グローバルX 中小型リーダーズ ESG-日本株式 ETF 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 グローバルX 中小型リーダーズ ESG-日本株式 ETF
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                              Global X Japan株式会社(E35933)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                   有価証券届出書

      【提出先】                   関東財務局長 殿

      【提出日】                   2021年11月19日       提出

      【発行者名】                   Global    X Japan株式会社

      【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長 金村 昭彦

      【本店の所在の場所】                   東京都千代田区麹町四丁目5番21号

      【事務連絡者氏名】                   内田 景弼

                         連絡場所 東京都千代田区麹町四丁目5番21号
      【電話番号】                   03-5656-5283
      【届出の対象とした募集内国投資信託受                   グローバルX       中小型リーダーズ         ESG-日本株式       ETF

       益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集内国投資信託受                   (1)  当初設定
       益証券の金額】
                         1,000億円を上限とします。
                         (2)  継続申込期間
                         5兆円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                   名 称 株式会社東京証券取引所
                         所在地 東京都中央区日本橋兜町2番1号
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    第一部 【証券情報】

    (1)  【ファンドの名称】
       グローバルX         中小型リーダーズ          ESG-  日本株式     ETF
    (2)  【内国投資信託受益証券の形態等】

       追加型証券投資信託(契約型)の受益権です。
       信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供され、もし
      くは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
       ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規定の適
      用を受け、受益権の帰属は、後述の「                     (11)   振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替
      機関の下位の口座管理機関(社振法第                     2 条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下
      「振替機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以下、振
      替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。)。委託会社
      は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。ま
      た、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    (3)  【発行(売出)価額の総額】

      ① 当初設定         1,000   億円を上限とします。
      ② 継続申込期間            5 兆円を上限とします。
    (4)  【発行(売出)価格】

      ① 当初設定         1 口当たりの元本額が           2021  年 12 月 3 日の「    FactSet     Japan    Mid  & Small    Cap  Leaders     ESG
         Index   」の終値(小数以下切り上げ)に相当する数値の額とします。
      ② 継続申込期間            100  口当たり取得申込受付日の基準価額とします。
      (注  1 )営業日の午後        3 時までに取得申込みをした場合には、当日を取得申込受付日として取得申込みを

         受付けます。
      (注  2 )基準価額は、販売会社または下記にお問合わせ下さい。
        Global    X Japan   株式会社

        ・お客様窓口:電話番号               03-5656-5274
         受付時間:営業日の午前              9 時から午後      5 時まで
        ・ホームページアドレス:              https://globalxetfs.co.jp/
    (5)  【申込手数料】

       販売会社は、当該販売会社が定める申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税および地方消費
      税(以下「消費税等」といいます。)に相当する金額を取得申込者から徴収することができるものとし
      ます。当該申込手数料は、当該販売会社および受託会社が収受するものとします。
       販売会社については、            委託会社にお問合わせ下さい。また、委託会社のホームページでご覧になるこ
      ともできます。
        Global    X Japan   株式会社

        ・お客様窓口:電話番号               03-5656-5274
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         受付時間:営業日の午前              9 時から午後      5 時まで
        ・ホームページアドレス:              https://globalxetfs.co.jp/
    (6)  【申込単位】

       委託会社は、取得申込みに適用される各銘柄の株式(以下「取得時のバスケット」といいます。)を
      販売会社に提示します。
       受益権の取得申込者は、販売会社(※)に対し、取得時のバスケットを単位として受益権の取得申込
      みを行なうことができます。
       取得時のバスケットは、日々変更されます。
       原則として、所定の方法に定められる金銭の支払い以外に、金銭によって受益権の取得申込みを行な
      うことはできません。
       取得時のバスケットに対応する受益権の口数は、委託会社が毎営業日ごとに決定します。
      (※)販売会社

        販売会社については、            委託会社にお問合わせ下さい。また、委託会社のホームページでご覧になる
       こともできます。
      Global    X Japan   株式会社

      ・お客様窓口:電話番号               03-5656-5274
       受付時間:営業日の午前             9 時から午後      5 時まで
      ・ホームページアドレス:              https://globalxetfs.co.jp/
    (7)  【申込期間】

      ① 当初設定         2021  年 12 月 6 日
      ② 継続申込期間            2021  年 12 月 6 日から    2023  年 3 月 17 日まで
       (終了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。)
       ただし、原則として、次の                1. から  4. までに該当する場合は、受益権の取得申込みの受付けを停止しま

      す。なお、次の        1. から  3. までに該当する場合であっても、委託会社の判断により、受益権の取得申込み
      を受付けることがあります。
       1.  「 FactSet     Japan    Mid  & Small    Cap  Leaders     ESG  Index   」構成銘柄の配当落日および権利落日

       2.  「 FactSet     Japan    Mid  & Small    Cap  Leaders     ESG  Index   」構成銘柄の変更および増減資等に伴う株数
       の変更日の      2 営業日前から起算して            6 営業日以内
       3 .当ファンド       の 計算期間終了日の          4 営業日前から起算して            4 営業日以内(ただし、計算期間終了日が休
       業日の場合は、当該計算期間終了日の                    5 営業日前から起算して            5 営業日以内)
       4 . 前 1. から前    3. のほか、委託会社が、運用の基本方針に沿った運用に支障を来すおそれのあるやむを
       得ない事情が生じたものと認めたとき
    (8)  【申込取扱場所】

       委託会社にお問合わせ下さい。また、委託会社のホームページでご覧になることもできます。
      Global    X Japan   株式会社

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      ・お客様窓口:電話番号               03-5656-5274
       受付時間:営業日の午前             9 時から午後      5 時まで
      ・ホームページアドレス:              https://globalxetfs.co.jp/
    (9)  【払込期日】

      ① 当初設定
        当初設定にかかる株式については、販売会社によって、当初設定日(                                       2021  年 12 月 6 日)に、受託会
       社の指定するファンド口座に移管されます(株式等に金銭が含まれる場合は、当該金銭については、
       販売会社によって、追加信託が行なわれる日に、委託会社の口座を経由して、受託会社の指定する
       ファンド口座に払込まれます。)。
      ② 継続申込期間
        受益権の取得申込者は、取得申込みにかかる取得時のバスケットの各銘柄の                                          株式  および金銭を、当
       該取得申込みにかかる信託が設定される日までに販売会社に引渡し、当該取得時のバスケットの各銘
       柄の株式を保護預けするものとします。取得申込みにかかる株式については、販売会社によって、追
       加信託が行なわれる日に、受託会社の指定するファンド口座に移管されます(株式等に金銭が含まれ
       る場合は、当該金銭については、販売会社によって、追加信託が行なわれる日に、委託会社の口座を
       経由して、受託会社の指定するファンド口座に払込まれます。)。
    (10)   【払込取扱場所】

       前  (9)  の引渡しは、販売会社において行なうものとします。販売会社については、前                                          (6)  をご参照下さ
      い。
    (11)   【振替機関に関する事項】

       振替機関は下記のとおりです。
       株式会社 証券保管振替機構
    (12)   【その他】

      該当事項はありません。
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    第二部 【ファンド情報】

                         第1 【ファンドの状況】

                          1 【ファンドの性格】

    (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】

       当ファンドは、信託財産の                 1 口当たりの純資産額の変動率を「                    FactSet     Japan    Mid  & Small    Cap
      Leaders     ESG  Index   」(以下「対象株価指数」という場合があります。)の変動率に一致させることを
      目的とします       。 一般社団法人投資信託協会による商品分類・属性区分は、次のとおりです。
      (注  1 )商品分類の定義













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       単位型・      単位型          当初、募集された資金が一つの単位として信託され、その後の
       追加型                追加設定は一切行なわれないファンド
             追加型          一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行なわれ
                       従来の信託財産とともに運用されるファンド
       投資対象      国内          目論見書または投資信託約款(以下「目論見書等」といいま
       地域                す。)において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国
                       内の資産を源泉とする旨の記載があるもの
             海外          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                       に海外の資産を源泉とする旨の記載があるもの
             内外          目論見書等において、国内および海外の資産による投資収益を
                       実質的に源泉とする旨の記載があるもの
       投資対象      株式          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
       資産                に株式を源泉とする旨の記載があるもの
             債券          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                       に債券を源泉とする旨の記載があるもの
             不動産投信(リー          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
             ト)          に不動産投資信託の受益証券および不動産投資法人の投資証券
                       を源泉とする旨の記載があるもの
             その他資産          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                       に株式、債券、不動産投信(リート)以外の資産を源泉とする
                       旨の記載があるもの
             資産複合          目論見書等において、株式、債券、不動産投信(リート)およ
                       びその他資産のうち複数の資産による投資収益を実質的に源泉
                       とする旨の記載があるもの
       独立区分      MMF(マネー・          「MMF等の運営に関する規則」に定めるMMF
             マネージメント・
             ファンド)
             MRF(マネー・          「MMF等の運営に関する規則」に定めるMRF
             リザーブ・ファン
             ド)
             ETF          投資信託及び投資法人に関する法律施行令(平成                           12 年政令    480
                       号)第    12 条第1号および第          2 号に規定する証券投資信託ならび
                       に租税特別措置法(昭和             32 年法律第     26 号)第    9 条の  4 の 2 に規定
                       する上場証券投資信託
       補足分類      インデックス型          目論見書等において、各種指数に連動する運用成果をめざす旨
                       の記載があるもの
             特殊型          目論見書等において、投資者に対して注意を喚起することが必
                       要と思われる特殊な仕組みあるいは運用手法の記載があるもの
      (注  2 ) 属性区分の定義

