楽天・米国株式トレンドプラス・ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                                   楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2021年11月25日       提出
      【発行者名】                      楽天投信投資顧問株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        東　眞之
      【本店の所在の場所】                      東京都港区南青山二丁目６番２１号
      【事務連絡者氏名】                      石舘　真
      【電話番号】                      03-6432-7746
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      楽天・米国株式トレンドプラス・ファンド
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投資                      (1)当初申込額
      信託受益証券の金額】
                           　100億円を上限とします。
                           (2)継続申込額
                           　1兆円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

     有価証券報告書        を提出しましたので           2021年3月8日       付をもって提出しました有価証券届出書（以下「原届出
     書」といいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また、記載事項の一部に訂正事項があります
     のでこれを訂正するため、本訂正届出書を提出します。
    ２【訂正の内容】

     ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                              は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している内
     容は原届出書が更新されます。                なお、「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」お
     よび「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況」は原届出書の更新後の内容を記載しています。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （３）【ファンドの仕組み】

      ＜訂正前＞

     ②　委託会社の概況（           2020年12月末       現在）

       １）資本金
         150百万円
       ２）沿革
         2006年12月28日          「楽天投信株式会社」設立
         2008年    1月31日      金融商品取引業者登録　[関東財務局長（金商）第1724号]
         2009年    4月  1日    株式会社ポーラスター投資顧問と合併、商号を「楽天投信投資顧問株式会
                   社」に変更
       ３）大株主の状況
             名　　称                   住　　所                所有株数        所有比率
       楽天カード株式会社                東京都港区南青山二丁目6番21号                          13,000株       100％
      ＜訂正後＞

     ②　委託会社の概況（           2021年8月末      現在）

       １）資本金
         150百万円
       ２）沿革
         2006年12月28日          「楽天投信株式会社」設立
         2008年    1月31日      金融商品取引業者登録　[関東財務局長（金商）第1724号]
         2009年    4月  1日    株式会社ポーラスター投資顧問と合併、商号を「楽天投信投資顧問株式会
                   社」に変更
       ３）大株主の状況
             名　　称                   住　　所                所有株数        所有比率
       楽天カード株式会社                東京都港区南青山二丁目6番21号                          13,000株       100％
    ２【投資方針】

    （３）【運用体制】

      ＜更新後＞

       委託会社における運用体制は、以下の通りです。
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       ・「投資政策委員会」は、代表取締役が直轄する会議体として、運用部門が策定する運用計画、議決権等











        の指図行使に関する事項、ならびに投資信託財産および投資一任契約に基づく受託資産の運用に関する
        運用方針等その他の重要事項を協議・検討します。
       ・「運用会議」は、決定された運用計画を受けて、投資信託財産、または投資一任契約に基づく受託資産
        ごとの具体的な運用に関する事項、ならびに投資信託財産ごとの分配金支払等について協議・検討しま
        す。（但し、運用会議において協議・検討された事項で重要なものと判断される事項については投資政
        策委員会に報告します。）
       ・運用部門は「投資政策委員会」で決定された運用計画に従って運用を実行します。
       ・「コンプライアンス委員会」は、コンプライアンスおよびリスク管理に関する社内規程等、それらに関
        する具体的施策、ならびにそれらに関する重要な事項について協議・検討を行います。また、法令諸規
        則等の遵守状況および各種リスクに関するモニタリング等の結果報告を受け、それらについて必要な事
        項を協議・検討します。
       ・コンプライアンス部は、投資信託財産および投資一任契約に基づく受託資産の投資信託約款および運用
        ガイドライン等、法令諸規則等の遵守状況のモニタリングに関する業務ならびに投資信託財産および投
        資一任契約に基づく受託資産の運用リスク管理に関する業務等を行います。
       ※当社では、ファンドの適正な運用、受益者との利益相反となる取引の未然防止を目的として「内部者取

        引管理規程」「利益相反管理規程」等の社内規程を設けております。また、「運用の基本方針」「運用
        業務規程」「運用管理規程」等を設け、ファンドの運用に関する基本的な事項を定めています。
       ※上記体制は       2021年8月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    ３【投資リスク】

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      ＜更新後＞

    （２）リスク管理体制
        委託会社におけるリスク管理体制は以下の通りです。
        ＊全社的リスク管理











         委託会社では、コンプライアンス部を設置し全社的なリスク管理を行っています。法令諸規則等の遵
         守状況やリスク管理状況については、コンプライアンス委員会や事務・システムリスク会議を通じて
         取締役会に報告されます。
         また、コンプラインス部は各種リスク（運用リスク、事務システムリスクなど）に関するモニタリン
         グとその報告やリスクの低減にかかる施策などの構築を行っています。
        ＊運用状況の評価・分析とリスク管理

         コンプライアンス部は、投資信託財産についての運用状況の評価・分析と運用プロセスおよびリスク
         管理状況のモニタリングを行い、その評価と分析の結果をコンプライアンス委員会に報告し、必要に
         応じて関連部にその対応等を指示し、適切な管理を行います。また、コンプライアンス委員会の内容
         は、毎月取締役会に報告されます。
        ※上記体制は       2021年8月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。

