株式会社めぶきフィナンシャルグループ 四半期報告書 第6期第2四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第6期第2四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日) |
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提出者 | 株式会社めぶきフィナンシャルグループ |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社めぶきフィナンシャルグループ(E30103)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年11月22日
【四半期会計期間】 第6期第2四半期(自 2021年7月1日 至 2021年9月30日)
【会社名】 株式会社めぶきフィナンシャルグループ
【英訳名】 Mebuki Financial Group,Inc.
【代表者の役職氏名】 取締役社長 笹 島 律 夫
【本店の所在の場所】 東京都中央区八重洲二丁目7番2号
【電話番号】 (03)3241-2501(代表)
【事務連絡者氏名】 経営企画部統括部長 小 松 崎 光 一
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区八重洲二丁目7番2号
【電話番号】 (03)3241-2501(代表)
【事務連絡者氏名】 東京事務所長 會 田 圭 祐
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第2項に規定する事業を行う会社)に該当するため、第2四半期会計
期間については、中間(連結)会計期間に係る主要な経営指標等の推移を掲げております。
(1) 最近3中間連結会計期間及び最近2連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移
2019年度 2020年度 2021年度
中間連結 中間連結 中間連結
2019年度 2020年度
会計期間 会計期間 会計期間
(自2019年 (自2020年 (自2021年 (自2019年 (自2020年
4月1日 4月1日 4月1日 4月1日 4月1日
至2019年 至2020年 至2021年 至2020年 至2021年
9月30日) 9月30日) 9月30日) 3月31日) 3月31日)
連結経常収益 百万円 149,288 133,399 134,012 282,737 274,726
うち連結信託報酬 百万円 29 16 26 52 38
連結経常利益 百万円 31,971 31,644 36,673 53,179 54,108
親会社株主に帰属する
百万円 22,559 21,619 24,705 ― ―
中間純利益
親会社株主に帰属する
百万円 ― ― ― 36,370 36,478
当期純利益
連結中間包括利益 百万円 39,985 82,062 44,883 ― ―
連結包括利益 百万円 ― ― ― △ 20,483 129,347
連結純資産額 百万円 953,156 958,001 1,022,601 882,235 998,906
連結総資産額 百万円 17,612,201 20,967,631 23,169,380 17,804,808 22,835,169
1株当たり純資産額 円 812.19 825.77 929.21 760.78 861.05
1株当たり中間純利益 円 19.22 18.64 22.15 ― ―
1株当たり当期純利益 円 ― ― ― 31.14 31.45
潜在株式調整後
円 19.21 18.63 22.14 ― ―
1株当たり中間純利益
潜在株式調整後
円 ― ― ― 31.12 31.43
1株当たり当期純利益
自己資本比率 % 5.41 4.56 4.41 4.95 4.37
営業活動による
百万円 338,285 2,966,538 429,914 356,104 4,661,394
キャッシュ・フロー
投資活動による
百万円 211,443 158,539 △ 99,136 176,093 △ 112,389
キャッシュ・フロー
財務活動による
百万円 △ 39,693 △ 6,224 △ 20,794 △ 50,146 △ 42,603
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
百万円 1,944,640 5,035,507 6,732,825 1,916,659 6,423,084
中間期末(期末)残高
6,783 6,581 6,416 6,556 6,373
従業員数
人
〔外、平均臨時従業員数〕
〔 3,675 〕 〔 3,541 〕 〔 3,352 〕 〔 3,622 〕 〔 3,493 〕
信託財産額 百万円 3,826 4,582 5,031 4,077 5,393
(注) 1.自己資本比率は、((中間)期末純資産の部合計 -(中間)期末株式引受権 -(中間)期末新株予約権-(中間)期末非支配株主持分)を
(中間)期末資産の部の合計で除して算出しております。
2.信託財産額は、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務に係る信託財産額を記載しております。なお、該
当する信託業務を営む会社は株式会社常陽銀行及び株式会社足利銀行の2行であります。
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(2) 当社の最近3中間会計期間及び最近2事業年度に係る主要な経営指標等の推移
回次 第4期 中 第5期 中 第6期 中 第4期 第5期
決算年月 2019年9月 2020年9月 2021年9月 2020年3月 2021年3月
営業収益 百万円 7,562 7,512 22,820 15,124 15,030
経常利益 百万円 6,158 6,070 21,580 12,445 12,266
中間純利益 百万円 6,343 6,296 21,711 - -
当期純利益 百万円 - - - 12,787 12,664
資本金 百万円 117,495 117,495 117,495 117,495 117,495
発行済株式総数 千株 1,179,055 1,179,055 1,179,055 1,179,055 1,179,055
純資産額 百万円 650,922 646,912 647,791 646,913 646,900
総資産額 百万円 745,431 742,199 740,336 740,609 743,620
1株当たり配当額 円 5.50 5.50 5.50 11.00 11.00
自己資本比率 % 87.28 87.13 87.48 87.31 86.97
従業員数 18 18 17 18 18
人
〔外、平均臨時従業員数〕 〔 1〕 〔 1〕 〔 1〕 〔 1〕 〔 1〕
(注) 1.自己資本比率は、((中間)期末純資産の部合計-(中間)期末株式引受権-(中間)期末新株予約権)を(中間)期末資産の部の合計で除
して算出しております。
2 【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容については、重要な変更はありません。
また、連結子会社の設立および再編等を以下のとおり実施しております。
1.2021年4月1日付で株式会社常陽銀行が保有する株式会社常陽クレジットの全株式と、株式会社足利銀行が保有する株式会社あしぎん
カードの全株式を当社が現物配当により取得し、完全子会社化したうえ、株式会社常陽クレジットと株式会社あしぎんカードを合併
し、存続会社の商号を「株式会社めぶきカード」に変更しました。
2.株式会社足利銀行は、2021年7月15日付で完全子会社「株式会社あしぎんマネーデザイン」を設立しました。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第2四半期連結累計期間において、当社及び連結子会社の「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
以下の記載における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当社グループは、銀行業務を中心とした総合金融サービスを提供しております。なお、当社グループの報告セグメントは、銀行業務の
みであります。銀行業務以外の事業については重要性が乏しいことから、セグメント情報の記載を省略しております。
①金融経済環境
当第2四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の再拡大による経済活動自粛の影響により、個人消費や
雇用が弱い動きとなりましたが、海外を中心とした経済活動の再開に伴い、設備投資や生産は持ち直しの動きとなりました。
当社グループの主要営業地盤である北関東地域においても、個人消費がサービス支出を中心に弱い動きとなる一方で、鉱工業生産の持
ち直しが継続するなど、同様の動きとなりました。
金融市場を見ると、米国の長期金利の低下を背景に、円の対ドル相場は4月に一時1ドル・107円台まで円高ドル安が進みました。しか
し、その後は米国のインフレ率上昇を受けて量的緩和の縮小観測が広がり、米国の長期金利が上昇に転じたことから、2021年9月末には
1ドル・112円台まで円安ドル高が進みました。日経平均株価は、新型コロナウイルス感染症の新規感染者数が国内でピークをつけた8月
下旬に、一時27,000円を割り込む水準まで下落しましたが、その後は新規感染者数の減少や新政権発足への期待感から上昇に転じ、2021
年9月末は29,452円で取引を終了しました。
国内金利は、日本銀行の金融緩和政策を受けて短期金利はマイナス圏で小幅な動きが続き、長期金利についても、新型コロナウイルス
感染症の再拡大や海外金利の影響を受けながらも、概ね0.0%~0.1%の範囲で推移しました 。
このような環境のもと、当第2四半期連結累計期間における経営成績、財政状態等は以下のとおりとなりました。
②経営成績
当社グループにおける当第2四半期連結累計期間の損益の状況は以下のとおりです。
資金利益は、運用強化による有価証券利息配当金の増加や資金調達費用等の減少を主因に、前年同期比17億93百万円(2.4%)の増加と
なる756億82百万円となりました。役務取引等利益は、コンサルティング営業体制の強化と好調な株式市況を背景に、預り資産販売が増加
したほか、取引先へのビジネスマッチングや事業計画策定支援等が増加したことから、前年同期比16億5百万円(8.3%)の増加となる
207億84百万円となりました。一方、その他業務利益は、有価証券ポートフォリオの入替に伴う国債売却損の計上等により前年同期比20億
28百万円減少となる△26億79百万円となりました。これらの結果、連結粗利益は前年同期比21億66百万円(2.3%)の増加となる960億54
百万円となりました。
経常利益は、構造改革の進展により営業経費が前年同期比26億64百万円減少し、また、与信関係費用が前年同期比10億72百万円減少し
たこと等により、前年同期比50億28百万円(15.8%)増加となる366億73百万円となりました。
以上により、親会社株主に帰属する中間純利益は、前年同期比30億86百万円(14.2%)の増加となる247億5百万円となりました。
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間 増減
区分
(A) (B) (B-A)
連結粗利益 (注) 93,888 96,054 2,166
資金利益 73,889 75,682 1,793
役務取引等利益 19,178 20,784 1,605
特定取引利益 1,470 2,266 795
その他業務利益 △650 △2,679 △2,028
営業経費 58,589 55,924 △2,664
与信関係費用 9,662 8,590 △1,072
貸出金償却 2,113 2,845 732
個別貸倒引当金繰入額 7,191 5,777 △1,413
一般貸倒引当金繰入額 768 887 119
その他の与信関係費用 △410 △920 △510
株式等関係損益 4,648 3,847 △800
その他 1,359 1,285 △74
経常利益 31,644 36,673 5,028
特別損益 △700 △1,693 △993
税金等調整前中間純利益 30,944 34,979 4,034
法人税、住民税及び事業税 11,384 10,598 △786
法人税等調整額 △2,059 △324 1,734
中間純利益 21,619 24,705 3,086
親会社株主に帰属する中間純利益 21,619 24,705 3,086
(注) 連結粗利益=(資金運用収益-(資金調達費用-金銭の信託運用見合費用))+(役務取引等収益+信託報酬-役務取引等費用)
+(特定取引収益-特定取引費用)+(その他業務収益-その他業務費用)
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③財政状態
当第2四半期連結会計期間末の預金等(譲渡性預金を含む)の残高は、公共預金を中心に前連結会計年度末比489億円(0.2%)の減少となる16
兆4,661億円(うち預金は16兆1,700億円)となりました。
また、貸出金の残高は、個人向け貸出金が増加となりましたが、公共向け貸出金および法人向け貸出金が減少したことから、前連結会計年度末比
1,005億円(0.8%)の減少となる、11兆5,378億円となりました。
一方、有価証券の残高は、市況動向を踏まえたリスクテイクの継続により、前連結会計年度末比1,357億円(3.1%)の増加となる4兆4,689億円となり
ました。
(単位:百万円)
前連結会計年度末 当 第2四半期連結会計 期間末 増減
主要勘定の残高
(A) (B) (B-A)
16,515,070 16,466,109 △48,961
預金等
16,223,652 16,170,056 △53,596
うち預金
11,638,376 11,537,853 △100,522
貸出金
4,333,243 4,468,988 135,745
有価証券
なお、当第2四半期連結会計期間末における連結ベースのリスク管理債権残高は、前連結会計年度末比89億円増加となる1,886億円となりました。
(単位:百万円)
前 連結会計年度末 当 第2四半期 連結会計期間末 増減
リスク管理債権残高
(A) (B) (B-A)
179,759 188,691 8,932
リスク管理債権残高合計
1,666 2,171 505
破綻先債権額
150,600 157,437 6,837
延滞債権額
110 54 △56
3ヵ月以上延滞債権額
27,382 29,028 1,645
貸出条件緩和債権額
(参考)
国内・国際業務部門別収支
資金運用収支は、756億82百万円となりました。役務取引等収支は、207億58百万円となりました。特定取引収支は、22億66百万円とな
りました。その他業務収支は、△26億79百万円となりました。
国内業務部門 国際業務部門 相殺消去額 合計
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前第2四半期連結累計期間 67,412 6,463 13 73,889
資金運用収支
当第2四半期連結累計期間 67,662 8,070 △50 75,682
前第2四半期連結累計期間 68,465 9,587 △394 77,658
うち資金運用収益
当第2四半期連結累計期間 68,169 9,516 △471 77,213
前第2四半期連結累計期間 1,053 3,124 △408 3,769
うち資金調達費用
当第2四半期連結累計期間 506 1,446 △421 1,531
前第2四半期連結累計期間 16 ― ― 16
信託報酬
当第2四半期連結累計期間 26 ― ― 26
前第2四半期連結累計期間 20,798 12 △1,648 19,162
役務取引等収支
当第2四半期連結累計期間 22,633 58 △1,934 20,758
前第2四半期連結累計期間 27,802 183 △2,563 25,421
うち役務取引等収益
当第2四半期連結累計期間 30,042 213 △2,855 27,399
前第2四半期連結累計期間 7,003 171 △915 6,259
うち役務取引等費用
当第2四半期連結累計期間 7,408 154 △921 6,641
前第2四半期連結累計期間 149 1,321 ― 1,470
特定取引収支
当第2四半期連結累計期間 222 2,044 ― 2,266
前第2四半期連結累計期間 149 1,321 ― 1,470
うち特定取引収益
当第2四半期連結累計期間 222 2,044 ― 2,266
前第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
うち特定取引費用
当第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
前第2四半期連結累計期間 △1,216 683 △117 △650
その他業務収支
当第2四半期連結累計期間 △2,131 △427 △120 △2,679
前第2四半期連結累計期間 689 713 △117 1,284
うちその他業務収益
当第2四半期連結累計期間 696 902 △121 1,478
前第2四半期連結累計期間 1,905 30 △0 1,935
うちその他業務費用
当第2四半期連結累計期間 2,828 1,329 △1 4,157
(注)1.「国内」「海外」の区分に替えて、「国内業務部門」「国際業務部門」で区分しております。
国内業務部門は当社及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当社及び連結子会社の外貨建取引であります。ただし、円建対非居
住者取引及び特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。
2.相殺消去額は、連結会社間の相殺消去額及び国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借利息を計上しております。
3. 資金調達費用は金銭の信託運用見合費用(前第2四半期連結累計期間0百万円、当第2四半期連結累計期間0百万円)を控除して表
示しております。
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国内・国際業務部門別役務取引の状況
役務取引等収益は、国内業務部門が300億42百万円、国際業務部門が2億13百万円となり、合計で273億99百万円となりました。
一方、役務取引等費用は、国内業務部門が74億8百万円、国際業務部門が1億54百万円となり、合計で66億41百万円となりました。
国内業務部門 国際業務部門 相殺消去額 合計
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前第2四半期連結累計期間 27,802 183 △2,563 25,421
役務取引等収益
当第2四半期連結累計期間 30,042 213 △2,855 27,399