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       投資対象     株式    一般       大型株、中小型株属性にあてはまらないすべてのもの
       資産
                大型株       目論見書等において、主として大型株に投資する旨の記載があ
                       るもの
                中小型株       目論見書等において、主として中小型株に投資する旨の記載が
                       あるもの
            債券    一般       公債、社債、その他債券属性にあてはまらないすべてのもの
                公債       目論見書等において、日本国または各国の政府の発行する国債
                       (地方債、政府保証債、政府機関債、国際機関債を含みま
                       す。)に主として投資する旨の記載があるもの
                社債       目論見書等において、企業等が発行する社債に主として投資す
                       る旨の記載があるもの
                その他債券       目論見書等において、公債または社債以外の債券に主として投
                       資する旨の記載があるもの
                格付等クレ       目論見書等において、            特にクレジットに対して明確な記載があ
                ジットによ       るもの
                る属性
            不動産投信           目論見書等において、主として不動産投信(リート)に投資す
                       る旨の記載があるもの
            その他資産           目論見書等において、主として株式、債券、不動産投信(リー
                       ト)以外に投資する旨の記載があるもの
            資産複合           目論見書等において、複数資産を投資対象とする旨の記載があ
                       るもの
            資産複合 資産配           目論見書等において、複数資産を投資対象とし、組入比率につ
            分固定型           いては固定的とする旨の記載があるもの
            資産複合        資産配    目論見書等において、複数資産を投資対象とし、                          組入比率につ
            分変更型           いては、機動的な変更を行なう                 旨の記載があるもの           もしくは固
                       定的とする旨の記載がないもの
       決算頻度     年 1 回         目論見書等において、年             1 回決算する旨の記載があるもの
            年 2 回         目論見書等において、年             2 回決算する旨の記載があるもの
            年 4 回         目論見書等において、年             4 回決算する旨の記載があるもの
            年 6 回(隔月)         目論見書等において、年             6 回決算する旨の記載があるもの
            年 12 回(毎月)        目論見書等において、年             12 回(毎月)決算する旨の記載がある
                       もの
            日々           目論見書等において、日々決算する旨の記載があるもの
            その他           上記属性にあてはまらないすべてのもの
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       投資対象     グローバル           目論見書等において、組入資産による投資収益が世界の資産を
       地域                源泉とする旨の記載があるもの
            日本           目論見書等において、組入資産による投資収益が日本の資産を
                       源泉とする旨の記載があるもの
            北米           目論見書等において、組入資産による投資収益が北米地域の資
                       産を源泉とする旨の記載があるもの
            欧州           目論見書等において、組入資産による投資収益が欧州地域の資
                       産を源泉とする旨の記載があるもの
            アジア           目論見書等において、組入資産による投資収益が日本を除くア
                       ジア地域の資産を源泉とする旨の記載があるもの
            オセアニア           目論見書等において、組入資産による投資収益がオセアニア地
                       域の資産を源泉とする旨の記載があるもの
            中南米           目論見書等において、組入資産による投資収益が中南米地域の
                       資産を源泉とする旨の記載があるもの
            アフリカ           目論見書等において、組入資産による投資収益がアフリカ地域
                       の資産を源泉とする旨の記載があるもの
            中近東(中東)           目論見書等において、組入資産による投資収益が中近東地域の
                       資産を源泉とする旨の記載があるもの
            エマージング           目論見書等において、組入資産による投資収益がエマージング
                       地域(新興成長国(地域))の資産を源泉とする旨の記載があ
                       るもの
       投資形態     ファミリーファン           目論見書等において、親投資信託(ファンド・オブ・ファンズ
            ド           にのみ投資されるものを除きます。)を投資対象として投資す
                       るもの
            ファンド・オブ・           「投資信託等の運用に関する規則」第                     2 条に規定するファン
            ファンズ           ド・オブ・ファンズ
       為替ヘッ     あり           目論見書等において、為替のフルヘッジまたは一部の資産に為
       ジ                替のヘッジを行なう旨の記載があるもの
            なし           目論見書等において、為替のヘッジを行なわない旨の記載があ
                       るものまたは為替のヘッジを行なう旨の記載がないもの
       対象イン     日経  225        目論見書等において、日経               225  に連動する運用成果をめざす旨
       デックス                の記載があるもの
            TOPIX           目論見書等において、TOPIXに連動する運用成果をめざす
                       旨の記載があるもの
            その他の指数           目論見書等において、上記以外の指数に連動する運用成果をめ
                       ざす旨の記載があるもの
       特殊型     ブル・ベア型           目論見書等において、派生商品をヘッジ目的以外に用い、積極
                       的に投資を行なうとともに各種指数・資産等への連動もしくは
                       逆連動(一定倍の連動もしくは逆連動を含みます。)をめざす
                       旨の記載があるもの
            条件付運用型           目論見書等において、仕組債への投資またはその他特殊な仕組
                       みを用いることにより、目標とする投資成果(基準価額、償還
                       価額、収益分配金等)や信託終了日等が、明示的な指標等の値
                       により定められる一定の条件によって決定される旨の記載があ
                       るもの
            ロング・ショート           目論見書等において、ロング・ショート戦略により収益の追求
            型/絶対収益追求           をめざす旨もしくは特定の市場に左右されにくい収益の追求を
            型           めざす旨の記載があるもの
            その他型
                       目論見書等において、            特殊型のうち上記に掲げる属性                  のいず
                       れにも該当しない特殊な仕組みあるいは運用手法の記載がある
                       もの
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      ※商品分類・属性区分の定義について、くわしくは、一般社団法人投資信託協会のホームページ(アド
       レス   http://www.toushin.or.jp/               )をご参照下さい。
      <信託の限度>

      ・委託会社は、受託会社と合意のうえ、                      3,000   億円に相当する株券および金銭を限度として追加信託す
       ることができます。
      ・委託会社は、受託会社と合意のうえ、上記の限度を変更することができます。
    <ファンドの特色>

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    (2)  【ファンドの沿革】










       2021  年 12 月 6 日        信託契約締結、当初設定、運用開始
       2021  年 12 月 8 日        受益権を東京証券取引所に上場(予定)
    (3)  【ファンドの仕組み】

                名     称                         関係業務の内容

           Global    X Japan   株式会社            当ファンドにかかる証券投資信託契約(以下「信託

                              契約」といいます。)(※               1 )の委託者であり、受益
       委託
                              権の募集・発行、信託財産の運用指図、受益権とその
       会社
                              信託財産に属する株式との交換の指図、信託財産の計
                              算等を行ないます。
           三井住友信託銀行株式会社                     信託契約(※         1 )の受託者であり、委託会社の指図

       受託                       に基づく信託財産の管理・処分、信託財産の計算等を
           (再信託受託会社:株式会社日本
       会社                       行ないます。なお、信託事務の一部につき、株式会社
           カストディ銀行)
                              日本カストディ銀行に委託することができます。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
           販売会社                     受益権の募集、交換の取扱い等に関する委託会社お

       取扱                       よび受託会社との三者間契約(※                   2 )に基づき、受益
       窓口                       権の募集の取扱い、受益権とその信託財産に属する株
                              式との交換に関する事務等を行ないます。
      ※ 1 :「投資信託及び投資法人に関する法律」に基づいて、あらかじめ監督官庁に届け出られた信託約款

        の内容に基づき締結されます。証券投資信託の運営に関する事項(運用方針、委託会社および受
        託会社の業務、受益者の権利、信託報酬、信託期間等)が規定されています。
      ※ 2 :受益権の募集の取扱い、受益権とその信託財産に属する株式との交換に関する事務の内容等が規
        定されています。
      ◎委託会社および受託会社は、それぞれの業務に対する報酬を信託財産から収受します。
      <委託会社等の概況(            2021  年 8 月末日現在)>

      ・資本金の額         25 億円
      ・沿革
       2019  年  9 月  2 日      設立登記
       2020  年  3 月 11 日      金融商品取引業者登録
                    (金融商品取引業者登録番号:関東財務局長(金商)第                              3174  号)
      ・大株主の状況
               名 称                   住 所              所有       比率
                                                株式数
                          605  3rd  Avenue,    43rd   Floor,    New  York,
        Global    X Management      Company,     Inc.
                                                250,000    株      50 %
                          NY,  U.S.A.
        大和アセットマネジメント株式会社                  東京都千代田区丸の内一丁目             9 番 1 号       200,000    株      40 %

        株式会社大和証券グループ本社                  東京都千代田区丸の内一丁目             9 番 1 号       50,000   株      10 %

                            2 【投資方針】

    (1)  【投資方針】

       委託会社は、信託財産の運用にあたっては、次の基本方針にしたがって、その指図を行ないます。
      ① 当ファンドは、信託財産の                 1 口当たりの純資産額の変動率を対象株価指数の変動率に一致させるこ
       とを目的として、対象株価指数に採用されている銘柄(採用予定を含みます。)の株式に対する投資
       として運用を行ないます。
      ② 前①の基本方針に沿うよう、信託財産の構成を調整するための指図を行なうこと(株価指数先物取
       引等を利用することを含みます。)があります。
      ③ 市況動向、資産規模等によっては、上記の運用が行なえないことがあります。
    ※指数の変動をその基準価額の変動に適正に反映するための手法については、<ファンドの特色>をご参

      照下さい。
    (2)  【投資対象】

      ① 当ファンドにおいて投資の対象とする資産                         (本邦通貨表示のものに限ります。)                    の種類は、次に掲
       げるものとします。
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        1 .次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律施行令第                                      3 条に掲げるものをいいま
        す。以下同じ。)
        イ.有価証券
        ロ.デリバティブ取引にかかる権利(金融商品取引法第                              2 条第  20 項に規定するものをいい、後掲                 (5)
         ③に定めるものに限ります。)
        ハ.約束手形
        ニ.金銭債権のうち、投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第                                     22 条第  1 項第  6 号に掲げるもの
        2 .次に掲げる特定資産以外の資産
        イ.為替手形
      ②   委託会社は、信託財産を、主として株式に投資することを指図します。
      ③   前 ② の規定にかかわらず、当ファンドの設定、交換、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会
       社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託財産を、次に掲げる金融商品(金融商品取引法
       第 2 条第  2 項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用する
       ことを指図することができます。
        1.  預金
        2.  指定金銭信託(金融商品取引法第                  2 条第  1 項第  14 号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
        3.  コール・ローン
        4.  手形割引市場において売買される手形
    ※指数の変動をその基準価額の変動に適正に反映するための手法については、<ファンドの特色>をご参

      照下さい。
    (3)  【運用体制】

      ①  運用体制
      ファンドの運用体制は以下のとおりとなっております。
       イ.ファンドの運用・管理の各業務の役割分担を社内規程により定めております。
       ロ.ファンドの運用については委託会社の運用部門が統括しています。
       ハ.社内には内部監査を担当する部門、ファンドの運用状況やリスク状況等をモニターし関連部署に
         フィードバックする部門、あるいは運用会議等の開催により、各ファンドの投資方針等にした
         がって運用が行なわれているか確認する体制を整備しています。
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      ② 運用方針の決定にかかる過程








       運用方針は次の過程を経て決定しております。
      イ.ファンド運営上の諸方針の策定
        運用ソリューション部長(                 CIO  )が議長となり商品会議を開催します。商品会議においてファン
        ド運営上の諸方針を審議・決定し、基本計画書を策定します。
      ロ.基本的な運用方針の決定
        運用ソリューション部長(                 CIO  )が議長となり、原則として月                 1 回運用会議を開催し、基本的な運
        用方針を決定します。
      ハ.運用計画書の作成・承認
        ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定された
        基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用ソリューション部長は、ファンドマ
        ネージャーから提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合
        性等を確認し、承認します。
      ③ 内部管理体制

       イ.コンプライアンス部によるモニタリング
         コンプライアンス部は責任部室として、運用リスク管理等に係るモニタリング・監視を行ないま
        す。さらに、信託財産等の運用リスクの状況および運用リスク管理等の状況のリスク管理委員会へ
        の報告、運用リスク管理等を行う上で必要な運用執行部門に対する報告の徴求、および信託財産等
        の運用リスク管理等において重要な問題を発見した場合の取締役会、取締役および内部監査室長へ
        の適宜の的確な報告の機能を有します。
       ロ.リスク管理委員会
         コンプライアンス部が事務局となり、全社リスク管理における重要事項の報告・協議、対応方針
        の決定などを行います。運用リスクの管理については、信託財産ごとに、各種投資制限や、基本計
        画書で定める投資ユニバースへの遵守状況等について、コンプライアンス部が日々、事後チェック
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        を行います。また、違反があった場合には、コンプライアンス部長が運用ソリューション部運用
        チームに対し、是正等の指示を行います。
       ハ.内部監査室
         内部監査室は、「内部監査規程」の定めるところに従い、運用リスク管理等の適切性および有効
        性を検証するための内部監査を実施し、重要な事項については取締役会等に報告する機能を有しま
        す。
    ※ 上記の運用体制は            2021  年 8 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