      ＜更新後＞

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    ４【手数料等及び税金】












    （５）【課税上の取扱い】

      ＜更新後＞

        課税上は、株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、                                        少額投資非課税制度          の適
        用対象です。
     ①　個人受益者の場合
       １）収益分配金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315％（所得税15.315％
         および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
         なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用はありません。）のいずれ
         かを選択することもできます。
       ２）解約金および償還金に対する課税
                             ＊
         解約時および償還時の差益（譲渡益）                     については譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％およ
         び地方税５％）の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
         収ありの特定口座（源泉徴収選択口座）を選択している場合は、20.315％（所得税15.315％および地
         方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が行なわれます。
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        ＊解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
         す。）を控除した利益
        ※確定申告等により、解約時および償還時の差損（譲渡損失）については、上場株式等の譲渡益、上場
         株式等の配当等および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）と損益
         通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利
         子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
        ※少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」                         および未成年者少額投資非課税制度「愛称：ジュニア
         NISA」   をご利用の場合、毎年、             一定額   の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当
         所得および譲渡所得が            一定期間     非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開
         設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。                              なお、他の口座で生じた配当所得・譲渡所
         得との損益通算はできません。                詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     ②　法人受益者の場合
       １）収益分配金、解約金、償還金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
         は配当所得として、15.315％（所得税のみ）の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
         税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
       ２）益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
     ※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
     ③　個別元本
       １）各受益者の買付時の基準価額（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
         ん。）が個別元本になります。
       ２）受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、１口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
         値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
         が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
     ④　普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
       １）収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」（元
         本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
       ２）受益者が収益分配金を受け取る際
         イ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
           合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ロ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
           分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
           元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
         ハ）収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
           者の個別元本となります。
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     ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。








     ※上記は     2021年8月末      現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変
       更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧め
       します。
    ５【運用状況】

    【楽天・米国株式トレンドプラス・ファンド】

    以下の運用状況は2021年             8月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

             資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）

              社債券               アイルランド                121,900,800            98.73
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―               1,565,698            1.27
                合計(純資産総額)                             123,466,498            100.00
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    イ.評価額上位銘柄明細

                           帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額            投資

                     数量又は                               利率
    国／地域     種類     銘柄名             単価      金額      単価      金額        償還期限    比率
                     額面総額                               (％)
                            (円)      (円)      (円)      (円)            (％)
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    アイルラ    社債券   ＳＴＡＲ　Ｈｅｌｉ         112,000,000        109.07     122,158,400        108.84     121,900,800       0 2022/4/11    98.73
     ンド       ｏｓ　ＵＳ株トレン
            ドプラス　04/11/22
    ロ.種類別の投資比率

                  種類                     投資比率（％）

                 社債券                               98.73
                  合計                               98.73
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。

    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                             純資産総額（百万円）                 1口当たり純資産額（円）

              期別
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
      第1計算期間末          (2021年    8月25日)
                                 124         124       1.0839         1.0839
                  2021年    4月末日
                                 55         ―       1.0256           ―
                      5月末日
                                 76         ―       1.0253           ―
                      6月末日
                                 88         ―       1.0489           ―
                      7月末日
                                 107         ―       1.0689           ―
                      8月末日
                                 123         ―       1.0816           ―
    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金（円）

         第1期       2021年    4月  6日～2021年      8月25日                             0.0000
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率（％）

         第1期       2021年    4月  6日～2021年      8月25日                              8.39
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    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
      計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
    （４）【設定及び解約の実績】

          期                期間              設定口数（口）            解約口数（口）

         第1期       2021年    4月  6日～2021年      8月25日               166,244,232            51,585,429
    (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

    ≪参考情報≫

    運用実績
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    第３【ファンドの経理状況】

    (1)当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59
      号)」並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則(平成12年総理府令第133
      号)」に基づいて作成しております。
      なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期計算期間(2021年4月6日から2021年8

      月25日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
    １【財務諸表】

    【楽天・米国株式トレンドプラス・ファンド】

    （１）【貸借対照表】

                                      （単位：円）
                                    第1期
                                 2021年    8月25日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                2,895,465
                                       122,158,400
        社債券
                                       125,053,865
        流動資産合計
                                       125,053,865
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                 596,773
        未払受託者報酬                                  8,374
        未払委託者報酬                                 167,509
                                            8
        未払利息
                                         772,664
        流動負債合計
                                         772,664
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                               114,658,803
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                              9,622,398
                                        5,131,261
          （分配準備積立金）
                                       124,281,201
        元本等合計
                                       124,281,201
       純資産合計
                                       125,053,865
     負債純資産合計
    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                      （単位：円）
                                    第1期
                                自　2021年      4月  6日
                                至　2021年      8月25日
     営業収益
                                        6,718,700
       有価証券売買等損益
                                        6,718,700
       営業収益合計
     営業費用
       支払利息                                   1,538
       受託者報酬                                   8,374
                                         167,509
       委託者報酬
                                12/45


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                                    第1期
                                自　2021年      4月  6日
                                至　2021年      8月25日
                                         177,421
       営業費用合計
                                        6,541,279
     営業利益又は営業損失（△）
                                        6,541,279
     経常利益又は経常損失（△）
                                        6,541,279
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        1,411,120
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                       -
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                   5,537,347
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        5,537,347
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   1,045,108
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        1,045,108
       額
                                            -
     分配金
                                        9,622,398
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  社債券

                      個別法に基づき時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気配
                      相場は使用しない）、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買
                      参考統計値（平均値）等で評価しております。
    ２.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益の計上基準