前第2四半期連結累計期間 7,246 ― △14 7,232
うち預金・貸出業務
当第2四半期連結累計期間 7,351 ― △129 7,221
前第2四半期連結累計期間 5,150 148 △66 5,231
うち為替業務
当第2四半期連結累計期間 5,049 150 △64 5,136
前第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
うち信託関連業務
当第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
前第2四半期連結累計期間 3,901 6 △296 3,611
うち証券関連業務
当第2四半期連結累計期間 5,854 6 △630 5,229
前第2四半期連結累計期間 2,261 ― △0 2,261
うち代理業務
当第2四半期連結累計期間 2,360 ― △0 2,360
前第2四半期連結累計期間 312 ― △0 312
うち保護預り・貸金庫業務
当第2四半期連結累計期間 296 ― △0 296
前第2四半期連結累計期間 2,796 14 △699 2,112
うち保証業務
当第2四半期連結累計期間 2,842 14 △752 2,104
前第2四半期連結累計期間 7,003 171 △915 6,259
役務取引等費用
当第2四半期連結累計期間 7,408 154 △921 6,641
前第2四半期連結累計期間 1,110 14 △38 1,085
うち為替業務
当第2四半期連結累計期間 1,081 14 △43 1,052
(注)1.国内業務部門は当社及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当社及び連結子会社の外貨建取引であります。ただし、円建対非
居住者取引及び特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。
2.相殺消去額は、連結会社間の相殺消去額を計上しております。
国内・国際業務部門別特定取引の状況
特定取引収益は、国内業務部門で商品有価証券収益に19百万円、特定金融派生商品収益に2億円、その他の特定取引収益に1百万円、
国際業務部門で商品有価証券収益に20億44百万円計上いたしました。特定取引費用は、ありません。
国内業務部門 国際業務部門 相殺消去額 合計
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前第2四半期連結累計期間 149 1,321 ― 1,470
特定取引収益
当第2四半期連結累計期間 222 2,044 ― 2,266
前第2四半期連結累計期間 52 1,321 ― 1,374
うち商品有価証券収益
当第2四半期連結累計期間 19 2,044 ― 2,064
前第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
うち特定取引有価証券収益
当第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
前第2四半期連結累計期間 94 ― ― 94
うち特定金融派生商品収益
当第2四半期連結累計期間 200 ― ― 200
前第2四半期連結累計期間 2 ― ― 2
うちその他の特定取引収益
当第2四半期連結累計期間 1 ― ― 1
前第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
特定取引費用
当第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
前第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
うち商品有価証券費用
当第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
前第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
うち特定取引有価証券費用
当第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
前第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
うち特定金融派生商品費用
当第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
前第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
うちその他の特定取引費用
当第2四半期連結累計期間 ― ― ― ―
(注)1 国内業務部門は、当社及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当社及び連結子会社の外貨建取引であります。ただし、円建対非
居住者取引及び特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。
2 相殺消去額は、連結会社間の相殺消去額を計上しております。
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国内・国際業務部門別預金残高の状況
○預金の種類別残高(末残)
国内業務部門 国際業務部門 相殺消去額 合計
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前第2四半期連結会計期間 15,377,733 213,469 △32,034 15,559,168
預金合計
当第2四半期連結会計期間 16,004,983 199,957 △34,884 16,170,056
前第2四半期連結会計期間 11,203,418 ― △31,095 11,172,323
うち流動性預金
当第2四半期連結会計期間 11,918,640 ― △33,513 11,885,127
前第2四半期連結会計期間 4,042,929 ― △310 4,042,619
うち定期性預金
当第2四半期連結会計期間 3,966,241 ― △310 3,965,931
前第2四半期連結会計期間 131,384 213,469 △629 344,224
うちその他
当第2四半期連結会計期間 120,101 199,957 △1,060 318,998
前第2四半期連結会計期間 362,808 ― △49,050 313,758
譲渡性預金
当第2四半期連結会計期間 345,102 ― △49,050 296,052
前第2四半期連結会計期間 15,740,541 213,469 △81,084 15,872,926
総合計
当第2四半期連結会計期間 16,350,086 199,957 △83,934 16,466,109
(注)1.流動性預金=当座預金+普通預金+貯蓄預金+通知預金
2.定期性預金=定期預金+定期積金
3.国内業務部門は当社及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当社及び連結子会社の外貨建取引であります。ただし、円建対非居
住者取引及び特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。
4.相殺消去額は、連結会社間の相殺消去額を計上しております。
国内・国際業務部門別貸出金残高の状況
○業種別貸出状況(末残・構成比)
前第2四半期連結会計期間 当第2四半期連結会計期間
業種別
金額(百万円) 構成比(%) 金額(百万円) 構成比(%)
国内(除く特別国際金融取引勘定分) 11,464,617 100.00 11,537,853 100.00
製造業 1,249,639 10.90 1,202,849 10.42
農業,林業 33,231 0.29 31,056 0.27
漁業 5,238 0.05 5,486 0.05
鉱業,採石業,砂利採取業 12,650 0.11 12,246 0.11
建設業 340,993 2.97 344,515 2.99
電気・ガス・熱供給・水道業 248,819 2.17 277,724 2.41
情報通信業 48,234 0.42 46,120 0.40
運輸業,郵便業 326,243 2.85 331,633 2.87
卸売業,小売業 1,024,945 8.94 997,807 8.65
金融業,保険業 307,897 2.68 319,499 2.77
不動産業,物品賃貸業 1,807,630 15.77 1,797,833 15.58
医療・福祉等サービス業 677,056 5.91 612,571 5.31
国・地方公共団体 1,419,799 12.38 1,405,915 12.18
その他 3,962,237 34.56 4,152,594 35.99
特別国際金融取引勘定分 ― ― ― ―
政府等 ― ― ― ―
金融機関 ― ― ― ―
その他 ― ― ― ―
合計 11,464,617 ― 11,537,853 ―
(注) 「国内」とは、当社及び連結子会社であります。
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「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務の状況
連結会社のうち、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づき信託業務を営む会社は、株式会社常陽銀行及び株式会社足利銀
行の2行であります。
①信託財産の運用/受入状況(信託財産残高表)
資産
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
科目
金額(百万円) 構成比(%) 金額(百万円) 構成比(%)
信託受益権 24 0.45 ― ―
有形固定資産 2,619 48.57 2,000 39.77
無形固定資産 195 3.62 155 3.09
その他債権 10 0.20 10 0.22
銀行勘定貸 2,307 42.78 2,597 51.61
現金預け金 236 4.39 267 5.31
合計 5,393 100.00 5,031 100.00
負債
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
科目
金額(百万円) 構成比(%) 金額(百万円) 構成比(%)
金銭信託 2,341 43.41 2,630 52.27
包括信託 3,052 56.59 2,401 47.73
合計 5,393 100.00 5,031 100.00
(注) 共同信託他社管理財産については、前連結会計年度及び当第2四半期連結会計期間の取扱残高はありません。
②元本補填契約のある信託の運用/受入状況(末残)
当第2四半期連結会計期間
前連結会計年度
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
科目
金銭信託 貸付信託 合計 金銭信託 貸付信託 合計
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
銀行勘定貸 2,293 ― 2,293 2,583 ― 2,583
資産計 2,293 ― 2,293 2,583 ― 2,583
元本 2,293 ― 2,293 2,583 ― 2,583
その他 0 ― 0 0 ― 0
負債計 2,293 ― 2,293 2,583 ― 2,583
(2) キャッシュ・フローの状況
当社グループの当第2四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況については以下のとおりです。
営業活動によるキャッシュ・フローは、借用金や債券貸借取引受入担保金の増加等により、4,299億円の収入(前年同期比2兆5,366億円の収入減)
となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の購入を主因に、991億円の支出(前年同期比2,576億円の支出増)となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、自己株式の取得や配当金の支払い等により、207億円の支出(前年同期比145億円の支出増)となりました。
以上の結果、当第2四半期連結累計期間末の現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ3,097億円増加となる、6兆7,328億円と
なりました。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定、経営方針・経営戦略等、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等、優先
的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期連結累計期間において、重要な変更及び新たに定めた事項はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
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(自己資本比率等の状況)
(参考)
自己資本比率は、銀行法第52条の25の規定に基づき、銀行持株会社が銀行持株会社及びその子会社の保有する資産等に照らしそれらの自
己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第20号。)に定められた算式に基づき、連結ベースにつ
いて算出しております。
なお、当社は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては基礎的内部格付手法を採用し、オペレーショナル・リス
ク相当額の算出においては粗利益配分手法を採用しております。
連結自己資本比率(国内基準)
(単位:億円、%)
2021年9月30日
1.連結自己資本比率 (2/3) 11.01%
2.連結における自己資本の額 7,832
3.リスク・アセットの額 71,121
4.連結総所要自己資本額 2,844
(資産の査定)
(参考)
資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(1998年法律第132号)第6条に基づき、株式会社常陽銀行及び株式会社
足利銀行の中間貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているもので
あって、当該社債の発行が金融商品取引法(1948年法律第25号)第2条第3項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国
為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに中間貸借対照表に注記することとされている有
価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等
を基礎として次のとおり区分するものであります。
1.破産更生債権及びこれらに準ずる債権
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥ってい
る債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
2.危険債権
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利
息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
3.要管理債権
要管理債権とは、3ヵ月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
4.正常債権
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記1から3までに掲げる債権以外のものに区分される
債権をいう。
資産の査定の額
株式会社常陽銀行 株式会社足利銀行
債権の区分 2020年9月30日 2021年9月30日 2020年9月30日 2021年9月30日
金額(億円) 金額(億円) 金額(億円) 金額(億円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権 55 55 50 67
危険債権 739 814 586 662
要管理債権 130 144 178 147
正常債権 68,660 67,834 47,682 49,400
(注)上記は自己査定に基づき、与信関連債権の査定結果を記載しております。
なお、金額は単位未満を四捨五入しております。
3 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 3,000,000,000
計 3,000,000,000
② 【発行済株式】
第2四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2021年9月30日 ) (2021年11月22日) 商品取引業協会名
完全議決権であり、権利内容に何ら限定
東京証券取引所
のない標準となる株式。
普通株式 1,179,055,218 1,179,055,218
(市場第一部)
単元株式数は100株。
計 1,179,055,218 1,179,055,218 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2021年7月1日~
― 1,179,055 ― 117,495 ― 25,276
2021年9月30日
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(5) 【大株主の状況】
2021年9月30日 現在
発行済株式
所有株式数
(自己株式を除く。)
氏名又は名称 住所
(千株) の総数に対する所有
株式数の割合(%)
日本マスタートラスト信託銀行株式会社
東京都港区浜松町二丁目11番3号 136,290 12.38
(信託口)
株式会社日本カストディ銀行(信託口) 東京都中央区晴海一丁目8番12号 54,015 4.90
野村證券株式会社 東京都中央区日本橋一丁目13番1号 46,785 4.25
東京都千代田区丸の内一丁目6番6号 日本生命証
日本生命保険相互会社 27,590 2.50
券管理部内
STATE STREET BANK
P.O. BOX 351 BOSTON MASSA
AND TRUST COMPANY 23,281 2.11
CHUSETTS 02101 U.S.A.
505223
損害保険ジャパン株式会社 東京都新宿区西新宿1丁目26-1 22,848 2.07
住友生命保険相互会社 東京都中央区築地七丁目18番24号 21,659 1.96
株式会社三菱UFJ銀行 東京都千代田区丸の内二丁目7番1号 17,780 1.61
株式会社日本カストディ銀行(信託口
東京都中央区晴海一丁目8番12号 17,544 1.59
9)
第一生命保険株式会社 東京都千代田区有楽町一丁目13番1号 15,958 1.45
計 - 383,754 34.87