    (4)  【分配方針】

       収益の分配は、計算期間ごとに、信託財産について生じる配当、受取利息その他これらに類する収益
      の額の合計額から支払利子、信託報酬その他これらに類する費用の額の合計額を控除した額の全額につ
      いて行ないます。
    (5)  【投資制限】

      ① 株式(信託約款)
        株式への投資割合には、制限を設けません。
      ② 投資する株式の範囲(信託約款)

       イ.委託会社が投資することを指図する株式は、金融商品取引所に上場されている株式の発行会社の
        発行するものとします。ただし、株主割当により取得する株式については、この限りではありませ
        ん。
       ロ.前イ.にかかわらず、上場予定の株式で目論見書等において上場されることが確認できるものに
        ついては、委託会社が投資することを指図することができるものとします。
      ③ 先物取引等(信託約款)

        委託会社は、わが国の金融商品取引所における有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第                                                 28 条第
       8 項第  3 号ロに掲げるものをいいます。)および有価証券オプション取引(金融商品取引法第                                              28 条第  8
       項第  3 号ハに掲げるものをいいます。)ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似
       の取引を行なうことの指図をすることができます。
      ④  デリバティブ取引等(信託約款)

        委託    会社  は、デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な方法
       により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えることとなる投資の指図をしません。
      ⑤ 株式の貸付け(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式を次の範囲内で貸付
        けることの指図をすることができます。
         株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時価
        合計額を超えないものとします。
       ロ.前イ.に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に
        相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
       ハ.委託会社は、株式の貸付けにあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行なうものと
        します。
      ⑥ 外貨建資産(信託約款)

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        外貨建資産への投資は、行ないません。
      ⑦  信用リスク集中回避(信託約款)

        一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
       ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
       して、それぞれ        100  分の  10 、合計で     100  分の  20 を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場
       合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行な
       うこととします。
                           3 【投資リスク】

    (1)  価額変動リスク

       当ファンドは、株式など値動きのある証券に投資しますので、基準価額は大きく変動します。                                                   した
      がって、投資元本が保証されているものではなく、これを割込むことがあります。委託会社の指図に基
      づく行為により信託財産に生じた利益および損失は、すべて投資者に帰属します。
       投資信託は預貯金とは異なります。
       投資者のみなさまにおかれましては、当ファンドの内容・リスクを十分ご理解のうえお申込み下さい
      ますよう、よろしくお願い申上げます。
       基準価額の主な変動要因については、次のとおりです。
      ①  株価の変動(価格変動リスク・信用リスク)
        株価は、政治・経済情勢、発行企業の業績、市場の需給等を反映して変動します。株価は、短期的
       または長期的に大きく下落することがあります(発行企業が経営不安、倒産等に陥った場合には、投
       資資金が回収できなくなることもあります。)。組入銘柄の株価が下落した場合には、基準価額が下
       落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
      ②   その他
       イ.ファンド       資産をコール・ローン、譲渡性預金証書等の短期金融資産で運用する場合、債務不履行
        により損失が発生することがあります(信用リスク)。この場合、基準価額が下落する要因となり
        ます。
       ロ.市場の急変時等には、前掲「2 投資方針」にしたがった運用ができない場合があります。
       ハ.コンピューター関係の不慮の出来事に起因する市場リスクやシステム上のリスクが生じる可能性
        があります。
    (2)  その他の留意点

       当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第                            37 条の  6 の規定(いわゆるクーリング・オフ)の
      適用はありません。
    ※指数の変動をその基準価額の変動に適正に反映することができないことについては、<ファンドの特色

      >の「●基準価額の動きに関する留意点」をご参照下さい。
    (3)  リスク管理体制

       委託会社におけるリスク管理体制
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        委託会社では、取締役会が決定した運用リスク等管理規程に基づき、運用部門から独立した部署お
       よび会議体が直接的または間接的に運用部門へのモニタリング・監視を通し、運用リスクの管理を行
       な います。
      ※ 流動性リスクに対する管理体制






        当社では、運用リスクのうち、大量の解約・換金によって必要となる資金の確保のために合理的な
       条件での取引が困難となるリスク、および市場の混乱、取引所における休業、取引の停止等により市
       場において取引ができないまたは合理的な条件での取引が困難となるリスクを「流動性リスク」と
       し、当社の運用する信託財産における流動性リスクの防止および流動性リスク発生時における円滑な
       事務遂行を目的とした事前対策、ならびに流動性リスク発生時における対応策(コンティンジェン
       シー・プラン)を定めています。
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                         4 【手数料等及び税金】
















    (1)  【申込手数料】

       販売会社は、当該販売会社が定める申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金
      額を取得申込者から徴収することができるものとします。当該申込手数料は、当該販売会社および受託
      会社が収受するものとします。
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       販売会社については、            委託会社にお問合わせ下さい。また、委託会社のホームページでご覧になるこ
      ともできます。
       Global    X Japan   株式会社

       ・お客様窓口:電話番号               03-5656-5274
        受付時間:営業日の午前              9 時から午後      5 時まで
       ・ホームページアドレス:              https://globalxetfs.co.jp/
       申込  手数料    は、お買付時の商品説明または商品情報の提供、投資情報の提供、取引執行等の対価で

      す。くわしくは販売会社にお問合わせ下さい。
    (2)  【換金(解約)手数料】

      ① 換金手数料
        販売会社は、受益権の交換または買取りに際して、当該販売会社が定める手数料および当該手数料
       にかかる消費税等に相当する金額を受益者から徴収することができるものとします。当該手数料は、
       販売会社ならびに受託会社が収受するものとします。
        販売会社については、前              (1)  をご参照下さい。
      ② 信託財産留保額
        ありません。
        交換手数料は、受益権の交換に関する事務等の対価です。くわしくは販売会社にお問合わせ下さ

      い。
    (3)  【信託報酬等】

      ① 信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、次のイ                              . の額にロ     . の額を加算して得た額とし、委託会
       社と受託会社との間の配分は以下のとおりとします。信託報酬は、毎日計上され、毎計算期末または
       信託終了のときに信託財産中から支弁します。
       イ.信託財産の純資産総額に年率                  0.3025    % ( 税抜  0.275   %)以内を乗じて得た額
         委託会社 年率        0.25  %(税抜)以内
         受託会社 年率        0.025   %(税抜)以内
        * 上記の信託報酬の配分には、別途消費税率を乗じた額がかかります。
       ロ.信託財産に属する株式の貸付けにかかる品貸料(貸付株券から発生する配当金相当額等を含まな
        いものとします。)に            55 %(税抜     50 %)以内の率を乗じて得た額。ただし、株式の貸付けにあたっ
        て担保として現金を受入れた場合には、当該品貸料に、当該現金の運用により生じたとみなし得る
        収益を加算し、貸付けの相手方に支払う当該現金に対する利息額を控除して得た額(当該額が負数
        のときは零とします。)に              55 %(税抜     50 %)以内の率を乗じて得た額
        なお、提出日現在における上記イ                    . およびロ.に定める率は、次のとおりとなっております(今
       後、変更されることがあります。)。
        イ.年率     0.3025    % ( 税抜  0.275   %)
        ロ.  55 %(税抜     50 %)
      ② 信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を、信託報酬支弁のときに信託財産中から支弁します。
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      ③ 提出日現在における信託報酬にかかる委託会社、受託会社への配分については、次のとおりとなっ
       ております(今後、変更されることがあります。)。
       イ.前①イ      . の報酬
         委託会社 年率        0.25  %(税抜)
         受託会社 年率        0.025   %(税抜)
        * 上記の信託報酬の配分には、別途消費税率を乗じた額がかかります。
       ロ.前①ロ      . の報酬
         委託会社 報酬の          60 %
         受託会社 報酬の          40 %
       信託報酬を対価とする役務の内容は、配分先に応じて、それぞれ以下のとおりです。

        委託会社:ファンドの運用と調査、受託会社への運用指図、基準価額の計算、目論見書作成等の対
              価
        受託会社:運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
    (4)  【その他の手数料等】

      ① 信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、受託会社の立替えた立替金の利息および
       信託財産にかかる監査報酬ならびに当該監査報酬にかかる消費税等に相当する金額は、受益者の負担
       とし、信託財産中から支弁します。なお、受益権の上場にかかる費用および対象株価指数の商標(こ
       れに類する商標を含みます。)の使用料(以下「商標使用料」といいます。)ならびにこれらにかか
       る消費税等に相当する金額は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁することができます。
        *提出日現在、商標使用料は純資産総額に対して年率                             0.04  %以内を乗じて得た額となります。
      ② 信託財産に属する有価証券等に関連して発生した訴訟係争物たる権利その他の権利に基づいて益金
       が生じた場合、当該支払いに際して特別に必要となる費用(データ処理費用、郵送料等)は、受益者
       の負担とし、当該益金から支弁します。
      ③ 信託財産で有価証券の売買を行なう際に発生する売買委託手数料、当該売買委託手数料にかかる消
       費税等に相当する金額、先物取引・オプション取引等に要する費用は、信託財産中より支弁します。
       (※)    売買委託手数料などの            「その他の手数料等」については、運用状況等により変動するため、事

         前に料率、上限額等を示すことができません。
       手数料等の合計額については、保有期間等に応じて異なりますので、表示することができません。

    (5)  【課税上の取扱い】

       課税上は特定株式投資信託として取り扱われます。
     ① 個人の投資者に対する課税
       イ.受益権の売却時
         受益権を     売却  される場合には、「申告分離課税」の取扱いとなり、譲渡益に対して                                     20 %(所得税
        15 %および地方税        5 %)の税率で課税されます。
         ただし、     2037  年 12 月 31 日まで基準所得税額に            2.1  %の税率を乗じた復興特別所得税が課され                       、 税
        率は  20.315    %(所得税      15 %、復興特別所得税           0.315   %および地方税        5 %)となり      ます。
         受益権を譲渡して生じた損失金額は上場株式等(特定公社債、公募公社債投資信託を含みま
        す。)の譲渡益・償還差益および申告分離課税を選択した上場株式等の配当所得・利子所得と通算
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        できます。また、翌年以後              3 年間、上場株式等の譲渡益・償還差益および配当等・利子から繰越控
        除することができます。売却時の差益については、他の上場株式等の譲渡損および償還差損との相
        殺 が可能となります。
       ロ.収益分配金の受取時

         収益分配金は、配当所得として課税され、                        20 %(所得税      15 %および地方税        5 %)の税率による源
        泉徴収が行なわれます。
         ただし、     2037  年 12 月 31 日まで、収益分配金の受取時に、収益分配金に対する所得税の源泉徴収額
        に 2.1  %の税率を乗じた復興特別所得税が課され、税率は                            20.315    %(所得税      15 %、復興特別所得税
        0.315   %および地方税        5 %)となります        。
         収益分配金については、源泉徴収のみで課税関係が終了する申告不要制度を選択することができ
        ます。
         一方、確定申告を行なう場合には、申告分離課税または総合課税のいずれかを選択します。                                                 総合
        課税を選択した場合は、配当控除の適用があり、その取扱いは、株式の配当金と同様となります。
       ハ.受益権と現物株式との交換時

