返済予定の長期借入金
                                        65,372              20,020
        未払法人税等
                                                       62,761
        契約負債                                   -
                                        33,590                182
        賞与引当金
                                        185,010               90,622
        その他
                                        432,539              284,343
        流動負債合計
       固定負債
                                        126,798              110,483
        長期借入金
                                        11,818              11,836
        資産除去債務
                                        138,616              122,319
        固定負債合計
                                        571,155              406,662
       負債合計
                                 8/17







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                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                 前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年7月31日)              (2021年10月31日)
     純資産の部
       株主資本
                                        94,575              144,973
        資本金
                                        137,195              187,594
        資本剰余金
                                        328,479              401,329
        利益剰余金
                                        560,250              733,897
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        △ 1,714             △ 1,735
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                                △ 1,714             △ 1,735
                                         1,290              1,290
       新株予約権
                                        559,825              733,452
       純資産合計
                                       1,130,981              1,140,115
     負債純資産合計
                                 9/17















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      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                    (単位:千円)
                               当第1四半期連結累計期間
                                (自2021年8月1日
                                至2021年10月31日)
                                        495,524
     売上高
                                        306,021
     売上原価
                                        189,502
     売上総利益
                                        81,015
     販売費及び一般管理費
                                        108,487
     営業利益
     営業外収益
                                           0
       受取利息
                                          208
       その他
                                          208
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          378
       支払利息
                                          432
       株式公開費用
                                         1,166
       為替差損
                                          49
       その他
                                         2,026
       営業外費用合計
                                        106,669
     経常利益
                                        106,669
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   17,223
                                        16,595
     法人税等調整額
                                        33,819
     法人税等合計
                                        72,849
     四半期純利益
                                        72,849
     親会社株主に帰属する四半期純利益
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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                    (単位:千円)
                               当第1四半期連結累計期間
                                (自2021年8月1日
                                至2021年10月31日)
                                        72,849
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                         △ 20
       為替換算調整勘定
       その他の包括利益合計                                   △ 20
                                        72,829
     四半期包括利益
     (内訳)
                                        72,829
       親会社株主に係る四半期包括利益
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      【注記事項】
        (会計方針の変更)
         (収益認識に関する会計基準等の適用)
          「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
         う。)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
         で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。当社グルー
         プは、従来、進捗部分について成果の確実性が認められる取引には工事進行基準を、それ以外の取引には工事完
         成基準を適用しておりました。これを当第1四半期連結会計期間より、一定の期間にわたり充足される履行義務
         は、期間がごく短い場合を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間
         にわたり認識し、一時点で充足される履行義務は、履行義務を充足した時点で収益を認識することとしておりま
         す。これにより、一部の取引について、従来は顧客から受領する対価の総額を収益として認識しておりました
         が、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から
         受領する対価から関連する原価を控除した純額、あるいは手数料の金額を収益として認識する方法に変更してお
         ります。
          収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
         おりますが、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。
          また、収益認識会計基準等の適用により、当第1四半期連結累計期間の売上高及び売上原価に与える影響は軽
         微であります。営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益への影響はありません。
          さらに、収益認識会計基準等の適用に伴い、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示
         していた「売掛金」は、当第1四半期連結会計期間より「売掛金及び契約資産」と表示することとし、「流動負
         債」の「その他」に含まれている「前受金」は当第1四半期連結会計期間より「契約負債」として表示すること
         といたしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度につい
         て新たな表示方法により組替えを行っておりません。
         (時価の算定に関する会計基準等の適用)

          「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                            2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
         う。)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
         基準」(企業会計基準第10号               2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
         準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、当第1四半期連結累計期
         間の四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
        (追加情報)

         (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
          前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)「新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積
         りについて」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の拡大や収束時期等を含む仮定について重要な変更は
         ありません。
          なお、新型コロナウイルス感染症による経済への影響は不確実性が高く、今後の感染状況によっては第2四半
         期以降の会計上の見積りに影響を及ぼす可能性があります。
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        (四半期連結貸借対照表関係)
         当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行(前連結会計年度末は1行)と当座貸越契約
        を締結しております。当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                              前連結会計年度               当第1四半期連結会計期間
                             (2021年7月31日)                 (2021年10月31日)
     当座貸越極度額                               100,000千円                 200,000千円
     借入実行残高                                  -                 -
     差引額                               100,000                 200,000
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                           当第1四半期連結累計期間
                            (自2021年8月1日
                              至2021年10月31日)
     減価償却費                                2,139千円
        (株主資本等関係)

         当第1四半期連結累計期間(自2021年8月1日 至2021年10月31日)
          株主資本の金額の著しい変動
           当社は、2021年8月31日に第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増
          資)による払込を受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ50,080千円増加しております。
           また、ストック・オプションとしての新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ318千円
          増加しております。
           この結果、当第1四半期連結会計期間末において資本金が144,973千円、資本剰余金が187,594千円となって
          おります。
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
           当社グループは、デジタルトランスフォーメーション事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記
          載はしておりません。
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        (収益認識関係)
         顧客との契約から生じる収益を分解した情報
          当社グループは、デジタルトランスフォーメーション事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる
         収益を時期別に分解した情報は以下のとおりであります。
         当第1四半期連結累計期間(自 2021年8月1日 至 2021年10月31日)

                                       (単位:千円)
                                    デジタルトランス
                                   フォーメーション事業
        一時点で移転されるサービス                                  11,187
        一定の期間にわたり移転されるサービス                                  484,337
        顧客との契約から生じる収益                                  495,524
        その他の収益                                    -
        外部顧客への売上高                                  495,524
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
        のとおりであります。
                                     当第1四半期連結累計期間
                                      (自2021年8月1日
                                       至2021年10月31日)
        1株当たり四半期純利益                                        15円80銭

        (算定上の基礎)

         親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)                                        72,849

         普通株主に帰属しない金額(千円)                                          -

         普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
                                                 72,849
         益(千円)
         普通株式の期中平均株式数(株)                                       4,612,174
        潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                        13円50銭

        (算定上の基礎)
         親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千                                          -
         円)
         普通株式増加数(株)                                        785,459
        希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
        たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
                                           -
        で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの
        の概要
     2【その他】

       該当事項はありません。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年12月14日

    株式会社デリバリーコンサルティング
      取締役会 御中
                             太陽有限責任監査法人

                              東京事務所
                              指定有限責任社員

                                         公認会計士
                                                柏木  忠        印
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                         公認会計士
                                                島川 行正        印
                              業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社デリバ
    リーコンサルティングの2021年8月1日から2022年7月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年8月
    1日から2021年10月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年8月1日から2021年10月31日まで)に係る四半期連
    結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四
    半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社デリバリーコンサルティング及び連結子会社の2021年10月31
    日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事
    項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                16/17





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                                                            四半期報告書
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
     認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
     うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
     四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
     の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
     基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
     諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
     せる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
     人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以 上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報






           告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                17/17



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