                      約定日基準で計上しております。
    ３.その他財務諸表作成のための基本と                  ファンドの計算期間

      なる重要な事項
                      ファンドの計算期間は、期首が設定日であることから、2021年                             4月  6日から2021年
                      8月25日までとなっております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）


    該当事項はありません。
    （貸借対照表に関する注記）

                                          第1期

              項目
                                       2021年    8月25日現在
    １.   計算期間末日における受益権の総数                                                114,658,803口
    ２.   計算期間末日における1口当たり純資産額                    1口当たり純資産額                              1.0839円
                           (10,000口当たり純資産額)                             (10,839円)
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                               第1期

                            自  2021年    4月  6日
                            至  2021年    8月25日
       分配金の計算過程
                   項目
       費用控除後の配当等収益額                               A                 －円
       費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益                               B              5,131,261円
       額
       収益調整金額                                C               4,493,206円
       分配準備積立金額                               D                 －円
       当ファンドの分配対象収益額                             E=A+B+C+D                9,624,467円
       当ファンドの期末残存口数                               F             114,658,803口
       10,000口当たり収益分配対象額                            G=E/F×10,000                  839.39円
       10,000口当たり分配金額                               H                 －円
       収益分配金金額                            I=F×H/10,000                    －円
    （金融商品に関する注記）


    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                                        第1期

                                     自  2021年    4月  6日
                                     至  2021年    8月25日
    １.金融商品に対する取組方針                  当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託
                      として、信託約款に規定する「運用の基本方針」に基づき金融商品を保有しており
                      ます。
    ２.金融商品の内容及び当該金融商品に                  当ファンドは、社債券のほか、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有し

      係るリスク                ております。当該金融商品は株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスクな
                      どの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。
    ３.金融商品に係るリスクの管理体制                  複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。

                      信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類ごとに行っておりま
                      す。
    ４.金融商品の時価等に関する事項につ                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前

      いての補足説明                提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項


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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                        第1期
    　　　　　　　　項目
                                     2021年    8月25日現在
    １.  貸借対照表計上額と時価との差額                 貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。
    ２.  時価の算定方法                 （1）   有価証券

                      重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                      （2）   デリバティブ取引

                      該当事項はありません。
                      （3）   上記以外の金銭債権及び金銭債務

                      短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を
                      時価としております。
    Ⅲ金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項


    第1期（2021年8月25日現在）
    「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」附則(令和2年3月6日改正内閣府令第9号)第2条第6項に準じて、記載
    を省略しております。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                       第1期

                                    2021年    8月25日現在
           種類
                              当計算期間の損益に含まれた評価差額（円）
          社債券                                             6,380,600
           合計                                             6,380,600
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。

    （関連当事者との取引に関する注記）


                               第1期

                            自  2021年    4月  6日
                            至  2021年    8月25日
    市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該
    当事項はありません。
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    （その他の注記）

    元本の移動
                                                   第1期

                                                自  2021年    4月  6日
                       項目
                                                至  2021年    8月25日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                                  24,144,014円
    期中追加設定元本額                                                  142,100,218円
    期中一部解約元本額                                                  51,585,429円
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表

    　(1)株式
    該当事項はありません。

    　(2)株式以外の有価証券

        種　類                銘　柄              券面総額(円)           評価額(円)         備考

        社債券       ＳＴＡＲ　Ｈｅｌｉｏｓ　ＵＳ株トレンドプラ                          112,000,000           122,158,400
               ス　04/11/22
                    合計                     112,000,000           122,158,400
    券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第３   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。

    ２【ファンドの現況】

    以下のファンドの現況は2021年                8月31日現在です。
    【楽天・米国株式トレンドプラス・ファンド】

    【純資産額計算書】

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    Ⅰ　資産総額                                124,549,544      円　
    Ⅱ　負債総額                                 1,083,046     円　
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                123,466,498      円　
    Ⅳ　発行済口数                                114,146,929      口　
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.0816   円　
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

      ＜更新後＞

    （１）資本金の額（          2021年8月末現在         ）
       資本金の額                       ：  150百万円
       発行可能株式総数                       ：  30,000株
       発行済株式総数                       ：  13,000株
       過去５年間における主な資本金の増減                       ：  該当事項はありません。
    （２）委託会社の機構（             2021年8月末現在         ）

     ①　取締役会
        取締役の任期は、選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結のと
        きまでとし、補欠のために選任された取締役の任期は、前任者の残任期間とします。
        取締役会は、その決議をもって、取締役中より取締役会長、取締役社長、取締役副社長各1名、専務取締
        役および常務取締役若干名を選任することができます。またその決議をもって、代表取締役を選任しま
        す。
        取締役会は、取締役会長または取締役社長が招集し、招集者がその議長となります。取締役会長および
        取締役社長に事故があるときは、あらかじめ取締役会の決議により定められた順序により、他の取締役
        がこれに代わります。
        取締役会の招集通知は、会日から原則として1週間前までにこれを発します。ただし、緊急のときなど
        は、この期間を短縮することができます。また各取締役および監査役全員の同意があるときは、これを
        省略することができます。
        取締役会は、会社の業務執行を決定し、取締役の職務の執行について監督します。その決議は、取締役
        の過半数が出席し、その出席取締役の過半数の賛成をもって行います。
     ②　監査役
        経営のチェック機能として、業務監査および会計監査による違法または著しく不当な職務執行行為の監
        査を行います。
    （３）投資運用の意思決定プロセス（                   2021年8月末現在         ）