         受益権と現物株式との交換についても受益権の譲渡として、前イ.と同様の取扱いとなります。
        なお、特定口座にかかる課税上の取扱いにつきましては、販売会社にお問合わせ下さい。

     ② 法人の投資者に対する課税

       イ.受益権の売却時
         通常の株式の売却時と同様に、受益権の取得価額と売却価額との差額について、他の法人所得と
        合算して課税されます。
       ロ.収益分配金の受取時

                                                    ※
         収益分配金は、配当所得として課税され、                       15 %(所得税      15 %)の税率で源泉徴収             されます。な
        お、地方税の源泉徴収はありません。
         ただし、     2037  年 12 月 31 日までは基準所得税額に             2.1  %の税率を乗じた復興特別所得税が課され、
        税率は    15.315    %(所得税      15 %および復興特別所得税             0.315   %)となります。益金不算入制度が適用
        されます。
        ※源泉徴収された税金は法人税額から控除されます。
       ハ.受益権と現物株式との交換時

         受益権と現物株式との交換についても受益権の譲渡として、前イ.と同様の取扱いとなります。
      (※)外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

      (※)    上記は、     2021  年 8 月末現在のものですので、               税法が改正された場合等には、上記の内容が変更に
        なることがあります。
      (※)課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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                            5 【運用状況】

    (1)  【投資状況】

       該当事項はありません。
    (2)  【投資資産】
       該当事項はありません。
    (3)  【運用実績】
       該当事項はありません。
    (4)  【設定及び解約の実績】
       該当事項はありません。
    (参考情報)運用実績


      基準価額・純資産の推移

     該当事項はありません。

      分配の推移


     該当事項はありません。

      主要な資産の状況


     該当事項はありません。

      年間収益率の推移


     委託会社のホームページ等で運用状況が開示されている場合があります。




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                          第2 【管理及び運営】

                         1   【申込(販売)手続等】

    ① 受益権の取得申込者は、販売会社において取引口座を開設のうえ、取得の申込みを行なうものとしま

      す。
    ② 受益権の取得申込者は、対象株価指数を構成する各銘柄の株式の数の構成比率に相当する比率により
      構成される各銘柄の株式として委託会社が指定するもの(以下「取得時のバスケット」といいます。)
      を単位として、受益権を取得しなければならないものとします。また、当該取得時のバスケットの評価
      額(法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た額をいいます。以下同
      じ。)をもって、それに相当するものとして委託会社が定める一定口数の受益権を単位として取得する
      ものとします。受益権の価額は、取得申込受付日の基準価額とします。
    ③   受益権の取得申込者が、委託会社が別に定める時限(営業日の午後                                    3 時)までに取得申込みをした場
      合には、当日を取得申込受付日として委託会社は当該取得申込みを受付けます。
    ④ 取得申込受付日に対応する取得時のバスケットを構成する各株式の銘柄名とその数量は、委託会社が
      取得申込受付日以前の別に定める期日に別に定める方法により提示するものとします。
    ⑤ 前②の規定にかかわらず、受益権の取得申込者は、取得時のバスケットの評価額が取得する一定口数
      の受益権の評価額に満たない場合には、その差額に相当する部分を金銭をもって支払うものとします。
    ⑥ 前②の規定にかかわらず、取得時のバスケットに受益権の取得申込者が発行した株式またはその親会
      社(会社法第       2 条第  1 項第  4 号に規定する親会社をいいます。以下同じ。)が発行した株式(以下本⑥に
      おいて「自社株式等」といいます。)が含まれる場合には、当該取得申込者は当該自社株式等に代えて
      当該自社株式等に相当する金額(評価額により算出したものに限ります。)に、当該自社株式等を信託
      財産において取得するため必要な経費に相当するものとして当該金額に別に定める率を乗じて得た額を
      加算して得た金額の金銭をもって取得することができるものとします。
    ⑦ 前⑥に該当する場合には、受益権の取得申込者は、販売会社を通じてその旨を委託会社に通知するも
      のとします。この通知が取得申込みの際に行なわれなかった場合において、そのことによって当該取得
      申込者または信託財産その他に損害が生じた場合には、当該取得申込者がすべての責を負うものとしま
      す。
    ⑧ 前②の規定にかかわらず、                 取得時のバスケットに、その配当落ちまたは権利落ち後、当該配当を受け
      または当該権利を取得することができる者が確定する日またはその前営業日に取得の申込みに応じて受
      益権の受渡しが行なわれることとなる株式(以下本⑧において「配当落ち株式等」といいます。)が含
      まれる場合には、当該取得申込者は当該配当落ち株式等に代えて当該配当落ち株式等に相当する金額
      (評価額により算出したものに限ります。)に、当該配当落ち株式等を信託財産において取得するため
      必要な経費に相当するものとして当該金額に別に定める率を乗じて得た額を加算して得た金額の金銭を
      もって取得することができるものとします。
    ⑨ 販売会社は、取得申込みにかかる取得時のバスケットの各銘柄の株式を、取得申込みにかかる信託が
      設定される日までに、別に定める契約に基づき委託会社に代わって受託会社に引渡すものとします。
    ⑩ 販売会社は、受益権の取得申込者が引渡すべき取得時のバスケットの各銘柄の一部の引渡日を別に定
      める方法に基づいて指定する場合には、担保金を差入れるものとします。なお、担保金に付利は行なわ
      ないものとします。担保金が差入れられた場合には、委託会社は信託財産への担保金の受入れの指図を
      行なうものとします。
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    ⑪ 取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設された当ファン
      ドの受益権の振替を行なうための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかか
      る口数の増加の記載または記録が行なわれます。なお、販売会社は、                                     前⑨  に定める株式(        前⑤  、 前⑥  お
      よ び 前⑧  に該当する場合の金銭を含みます。)または前⑩に定める担保金の引渡しと引換えに、当該口
      座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行なうことができます。また、別に定める
      金融商品取引清算機関(金融商品取引法第                       2 条第  29 項に規定する金融商品取引清算機関とし、以下「清
      算機関」といいます。)の業務方法書(以下「業務方法書」といいます。)に定めるところにより、取
      得申込みを受付けた販売会社が、当該取得申込みの受付けによって生じる株式および金銭の委託会社へ
      の受渡しまたは支払いの債務の負担を清算機関に申込み、これを当該清算機関が負担する場合には、振
      替機関等における当該清算機関の名義の口座に口数の増加の記載または記録が行なわれ、取得申込者が
      自己のために開設された当ファンドの受益権の振替を行なうための振替機関等の口座における口数の増
      加の記載または記録は、当該清算機関と販売会社(販売会社による清算機関への債務の負担の申込みに
      おいて、当該販売会社の委託を受けて金融商品取引法第                              2 条第  27 項に定める有価証券等清算取次ぎが行
      なわれる場合には、当該有価証券等清算取次ぎを行なう金融商品取引業者または登録金融機関を含みま
      す。)との間で振替機関等を介して行なわれます。別に定める金融商品取引清算機関は、株式会社日本
      証券クリアリング機構とします。
    ⑫   委託会社     は、原則として、次の            1. から  4. まで  に該当する場合は、受益権の取得申込の受付を停止しま
      す。なお、次の        1. から  3. まで  に該当する場合であっても、委託                  会社  の判断により、受益権の取得申込を
      受け付けることがあります。
       1.  対象株価指数構成銘柄の配当落日および権利落日
       2.  対象株価指数構成銘柄の変更および増減資等に伴う株数の変更日の                                    2 営業日前から起算して            6 営業日
       以内
       3 .計算期間終了日の           4 営業日前から起算して            4 営業日以内(ただし、計算期間終了日が休業日の場合
       は、当該計算期間終了日の              5 営業日前から起算して            5 営業日以内)
       4 .前  1. から  前 3. までのほか、委託          会社  が、運用の基本方針に沿った運用に支障を来すおそれのあるや
       むを得ない事情が生じたものと認めたとき
    ⑬ 販売会社は、当該販売会社が定める手数料ならびに当該手数料にかかる消費税等に相当する金額を、
      受益権の取得申込者から徴収することができるものとします。当該手数料は、販売会社ならびに受託会
      社が収受するものとします。
    ⑭ 委託会社は、金融商品取引所における取引の停止その他やむを得ない事情があるときおよび委託会社
      が必要と認めるときは、取得申込の受付の中止、取得申込の受付の取消しまたはその両方を行なうこと
      ができます。
    ⑮ 委託会社は、          追加信託     により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載ま
      たは記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行なうものとします。振替機関等は、委
      託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新た
      な記載または記録を行ないます。
    ⑯ 受託会社は、信託契約締結日に生じた受益権については信託契約締結時に、追加信託により生じた受
      益権については追加信託のつど、前⑨に定める株式(前⑤                               、 前⑥  および    前⑧に該当する場合の金銭を含
      みます。)または          前 ⑩に定める担保金について、受入れまたは振替済みの通知を受けた場合、振替機関
      に対し当該受益権にかかる信託が行なわれた旨を通知するものとします。ただし、業務方法書に定める
      ところにより、当該株式および金銭の委託会社への受渡しまたは支払いの債務を清算機関が負担する場
      合には、受託会社は、委託会社の指図に基づき、当該株式および金銭についての受入れまたは振替済み
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      の通知にかかわらず、振替機関に対し当該受益権にかかる信託が行なわれた旨を通知するものとしま
      す。
                         2   【換金(解約)手続等】

    <解約>

     受益者は、自己に帰属する受益権(受託会社が「                            3  資産管理等の概要          (5)  ②」  に規定する重大な信託約
    款の変更等に反対した受益者からの「                    3  資産管理等の概要          (5)  ③」  の規定による請求により買取った受益
    権を除きます。)につき、信託期間中において、当ファンドの一部解約請求をすることはできません。
    <交換>