(注)1 上記の信託銀行所有株式のうち、当該銀行の信託業務に係る株式数は、次のとおりです。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) 136,290千株
株式会社日本カストディ銀行(信託口) 54,015千株
株式会社日本カストディ銀行(信託口9) 17,544千株
2 当社は2021年9月30日現在、自己株式を78,692千株保有しておりますが、上記大株主からは除外しております。
3 野村證券株式会社から、同社他3社を共同保有者として、2021年5月13日付現在の保有株式を記載した2021年5月20日付変更報告書
が関東財務局長に提出されておりますが、野村證券株式会社以外は、当社としての2021年9月30日現在における実質所有株式数の確認
ができておりませんので、上記大株主状況には含めておりません。
なお、当該報告書の主な内容は以下のとおりであります。
発行済株式
所有株式数 総数に対する
氏名又は名称 住所
(千株) 所有株式数
の割合(%)
野村證券株式会社 東京都中央区日本橋一丁目13番1号 48,139 4.08
野村ホールディングス株式会社 東京都中央区日本橋一丁目13番1号 0 0.00
ノムラ インターナショナル ピーエ
1 Angel Lane.London EC4R 3AB.United
ルシー(NOMURA INTERNATIONAL 1,638 0.14
Kingdom
PLC)
野村アセットマネジメント株式会社 東京都江東区豊洲二丁目2番1号 53,258 4.52
4 株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループから、同社他3社を共同保有者として、2018年6月25日付現在の保有株式を記載した
2018年7月2日付大量保有報告書が関東財務局長に提出されておりますが、株式会社三菱UFJ銀行以外は、当社としての2021年9月
30日現在における実質所有株式数の確認ができておりませんので、上記大株主状況には含めておりません。
なお、当該報告書の主な内容は以下のとおりであります。
発行済株式
所有株式数 総数に対する
氏名又は名称 住所
(千株) 所有株式数
の割合(%)
株式会社三菱UFJ銀行 東京都千代田区丸の内二丁目7番1号 22,225 1.89
三菱UFJ信託銀行株式会社 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号 29,377 2.49
三菱UFJ国際投信株式会社 東京都千代田区有楽町一丁目12番1号 3,958 0.34
三菱UFJモルガン・スタンレー証券
東京都千代田区丸の内二丁目5番2号 3,485 0.30
株式会社
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年9月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
普通株式 権利内容に何ら限定のない当社におけ
完全議決権株式(自己株式等) ―
78,692,000 る標準となる株式
普通株式
完全議決権株式(その他) 10,993,773 同上
1,099,377,300
普通株式
単元未満株式 ― 1単元(100株)未満の普通株式
985,918
発行済株式総数 1,179,055,218 ― ―
総株主の議決権 ― 10,993,773 ―
(注)上記の「完全議決権株式(その他)」及び「単元未満株式」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が、それぞれ3,200株及び
76株含まれております。また、「議決権の数」の欄に、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数が32個含まれております。
② 【自己株式等】
2021年9月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
(自己保有株式)
東京都中央区八重洲2丁目7番
株式会社めぶきフィナンシャル 78,692,000 ― 78,692,000 6.67
2号
グループ
計 ― 78,692,000 ― 78,692,000 6.67
2 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第4 【経理の状況】
1.当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第2項に規定する事業を行う会社)に該当するため、第2四半期会
計期間については、中間連結財務諸表及び中間財務諸表を作成しております。
2.当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1999年大蔵省令第24号)に基づいて作成して
おりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(1982年大蔵省令第10号)に準拠しております。
3.当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1977年大蔵省令第38号)に基づいて作成しておりま
す。
4.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(自2021年4月1日 至2021年9月30日)の中間連結財務
諸表及び中間会計期間(自2021年4月1日 至2021年9月30日)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの中間監査を受けてお
ります。
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1 【中間連結財務諸表】
(1) 【中間連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年9月30日)
資産の部
現金預け金 6,425,755 6,737,269
コールローン及び買入手形 6,809 13,370
買入金銭債権 11,649 10,788
特定取引資産 12,425 10,450
金銭の信託 1,970 1,988
※1 ,※7 ,※11 4,333,243 ※1 ,※7 ,※11 4,468,988
有価証券
※2 ,※3 ,※4 ,※5 ,※6 ,※7 ,※ ※2 ,※3 ,※4 ,※5 ,※6 ,※7 ,※
貸出金
8 11,638,376 8 11,537,853
※6 9,594 ※6 15,729
外国為替
リース債権及びリース投資資産 67,153 66,951
※7 225,854 ※7 210,069
その他資産
※9 ,※10 107,412 ※9 ,※10 105,780
有形固定資産
無形固定資産 18,127 16,864
退職給付に係る資産 31,189 33,210
繰延税金資産 1,269 1,156
支払承諾見返 26,340 24,258
貸倒引当金 △ 81,993 △ 85,341
△ 9 △ 8
投資損失引当金
資産の部合計 22,835,169 23,169,380
負債の部
※7 16,223,652 ※7 16,170,056
預金
譲渡性預金 291,417 296,052
コールマネー及び売渡手形 952,917 1,017,831
※7 130,255 ※7 146,822
売現先勘定
※7 620,749 ※7 724,298
債券貸借取引受入担保金
特定取引負債 1,024 1,171
※7 3,394,050 ※7 3,570,465
借用金
外国為替 905 1,689
信託勘定借 2,307 2,597
その他負債 142,277 133,185
役員賞与引当金 255 ―
退職給付に係る負債 249 520
役員退職慰労引当金 25 20
睡眠預金払戻損失引当金 2,460 2,317
偶発損失引当金 1,994 1,951
ポイント引当金 466 448
利息返還損失引当金 11 11
特別法上の引当金 2 2
繰延税金負債 35,403 43,771
※9 8,626 ※9 8,514
再評価に係る繰延税金負債
負ののれん 869 790
26,340 24,258
支払承諾
負債の部合計 21,836,262 22,146,778
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年9月30日)
純資産の部
資本金 117,495 117,495
資本剰余金 148,531 148,520
利益剰余金 570,981 589,170
△ 5,785 △ 20,185
自己株式
株主資本合計 831,222 835,001
その他有価証券評価差額金
148,013 168,914
繰延ヘッジ損益 388 59
※9 13,497 ※9 13,267
土地再評価差額金
5,622 5,228
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 167,522 187,469
新株予約権 161 130
純資産の部合計 998,906 1,022,601
負債及び純資産の部合計 22,835,169 23,169,380
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(2) 【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
【中間連結損益計算書】
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
経常収益 133,399 134,012
資金運用収益 77,658 77,213
(うち貸出金利息) 54,354 53,428
(うち有価証券利息配当金) 22,693 21,911
信託報酬 16 26
役務取引等収益 25,421 27,399
特定取引収益 1,470 2,266
その他業務収益 1,284 1,478
※1 27,546 ※1 25,627
その他経常収益
経常費用 101,755 97,339
資金調達費用 3,769 1,531
(うち預金利息) 1,055 360
役務取引等費用 6,259 6,641
その他業務費用 1,935 4,157
※2 58,589 ※2 55,924
営業経費
※3 31,200 ※3 29,084
その他経常費用
経常利益 31,644 36,673
特別利益
76 123
固定資産処分益 76 123
特別損失 776 1,817
固定資産処分損 185 332
※4 590 ※4 1,485
減損損失
税金等調整前中間純利益 30,944 34,979
法人税、住民税及び事業税
11,384 10,598
△ 2,059 △ 324
法人税等調整額
法人税等合計 9,325 10,273
中間純利益 21,619 24,705
親会社株主に帰属する中間純利益 21,619 24,705
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【中間連結包括利益計算書】
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
中間純利益 21,619 24,705
その他の包括利益 60,443 20,177
その他有価証券評価差額金 60,073 20,900
繰延ヘッジ損益 △ 190 △ 328
560 △ 394
退職給付に係る調整額
中間包括利益 82,062 44,883
(内訳)
親会社株主に係る中間包括利益 82,062 44,883
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(3) 【中間連結株主資本等変動計算書】
前中間連結会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 117,495 148,549 547,270 △ 5,970 807,345
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,376 △ 6,376
親会社株主に帰属する
21,619 21,619
中間純利益
自己株式の取得 △ 0 △ 0
自己株式の処分 △ 18 184 166
土地再評価差額金の取崩 △ 36 △ 36
株主資本以外の項目の
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 ― △ 18 15,206 184 15,372
当中間期末残高 117,495 148,531 562,476 △ 5,785 822,717
その他の包括利益累計額
その他 その他の
新株予約権 純資産合計
繰延ヘッジ 土地再評価 退職給付に係る
有価証券 包括利益
損益 差額金 調整累計額
評価差額金 累計額合計
当期首残高 69,821 △ 1,068 13,485 △ 7,597 74,641 248 882,235
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,376
親会社株主に帰属する
21,619
中間純利益
自己株式の取得 △ 0
自己株式の処分 166
土地再評価差額金の取崩 △ 36
株主資本以外の項目の
60,073 △ 190 36 560 60,480 △ 86 60,393
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 60,073 △ 190 36 560 60,480 △ 86 75,765
当中間期末残高 129,895 △ 1,259 13,522 △ 7,036 135,121 161 958,001
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当中間連結会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 117,495 148,531 570,981 △ 5,785 831,222
会計方針の変更による
△ 366 △ 366
累積的影響額
会計方針の変更を反映した
117,495 148,531 570,614 △ 5,785 830,855
当期首残高
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,379 △ 6,379
親会社株主に帰属する
24,705 24,705
中間純利益
自己株式の取得 △ 14,520 △ 14,520
自己株式の処分 △ 10 120 109
土地再評価差額金の取崩 230 230
株主資本以外の項目の
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 - △ 10 18,556 △ 14,399 4,146
当中間期末残高 117,495 148,520 589,170 △ 20,185 835,001
その他の包括利益累計額
その他 その他の
新株予約権 純資産合計
繰延ヘッジ 土地再評価 退職給付に係る
有価証券 包括利益
損益 差額金 調整累計額
評価差額金 累計額合計
当期首残高 148,013 388 13,497 5,622 167,522 161 998,906
会計方針の変更による
△ 366
累積的影響額
会計方針の変更を反映した
148,013 388 13,497 5,622 167,522 161 998,539
当期首残高
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,379
親会社株主に帰属する
24,705
中間純利益
自己株式の取得 △ 14,520
自己株式の処分 109
土地再評価差額金の取崩 230
株主資本以外の項目の
20,900 △ 328 △ 230 △ 394 19,947 △ 31 19,915
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 20,900 △ 328 △ 230 △ 394 19,947 △ 31 24,062
当中間期末残高 168,914 59 13,267 5,228 187,469 130 1,022,601
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(4) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益 30,944 34,979
減価償却費 4,824 4,812
減損損失 590 1,485
負ののれん償却額 △ 79 △ 79
貸倒引当金の増減(△) 4,537 3,348
投資損失引当金の増減額(△は減少) △ 1 △ 0
役員賞与引当金の増減額(△は減少) △ 237 △ 255
退職給付に係る資産の増減額(△は増加) △ 1,033 △ 1,844
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) △ 1,640 204
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) △ 18 △ 4
睡眠預金払戻損失引当金の増減(△) △ 156 △ 142
偶発損失引当金の増減(△) △ 147 △ 43
ポイント引当金の増減額(△は減少) 4 △ 18
利息返還損失引当金の増減額(△は減少) △ 0 -
資金運用収益 △ 77,658 △ 77,213
資金調達費用 3,769 1,531
有価証券関係損益(△) 324 3,270
金銭の信託の運用損益(△は運用益) △ 0 △ 18
為替差損益(△は益) 4,581 △ 6,255
固定資産処分損益(△は益) 109 208
特定取引資産の純増(△)減 2,325 1,974
特定取引負債の純増減(△) △ 160 146
貸出金の純増(△)減 △ 122,076 100,522
預金の純増減(△) 802,509 △ 53,596
譲渡性預金の純増減(△) 30,626 4,634
借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減
1,974,731 176,414
(△)
預け金(現金同等物を除く)の純増(△)減 5,618 △ 1,773
コールローン等の純増(△)減 11,058 △ 5,700
コールマネー等の純増減(△) 190,834 81,482
債券貸借取引受入担保金の純増減(△) 65,865 103,549
外国為替(資産)の純増(△)減 △ 25,371 △ 6,135
外国為替(負債)の純増減(△) △ 1,204 784
リース債権及びリース投資資産の純増(△)減 753 202
普通社債発行及び償還による増減(△) △ 5,000 -
信託勘定借の純増減(△) 346 290
資金運用による収入 78,698 77,606
資金調達による支出 △ 4,992 △ 1,749
952 △ 1,644
その他
小計 2,974,228 440,974
法人税等の支払額 △ 7,690 △ 11,060
営業活動によるキャッシュ・フロー 2,966,538 429,914