     ①　投資政策委員会において、国内外の経済見通し、市況見通しを検討し、これを基に資産配分の基本方針
        を決定します。
     ②　運用部門は、投資政策委員会の決定に基づき、具体的な運用方針を決定します。
     ③　運用部門のファンドマネジャーは、上記運用方針および運用にかかる諸規則等に従って、ポートフォリ
        オを構築・管理します。
     ④　コンプライアンス部は、投資信託財産の運用にかかるコンプライアンス状況のモニタリングを行い、こ
        れを運用部門にフィードバックします。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      ＜更新後＞

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
       定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用（投資運用業）を
       行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務の一部および投資
       助言・代理業務を行っています。
       2021年8月末      現在における委託会社の運用する証券投資信託は以下の通りです。

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
            ファンドの種類                 本数       純資産総額（百万円）
           追加型株式投資信託                     67            702,267
               合計                 67            702,267
    ３【委託会社等の経理状況】

      ＜更新後＞

      １．委託会社である楽天投信投資顧問株式会社（以下「当社」といいます。）の財務諸表は、「財務諸表等
        の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」といい
        ます。）、並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月
        6日内閣府令第52号)により作成しております。
        当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年8月30
        日大蔵省令第38号、以下「中間財務諸表等規則」という）、並びに同規則第38条及び第57条の規定に基
        づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）により作成しており
        ます。
      ２．財務諸表及び中間財務諸表に記載している金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

      ３．当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第15期事業年度（2020年1月1日から2020年

        12月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けており、中間会計期
        間（2021年1月1日から2021年6月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人によ
        る中間監査を受けております。
    （１）【貸借対照表】

                                                  （単位：千円）
                              前事業年度                 当事業年度
                           （2019年12月31日現在）                 （2020年12月31日現在）
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                              677,158                 998,579
       金銭の信託                             1,400,000                  800,000
       前払費用                               6,720                14,635
       未収入金                               2,622                 1,471
       未収委託者報酬                              151,985                 293,497
       未収運用受託報酬                                 －               8,884
       立替金                               16,949                 37,697
                                      7,331                16,553
       その他
       流動資産計                             2,262,767                 2,171,319
      固定資産
       有形固定資産                  ※１             28,585     ※１            35,181
        建物（純額）                             14,479                   －
        器具備品（純額)                             14,105                 35,181
       無形固定資産                               79,461                 77,137
        ソフトウェア                             79,461                 77,137
       投資その他の資産                               30,115                464,867
        投資有価証券                              2,017                432,851
        長期前払費用                               229                 623
                                      27,868                 31,392
        繰延税金資産
       固定資産計                              138,162                 577,186
      資産合計                              2,400,929                 2,748,506
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     負債の部

      流動負債
       預り金                               5,163                 5,959
       未払金                                 －               38,423
       未払費用                              120,042                 206,729
       未払消費税等                               1,897                29,627
       未払法人税等                               10,750                 17,764
       賞与引当金                               13,264                 17,559
       役員賞与引当金                               3,000                 3,000
       流動負債計                              154,119                 319,063
      固定負債
                                      18,016                 41,069
       退職給付引当金
       固定負債計                               18,016                 41,069
      負債合計                               172,135                 360,132
     純資産の部

      株主資本
       資本金                              150,000                 150,000
       資本剰余金
        資本準備金                             400,000                 400,000
                                     229,716                 229,716
        その他資本剰余金
        資本剰余金合計                             629,716                 629,716
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                    1,449,135                 1,584,464
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                            1,449,135                 1,584,464
       株主資本合計                             2,228,851                 2,364,180
      評価・換算差額等
                                       △57                24,193
       その他有価証券評価差額金
      評価・換算差額合計                                 △57                24,193
      純資産合計                              2,228,794                 2,388,373
     負債・純資産合計                               2,400,929                 2,748,506
    （２）【損益計算書】

                                                  （単位：千円）
                                               当事業年度
                              前事業年度
                                             （自2020年1月        1日
                           （自2019年1月1日
                            至2019年12月31日）
                                              至2020年12月31日）
     営業収益
      委託者報酬                              1,156,758                 1,285,484
                                        －               47,067
      運用受託報酬
      営業収益計                              1,156,758                 1,332,552
     営業費用
      支払手数料                               408,328                 401,314
      委託費                               28,657                 105,827
      広告宣伝費                                4,654                 5,837
      通信費                               89,735                 67,273
      協会費                                2,030                 2,030
                                        82                 82
      諸会費
      営業費用計                               533,488                 582,385
                                20/45

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     一般管理費                    ※1・2            544,199     ※1・2            598,185
     営業利益                                79,069                 152,000
     営業外収益
      受取利息                                  7                 8
      有価証券利息                                 403                 436
      投資有価証券売却益                                1,287                 44,379
      為替差益                                  0                 0
                                        －                2,542
      雑収入
      営業外収益計                                1,699                 47,366
     経常利益                                80,768                 199,367
     特別利益
                                      2,517                   －
      資産除去債務取崩益
      特別利益計                                2,517                   －
     特別損失
      固定資産除却損                                  －                 423
                                        －                 723
      事務所移転費
      特別損失計                                  －                1,146
     税引前当期純利益                                83,285                 198,220
     法人税、住民税及び事業税
                                     36,010                 77,119
                                    △16,715                 △14,226
     法人税等調整額
     法人税等合計                                19,294                 62,892
     当期純利益                                63,990                 135,328
    （３）【株主資本等変動計算書】