    ① 受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に対し、当該受益権と当該受益権の信託財産に対
      する持分に相当する株式との交換(以下「交換」といいます。)を請求することができます。
    ②   受益者    が交換請求をするときは、販売会社に対し、委託会社が定める一定口数の整数倍の振替受益権
      をもって行なうものとします。
    ③ 交換を請求しようとする受益者が、委託会社が別に定める時限                                    (営業日の午後        3 時)  までに交換請求
      をした場合には、当日を交換請求受付日として委託会社は当該交換請求を受付けます。
    ④ 委託会社は、交換に際し、信託財産に属する株式の評価額をもって、それに相当する口数の受益権と
      交換するものとします。交換に際し、受益権の価額は、交換請求受付日の基準価額とします。
    ⑤ 前    ① の規定にかかわらず、委託会社は、原則として、次の                             1. から  3. まで  に該当する場合は、受益権の
      交換請求の受付けを停止します。なお、次の                        1. から  2. まで  に該当する場合であっても、委託会社の判断
      により、受益権の交換請求を受付けることがあります。
       1.  対象株価指数構成銘柄の変更および増減資等に伴う株数の変更日の                                    2 営業日前から起算して            6 営業日
       以内
       2 .計算期間終了日の           4 営業日前から起算して            4 営業日以内(ただし、計算期間終了日が休業日の場合
       は、当該計算期間終了日の              5 営業日前から起算して            5 営業日以内)
       3 .前  1. から  前 2. までのほか、委託会社が、運用の基本方針に沿った運用に支障を来すおそれのあるや
       むを得ない事情が生じたものと認めたとき
    ⑥ 販売会社は、振替機関の定める方法により、振替受益権の抹消にかかる手続きを行なうものとしま
      す。なお、業務方法書に定めるところにより、当該販売会社が、振替受益権の委託会社への受渡しの債
      務の負担を清算機関に申込み、これを当該清算機関が負担する場合には、当該清算機関が振替受益権の
      抹消にかかる手続きを行ないます。当該抹消にかかる手続きおよび後⑮に掲げる交換株式にかかる振替
      請求が行なわれた後に、振替機関は、後                      ⑪ または後⑫に定める当該交換にかかる受益権の口数と同口数
      の振替受益権を抹消するものとし、社振法の規定にしたがい振替機関等の口座に前①の交換の請求を行
      なった受益者にかかる当該口数の減少の記載または記録が行なわれます。
    ⑦ 受託会社は、後           ⑪ または後⑫の委託会社の交換の指図に基づいて、交換にかかる振替受益権について
      は、振替口座簿における抹消の手続きおよび後⑯に定める抹消の確認をもって、当該振替受益権を受入
      れ、抹消したものとして取扱います。
    ⑧ 販売会社は、当該販売会社が定める手数料および当該手数料にかかる消費税等に相当する金額を交換
      請求者から徴収することができるものとします。当該手数料は、販売会社ならびに受託会社が収受する
      ものとします。
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    ⑨ 委託会社は、金融商品取引所における取引の停止その他やむを                                    得 ない事情があるときおよび委託会社
      が必要と認めるときは、交換請求の受付けの中止、交換請求の受付けの取消しまたはその両方を行なう
      ことができます。
    ⑩ 前⑨の規定により交換請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行なった当
      日の交換請求を撤回することができます。ただし、受益者がその交換請求を撤回しない場合には、当該
      受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に交換請求を受付けたものとして計算されるものとし
      ます。
    ⑪ 委託     会社  は、  交換  の請求を受付けた場合には、当該請求にかかる受益権と、当該受益権の信託財産に
      対する持分に相当する株式として委託                     会社  が指定するものとの交換を行なうよう受託                       会社  に指図しま
      す。
    ⑫ 前    ⑪ の規定にかかわらず、委託会社が指定する株式に当該請求を行なった受益者が発行した株式また
      はその親会社が発行した株式(以下本⑫において「自社株式等」といいます。)が含まれる場合には、
      原則として、委託会社は、前                ⑪ の請求にかかる受益権の口数から当該自社株式等に相当する金額(評価
      額により算出したものから、当該株式売却および当該売却代金により信託財産中の株式の銘柄およびそ
      の数量を変更するための取引にかかる経費に相当する金額として、当該評価額に別に定める率を乗じて
      得た額を減じた金額とします。)に相当する口数を除いた口数の受益権と、当該受益権の持分に相当す
      る株式(当該自社株式等を除きます。)を交換するよう受託会社に指図するものとします。
    ⑬ 前⑫に該当する場合には、交換請求を行なう受益者は、販売会社を通じてその旨を委託会社に通知す
      るものとします。この通知が交換請求の際に行なわれなかった場合において、そのことによって交換請
      求者または信託財産その他に損害が生じた場合には、交換請求者がすべての責を負うものとします。
    ⑭ 前    ⑪ の規定にかかわらず、前⑪の委託会社が指定する株式に、その配当落ちまたは権利落ち後、当該
      配当を受けまたは当該権利を取得することができる者が確定する日に交換の申込みに応じて受益権の受
      渡しが行なわれることとなる株式(以下本⑭において「配当落ち株式等」といいます。)が含まれる場
      合には、委託会社は、当該配当落ち株式等に代えて当該配当落ち株式等の評価額(当該評価額から、当
      該株式売却および当該売却代金により信託財産中の株式の銘柄およびその数量を変更するための取引に
      かかる経費に相当する金額として、当該評価額に別に定める率を乗じて得た額を減じた額とします。)
      に相当する金銭の交付をもって交換するよう受託会社に指図することができるものとします。
    ⑮ 受託会社は、前⑥に掲げる手続きが行なわれたことを確認したときには、委託会社の指図にしたが
      い、振替機関の定める方法により信託財産に属する交換株式にかかる振替請求および金銭の交付を行な
      うものとします。ただし、業務方法書の定めるところにより、前②に掲げる交換の請求を受付けた販売
      会社が、振替受益権の委託会社への受渡しの債務の負担を当該清算機関に申込み、これを当該清算機関
      が負担する場合には、受託会社は、前⑥に掲げる手続きにかかわらず、委託会社の指図にしたがい、振
      替機関の定める方法により信託財産に属する交換株式にかかる振替請求および金銭の交付を行なうもの
      とします。別に定める期日から、受益者への交換株式の交付に際しては振替機関等の口座に前①の交換
      の請求を行なった受益者にかかる株数の増加の記載または記録が行なわれ、受益者への金銭の交付につ
      いては販売会社において行なわれます。
    ⑯ 委託会社は、交換請求受付日の翌営業日以降、交換によって抹消されることとなる振替受益権と同口
      数の受益権を失効したものとして取扱うこととし、受託会社は、当該受益権にかかる振替受益権が交換
      株式の振替日に抹消済みであることを確認するものとします。
    <買取り>

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    ①   販売会社は、次に該当する場合で、受益者の請求があるときは、その受益権を買取ります。ただし、
      2. の場合の請求は、信託終了日の                 2 営業日前までとします。
       1.  取引所売買単位未満の振替受益権が交換により生じた場合
       2.  受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止になった場合
    ② 前    ① の買取価額は、買取請求受付日の基準価額から、販売会社が定める手数料および当該手数料に対
      する消費税等に相当する金額を控除した価額とすることができます。
    ③ 販売会社は、金融商品取引所における取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、委託会社と
      の協議に基づいて受益権の買取りを停止することができます。
    ④ 前③の規定により受益権の買取りが停止された場合には、受益者は買取停止以前に行なった当日の買
      取請求を撤回することができます。ただし、受益者がその買取請求を撤回しない場合には、当該受益権
      の買取価額は、買取停止を解除した後の最初の基準価額の計算日に買取請求を受付けたものとして、前
      ②の規定に準じて計算されたものとします。
                         3 【資産管理等の概要】

    (1)  【資産の評価】

       基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権口数で除した                                          100  口当たりの価額をい
      います。
       純資産総額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般
      社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注)により評価して得た信託財産の資産総額から負債総
      額を控除した金額をいいます。
      (注)主要な投資対象資産の評価方法の概要

        ・対象株価指数に採用されている銘柄(採用予定を含みます。)の株式:
         原則として金融商品取引所における計算日の最終相場で評価します。
      基準価額は、原則として、委託会社の各営業日に計算されます。

      基準価額は、販売会社または委託会社に問合わせることにより知ることができます。また、委託会社
     のホームページでご覧に             なる  こともできます。
      Global    X Japan   株式会社

      ・お客様窓口:電話番号               03-5656-5274
       受付時間:営業日の午前             9 時から午後      5 時まで
      ・ホームページアドレス:              https://globalxetfs.co.jp/
    (2)  【保管】

       該当事項はありません。
    (3)  【信託期間】

       無期限とします。ただし、                (5)  ①により信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。
    (4)  【計算期間】

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       毎年    6 月 25 日から    12 月 24 日まで、および        12 月 25 日から翌年      6 月 24 日までとします。ただし、第                1 計算期
      間は、    2021  年 12 月 6 日から    2022  年 6 月 24 日までとします。
    (5)  【その他】

      ① 信託の終了
        1 .委託会社は、受益権の口数が                 2 万口を下ることとなった場合もしくは信託契約を解約することが
        受益者のため有利であると認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意
        のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、
        あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
        2 .委託会社は、受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止となった場合または対
        象株価指数が廃止された場合には、受託会社と合意のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させま
        す。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。な
        お、受益権を上場したすべての金融商品取引所において当該受益権の上場が廃止された場合には、
        委託会社は、その廃止された日に、信託を終了するための手続きを開始するものとします。
        3.  委託会社は、前        1. の事項について、書面による決議(以下「書面決議」といいます。)を行ない
        ます。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由などの事項を
        定め、当該決議の日の            2 週間前までに、信託契約にかかる知れている受益者に対し、書面をもって
        これらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        4.  前 3. の書面決議において、受益者(委託会社および当ファンドの信託財産に当ファンドの受益権
        が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本                                             4. において同
        じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、信託契約
        にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議につい
        て賛成するものとみなします。
        5.  前 3. の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の                                  3 分の  2 以上にあたる多数を
        もって行ないます。
        6.  前 3. から前    5. までの規定は、前          2. の規定に基づいて信託契約を解約するとき、あるいは、委託会
        社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案につき、信託契約にかかるすべて
        の受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。また、信託
        財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、前                                         3. から前    5. までの手続
        きを行なうことが困難な場合も同じとします。
        7 .委託会社は、監督官庁より信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契
        約を解約し、信託を終了させます。
        8 .委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
        は、委託会社は、信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が信託契約に関する
        委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、②の書面決議で否決された
        場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
        9 .受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託会
        社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
      ② 信託約款の変更等

        1 .委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、
        受託会社と合意のうえ、信託約款を変更することまたは当ファンドと他のファンドとの併合(投資
        信託及び投資法人に関する法律第                  16 条第  2 号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいま
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        す。以下同じ。)を行なうことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨お
        よびその内容を監督官庁に届出ます。なお、信託約款は本②の                                  1 .から    7 .までに定める以外の方法
        に よって変更することができないものとします。
        2 . 委託  会社  は、前    1 .の事項(前       1 .の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場合
        に限り、前      1 .の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものに該当
        する場合を除きます。以下「重大な信託約款の変更等」といいます。)について、書面決議を行な
        います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な信託約款の変更等の内容お
        よびその理由などの事項を定め、当該決議の日の                           2 週間前までに、信託約款にかかる知れている受
        益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        3 .前  2 .の書面決議において、受益者(委託会社および当ファンドの信託財産に当ファンドの受益
        権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本                                             3 .において同
        じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、信託約款
        にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議につい
        て賛成するものとみなします。
        4 .前  2 .の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の                                   3 分の  2 以上にあたる多数を
        もって行ないます。
        5 .書面決議の効力は、当ファンドのすべての受益者に対してその効力を生じます。
        6 .前  2 .から前     5 .までの規定は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした場合にお
        いて、当該提案につき、信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意
        思表示をしたときには適用しません。
        7 .前  1 .から前     6 .までの規定にかかわらず、当ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合
        にあっても、当該併合にかかる一または複数の他のファンドにおいて当該併合の書面決議が否決さ
        れた場合は、当該他のファンドとの併合を行なうことはできません。
       8 .委託会社は、監督官庁の命令に基づいて信託約款を変更しようとするときは、前                                            1. から前    7. まで
        の規定にしたがいます。
      ③ 反対者の買取請求権