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出 △ 343,996 △ 494,511
有価証券の売却による収入 158,543 251,722
有価証券の償還による収入 348,885 146,964
金銭の信託の増加による支出 △ 2,000 -
有形固定資産の取得による支出 △ 1,636 △ 2,139
有形固定資産の売却による収入 205 316
無形固定資産の取得による支出 △ 1,314 △ 1,341
△ 146 △ 148
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー 158,539 △ 99,136
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出 △ 0 △ 14,520
自己株式の売却による収入 152 104
△ 6,376 △ 6,379
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 6,224 △ 20,794
現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 6 △ 241
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 3,118,847 309,741
現金及び現金同等物の期首残高 1,916,659 6,423,084
※1 5,035,507 ※1 6,732,825
現金及び現金同等物の中間期末残高
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【注記事項】
(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社 14 社
主要な会社名
株式会社常陽銀行
株式会社足利銀行
(連結の範囲の変更)
株式会社あしぎんマネーデザインは、株式会社足利銀行が2021年7月15日付で完全子会社として設立したものであり、当中間連結会計期
間より連結の範囲に含めております。
2021年4月1日付で株式会社常陽銀行が保有する株式会社常陽クレジットの全株式および株式会社足利銀行が保有する株式会社あしぎん
カードの全株式を当社が現物配当により取得し、両社を完全子会社化したうえで合併するとともに、存続会社の商号を「株式会社めぶき
カード」に変更しております。
(2) 非連結子会社 9社
主要な会社名
めぶき地域創生投資事業有限責任組合
非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持
分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏し
いため、連結の範囲から除外しております。
(3) 他の会社等の議決権の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず子会社としなかった当該他の会社等の名称
茨城倉庫株式会社
(子会社としなかった理由)
投資事業等を営む非連結子会社が、投資育成等を図ることを目的に出資したものであり、傘下に入れる目的ではないことから、子会社と
して取り扱っておりません。
2.持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社
該当ありません。
(2) 持分法適用の関連会社
該当ありません。
(3) 持分法非適用の非連結子会社 9社
主要な会社名
めぶき地域創生投資事業有限責任組合
(4) 持分法非適用の関連会社 6社
主要な会社名
令和元年台風及び新型コロナウイルス等被害東日本広域復興支援投資事業有限責任組合
持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計
額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いており
ます。
3.連結子会社の中間決算日等に関する事項
連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。
9月末日 14社
4.会計方針に関する事項
(1) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準
特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準は次のとおりであります。
金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下、
「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、中間連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」
に計上するとともに、当該取引からの損益を中間連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。
特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については中間連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション
取引等の派生商品については中間連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。
また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当中間連結会計期間中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前連結会
計年度末と当中間連結会計期間末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末におけるみな
し決済からの損益相当額の増減額を加えております。
なお、派生商品については、特定の市場リスク又は特定の信用リスクに関して金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を
基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法は、次のとおりであります。
有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券については時価法(売却原価は
主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については、移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。
なお、特定の市場リスク又は特定の信用リスクに関して金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融
資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。
(4) 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
銀行業を営む連結子会社の有形固定資産は、定額法により償却しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 :3年~50年
その他:3年~20年
その他の連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定率法により償却しております。
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② 無形固定資産
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び銀行業を営む連結子会社並び
にその他の連結子会社で定める利用可能期間(5年)に基づいて償却しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却し
ております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零とし
ております。
(5) 貸倒引当金の計上基準
銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者
(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込
額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。
また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る
債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的
に判断し必要と認める額を計上しております。
貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フ
ローを合理的に見積ることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割引いた金額と債権の帳
簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。
上記以外の債権については、貸出条件に問題のある債務者、履行状況に問題のある債務者、業況が低調ないし不安定な債務者又は財務内容
に問題がある債務者など今後の管理に注意を要する債務者(以下、「要注意先」という。)のうち、当該債務者の債権の全部又は一部が要管
理債権である債務者(以下、「要管理先」という。)に対する債権については今後3年間の予想損失額を、また、要管理先以外の要注意先及
び業況が良好であり、かつ財務内容にも特段の問題がないと認められる債務者に対する債権については今後1年間の予想損失額を見込んで計
上しており、予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、
必要に応じてこれに直近算定期間の状況など将来見込みに必要な修正を加えて算定しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署等が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監
査しております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額
を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は27,188百万円(前連結会計年度末は29,627百万円)であり
ます。
その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権に
ついては、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
(6) 投資損失引当金の計上基準
銀行業を営む一部の連結子会社の投資損失引当金は、投資等について将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額を計上
しております。
(7) 役員退職慰労引当金の計上基準
一部の連結子会社の役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当
中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。
(8) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
銀行業を営む連結子会社の睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払
戻請求に応じて発生する損失を見積り、必要と認める額を計上しております。
(9) 偶発損失引当金の計上基準
銀行業を営む連結子会社の偶発損失引当金は、信用保証協会保証付き融資の負担金支払いに備えるため、過去の代位弁済の実績率に基づく
将来の負担金支払見込額及び他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認め
られる額をそれぞれ計上しております。
(10) ポイント引当金の計上基準
ポイント引当金は、一部の連結子会社が発行するクレジットカードの利用により付与したポイントが、将来使用された場合の負担に備え、
将来利用される見込額を合理的に見積り、必要と認められる額を計上しております。
(11) 利息返還損失引当金の計上基準
一部の連結子会社の利息返還損失引当金は、利息制限法の上限金利を超過する貸付金利息の返還請求に備えるため、過去の返還実績等を勘
案した見積返還額を計上しております。
(12) 特別法上の引当金の計上基準
特別法上の引当金は、金融商品取引法第46条の5第1項に定める金融商品取引責任準備金2百万円(前連結会計年度末は2百万円)であ
り、証券事故による損失に備えるため、証券連結子会社が金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した
額を計上しております。
(13) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によってお
ります。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法は次のとおりであります。
過去勤務費用 :その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年)による定額法により費用処理
数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年)による定額法により按分した額
を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理
(14) 繰延資産の処理方法
当社の株式交付費は支出時に全額費用として処理しております。
(15) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
銀行業を営む連結子会社の外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
当社及びその他の連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの中間決算日の為替相場により換算しております。
(16) リース取引の処理方法
貸主側において、リース取引開始日が2008年4月1日前に開始する連結会計年度に属する所有権移転外ファイナンス・リース取引について
は、「リース取引に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第16号 2011年3月25日)第81項に基づき、同会計基準適用初年度の
前連結会計年度末において有形固定資産及び無形固定資産に含めていた適正な帳簿価額(減価償却累計額控除後)をリース投資資産の期首の
価額として計上しております。
(17) ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準
貸主側において、所有権移転外ファイナンス・リース取引については、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっておりま
す。
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(18) 重要なヘッジ会計の方法
① 金利リスク・ヘッジ
銀行業を営む連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用
に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2020年10月8日。以下、「業種別委員会実務指
針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについ
て、ヘッジ対象となる貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の残存期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しておりま
す。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評
価をしております。
② 為替変動リスク・ヘッジ
銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引
等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員 会 実務指針 第 25号 2020年10月8日)に規定する繰延
ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワッ
プ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が
存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
③ 株価変動リスク・ヘッジ
銀行業を営む一部の連結子会社のその他有価証券のうち、保有する株式の相場変動リスクをヘッジするため、株式先渡取引をヘッジ手段
として個別ヘッジを行っており、ヘッジの有効性評価については、ヘッジ対象の時価変動等とヘッジ手段の時価変動等との相関関係を検証
する方法により行っております。ヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジによっております。
なお、銀行業を営む連結子会社の一部の資産・負債については、個別ヘッジとして繰延ヘッジ、あるいは金利スワップの特例処理を行って
おります。
(19) 負ののれんの償却方法及び償却期間
2010年3月31日以前に発生した負ののれんは、20年間の定額法により償却を行っております。
(20) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
中 間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち、銀行業を営む連結子会社につ
いては現金及び日本銀行への預け金であり、当社及びその他の連結子会社については現金及び預け金(定期預け金を除く)であります。
(21) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、有形固定資産に係る控除対象外消費税等は当中間連結会計期間
の費用に計上しております。
(22) 連結納税制度の適用
当社を連結納税親会社として、連結納税制度を適用しております。
(23)連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び連結される子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行