    前事業年度（自　2019年1月1日　　至　2019年12月31日）

                                                    （単位：千円）

                                    株主資本
                                         資本剰余金
                     資本金
                              資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
    当期首残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                      －           －           －           －
    当期末残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
                          株主資本                評価・換算差額等

                      利益剰余金
                                                      純資産合計
                                  株主資本     その他有価証券        評価・換算
                 その他利益剰余金
                           利益剰余金
                                   合計     評価差額金       差額等合計
                            合計
                  繰越利益剰余金
    当期首残高                 1,385,144       1,385,144      2,164,860         △1,593      △1,593      2,163,266
    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益                  63,990       63,990      63,990                     63,990
     株主資本以外の項目の
                                            1,536      1,536       1,536
     当期変動額（純額）
                                21/45


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    当期変動額合計                   63,990       63,990      63,990        1,536      1,536      65,526
    当期末残高                 1,449,135       1,449,135      2,228,851          △57      △57    2,228,794
    当事業年度（自　2020年1月1日　　至　2020年12月31日）

                                                    （単位：千円）

                                    株主資本
                                         資本剰余金
                     資本金
                              資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
    当期首残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                      －           －           －           －
    当期末残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
                          株主資本                評価・換算差額等

                      利益剰余金
                                                      純資産合計
                                  株主資本     その他有価証券       評価・換算差
                 その他利益剰余金
                           利益剰余金
                                   合計     評価差額金       額等合計
                            合計
                  繰越利益剰余金
    当期首残高                 1,449,135       1,449,135      2,228,851          △57      △57    2,228,794
    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益                 135,328       135,328      135,328                    135,328
     株主資本以外の項目の
                                           24,250      24,250       24,250
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                  135,328       135,328      135,328        24,250      24,250      159,579
    当期末残高                 1,584,464       1,584,464      2,364,180         24,193      24,193     2,388,373
    [注記事項]

    （重要な会計方針）
    １．資産の評価基準及び評価方法
     （１）有価証券
       ◇その他有価証券
        時価のあるもの
         当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原
        価は、移動平均法により算定）を採用しております。
     （２）金銭の信託

        時価法によっております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

     （１）有形固定資産
        定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は、以下の通りであります。
           建物　　　　　10年
           器具備品　　　5～20年
        また、取得価額が100千円以上200千円未満の減価償却資産につきましては、3年均等償却によっておりま
        す。
                                22/45


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     （２）無形固定資産

        定額法を採用しております。
        なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づいております。
     （３）長期前払費用

        定額法によっております。
    ３．引当金の計上基準

     （１）貸倒引当金
         債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
        債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
     （２）賞与引当金

         従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属
        する額を計上しております。
     （３）役員賞与引当金

         役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する将来の支給見込額のうち、当事業年度末において
        負担すべき額を計上しております。
     （４）退職給付引当金

          従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上してお
         ります。
         ①　退職給付見込額の期間帰属方法
           退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につ
          いては、給付算定式基準によっております。
         ②　数理計算上の差異の費用処理方法
           数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一
          定の年数（5年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理してお
          ります。
    ４．その他財務諸表作成の為の基本となる重要な事項

     （１）消費税等の会計処理方法
         消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、資産に係る控除対象外消費税及び地方消
        費税は当事業年度の費用として処理しております。
     （２）連結納税制度の適用

         当事業年度から連結納税制度を適用しております。
         なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第8号）において創設されたグ
        ループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項
        目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
        い」（実務対応報告第39号　2020年3月31日）第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適
        用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年2月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び
        繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
    （貸借対照表関係）

    ※１．有形固定資産より控除した減価償却累計額

                                   前事業年度              当事業年度
                                 （2019年12月31日）              （2020年12月31日）
        有形固定資産より控除した減価償却計額                              27,276   千円           11,630   千円
                                23/45


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    （損益計算書関係）
    ※１．役員報酬の範囲

                                   前事業年度              当事業年度
                                 （自2019年1月1日              （自2020年1月1日
                                 至2019年12月31日）              至2020年12月31日）
        取締役　年額                             200,000    千円          200,000    千円
        監査役　年額                              30,000   千円           30,000   千円
    ※２．一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額は、以下のとおりであります。

                                   前事業年度              当事業年度
                                 （自2019年1月1日              （自2020年1月1日
                                 至2019年12月31日）              至2020年12月31日）
        人件費                             289,853    千円          277,335    千円
        減価償却費                              17,296   千円           34,764   千円
        賞与引当金繰入額                              13,264   千円           17,559   千円
        役員賞与引当金繰入額                               3,000   千円           3,000   千円
        退職給付費用                              14,649   千円           18,963   千円
        経営指導料                              36,410   千円           60,299   千円
    （株主資本等変動計算書関係）

    前事業年度（自　2019年1月1日　至　2019年12月31日）

    １．発行済株式に関する事項

         株式の種類         当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末

          普通株式             13,000株              －          －       13,000株
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．剰余金の配当に関する事項

       該当事項はありません。
    当事業年度（自　2020年1月1日　至　2020年12月31日）

    １．発行済株式に関する事項

         株式の種類         当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末

          普通株式             13,000株              －          －       13,000株
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．剰余金の配当に関する事項