        前①の    1. から  6. までの規定にしたがい信託契約の解約を行なう場合または前②の規定にしたがい重
       大な信託約款の変更等を行なう場合には、書面決議において当該解約または重大な信託約款の変更等
       に反対した受益者は、受託会社に対し、自己に帰属する受益権を、信託財産をもって買取るべき旨を
       請求することができます。この買取請求権の内容および買取請求の手続きに関する事項は、前①の                                                     3.
       または前②の       2. に規定する書面に付記します。
      ④ 公告

        1 .委託    会社  が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行ない、次のアドレスに掲載しま
        す。
         https://globalxetfs.co.jp/
        2 .前  1 .の電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
        公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ⑤  関係法人との契約の更改

        受益権     の募集、交換の取扱い等に関する委託会社、受託会社および販売会社との三者間契約                                             は、期
       間満了の     1 か月(または       3 か月)前までに、          委託会社、受託会社もしくは販売会社の                      いずれからも何ら
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       意思の表示のないときは、自動的に                   1 年間更新されるものとし、自動延長後の取扱いについてもこれ
       と同様とします。
                          4 【受益者の権利等】


     信託契約締結当初および追加信託当初の受益者は、委託会社の指定する受益権取得申込者とし、分割さ

    れた受益権は、その取得申込口数に応じて、取得申込者に帰属します。ただし、業務方法書に定めるとこ
    ろにより、取得申込みを受付けた販売会社が、当該取得申込みの受付けによって生じる株式および金銭の
    委託会社への受渡しまたは支払いの債務の負担を当該清算機関に申込み、これを当該清算機関が負担する
    場合の信託契約締結当初または追加信託当初の受益者は当該清算機関とします。
     受益者の有する主な権利の内容、その行使の方法等は、次のとおりです。
    ① 収益分配金および償還金の支払い
      <支払方法>
       1.  受益者は、収益分配金(分配金額は、委託会社が決定します。)を持分に応じて請求する権利を有
       します。
       2.  受託会社は、計算期間終了日現在において、氏名または名称、住所および個人番号(行政手続にお
       ける特定の個人を識別するための番号の利用等に関する法律第                                    2 条に規定する個人番号をいいま
       す。)または法人番号(同法同条に規定する法人番号をいいます。)(個人番号もしくは法人番号を
       有しない者または収益の分配につき租税特別措置法第                             9 条の  3 の 2 第 1 項に規定する支払の取扱者を通じ
       て交付を受ける者にあっては、氏名または名称および住所とします。)が受託会社に登録されている
       者(以下「名義登録受益者」といいます。)を当該計算期間終了日における収益分配金受領権者と
       し、収益分配金を当該名義登録受益者に支払います。
       3.  受益者は、原則として前             2. に規定する登録を当ファンドの受益権が上場されている金融商品取引所
       の取引参加者(口座管理機関であるものに限ります。以下同じ。)を経由して行なうものとします。
       この場合、当該取引参加者は、当該取引参加者が定める手数料および当該手数料にかかる消費税等に
       相当する金額を徴することができるものとします。
       4.  社振法関係法令等に基づき、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益権の名義登
       録の手続きは原則として以下のとおりとします。
       イ.受益権は、前          3. の取引参加者の振替口座簿に口数が記載または記録されることにより、当該振替
        口座簿に記載または記録された口数に応じた受益権が帰属します。
       ロ.前    3. の取引参加者は、計算期間終了日までに当該取引参加者にかかる前イ.の受益権の受益者の
        氏名もしくは名称および住所その他受託会社が定める事項を書面等により受託会社に届出るものと
        します。また、届出た内容に変更が生じた場合は、当該取引参加者所定の方法による当該受益者か
        らの申出に基づき、当該取引参加者はこれを受託会社に通知するものとします。
       ハ.前    3. の取引参加者は、計算期間終了日現在の当該取引参加者にかかる前イ.の受益権の受益者の
        振替機関の定める事項を(当該取引参加者が直接口座管理機関でない場合はその上位機関を通じ
        て)振替機関に報告するとともに、振替機関は業務規程等に基づき、これを受託会社に通知するも
        のとします。
       5.  信託契約締結当初および追加信託時の受益者については、前                                2. に規定する登録を行なったうえで、
       振替機関等の振替口座簿に記載または記録されるものとします。
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       6.  前 2. に規定する収益分配金の支払いは、原則として、毎計算期間終了後                                    40 日以内の委託会社の指定
       する日に、名義登録受益者があらかじめ指定した預金口座等に当該収益分配金を振込む方式により行
       な うものとします。なお、名義登録受益者が前                        3. に規定する取引参加者と別途収益分配金の取扱いに
       かかる契約を締結している場合は、当該契約にしたがい支払われるものとします。
      7.  償還は、信託終了日現在において、氏名または名称、住所および個人番号または法人番号(個人番
       号もしくは法人番号を有しない者にあっては、氏名または名称および住所とします。)が受託会社に
       登録されている者(以下「信託終了時受益者」といいます。)を信託終了日現在における受益者とし
       て、当該信託終了時受益者に、信託終了時の信託財産の純資産総額に相当する金銭を支払うことによ
       り行ないます。なお、当該信託終了時受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して委託
       会社が当ファンドの償還をするのと引き換えに、当該償還に係る受益権の口数と同口数の抹消の申請
       を行なうものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載ま
       たは記録が行なわれます。
      8.  信託終了時受益者に交付する金銭の額は、信託終了時の基準価額(信託終了時の純資産総額を受益
       権総口数で除した額をいいます。)に、当該信託終了時受益者に属する受益権の口数を乗じた額とし
       ます。なお、この場合における税法上の受益権                         1 口あたり元本の額は、信託終了時において信託され
       ている金額を受益権総口数で除した金額とします。
      9.  前 7. に規定する償還金の支払いは、原則として受託会社が、信託終了後                                    40 日以内の委託会社の指定
       する日から行なうものとし、信託終了時受益者は、受託会社から送付される領収書をゆうちょ銀行に
       持ち込む方式や受託会社から振り込まれる預金口座等をあらかじめ指定する方式などにより償還金を
       受領できます。
      10.   受託会社は、支払開始日から                5 年経過した後に収益分配金について未払残高があるときまたは支払
       開始日から      10 年経過した後に償還金について未払残高があるときは、当該金額を委託会社に交付する
       ものとします。
      11.  受託会社は、前        10.  の規定により委託会社に収益分配金または償還金を交付した後は、受益者に対
       する支払いにつき、その責に任じません。
      12.  受益者が、収益分配金については前                   6. に規定する支払開始日から              5 年間その支払いを請求しないと
       き、ならびに償還金については前                  9. に規定する支払開始日から               10 年間その支払いを請求しないとき
       は、その権利を失い、委託会社に帰属します。
    ② 交換請求権および買取請求権

       受益者は、保有する受益権について、交換または買取りを請求する権利を有します。権利行使の方法
      等については、「2 換金(解約)手続等」をご参照下さい。
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                        第3 【ファンドの経理状況】

                            1  【財務諸表】

     当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                                 38 年大蔵省令

    第 59 号)並びに同規則第           2 条の  2 の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成                                12 年総理府令
    第 133  号)に基づいて作成され、監査法人による監査を受けたうえで、有価証券報告書に記載されます。
    (1)  【貸借対照表】

      該当事項はありません。
    (2)  【損益及び剰余金計算書】

      該当事項はありません。
    (3)  【注記表】

      該当事項はありません。
    (4)  【附属明細表】

      該当事項はありません。
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                          2 【ファンドの現況】

       該当事項はありません。

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                     第4 【内国投資信託受益証券事務の概要】

    (1)  名義書換えの手続き等

       該当事項はありません。
    (2)  名義登録と収益分配金の支払い

       受託会社は、計算期間終了日現在において、氏名または名称、住所および個人番号(行政手続におけ
      る特定の個人を識別するための番号の利用等に関する法律第                                 2 条に規定する個人番号をいいます。)ま
      たは法人番号(同法同条に規定する法人番号をいいます。)(個人番号もしくは法人番号を有しない者
      または収益の分配につき租税特別措置法第                       9 条の  3 の 2 第 1 項に規定する支払の取扱者を通じて交付を受け
      る者にあっては、氏名または名称および住所とします。)が受託会社に登録されている者(以下「名義
      登録受益者」といいます。)を当該計算期間終了日における収益分配金受領権者とし、収益分配金を当
      該名義登録受益者に支払います。
    (3)  受益者に対する特典

       ありません。
    (4)  譲渡制限の内容

       譲渡制限はありません。
    (5)  受益証券の再発行

       受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券
     から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益証券
     の再発行の請求を行なわないものとします。
    (6)  受益権の譲渡

      ① 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載
       または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ② 前①の申請のある場合には、前①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の口
       数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記
       録するものとします。ただし、前①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受
       人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を含みます。)に社振法
       の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行なわれるよう通
       知するものとします。
      ③ 前①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されて
       いる振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等にお
       いて、委託会社が必要と認めるときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や
       振替停止期間を設けることができます。
    (7)  受益権の譲渡の対抗要件

       受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗す
     ることができません。
    (8)  受益権の再分割

       委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等
     に再分割できるものとします。
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    (9)  質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

       振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、
     交換請求の受付け、交換株式の交付および償還金の支払い等については、約款の規定によるほか、民法
     その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第三部 【委託会社等の情報】

                         第1 【委託会社等の概況】

                         1 【委託会社等の概況】

    a . 資本金の額

       2021  年 8 月末日現在
       資本金の額                25 億円
       発行可能株式総数             50 万株
       発行済株式総数              50 万株
       過去    5 年間における資本金の額の増減
        2019  年  9 月     資本金     10 億円に増資
        2020  年  2 月     資本金     25 億円に増資
    b . 委託会社の機構

      ① 会社の意思決定機構
        業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会において選任
       され、その任期は選任後             1 年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結
       のときまでです。
        取締役会は、代表取締役を選定し、代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議にしたがい業務
       を執行します。
      ② 投資運用の意思決定機構

        投資運用の意思決定機構の概要は、以下のとおりとなっています。
       イ.商品会議
         運用ソリューション部長(                CIO  )が議長となり商品会議を開催します。商品会議においてファン
        ド運営上の諸方針を審議・決定し、基本計画書を策定します。
       ロ.運用会議
         運用ソリューション部長(                CIO  )が議長となり、原則として月                 1 回運用会議を開催し、基本的な運
        用方針を決定します。
       ハ.運用ソリューション部長・ファンドマネージャー
         ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定された
        基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用ソリューション部長は、ファンドマ
        ネージャーから提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合
        性等を確認し、承認します。
       ニ.リスク管理委員会
         コンプライアンス部が事務局となり、全社リスク管理における重要事項の報告・協議、対応方針
        の決定などを行います。運用リスクの管理については、信託財産ごとに、各種投資制限や、基本計
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        画書で定める投資ユニバースへの遵守状況等について、コンプライアンス部が日々、事後チェック
        を行います。また、違反があった場合には、コンプライアンス部長が運用ソリューション部運用
        チー  ムに対し、是正等の指示を行います。
                       2 【事業の内容及び営業の概況】

