株式会社ＡＶＡＮＴＩＡ 内部統制報告書 第32期(令和2年9月1日－令和3年8月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社ＡＶＡＮＴＩＡ(E00311)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   内部統制報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の４の４第１項
     【提出先】                   東海財務局長
     【提出日】                   2021年11月25日
     【会社名】                   株式会社ＡＶＡＮＴＩＡ
     【英訳名】                   AVANTIA    CO.,   LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　沢　田　康　成
     【最高財務責任者の役職氏名】                   該当事項はありません。
     【本店の所在の場所】                   名古屋市瑞穂区妙音通三丁目31番地の１
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                         株式会社名古屋証券取引所
                         （名古屋市中区栄三丁目８番20号）
                         株式会社ＡＶＡＮＴＩＡ　市川支店
                         （千葉県市川市八幡二丁目４番７号）
                         株式会社ＡＶＡＮＴＩＡ　吹田支店
                         （大阪府吹田市内本町一丁目23番16号）
                                 1/2













                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社ＡＶＡＮＴＩＡ(E00311)
                                                           内部統制報告書
     １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
        代表取締役社長沢田康成は、当社及び連結子会社（以下「当社グループ」という）の財務報告に係る内部統制の整
      備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに
      財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基
      本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しています。
        なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
      的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
      全には防止又は発見することができない可能性があります。
     ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

        財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2021年８月31日を基準日として行われており、評
      価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しています。
        本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を
      行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価におい
      ては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当
      該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
        財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点
      から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮し
      て決定しており、当社及び連結子会社５社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセス
      に係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。なお、連結子会社３社については、金額的及び質的重要性の観
      点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めていません。
        業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去
      後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね２／３に達している事業拠点を「重要
      な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上
      高、販売用不動産、開発事業等支出金及び未成工事支出金に至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、選
      定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が
      高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係
      る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しています。
        なお、連結子会社である株式会社ＤｒｅａｍＴｏｗｎと株式会社ドリームホーム（以下「ドリームホームグルー
      プ」という）については、評価範囲に含めておりません。
        連結子会社であるドリームホームグループは2021年４月19日付で株式取得により連結子会社となったものであり、
      当該取得が当連結会計年度の下期に行われ、内部統制の評価には相当の準備期間を要することから、やむを得ない事
      情により財務報告に係る内部統制の一部の範囲について、十分な評価手続きが実施できなかった場合に該当すると判
      断したためです。
     ３【評価結果に関する事項】

        上記の評価の結果、連結子会社であるドリームホームグループは、2021年４月19日付で株式取得により連結子会社
      となったものであり、当該取得が当連結会計年度の下期に行われ、内部統制の評価には相当の準備期間を要すること
      から、やむを得ない事情により財務報告に係る内部統制の一部の範囲について、十分な評価手続きが実施できません
      でしたが、当連結会計年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしま
      した。
     ４【付記事項】

        該当事項はありません。
     ５【特記事項】

        該当事項はありません。
                                 2/2

PDFをダウンロード

関連コンテンツ