       該当事項はありません。
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    （リース取引関係）

       ＜借主側＞

       オペレーティング・リース取引
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                               前事業年度               当事業年度
                              2019年12月31日               2020年12月31日
       １年内                            28,200千円               28,200千円
       １年超                            82,900千円               54,700千円
       合　計                            111,100千円               82,900千円
    （金融商品関係）

     １．金融商品の状況に関する事項

        (1）金融商品に対する取組方針
           当社は、投資信託の運用を業として行っております。
           当社では保有する金融資産・負債から生ずる様々なリスクを横断的かつ効率的に管理し、財務の
          健全性の維持を図っております。
           なお、余資運用に関しては、預金等安全性の高い金融資産で運用しております。
        (2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
           現金・預金は、国内通貨による預金等であり、短期間で決済されるため、為替変動リスクや価格
          変動リスクは殆どないと認識しております。金銭の信託は、主に債権等を裏付けとした証券化商品
          を運用対象としておりますが、保有している証券化商品の外部格付機関による格付評価が高いた
          め、価格変動リスクは殆どないと認識しております。
           また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して
          支払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信
          用リスクは殆ど無いと認識しております。同じく営業債権である未収運用受託報酬は、顧客の信用
          リスクに晒されておりますが、顧客ごとに決済期日及び残高を管理することにより、回収懸念の早
          期把握や回収リスクの軽減を図っております。
           投資有価証券は当社運用投資信託であり、当初自己設定および商品性維持を目的に保有しており
          ます。当該投資信託は為替変動リスクや価格変動リスクに晒されておりますが、投資金額はその目
          的に応じた額にとどめられており、定期的に時価の状況を把握し、その内容を経営に報告いたして
          おります。
           未払費用につきましては、そのほとんどが一年以内で決済されます。
     ２．金融商品の時価等に関する事項

         貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。
         前事業年度（2019年12月31日）                                         （単位：千円）
                          貸借対照表計上額               時価           差額
          資産
           (1)  現金・預金
                                677,158           677,158              －
           (2)  金銭の信託
                               1,400,000           1,400,000               －
           (3)  未収委託者報酬                   151,985           151,985              －
           (4)  投資有価証券
                                 2,017           2,017            －
              ①その他有価証券
               資産計               2,231,161           2,231,161               －
          負債
           (1)  未払費用
                                120,042           120,042              －
           (2)  未払法人税等                   10,750           10,750             －
               負債計                130,793           130,793              －
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         当事業年度（2020年12月31日）                                         （単位：千円）
                          貸借対照表計上額               時価           差額
          資産
           (1)  現金・預金
                                998,579           998,579              －
           (2)  金銭の信託
                                800,000           800,000              －
           (3)  未収委託者報酬
                                293,497           293,497              －
                                 8,884           8,884            －
           (4)  未収運用受託報酬
           (5)  投資有価証券
                                432,851           432,851              －
              ①その他有価証券
               資産計               2,533,813           2,533,813               －
          負債
           (1)  未払金
                                38,423           38,423             －
           (2)  未払費用
                                206,729           206,729              －
           (3)  未払消費税等                   29,627           29,627             －
                                17,764           17,764             －
           (4)  未払法人税等
               負債計                292,543           292,543              －
      （注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

         ◇資産
          (1)現金・預金　(2)金銭の信託　(3)未収委託者報酬　(4)未収運用受託報酬
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
          (5)投資有価証券
            投資信託は公表されている基準価額によっております。
           また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照く
           ださい。
         ◇負債
          (1)未払金　(2)未払費用　(3)未払消費税等　(4)未払法人税等
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
         ２．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

          前事業年度（2019年12月31日）                                  （単位：千円）
                                     1年以内         1年超
                                              5年以内
          現金・預金                             677,158           －
          金銭の信託                            1,400,000            －
          未収委託者報酬                             151,985           －
          投資有価証券
           その他有価証券のうち満期があるもの                               －        －
                  合　　　　　計                    2,229,144            －
          当事業年度（2020年12月31日）                                  （単位：千円）

                                     1年以内         1年超
                                              5年以内
          現金・預金                             998,579           －
          金銭の信託                             800,000           －
          未収委託者報酬                             293,497           －
          未収運用受託報酬
                                        8,884          －
          投資有価証券
           その他有価証券のうち満期があるもの                               －        －
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                  合　　　　　計                    2,100,962            －
    （有価証券関係）

    １.その他有価証券

         前事業年度（2019年12月31日）
               区分          貸借対照表計上額             取得原価            差額
                           （千円）           （千円）           （千円）
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えるもの
          （1）株式                        －           －           －
          （2）債券                        －           －           －
          （3）その他                      1,002           1,000             2
              小　　計                 1,002           1,000             2
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えないもの
          （1）株式                        －           －           －
          （2）債券                        －           －           －
          （3）その他                      1,014           1,100           △85
              小　　計                 1,014           1,100           △85
              合　　計                 2,017           2,100           △82
         当事業年度（2020年12月31日）

               区分         貸借対照表計上額             取得原価            差額
                           （千円）           （千円）           （千円）
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えるもの
          （1）株式                       －           －           －
          （2）債券                       －           －           －
          （3）その他                    383,231           311,000            72,231
              小　　計                383,231           311,000            72,231
          貸借対照表計上額が
          取得原価を超えないもの
          （1）株式                       －           －           －
          （2）債券                       －           －           －
          （3）その他                     49,620           86,981         △37,360　
              小　　計                 49,620           86,981          △37,360
              合　　計                432,851           397,981            34,870
    ２.売却したその他有価証券