     委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託

    の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を
    行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なっています。
      2021  年 8 月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託(親投資信託を除きます。)は次のとお

    りです。
          基本的性格               本数(本)             純資産額の合計額(百万円)
      追加型株式投資信託                        10                41,147
      総合計                        10                41,147
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                        3 【委託会社等の経理状況】

      1.当社の財務諸表は            、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                   38 年大蔵省令第

       59 号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等
       に関す    る内閣府令」       (平成    19 年8月6日内閣府令第            52 号)に基づいて作成しております。
      2.当社は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規          定に基づき      、当事業年度(        2020  年 4 月 1 日から    2021

       年 3 月 31 日まで)の財務諸表についての監査を、                     有限責任     あずさ監査法人により受けております。
      3.財務諸表の記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。

    (1)  【貸借対照表】

                                                    (単位:千円)
                               前事業年度                   当事業年度

                             ( 2020  年 3 月 31 日)           ( 2021  年 3 月 31 日)
     資産の部

      流動資産
       現金・預金
                                   4,804,545                   4,323,007
       未収委託者報酬                                -                 19,556
       未収収益                               6,344                   58,290
       未収入金                              27,310                   26,272
       前払費用                               8,949                   21,314
                                        -                   127
       その他
      流動資産合計                             4,847,149                   4,448,568
      固定資産
       有形固定資産
        建物付属設備
                         ※ 1            15,504       ※ 1           14,465
        器具備品                 ※ 1            22,300       ※ 1           20,080
        有形固定資産合計
                                     37,804                   34,546
       無形固定資産
        ソフトウェア
                                       843                 46,836
        ソフトウェア仮勘定                                -                 8,125
       無形固定資産合計
                                       843                 54,961
       投資その他の資産
        長期差入保証金                             26,000                   26,339
        投資その他の資産合計
                                     26,000                   26,339
      固定資産合計                               64,648                   115,847
     資産合計                               4,911,798                   4,564,415
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                                                    (単位:千円)


                                前事業年度                   当事業年度

                              ( 2020  年 3 月 31 日)           ( 2021  年 3 月 31 日)
     負債の部

      流動負債
       未払金
                        ※ 2             62,319       ※ 2           39,458
       未払法人税等
                                     13,600                   11,075
                                        4                 3,085
       その他
       流動負債合計                              75,923                   53,619
      固定負債
       固定負債合計                                -                   -
      負債合計                               75,923                   53,619
     純資産の部
      株主資本
       資本金                            2,500,000                   2,500,000
       資本剰余金
                                    2,500,000                   2,500,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                           2,500,000                   2,500,000
       利益剰余金
                                   △  164,125                 △  489,203
        その他利益剰余金
                                   △  164,125                 △  489,203
          繰越利益剰余金
                                   △  164,125                 △  489,203
        利益剰余金合計
       株主資本合計                            4,835,874                   4,510,796
      評価・換算差額等                                  -                   -
       評価・換算差額等合計                                -                   -
      純資産合計                             4,835,874                   4,510,796
     負債・純資産合計                               4,911,798                   4,564,415
    (2)  【損益計算書】


                                                (単位:千円)
                            前事業年度                   当事業年度
                          ( 自  2019  年9月2日              ( 自  2020  年4月1日
                         至  2020  年3月   31 日)          至  2021  年3月   31 日)
     営業収益
      委託者報酬                              -                 48,662
                                  9,146                  141,126
      その他営業収益
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     営業収益計                             9,146                  189,789
     営業費用
      委託計算費                              -                 76,715
      広告宣伝費                            3,529                  44,914
      調査費                            4,289                  19,780
      協会費                              -                 5,733
      通信費                            1,020                   7,732
                                    -                  721
      営業雑経費
     営業費用合計                             8,839                  155,597
     一般管理費
      役員報酬                           15,579                   87,414
      給与                           46,069                   97,376
      福利厚生費                             125                 20,927
      交際費                             631                  4,294
      旅費交通費                             749                  1,753
      租税公課                           31,332                   27,217
      業務委託費                           23,627                   35,214
      不動産賃借料                            7,785                  35,237
      固定資産減価償却費               ※ 1            1,580      ※ 1           16,321
      支払報酬                           10,167                   13,000
                                 27,351                   29,572
      諸経費
     一般管理費合計                            164,999                   368,330
                               △  164,691                 △  334,139
     営業損失(△)
     営業外収益
      受取利息                              7                  46
                     ※ 2            1,059      ※ 2           10,008
      その他
      営業外収益計                            1,066                  10,054
     営業外費用
                                    -                   36
      為替差損
      営業外費用計                              -                   36
                               △  163,625                 △  324,121
     経常損失(△)
     特別利益                               -                   -
     特別損失                               -                   -
                               △  163,625                 △  324,121
     税引前当期純損失(△)
     法人税、住民税及び事業
                                   500                   957
     税
                                   500                   957
     法人税等合計
                               △  164,125                 △  325,078
     当期純損失(△)
    (3)  【株主資本等変動計算書】

    前事業年度(自        2019  年9月2日 至        2020  年3月    31 日)
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    当事業年度(自        2020  年4月1日 至        2021  年3月    31 日)














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    注記事項














    (重要な会計方針)
    1.固定資産の減価償却の方法
      以下の方法・償却期間によっております。
      (1)  有形固定資産
         建物・付属設備  定額法                        10 ~ 15 年 
         器具備品     定率法                         5 ~ 15 年 
      (2)  無形固定資産
         ソフトウェア   定額法                        5 年   
    2.消費税等の会計処理 

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       消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
    (追加情報)

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第                             30 号   2019  年7月    4 日。以下「時価算定会計基
      準」という。)等を当期首から適用し、時価算定会計基準第                                 19 項及び「金融商品に関する会計基準」
      (企業会計基準第          10 号   2019  年7月    4 日)第    44 -2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
      基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。この結果、当事業年度の
      財務諸表への影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記
      を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指
      針第  19 号   2019  年7月4日)第7          - 4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度
      に係るものについては記載しておりません。
    (重要な会計上の見積り)

       該当事項はありません。
    [未適用の会計基準等]

    収益認識に関する会計基準等
    ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第                           29 号  2018  年 3 月 30 日)
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第                                      30 号  2018  年 3 月
    30 日)
    (1)  概要

    収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
    ステップ1:顧客との契約を識別する。
    ステップ2:契約における履行義務を識別する。
    ステップ3:取引価格を算定する。
    ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
    ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
    (2)  適用予定日

    2022  年 3 月期の期首より適用予定であります。
    (3)  当該会計基準等の適用による影響

    当該会計基準の適用による影響は軽微であります。
    (表示方法の変更)

     (注記に関する表示方法の変更)   
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       「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準                                第 31 号   2020  年 3 月 31 日。以下「見積り
      会計基準」という)が公表日以後終了する事業年度における年度末に係る財務諸表から適用できること
      になったことに伴い、当事業年度末から適用し、(重要な会計上の見積り)を開示しております。
       見積り会計基準の適用については、見積り会計基準第                             11 項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
      ており、会計基準第6項及び第7項に定める注記事                           項について、前事業年度における財務諸表に関する
      注記を省略しております。
    (貸借対照表関係)

    ※1 有形固定資産の減価償却累計額
                          前事業年度                当事業年度

                        ( 2020  年3月    31 日)       ( 2021  年3月    31 日)
                                               1,133   千円

      建物付属設備                           94 千円
                                               9,855   千円
      器具備品                         1,378   千円
    ※2 関係会社項目

    関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                          前事業年度                当事業年度

                        ( 2020  年3月    31 日)       ( 2021  年3月    31 日)
                                              13,380    千円

      未払金                        14,179    千円
    (損益計算書関係)


    ※1 減価償却実施額
                          前事業年度                当事業年度
                       (自   2019  年9月2日          (自   2020  年4月1日
                        至  2020  年3月    31 日)       至  2021  年3月    31 日)
                                               9,747   千円
      有形固定資産                          1,473   千円
                                               6,574   千円
      無形固定資産                           106  千円
    ※2 営業外収益の主要項目

    前事業年度(自           2019  年9月2日 至           2020  年3月    31 日)
     損益計算書の営業外収益のうちその他の項目は、東京都からの補助金です。
    当事業年度(自           2020  年4月1日 至           2021  年3月    31 日)

      損益計算書の営業外収益のうちその他の項目は、主に東京都からの補助金です。
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自           2019  年9月2日 至           2020  年3月    31 日)
    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
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                                               (単位:千株)
               当事業年度期首            当事業年度           当事業年度           当事業年度末
                                                株   式    数
               株  式  数            増加株式数           減少株式数
      普通株式                -          500           -           500
      合  計                -          500           -           500
    2.配当に関する事項

       該当事項はありません。
    当事業年度(自           2020  年4月1日 至           2021  年3月    31 日)

    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                               (単位:千株)
               当事業年度期首            当事業年度           当事業年度           当事業年度末
                                                株   式    数
               株  式  数            増加株式数           減少株式数
      普通株式                500           -           -           500
      合  計                500           -           -           500
    2.配当に関する事項

       該当事項はありません。
    (金融商品関係)


    1.金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用に関する事業を行っております。資金
        運用については安全性の高い金融商品に限定しております。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

         預金は、信用格付の極めて高い国内銀行の普通預金として預け入れしております。
         証券投資信託に係る運用報酬の未決済額である未収委託者報酬は、運用するファンドの財産が信
        託されており、「投資信託及び投資法人に関する法律」、その他関係法令等により一定の制限が設
        けられているためリスクは極めて軽微であります
         また、未払金は、当社業務に係る費用の未払額であり、これらのほとんどが                                         1 年以内の支払期日
        であります。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ①市場リスクの管理
        (ⅰ)為替変動リスクの管理
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに為替変動リスク管理の検討を行って
          おります。
        (ⅱ)価格変動リスクの管理
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに価格変動リスク管理の検討を行って
          おり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しリスク管理委員会において報告を行ってお
          ります。
       ②信用リスクの管理
         発行体の信用リスクは財務リスク管理規程に従い、定期的に財務状況等を把握しリスク管理委員
        会において報告を行っております。
    2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       前事業年度(       2020  年3月    31 日)
      (1)時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
       該当事項はありません。
     (2)時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

       現金・預金、未収収益、未収入金及び未払金は短期間(1年以内)で決済されるため時価が帳簿価額
     に近似するものであることから、記載を省略しております。
       当事業年度(       2021  年3月    31 日)

      (1)時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
       該当事項はありません。
     (2)時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

       現金・預金、未収委託者報酬、未収収益、未収入金及び未払金は短期間(1年以内)で決済されるた
     め時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
    (セグメント情報等)

    [セグメント情報]
       当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
    [ 関連情報     ]

    前事業年度(自           2019  年9月2日 至           2020  年3月    31 日)
      1 . サービスごとの情報
        単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の                                90 %を超えるため、記載を省略してお
        ります。
      2 . 地域ごとの情報

      (1)営業収益
                                 (単位:千円)
             日本           米国           合計
             -              9,146           9,146
      (2)有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の                                            90 %を超えるた
        め、記載を省略しております。
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      3 . 主要な顧客ごとの情報
                          (単位:千円)
          顧客の名称または氏名                 営業収益
         Global    X Management
                               9,146
         Company     LLC
        (注)当社は、資産運用に関する単一セグメントであるため関連するセグメント名の記載を省略し
        ております。
    当事業年度(自           2020  年4月1日 至           2021  年3月    31 日)