及びグループ通算制度への移行に合わせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行
に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の
適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正
前の税法の規定に基づいております。
(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下、「時価算定会計基準」という。)等を当中間連結会計期
間の期首から適用し、時価算定会計基準第8項に従いデリバティブ取引の時価算定における時価調整手法について、市場で取引されるデリバ
ティブ等から推計される観察可能なインプットを最大限利用する手法へと見直ししております。当該見直しは時価算定会計基準等の適用に伴
うものであり、当社は、時価算定会計基準第20項また書きに定める経過的な取扱いに従って、当中間連結会計期間の期首より前に新たな会計
方針を遡及適用した場合の累積的影響額を当中間連結会計期間の期首の利益剰余金に反映しております。
この結果、当中間連結会計期間の期首の利益剰余金が366百万円減少、特定取引資産が234百万円減少、金融派生商品(資産)が476百万円減
少、特定取引負債が25百万円減少、金融派生商品(負債)が158百万円減少、繰延税金資産が160百万円増加、1株当たり純資産額が32銭減少
しております。
また、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取
扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これに伴い、その他有価証券
のうち国内株式及び国内投資信託については、原則として期末前1ヶ月の市場価格の平均に基づく評価から、期末日の市場価格による評価に
変更しております。
上記のほか、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。た
だし、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(2020年3月6日 内閣府令第9号)附則第6条第
2項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響)
新型コロナウイルス感染症の影響は、当中間連結会計期間以降も継続するものと見込み、債務者区分の決定にあたり、新型コロナウイルス
感染拡大の影響を受けると見込まれる債務者の業績変化の見通し等を反映させております。債務者区分の決定に用いた仮定は不確実であり、
新型コロナウイルス感染状況やその経済への影響が変化した場合には、損失額が増減する可能性があります。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りに用いた仮定については、前連結会計年度末から重要な変更はありませ
ん。
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(中間連結貸借対照表関係)
※1.非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
株式 9百万円 9百万円
出資金 3,417 百万円 4,635 百万円
※2.貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
破綻先債権額 1,666 百万円 2,171 百万円
延滞債権額 150,600 百万円 157,437 百万円
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見
込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。)のう
ち、法人税法施行令(1965年政令第97号)第96条第1項第3号イからホまでに掲げる事由又は同項第4号に規定する事由が生じている貸出金
であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を
猶予した貸出金以外の貸出金であります。
※3.貸出金のうち3カ月以上延滞債権額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
3カ月以上延滞債権額 110 百万円 54百万円
なお、3カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から3月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権
に該当しないものであります。
※4.貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
貸出条件緩和債権額 27,382 百万円 29,028 百万円
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債
権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び3カ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※5.破綻先債権額、延滞債権額、3カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
合計額 179,759 百万円 188,691 百万円
なお、上記2.から5.に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※6.手形割引は、業種別委員 会 実務指針 第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた銀行引受手形、商業手形、
荷付為替手形及び買入外国為替は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおり
であります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
25,158百万円 24,550百万円
※7.担保に供している資産は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
担保に供している資産
有価証券 2,521,026 百万円 2,692,577 百万円
貸出金 2,474,394 〃 2,558,963 〃
計 4,995,420 〃 5,251,541 〃
担保資産に対応する債務
預金 198,809 〃 23,556 〃
売現先勘定 130,255 〃 146,822 〃
債券貸借取引受入担保金 620,749 〃 724,298 〃
借用金 3,387,158 〃 3,563,997 〃
上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
有価証券 5,436 百万円 5,433 百万円
また、その他資産には、中央清算機関差入証拠金、金融商品等差入担保金及び公金事務等取扱担保金並びに保証金・敷金が含まれており
ますが、その金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
中央清算機関差入証拠金 94,710 百万円 94,167 百万円
金融商品等差入担保金 9,155 百万円 8,737 百万円
公金事務等取扱担保金 2,063 百万円 2,083 百万円
保証金・敷金 1,759 百万円 1,635 百万円
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※8.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件につ
いて違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりで
あります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
融資未実行残高 2,969,415 百万円 2,988,604 百万円
うち原契約期間が1年以内のもの
1,935,453 百万円 2,041,097 百万円
(又は任意の時期に無条件で取消可能
なもの)
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも銀行業を営む連結子会社
及びその他の連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債
権の保全及びその他相当の事由があるときは、銀行業を営む連結子会社及びその他の連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契
約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求
するほか、契約後も定期的に予め定めている行内及び社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の
措置等を講じております。
※9.土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布 法律第34号)に基づき、銀行業を営む一部の連結子会社の事業用の土地の再評価を行
い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額
を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日
1998年3月31日
同法律第3条第3項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める地価税の課税価格計算の方法に基づい
て、1画地毎に、財産評価基本通達を基準に奥行価格補正、側方路線影響加算、不整形地補正等を行って算出。
※10.有形固定資産の減価償却累計額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
減価償却累計額 126,085 百万円 125,689 百万円
※11.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
182,515百万円
181,095百万円
12.銀行業を営む連結子会社の元本補填契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2021年3月31日 ) ( 2021年9月30日 )
金銭信託 2,293百万円 2,583百万円
(中間連結損益計算書関係)
※1.その他経常収益には、次のものを含んでおります。
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
株式等売却益 9,205 百万円 6,213 百万円
償却債権取立益 1,044 百万円 1,544 百万円
※2.営業経費には、次のものを含んでおります。
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
給料・手当 26,189 百万円 25,721 百万円
退職給付費用 2,028 百万円 698 百万円
※3.その他経常費用には、次のものを含んでおります。
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
貸倒引当金繰入額 7,959 百万円 6,665 百万円
貸出金償却 2,113 百万円 2,845 百万円
株式等売却損 1,825 百万円 2,029 百万円
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※4.「減損損失」は、店舗統廃合等を決定し投資額の回収が見込めなくなったことに伴い、主に栃木・茨城両県内にある遊休資産等について
計上しております。
上記減損損失の固定資産の種類ごとの内訳は次のとおりであります。
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
土地 250 百万円 932 百万円
建物 305 百万円 315 百万円
ソフトウェア ― 百万円 232 百万円
動産 27 百万円 4百万円
水道加入権 ― 百万円 0百万円
借地権 8百万円 ― 百万円
当社及び銀行業を営む連結子会社並びにその他の連結子会社の稼動資産については、営業用店舗等を基礎とし、キャッシュ・フローの
相互補完性に基づいた一定の地域等をグルーピングの単位としております。遊休資産等については、各々独立した単位として取扱ってお
ります。また、本部、事務センター、寮、社宅、厚生施設等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから、共用資
産としております。
回収可能価額の算定は、主として正味売却価額によっており、不動産鑑定評価額等から処分費用見込額を控除して算定しております。
(中間連結株主資本等変動計算書関係)
前中間連結会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日 )
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項 (単位:千株)
当連結会計年度 当中間連結会計 当中間連結会計 当中間連結会計
摘要
期首株式数 期間増加株式数 期間減少株式数 期間末株式数
発行済株式
普通株式 1,179,055 ― ― 1,179,055
合 計 1,179,055 ― ― 1,179,055
自己株式
普通株式 19,745 0 611 19,134 (注)
合 計 19,745 0 611 19,134
(注)自己株式数の増加及び減少は次のとおりです。
単元未満株の買取請求による増加0千株。
単元未満株の買増請求による減少0千株、譲渡制限付株式としての自己株式の処分による減少312千株、ストック・オプションの権利行使
による減少298千株。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数(株)
当中間連結
新株予約権の目的
当中間連結 当中間連結
区分 新株予約権の内訳 会計期間末 摘要
当連結会計 当中間連結
となる株式の種類
会計期間 会計期間
残高(百万円)
年度期首 会計期間末
増加 減少
ストック・オプ
当社 ションとしての ― 161
新株予約権
合 計 ― 161
3.配当に関する事項
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当額
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) (円)
2020年5月13日
普通株式 6,376 5.5 2020年3月31日 2020年6月2日
取締役会
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2020年11月9日
普通株式 6,379 利益剰余金 5.5 2020年9月30日 2020年12月2日
取締役会
当中間連結会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日 )
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項 (単位:千株)
当連結会計年度 当中間連結会計 当中間連結会計 当中間連結会計
摘要
期首株式数 期間増加株式数 期間減少株式数 期間末株式数
発行済株式
普通株式 1,179,055 ― ― 1,179,055
合 計 1,179,055 ― ― 1,179,055
自己株式
普通株式 19,143 60,000 452 78,692 (注)
合 計 19,143 60,000 452 78,692
(注)自己株式数の増加及び減少は次のとおりです。
自己株式の買付による増加60,000千株 、 単元未満株の買取請求による増加0千株。
単元未満株の買増請求による減少0千株、譲渡制限付株式としての自己株式の処分による減少338千株、ストック・オプションの権利行使
による減少113千株。
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2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数(株)
当中間連結
新株予約権の目的
当中間連結 当中間連結
区分 新株予約権の内訳 会計期間末 摘要
当連結会計 当中間連結
となる株式の種類
会計期間 会計期間
残高(百万円)
年度期首 会計期間末
増加 減少
ストック・オプ
当社 ションとしての ― 130
新株予約権
合 計 ― 130
3.配当に関する事項
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当額
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) (円)
2021年5月12日
普通株式 6,379 5.5 2021年3月31日 2021年6月2日
取締役会
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2021年11月12日
普通株式 6,051 利益剰余金 5.5 2021年9月30日 2021年12月2日
取締役会
(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
5,048,569 百万円 6,737,269 百万円
現金預け金勘定
銀行業を営む連結子会社における日本銀行以外の
△13,062 △4,443
〃 〃
他の金融機関への預け金
5,035,507 〃 6,732,825 〃
現金及び現金同等物
(リース取引関係)
オペレーティング・リース取引
(借手側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2021年3月31日 ) ( 2021年9月30日 )
1年内 108 91
1年超 91 66
合計 200 158
(貸手側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2021年3月31日 ) ( 2021年9月30日 )
1年内 2 2
1年超 2 2
合計 5 4
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(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び
組合出資金等は、次表には含めておりません((注1)参照)。
また、現金預け金、コールローン及び買入手形、外国為替(資産・負債)、コールマネー及び売渡手形、売現先勘定、債券貸借取引受入担保
金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。なお、重要性の乏しい科目については注記を