         前事業年度（自　2019年1月1日　至　2019年12月31日）
               種類            売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
                          （千円）            （千円）           （千円）
          （1）株式                      －            －          －
          （2）債券                      －            －          －
          （3）その他                    57,922            1,652            364
               合計               57,922            1,652            364
         当事業年度（自　2020年1月1日　至　2020年12月31日）

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              種類            売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
                          （千円）            （千円）           （千円）
          （1）株式                      －            －           －
          （2）債券                      －            －           －
          （3）その他                   268,298            64,367           19,987
              合計              268,298            64,367           19,987
    （デリバティブ取引関係）

       当社はデリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。

    （退職給付関係）

    １．採用している退職給付制度の概略

       当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度（非積立型制度）を設けております。
    ２．確定給付制度

       （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                 前事業年度                当事業年度
                               （自2019年1月1日                （自2020年1月1日
                                至2019年12月31日）                至2020年12月31日）
     退職給付債務の期首残高                                 3,461千円               18,738千円
      勤務費用                                14,609千円                18,728千円
      利息費用                                  20千円                87千円
      数理計算上の差異の発生額                                 646千円               5,318千円
      退職給付の支払額                                    －                －
      過去勤務費用の発生額                                    －                －
      転籍にともなう増減額                                    －            4,089千円
     退職給付債務の期末残高                                 18,738千円                46,961千円
       （2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                  前事業年度                当事業年度
                               （自2019年1月1日               （自2020年1月1日
                                至2019年12月31日）                至2020年12月31日）
     非積立制度の退職給付債務                                 18,738千円                46,961千円
     未積立退職給付債務                                 18,738千円                46,961千円
     未認識数理計算上の差異                                 △722千円               △5,892千円
     未認識過去勤務費用                                     －                －
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 18,016千円                41,069千円
     退職給付引当金                                 18,016千円                41,069千円

     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 18,016千円                41,069千円
       （3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                 前事業年度                当事業年度
                               （自2019年1月1日                （自2020年1月1日
                                至2019年12月31日）                至2020年12月31日）
     勤務費用                                 14,609千円                18,728千円
     利息費用                                   20千円                87千円
     期待運用収益                                     －                －
     数理計算上の差異の費用処理額                                   19千円               148千円
     過去勤務費用の費用処理額                                     －                －
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     確定給付制度に係る退職給付費用                                 14,649千円                18,963千円
       （4）数理計算上の計算基礎に関する事項

                                 前事業年度                当事業年度
                               （自2019年1月1日                （自2020年1月1日
                                至2019年12月31日）                至2020年12月31日）
     割引率                                    0.4％                0.5％
     長期期待運用収益率                                     －                －
     予想昇給率                                    2.4％                2.4％
    （税効果会計関係）

    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                 前事業年度                当事業年度

                               （2019年12月31日）                （2020年12月31日）
     繰延税金資産
                                      7,418千円               11,077千円
      未払費用
                                       259千円                210千円
      未払事業所税
                                      1,245千円                3,791千円
      未払事業税
                                      4,061千円                5,376千円
      賞与引当金
                                      5,516千円               12,575千円
      退職給付引当金
                                      1,394千円                 378千円
      減価償却超過額
                                        92千円                30千円
      繰延資産
                                        25千円                  －
      その他有価証券評価差額金
                                      8,310千円                9,085千円
      その他
                                     28,324千円                42,526千円
     繰延税金資産小計
                                      △456千円                △456千円
     評価性引当金
                                     27,868千円                42,069千円
     繰延税金資産合計
     繰延税金負債
                                          －           10,677千円
      その他有価証券評価差額金
                                          －           10,677千円
     繰延税金負債合計
                                     27,868千円                31,392千円
     繰延税金資産純額
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                 前事業年度                当事業年度

                               （2019年12月31日）                （2020年12月31日）
     法定実効税率                                   30.62％                30.62％
     （調整）
     交際費等永久に損金に算入されない項目                                   1.52％                0.96％
     住民税均等割等                                   0.35％                0.19％
     評価性引当額の増減                                  △9.65％                   －
     その他                                   0.33％               △0.04％
     税効果会計適用後の法人税等の負担率                                   23.17％                31.73％
    （資産除去債務関係）

    １．当該資産除去債務の概要

       建物賃貸借契約に基づき使用する建物等の、退去時における原状回復義務であります。
    ２．当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を10年と見積り、割引率を0％として資産除去債務の金額を計算しております。
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    ３．当該資産除去債務の総額の増減

                                  前事業年度               当事業年度

                                （自2019年1月1日               （自2020年1月1日
                                至2019年12月31日）               至2020年12月31日）
     期首残高                                  5,699千円                   －
     有形固定資産の取得に伴う増加額                                      －               －
     時の経過による調整額                                      －               －
     見積りの変更による調整額                                 △5,699千円                    －
     資産除去債務の履行による減少額                                      －               －
     期末残高                                      －               －
    ４．当該資産除去債務の見積りの変更

       前事業年度において、当社の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務として計算していた資産除去債務につい
       て、転居費用等の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。
       この見積りの変更による減少額5,699千円を変更前の資産除去債務残高から減算しております。
    （セグメント情報等）

    [セグメント情報]