      1 . サービスごとの情報
        単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の                                90 %を超えるため、記載を省略してお
        ります。
      2 . 地域ごとの情報

      (1)営業収益
                                 (単位:千円)
             日本           米国           合計
                48,662          141,126           189,789
      (2)有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の                                            90 %を超えるた
        め、記載を省略しております。
      3 . 主要な顧客ごとの情報

                          (単位:千円)
          顧客の名称または氏名                 営業収益
         Global    X Management
                              141,126
         Company     LLC
        (注)当社は、資産運用に関する単一セグメントであるため関連するセグメント名の記載を省略し
        ております。
    [ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報                              ]

      該当事項はありません。
    [ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報                                    ]

       該当事項はありません。
    [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報                             ]

       該当事項はありません。
    [関連当事者との取引]


    前事業年度(自           2019  年9月2日 至           2020  年3月    31 日)
    1.親会社及び法人主要株主等
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                           議決権等の
                                 関係内容
                  資本金または
         会社等の              事業の   所有  (被所                取引金額          期末残高
      属性         住所   出資金                     取引の内容           科目
                                役員の   事業上
         名称              内容   有 )割合                (千円)          (千円)
                  (百万円)
                                兼任等   の関係
                           (%)
         Global   X
                                       増資の引受
         Management                  (被所有)
     その他の                   資産運            役員の
                                            2,500,000        -     -
               米国   494 百万ドル             あり
                            直接  50%
     関係会社                   用業            兼任     (注 1)
         Company,
         Inc.
                                       増資の引受
                                            2,000,000        -     -
                                        (注 1)
         大和証券投
               東京都                    出向者
                           (被所有)
     その他の     資信託委託              資産運
               千代田   15,174   百万円            あり   の受入
                            直接  40%
     関係会社     株式会社              用業
                                       出向者負担
               区                    れ
         (※ )
                                       金の支払い       61,648    未払金     14,179
                                        (注 2)
    ( ※ ) 2020  年 4 月 1 日付で社名を「大和アセットマネジメント株式会社」へ変更しております。
    取引条件及び取引条件の決定方針等
        ( 注 1)  第三者割当増資により、当社株式を引受けたものであります。
        ( 注 2)  出向者に係る人件費相当額を支払っております。
    2.兄弟会社等

                           議決権等
                                 関係内容
                  資本金または
         会社等の              事業の   の所有   (被          取引の内     取引金額          期末残高
      属性         住所   出資金                                科目
                               役員の    事業上
         名称              内容   所有  )割合            容   (千円)          (千円)
                  (百万円)
                               兼任等    の関係
                           (%)
         Global   X
     その他の
                                       販売支援
                       資産運
                                            9,146     未収収益      6,344
         Management
     関係会社          米国   509 百万ドル          -  あり   販売支援
                                        (注 1)
                       用業
     の子会社
         Company   LLC
    取引条件及び取引条件の決定方針等

        ( 注 1)  Global    X Management       Company     LLC  が組成する米国上場投資信託の日本における販売会社等
        への支援業務。販売サポート契約                   (Service     Agreement)      に従い、個別商品毎の販売残高に応じた
        フィーを受領しております。
    当事業年度(自           2020  年4月1日 至           2021  年3月    31 日)

    1.親会社及び法人主要株主等
                           議決権等の
                                  関係内容
                  資本金または      事業
         会社等の                  所有  (被所                取引金額          期末残高
      属性          住所   出資金      の内               取引の内容           科目
                                役員の    事業上
         名称                  有 )割合                 (千円)          (千円)
                   (百万円)     容
                                兼任等    の関係
                           (%)
                                   役員の兼
                                       出向者負担
         大和アセット      東京都         資産
                           (被所有)
     その他の                              任、出向
                                       金の支払い      126,633     未払金     13,380
         マネジメント      千代田   15,174   百万円   運用        あり
                            直接  40%
     関係会社                              者の受入
                                        (注 1)
         株式会社       区        業
                                   れ
    取引条件及び取引条件の決定方針等
        ( 注 1)  出向者及び      BPO  に係る人件費相当額を支払っております。
    2.兄弟会社等

                           議決権等
                                 関係内容
                  資本金または
         会社等の              事業の   の所有   (被               取引金額         期末残高
      属性         住所   出資金                      取引の内容          科目
                               役員の    事業上
         名称              内容   所有  )割合               (千円)         (千円)
                  (百万円)
                               兼任等    の関係
                           (%)
         Global   X
     その他の
                                        販売支援
                       資産運
                                            141,126     未収収益     58,290
         Management
     関係会社          米国   515 百万ドル          -  あり   販売支援
                       用業                 (注 1)
     の子会社
         Company   LLC
    取引条件及び取引条件の決定方針等

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                                                          EDINET提出書類
                                              Global X Japan株式会社(E35933)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ( 注 1)  Global    X Management       Company     LLC  が組成する米国上場投資信託の日本における販売会社等
        への支援業務。販売サポート契約                   (Service     Agreement)      に従い、個別商品毎の販売残高に応じた
        フィーを受領しております。
    [1株当たり情報]

             前事業年度                         当事業年度
          (自     2019  年9月2日                   (自     2020  年4月1日
           至   2020  年3月    31 日)                至   2021  年3月    31 日)
     1 株当たり純資産額                       1 株当たり純資産額
                     9,671.74     円                      9,021.59     円
     1 株当たり当期純損失
                     △  714.02    円                     △  650.15    円
                            1 株当たり当期純損失(            △ )
     ( △ )
    (注  1 )潜在株式調整後          1 株当たり純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
    (注2)     1 株当たり純損失の算定上の基礎は、以下の通りであります。
                              前事業年度                当事業年度
                         (自     2019  年9月2日          (自     2020  年4月1日
                           至   2020  年3月    31 日)      至   2021  年3月    31 日)
     当期純損失(千円)                             △  164,125              △  325,078
                                    229,858                500,000
     普通株式の期中平均株式数(株)
    [重要な後発事象]

      該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                       4 【利害関係人との取引制限】

     委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行

    為が禁止されています。
    ① 自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと
      ( 投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれが
      ないものとして内閣府令で定めるものを除きます。                           ) 。
    ② 運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと                                          ( 投資者の保護に欠け、若
      しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で
      定めるものを除きます。             ) 。
    ③ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人
      等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な
      関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同
      じ。)又は子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品
      取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
      下同じ。)と有価証券の売買その他の取引又は店頭デリバティブ取引を行なうこと。
    ④ 委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方針、運
      用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと。
    ⑤ 上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投資者の
      保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものと
      して内閣府令で定める行為。
                            5 【その他】


    a . 事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

    b . 訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実


       訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。
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                       第2 【その他の関係法人の概況】

                     1 【名称、資本金の額及び事業の内容】

    (1)  受託会社
      ① 名称 三井住友信託銀行株式会社
      ② 資本金の額           342,037    百万円(     2021  年 3 月末日現在)
      ③ 事業の内容
        銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業
       務を営んでいます。
    (2)  販売会社

           ① 名称                ② 資本金の額                ③ 事業の内容

                           単位:百万円
                            ( 2021  年 3 月
                            末日現在)
      大和証券株式会社                          100,000
                                     金融商品取引法に定める第一種金融
      エービーエヌ・アムロ・クリアリ                            5,505
                                     商品取引業を営んでいます。
      ング証券株式会社
                          2 【関係業務の概要】


     受託会社は、信託契約の受託者であり、委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分、信託財産の計

    算等を行ないます。
     販売会社は、受益権の募集の取扱い、受益権とその信託財産に属する株式との交換に関する事務等を行
    ないます。
                            3 【資本関係】


     該当事項はありません。

    <再信託受託会社の概要>


      名称:      株式会社日本カストディ銀行
      資本金の額:          51,000    百万円(     2021  年 3 月末日現在)
      事業の内容:銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基
              づき信託業務を営んでいます。
                                52/56


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                                              Global X Japan株式会社(E35933)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       再信託の目的:原信託契約にかかる信託事務の一部(信託財産の管理)を原信託受託会社から再信託
               受託会社へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを
               目的とします。
                            第3 【その他】

    (1)  目論見書の表紙から本文の前までの記載等について

      ① 金融商品取引法(昭和              23 年法律第     25 号)第    13 条の規定に基づく目論見書である旨を記載することが
       あります。
      ② 目論見書の別称として「投資信託説明書(交付目論見書)」または「投資信託説明書(請求目論見
       書)」という名称を用いることがあります。
      ③ 委託会社等の情報、受託会社に関する情報を記載することがあります。
      ④ 詳細な情報の入手方法として、以下の事項を記載することがあります。
       ・委託会社のホームページアドレス、電話番号及び受付時間等
       ・請求目論見書の入手方法及び投資信託約款が請求目論見書に掲載されている旨
      ⑤ 使用開始日を記載することがあります。
      ⑥ 届出の効力に関する事項について、次に掲げるいずれかの内容を記載することがあります。
       ・届出をした日及び当該届出の効力の発生の有無を確認する方法
       ・届出をした日、届出が効力を生じている旨及び効力発生日
      ⑦ 次の事項を記載することがあります。
       ・投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨
       ・請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨及び当該請求を行った場合にはその
        旨の記録をしておくべきである旨
       ・「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読みください。」との趣旨を示す記載
      ⑧ 委託会社、当ファンドのロゴ・マーク等を記載することがあります。
      ⑨ ファンドの形態等を記載することがあります。
      ⑩ 図案を採用することがあります。
      ⑪ ファンドの管理番号等を記載することがあります。
      ⑫ 委託会社のインターネットホームページのアドレスに加え、他のインターネットのアドレス(当該
       アドレスをコード化した図形等も含みます。)を掲載することがあります。
      ⑬   UD  FONT   マークおよび説明文を記載することがあります。
    (2)  当ファンドは、評価機関等の評価を取得、使用する場合があります。

    (3)  交付目論見書に最新の            運用実績を記載することがあります。

    (4)  請求目論見書に当ファンドの投資信託約款の全文を記載します。

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                                              Global X Japan株式会社(E35933)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                          独立監査人の監査報告書

                                                    2021  年5月    21 日
    Global    X Japan   株式会社
      取締役会 御中
                       有限責任      あずさ監査法人

                         東京事務所

                        指定有限責任社員

                                     公認会計士         間瀬 友未   印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                     公認会計士         深井 康治   印
                        業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第                   193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられている                    Global    X Japan   株式会社の      2020   年4月1日から         2021  年3月    31 日ま
    での第2期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要
    な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

    準拠して、      Global    X Japan   株式会社の      2021  年3月    31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業
    年度の経営成績を全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
    監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
    監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
    つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
    を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
    る。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切

    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに

    ある。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
    重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
    り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
    に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに

      対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人

      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の

      見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した

      監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
      れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
      性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
      ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

      準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
      びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部

    統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
                                                         以 上

                                55/56




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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (注 )1 . 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。




    (注 )2 . XBRL  データは監査の対象には含まれていません。
                                56/56

















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