省略しております。
前連結会計年度( 2021年3月31日 )
(単位:百万円)
連結貸借対照表
時 価 差 額
計上額
(1) 有価証券
満期保有目的の債券 153,263 154,076 812
その他有価証券 4,147,034 4,147,034 ―
(2) 貸出金
11,638,376
△76,632
貸倒引当金(*1)
11,561,744 11,649,315 87,571
資産計 15,862,041 15,950,426 88,384
(1) 預金
16,223,652 16,223,944 △291
(2) 譲渡性預金
291,417 291,426 △8
(3) 借用金
3,394,050 3,394,045 5
負債計 19,909,120 19,909,416 △295
デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの 2,318 2,318 ―
ヘッジ会計が適用されているもの (6,708) (6,708) ―
デリバティブ取引計 (4,390) (4,390) ―
(*1)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引に
よって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 )
(単位:百万円)
中間連結貸借対照表
時 価 差 額
計上額
(1) 有価証券
満期保有目的の債券 156,314 156,801 487
その他有価証券 4,275,292 4,275,292 ―
(2) 貸出金
11,537,853
△79,852
貸倒引当金(*1)
11,458,001 11,538,081 80,080
資産計 15,889,608 15,970,175 80,567
(1) 預金
16,170,056 16,170,177 △120
(2) 譲渡性預金
296,052 296,052 ―
(3) 借用金
3,570,465 3,570,459 5
負債計 20,036,574 20,036,689 △115
デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの 1,834 1,834 ―
ヘッジ会計が適用されているもの(*3) (9,105) (9,105) ―
デリバティブ取引計 (7,270) (7,270) ―
(*1)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引に
よって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(*3)ヘッジ対象である貸出金・有価証券等の金融資産・負債のキャッシュ・フローの固定化、相場変動の相殺または為替変動リスク
の減殺を行うためにヘッジ手段として指定した金利スワップ・通貨スワップ等であり、繰延ヘッジ・特例処理を適用しておりま
す。なお 、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2020年9
月29日)を適用しております。
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(注1)市場価格のない株式等及び組合出資金等の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであり、金融商品の時価情報
の「その他有価証券」には含まれておりません。
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
区分
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
非上場株式(*1)(*2) 4,101 4,106
組合出資金等(*3) 28,843 33,275
(*1)非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2019年7月4日)第5
項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*2)前連結会計年度において、非上場株式について1百万円減損処理を行っております。
当中間連結会計期間において、非上場株式について17百万円減損処理を行っております。
(*3)組合出資金等については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 。以
下、「時価算定適用指針」という。 )第27項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負
債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時
価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算
定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 )
(単位:百万円)
時価
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
有価証券
その他有価証券
国債 610,859 ― ― 610,859
地方債 ― 1,072,326 ― 1,072,326
社債 ― 651,454 90,818 742,272
株式 250,025 16,078 ― 266,104
外国債券 104,542 778,586 61,107 944,236
デリバティブ取引
金利関連 ― 4,197 ― 4,197
通貨関連 ― 6,925 ― 6,925
株式関連 ― 255 ― 255
債券関連 3 ― ― 3
その他 ― ― 83 83
資産計 965,431 2,529,824 152,009 3,647,264
デリバティブ取引
金利関連 ― 1,777 ― 1,777
通貨関連 ― 16,875 ― 16,875
株式関連 ― ― ― ―
債券関連 ― ― ― ―
その他 ― ― 83 83
負債計 ― 18,652 83 18,735
(*) 時価算定適用指針第26項に定める経過措置を適用した投資信託等については、 上記表には含めておりません。中間連結貸借対照表
における当該投資信託等の金額は639,493百万円であります。
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(2) 時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 )
(単位:百万円)
時価
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
有価証券
満期保有目的の債券
国債 58,547 ― ― 58,547
地方債 ― 600 ― 600
社債 ― 1,004 96,649 97,653
貸出金 ― ― 11,538,081 11,538,081
資産計 58,547 1,604 11,634,730 11,694,882
預金 ― 16,170,177 ― 16,170,177
譲渡性預金 ― 296,052 ― 296,052
借用金 ― 3,570,459 ― 3,570,459
負債計 ― 20,036,689 ― 20,036,689
(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
有価証券
有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式や国
債がこれに含まれます。
公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含
まれます。
相場価格が入手できない場合には、情報ベンダーやブローカー等が評価した価格、又は将来キャッシュ・フローの現在価値技法などの評
価技法を用いて算定した価格を時価としております。これらの評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプット
には、市場金利、国債利回り、信用スプレッド、デフォルト率、回収率等が含まれます。算定に当たり重要な観察できないインプットを用
いている場合には、レベル3の時価に分類しております。
自行保証付私募債は、市場金利に一定の調整を加えた割引金利を用いて算定した割引現在価値にデフォルト率等の信用リスク要因を織り
込んで時価を算定しており、当該割引金利およびデフォルト率が観察不能であることからレベル3の時価に分類しております。
証券化商品は、情報ベンダー又はブローカー等から入手する評価をもって時価としており、重要な観察できないインプットを用いている
場合にはレベル3、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。
投資信託は、公表されている基準価格等によっており、時価算定適用指針第26項に従い経過措置を適用し、レベルを付しておりません。
貸出金
貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引
率で割り引いて時価を算定しております。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後
大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。なお、約定期間が短期間(1年
以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による
回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は中間連結決算日における中間連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金
計上額を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金
利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、当該帳簿価額を時価としております。
これらについては、レベル3の時価に分類しております。
負 債
預金、及び譲渡性預金
要求払預金について、連結決算日に要求に応じて直ちに支払うものは、その金額を時価としております。また、定期預金については、一
定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いた割引現在価値により時価を算定しております。
割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価
額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。
借用金
借用金については、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を、同様の借入において想定される利率で割り引いた現在価
値を算定しております。このうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大
きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。なお、約定期間が
短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル
2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しており、主に債券先物
取引がこれに含まれます。
ただし、大部分のデリバティブ取引は店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満期までの期間に応じて現
在価値技法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して時価を算定しております。それらの評価技法で用いている主なイン
プットは、金利や為替レート、株価、ボラティリティ等であります。また、取引相手の信用リスク及び銀行業を営む連結子会社自身の信用
リスクに基づく価格調整を行っております。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル2の時価に分
類しており、プレイン・バニラ型の金利スワップ取引、為替予約取引等が含まれます。重要な観察できないインプットを用いている場合は
レベル3の時価に分類しております。
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(注2)時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報
(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 )
重要な観測できない
区分 評価技法 インプットの範囲 インプットの加重平均
インプット
有価証券
その他有価証券
割引金利 0.229%-0.378% 0.257%
社債 現在価値技法
デフォルト率 0.030%-8.306% 0.273%
(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 )
(単位:百万円)
当期の損益
当期の損益又は に計上した
その他の包括利益
額のうち中
購入、売 レベル レベル 間連結貸借
却、発行 3の時 3の時 対照表日に
期首残高 期末残高
価への 価から おいて保有
その他の 及び決済
損益に
の純額 振替 の振替 する金融資
包括利益
計上
産及び金融
に計上
(*1)
負債の評価
(*2)
損益(*1)
有価証券
その他有価証券
社債 93,499 1 △538 △2,144 ― ― 90,818 ―
外国債券 56,484 571 84 3,967 ― ― 61,107 570
デリバティブ取引
その他 △0 △0 ― ― ― ― △0 ―
(*1)中間連結損益計算書 の「資金運用収益」「その他業務収益」「その他業務費用」 に含まれております。
(*2)中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(3) 時価の評価プロセスの説明
当社グループでは銀行業を営む連結子会社のミドル部門及びバック部門において時価の算定に関する方針及び手続を定めております。
算定された時価及びレベルの分類については、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適
切性を検証しております。
時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者か
ら入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適
切な方法により価格の妥当性を検証しております。
(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
自行保証付私募債の時価算定で用いている重要な観察できないインプットは、割引金利及びデフォルト率であります。一般に、これら
のインプットの著しい上昇(低下)は、時価の著しい低下(上昇)を生じさせます。
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(有価証券関係)
※1.中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか「買入金銭債権」中の信託受益権が含まれております。
※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
1.満期保有目的の債券
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
連結貸借対照表計上額 時 価 差 額
種類
(百万円) (百万円) (百万円)
債券 115,369 116,332 963
国債 29,471 29,475 3
地方債 599 600 0
時価が連結貸借対
社債 85,297 86,257 959
照表計上額を超え
その他 ― ― ―
るもの
外国債券 ― ― ―
その他 ― ― ―
小計 115,369 116,332 963
債券 37,894 37,743 △150
国債 29,369 29,360 △9
地方債 ― ― ―
時価が連結貸借対
社債 8,524 8,383 △140
照表計上額を超え
その他 ― ― ―
ないもの
外国債券 ― ― ―
その他 ― ― ―
小計 37,894 37,743 △150
合計 153,263 154,076 812
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
中間連結貸借対照表 時価 差額
種類
計上額(百万円) (百万円) (百万円)
債券 127,287 127,957 669
国債 58,328 58,547 218
地方債 300 300 0
時価が中間連結貸
社債 68,658 69,109 450
借対照表計上額を
その他 ― ― ―
超えるもの
外国債券 ― ― ―
その他 ― ― ―
小計 127,287 127,957 669
債券 29,026 28,844 △182
国債 ― ― ―
地方債 299 299 △0
時価が中間連結貸
社債 28,726 28,544 △182
借対照表計上額を
その他 ― ― ―
超えないもの
外国債券 ― ― ―
その他 ― ― ―
小計 29,026 28,844 △182
合計 156,314 156,801 487
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2.その他有価証券
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
連結貸借対照表計上額 取得原価 差 額
種類
(百万円) (百万円) (百万円)
株式 242,217 99,702 142,514
債券 1,515,745 1,507,839 7,906
国債 225,531 223,861 1,670
地方債 856,684 853,239 3,444
連結貸借対照表計
上額が取得原価を 社債 433,529 430,737 2,791
超えるもの
その他 1,115,040 1,035,738 79,302
外国債券 743,729 702,917 40,812
その他 371,310 332,820 38,489
小計 2,873,003 2,643,280 229,723
株式 23,590 26,623 △3,032
債券 841,667 847,091 △5,424
国債 371,942 375,181 △3,239
地方債 170,504 170,877 △373
連結貸借対照表計
上額が取得原価を 社債 299,220 301,032 △1,811
超えないもの
その他 408,794 419,282 △10,487
外国債券 215,800 220,930 △5,130
その他 192,994 198,352 △5,357
小計 1,274,052 1,292,997 △18,944
合計 4,147,056 3,936,277 210,778
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
中間連結貸借対照表 取得原価 差額
種類
計上額(百万円) (百万円) (百万円)
株式 242,949 96,097 146,852
債券 1,842,333 1,832,866 9,466
国債 490,634 487,195 3,438
地方債 857,627 854,363 3,263
中間連結貸借対照
表計上額が取得原 社債 494,071 491,306 2,764
価を超えるもの
その他 1,258,244 1,166,453 91,791
外国債券 782,474 743,446 39,028
その他 475,769 423,007 52,762
小計 3,343,528 3,095,417 248,110
株式 23,154 24,508 △1,354
債券 583,125 585,223 △2,098
国債 120,224 120,764 △539
地方債 214,698 214,978 △279
中間連結貸借対照
表計上額が取得原 社債 248,201 249,480 △1,278
価を超えないもの
その他 325,485 329,717 △4,232
外国債券 161,761 163,730 △1,968
その他 163,723 165,987 △2,263
小計 931,764 939,450 △7,685
合計 4,275,292 4,034,867 240,425
3.減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べ
て著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借
対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下、「減
損処理」という。)することとしております。
前連結会計年度における減損処理額は6,253百万円(うち、株式6,253百万円)であります。
当中間連結会計期間における減損処理額は319百万円(うち、株式319百万円)であります。
なお、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、「金融商品会計に関する実務指針」(日本公認会計士協会会計制度委
員会報告第14号)の趣旨に基づき、当中間連結会計期間末(連結会計年度末)における時価が取得原価に比べ30%以上下落した場合
等としております。 また、その他有価証券のうち国内株式及び国内投資信託については原則として中間連結会計期間末月(連結会計
年度末月)1ヶ月の市場価格の平均に基づき判断しております。
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(金銭の信託関係)
1.運用目的の金銭の信託
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
連結貸借対照表計上額 連結会計年度の損益に含まれた評価差額
(百万円) (百万円)
運用目的の金銭の信託 1,970 △32
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
中間連結貸借対照表計上額 当中間連結会計期間の損益に含まれた評価差額
(百万円) (百万円)
運用目的の金銭の信託 1,988 19
2.満期保有目的の金銭の信託
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
該当事項はありません。
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
該当事項はありません。
3.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
該当事項はありません。
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
該当事項はありません。
(その他有価証券評価差額金)
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
金額(百万円)
評価差額 211,592
その他有価証券 211,592
その他の金銭の信託 ―
(△)繰延税金負債 63,578
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) 148,013
(△)非支配株主持分相当額 ―
(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金
―
のうち親会社持分相当額
その他有価証券評価差額金 148,013
(注)評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額814百万円(益)を含めております。
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
金額(百万円)
評価差額 241,651
その他有価証券 241,651
その他の金銭の信託 ―
(△)繰延税金負債 72,736
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) 168,914
(△)非支配株主持分相当額 ―
(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金
―
のうち親会社持分相当額
その他有価証券評価差額金 168,914
(注)評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額1,225百万円(益)を含めております。
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(デリバティブ取引関係)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は
契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等について
は、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
契約額等のうち
区分 種類 契約額等(百万円) 時価(百万円) 評価損益(百万円)
1年超のもの(百万円)
金利先物
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
金融商品
取引所 金利オプション
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
金利先渡契約
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
金利スワップ
受取固定・支払変動 164,294 154,105 3,268 3,268
受取変動・支払固定 164,294 154,105 △1,289 △1,289
受取変動・支払変動 ― ― ― ―
金利オプション
売建 ― ― ― ―
店頭
買建 ― ― ― ―
キャップ
売建 656 587 △0 7
買建 656 587 0 △4
スワップション
売建 19,020 19,020 △96 45
買建 19,020 19,020 96 96
その他
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ――― ――― 1,979 2,123
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
契約額等のうち
区分 種類 契約額等(百万円) 時価(百万円) 評価損益(百万円)
1年超のもの(百万円)
金利先物
売建 ― ― ― ―
金融商品 買建 ― ― ― ―
取引所 金利オプション
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
金利先渡契約
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
金利スワップ
受取固定・支払変動 178,698 166,589 3,285 3,285
受取変動・支払固定 178,698 166,589 △1,529 △1,529
受取変動・支払変動 ― ― ― ―
金利オプション
売建 ― ― ― ―
店頭 買建 ― ― ― ―
キャップ
売建 722 625 △0 8
買建 722 625 0 △4
スワップション
売建 22,220 22,220 △153 20
買建 22,220 22,220 153 153
その他
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ――― ――― 1,756 1,932
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
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(2) 通貨関連取引
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
契約額等のうち
区分 種類 契約額等(百万円) 時価(百万円) 評価損益(百万円)
1年超のもの(百万円)
通貨先物
売建
― ― ― ―
買建
― ― ― ―
金融商品
取引所
通貨オプション
売建
― ― ― ―
買建
― ― ― ―
通貨スワップ 169,976 142,733 209 209
為替予約
売建 64,320 4,210 △2,222 △2,222
買建 62,319 4,145 2,346 2,346
通貨オプション
店頭
売建 118,154 76,594 △2,937 375
買建 118,149 76,594 2,945 1,767
その他
売建
― ― ― ―
買建
― ― ― ―
合計 340 2,476
――― ―――
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
契約額等のうち
区分 種類 契約額等(百万円) 時価(百万円) 評価損益(百万円)
1年超のもの(百万円)
通貨先物
売建
― ― ― ―
金融商品
買建
― ― ― ―
通貨オプション
取引所
売建
― ― ― ―
買建
― ― ― ―
通貨スワップ 161,814 144,691 159 159
為替予約
売建 65,531 6,291 △2,099 △2,099
買建 61,351 6,143 2,183 2,183
通貨オプション
店頭
売建 132,096 88,563 △2,841 473
買建 132,094 88,563 2,674 1,452
その他
売建
― ― ― ―
買建
― ― ― ―
合計 ――― ――― 75 2,169
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
該当事項はありません。
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
該当事項はありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
契約額等のうち
区分 種類 契約額等(百万円) 時価(百万円) 評価損益(百万円)
1年超のもの(百万円)
債券先物
売建 905 ― △1 △1
金融商品 買建 ― ― ― ―
取引所 債券先物オプション
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
債券店頭オプション
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
店頭
その他
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ――― ――― △1 △1
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
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当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
契約額等のうち
区分 種類 契約額等(百万円) 時価(百万円) 評価損益(百万円)
1年超のもの(百万円)
債券先物
売建 911 ― 3 3
金融商品
買建 ― ― ― ―
債券先物オプション
取引所
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
債券店頭オプション
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
店頭
その他
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ――― ――― 3 3
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
該当事項はありません。
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
該当事項はありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
該当事項はありません。
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
該当事項はありません。
(7) その他
前連結会計年度( 2021年3月31日 現在)
契約額等のうち
時価(百万円)
区分 種類 契約額等(百万円) 評価損益(百万円)
(注)
1年超のもの(百万円)
地震デリバティブ
店頭 売建 5,600 ― △97 ―
買建 5,600 ― 97 ―
合計 ――― ――― ― ―
(注)公正な評価額を算定することが極めて困難と認められるため、取得価額をもって記載しております。
当中間連結会計期間( 2021年9月30日 現在)
契約額等のうち
区分 種類 契約額等(百万円) 時価(百万円) 評価損益(百万円)
1年超のもの(百万円)
地震デリバティブ
店頭 売建 5,700 ― △83 ―
買建 5,700 ― 83 ―
合計 ――― ――― △0 ―
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、銀行業務を中心とした総合金融サービスを提供しております。また、当社の取締役会や経営会議は、グループにおける経
営資源の配分を決定し、業績を評価しております。
なお、当社グループの報告セグメントは銀行業務のみであります。銀行業務以外の事業については重要性が乏しいことから、セグメント情報
の記載を省略しております。
【関連情報】
前中間連結会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日 )
1.サービスごとの情報
(単位:百万円)
有価証券
貸出業務 その他 合計
投資業務
外部顧客に対する経常収益 54,354 32,583 46,461 133,399
(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.地域ごとの情報
(1) 経常収益
当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略
しております。
(2) 有形固定資産
当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
当中間連結会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日 )
1.サービスごとの情報
(単位:百万円)
有価証券
貸出業務 その他 合計
投資業務
外部顧客に対する経常収益 53,428 28,877 51,706 134,012
(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.地域ごとの情報
(1) 経常収益
当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略
しております。
(2) 有形固定資産
当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当社グループが営む銀行業務以外の事業については重要性が乏しいことから、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループが営む銀行業務以外の事業については重要性が乏しいことから、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
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(1株当たり情報)
1.1株当たり純資産額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
1株当たり純資産額 861円05銭 929円21銭
(注) 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年3月31日 ) (2021年9月30日 )
純資産の部の合計額 百万円 998,906 1,022,601
純資産の部の合計額から控除する金額 百万円 161 130
(うち新株予約権) 百万円 161 130
普通株式に係る中間期末(期末)の純資産額 百万円 998,744 1,022,470
1株当たり純資産額の算定に用いられた中間期
千株 1,159,911 1,100,363
末(期末)の普通株式の数
2.1株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
(1) 1株当たり中間純利益
円 18.64 22.15
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純利益 百万円 21,619 24,705
普通株主に帰属しない金額 百万円 ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属す
百万円 21,619 24,705
る中間純利益
普通株式の期中平均株式数 千株 1,159,596 1,115,234
(2) 潜在株式調整後1株当たり中間純
円 18.63 22.14
利益
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純利益調
百万円 ― ―
整額
普通株式増加数 千株 708 469
うち新株予約権 千株 708 469
希薄化効果を有しないため、潜在株式
調整後1株当たり中間純利益の算定に
――――― ―――――
含めなかった潜在株式の概要
(重要な後発事象)
(自己株式の取得)
当社は、2021年11月12日開催の取締役会において、株主還元の充実ならびに資本効率の向上を目的に会社法第459条第1項の規定による定
款の定めに基づき自己株式を取得することを決議いたしました。
(1)取得する株式の種類 普通株式
(2)取得する株式の総数 25,000,000株(上限)
(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合2.27%)
(3)株式の取得価額の総額 5,000,000,000円(上限)
(4)取得期間 2021年11月15日~2022年2月15日
(5)取得の方法 東京証券取引所における市場買付
2 【その他】
該当事項はありません。
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3 【中間財務諸表】
(1) 【中間貸借対照表】
(単位:百万円)
前事業年度 当中間会計期間
(2021年3月31日) (2021年9月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 8,067 5,957
8,205 7,034
その他
流動資産合計 16,273 12,992
固定資産
無形固定資産
商標権 27 25
12 15
ソフトウエア
無形固定資産合計 39 40
投資その他の資産
関係会社株式 727,270 727,270
36 33
繰延税金資産
投資その他の資産合計 727,306 727,303
固定資産合計 727,346 727,344
資産合計 743,620 740,336
負債の部
流動負債
未払費用 146 126
未払法人税等 6,418 2,262
未払消費税等 18 13
役員賞与引当金 2 -
81 91
その他
流動負債合計 6,667 2,493
固定負債
関係会社長期借入金 90,000 90,000
52 52
その他
固定負債合計 90,052 90,052
負債合計 96,719 92,545
純資産の部
株主資本
資本金 117,495 117,495
資本剰余金
資本準備金 25,276 25,276
451,593 451,577
その他資本剰余金
資本剰余金合計 476,869 476,853
利益剰余金
利益準備金 4,097 4,097
その他利益剰余金
54,593 69,925
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 58,691 74,023
自己株式 △ 6,317 △ 20,712
株主資本合計 646,738 647,660
新株予約権 161 130
純資産合計 646,900 647,791
負債純資産合計 743,620 740,336
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(2) 【中間損益計算書】
(単位:百万円)
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
営業収益
関係会社受取配当金 6,900 22,100
612 720
関係会社受入手数料
営業収益合計 7,512 22,820
営業費用
※1 968 ※1 999
販売費及び一般管理費
営業費用合計 968 999
営業利益 6,543 21,820
営業外収益
1 0
※2 473 ※2 240
営業外費用
経常利益 6,070 21,580
税引前中間純利益 6,070 21,580
法人税、住民税及び事業税 △ 227 △ 133
法人税等調整額 1 2
法人税等合計 △ 226 △ 130
中間純利益 6,296 21,711
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(3) 【中間株主資本等変動計算書】
前中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金
資本金
資本準備金 その他資本剰余金 資本剰余金合計
当期首残高 117,495 25,276 451,629 476,905
当中間期変動額
剰余金の配当
中間純利益
自己株式の取得
自己株式の処分 △ 35 △ 35
株主資本以外の項目
の当中間期変動額
(純額)
当中間期変動額合計 ― ― △ 35 △ 35
当中間期末残高 117,495 25,276 451,593 476,869
株主資本
利益剰余金
新株予約権 純資産合計
その他利益剰余金 自己株式 株主資本合計
利益準備金 利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高 4,097 54,685 58,783 △ 6,519 646,664 248 646,913
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,376 △ 6,376 △ 6,376 △ 6,376
中間純利益 6,296 6,296 6,296 6,296
自己株式の取得 △ 0 △ 0 △ 0
自己株式の処分 201 166 166
株主資本以外の項目
の当中間期変動額 △ 86 △ 86
(純額)
当中間期変動額合計 ― △ 79 △ 79 201 86 △ 86 △ 0
当中間期末残高 4,097 54,605 58,703 △ 6,317 646,750 161 646,912
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当中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金
資本金
資本準備金 その他資本剰余金 資本剰余金合計
当期首残高 117,495 25,276 451,593 476,869
当中間期変動額
剰余金の配当
中間純利益
自己株式の取得
自己株式の処分 △ 15 △ 15
株主資本以外の項目
の当中間期変動額
(純額)
当中間期変動額合計 ― ― △ 15 △ 15
当中間期末残高 117,495 25,276 451,577 476,853
株主資本
利益剰余金
新株予約権 純資産合計
その他利益剰余金 自己株式 株主資本合計
利益準備金 利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高 4,097 54,593 58,691 △ 6,317 646,738 161 646,900
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,379 △ 6,379 △ 6,379 △ 6,379
中間純利益 21,711 21,711 21,711 21,711
自己株式の取得 △ 14,520 △ 14,520 △ 14,520
自己株式の処分 125 109 109
株主資本以外の項目
の当中間期変動額 △ 31 △ 31
(純額)
当中間期変動額合計 ― 15,331 15,331 △ 14,394 921 △ 31 890
当中間期末残高 4,097 69,925 74,023 △ 20,712 647,660 130 647,791
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【注記事項】
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法により行っております。
2.固定資産の減価償却の方法
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基
づいて償却しております。
3.繰延資産の処理方法
株式交付費は、支出時に全額費用として処理しております。
4.消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
5.連結納税制度の適用
当社を連結納税親会社として、連結納税制度を適用しております。
6.連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制
度への移行に合わせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計
の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業
会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に
基づいております。
(中間損益計算書関係)
※1.減価償却実施額は次のとおりであります。
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
無形固定資産 3百万円 4百万円
※2.営業外費用のうち主要なものは次のとおりであります。
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年9月30日 ) 至 2021年9月30日 )
支払利息 473 百万円 240 百万円
(有価証券関係)
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度(2021年3月31日)
子会社株式及び関連会社株式は、時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載して
おりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)
前事業年度
(2021年3月31日 )
子会社株式 727,270
関連会社株式 -
合計 727,270
当中間会計期間(2021年9月30日)
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の中間貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)
当中間会計期間
(2021年9月30日 )
子会社株式 727,270
関連会社株式 -
合計 727,270
(重要な後発事象)
中間連結財務諸表の「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
4 【その他】
中間配当
2021年11月12日開催の取締役会において、第6期の中間配当につき次のとおり決議しました。
中間配当金額 6,051百万円
1株当たりの中間配当金 5円50銭
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の中間監査報告書
2021年11月19日
株式会社 めぶきフィナンシャルグループ
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 トーマツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
小 暮 和 敏
公認会計士 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
山 口 圭 介
公認会計士 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
鶴 見 将 史
公認会計士 ㊞
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
れている株式会社めぶきフィナンシャルグループの2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度
の中間連結会計期間(2021年4月1日から2021年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間
連結貸借対照表、中間連結損益計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッ
シュ・フロー計算書、中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行っ
た。
当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基
準に準拠して、株式会社めぶきフィナンシャルグループ及び連結子会社の2021年9月30日現在の財政状態並びに
同日をもって終了する中間連結会計期間(2021年4月1日から2021年9月30日まで)の経営成績及びキャッ
シュ・フローの状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
の基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのそ
の他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手
したと判断している。
中間連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務
諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸
表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関して
投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
場から中間連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、中間連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
に対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続
の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有用な情報
の表示に関連する内部統制を検討する。
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四半期報告書
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間連結財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場
合は、中間連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告
書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる
可能性がある。
・ 中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基
準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中
間連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
・ 中間連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証
拠を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の中間監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
は、単独で中間監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告
を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) 1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提
出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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四半期報告書
独立監査人の中間監査報告書
2021年11月19日
株式会社めぶきフィナンシャルグループ
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 トーマツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
小 暮 和 敏
公認会計士 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
山 口 圭 介
公認会計士 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
鶴 見 将 史
公認会計士 ㊞
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
れている株式会社めぶきフィナンシャルグループの2021年4月1日から2022年3月31日までの第6期事業年
度の中間会計期間(2021年4月1日から2021年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対
照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
して、株式会社めぶきフィナンシャルグループの2021年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間
会計期間(2021年4月1日から2021年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと
認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
る。
中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に
関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
注記事項の妥当性を評価する。
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四半期報告書
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結 論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の
注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財
務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手し
た監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が
基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告
を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提
出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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