     前事業年度（自　2019年1月1日　至　2019年12月31日）及び当事業年度（自　2020年1月1日　至　2020年12
     月31日）
       当社は、投資運用業、投資助言・代理業を主とした金融サービスの提供を行う単一セグメントであるた

       め、記載を省略しております。
    [関連情報]

     前事業年度（自　2019年1月1日　至　2019年12月31日）
        １．製品及びサービスごとの情報
                                                    (単位：千円)
                      投資信託運用業務           投資一任業務         情報提供業務          合　　計
         外部顧客への営業収益                  1,156,758             －         －     1,156,758
        ２．地域ごとの情報

          (1)  営業収益
            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地
            域ごとの営業収益の記載は省略しております。
          (2)  有形固定資産
            本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
            め、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
        ３．主要な顧客ごとの情報

          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
          りません。
     当事業年度（自　2020年1月1日　至　2020年12月31日）

        １．製品及びサービスごとの情報
                                                    (単位：千円)
                      投資信託運用業務           投資一任業務         情報提供業務          合　　計
         外部顧客への営業収益                  1,285,484           47,067           －     1,332,552
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        ２．地域ごとの情報
          (1)  営業収益
            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地
            域ごとの営業収益の記載は省略しております。
          (2)  有形固定資産
            本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
            め、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
        ３．主要な顧客ごとの情報

          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
          りません。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

        該当事項はありません。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

        該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

        該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

    １．関連当事者との取引

     ◇財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
    前事業年度（自　2019年1月1日　至　2019年12月31日）
                                   関係内容
                  資本金      事業の    議決権等
        会社等                                        取引金額        期末残高
     種類        所在地     又は出資金       内容    の被所有             取引の内容           科目
                                 役員の    事業上
        の名称                                        （千円）        （千円）
                  (百万円)      又は職業      割合
                                 兼任等    の関係
                                         証券投資信
                        インター                 託の代行手       195,915
                                     当社投資
                   7,495     ネット証                 数料等
     兄弟   楽天証券     東京都                     兼任   信託の募                未払
                 (2019年12月       券取引      ―                          34,350
     会社   株式会社     世田谷区                      2人   集の取扱                費用
                  31日現在)      サービス
                                      い等
                         業                出向者の       20,820
                                         人件費等
    当事業年度（自　2020年1月1日　至　2020年12月31日）

                                   関係内容
                  資本金      事業の    議決権等
        会社等                                        取引金額        期末残高
     種類        所在地     又は出資金       内容    の被所有             取引の内容           科目
                                 役員の    事業上
        の名称                                        （千円）        （千円）
                  (百万円)      又は職業      割合
                                 兼任等    の関係
                                         証券投資信
                                                     未払
                                         託の代行手       223,028
                                                     費用   67,471
                        インター                 数料等
                                     当社投資
                   7,495     ネット証
     兄弟   楽天証券     東京都                     兼任   信託の募
                 (2020年12月       券取引      ―           運用受託       47,067
     会社   株式会社      港区                     2人   集の取扱                未収
                  31日現在)      サービス                 報酬
                                      い等               運用    8,884
                         業
                                                     受託
                                         出向者の       11,529
                                                     報酬
                                         人件費等
    （注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれてお
          ります。
        ２．証券投資信託の代行手数料、運用受託報酬については、一般取引先に対する取引条件と同様に決定
                                31/45

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          しております。
    ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       親会社情報
        楽天カード株式会社（非上場）
    （１株当たり情報）

                                  前事業年度                当事業年度

                               （自2019年1月1日               （自2020年1月1日
                                至2019年12月31日）                至2020年12月31日）
      １株当たり純資産額                              171,445円72銭                183,721円06銭
      １株当たり当期純利益金額                               4,922円38銭               10,409円90銭
     （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
            ません。
         ２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前事業年度                当事業年度

               項　　目                 （自2019年1月1日               （自2020年1月1日
                                至2019年12月31日）                至2020年12月31日）
      １株当たり当期純利益金額
       当期純利益金額(千円)                                 63,990               135,328
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                   －                －
       普通株式に係る当期純利益金額(千円)                                 63,990               135,328
       普通株式の期中平均株式数(株)                               13,000.00                13,000.00
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
    中間財務諸表

    (１）中間貸借対照表
                                           （単位：千円）　
                                   当中間会計期間
                                  （2021年6月30日）
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                       1,092,528
       金銭の信託                                        800,000
       前払費用                                         20,244
       未収入金                                          1,092
       未収委託者報酬                                        365,583
       未収運用受託報酬                                         10,437
       立替金                                         57,421
                                                18,153
       その他
       流動資産計                                       2,365,461
      固定資産
       有形固定資産                 ※１                        35,413
        器具備品（純額）                                        35,413
       無形固定資産                                         68,616
        ソフトウェア                                        68,616
       投資その他の資産                                        455,972
        投資有価証券                                       433,146
        長期前払費用                                          623
                                32/45


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                                                22,202
        繰延税金資産
       固定資産計                                        560,002
      資産合計                                        2,925,464
                                           （単位：千円）　

                                   当中間会計期間
                                  （2021年6月30日）
     負債の部
      流動負債
       預り金                                         14,246
       未払金                                         35,586
       未払費用                                         248,201
       未払消費税等                                         27,098
       未払法人税等                                         15,298
       賞与引当金                                         13,763
       役員賞与引当金                                          1,000
       流動負債計                                         355,194
      固定負債
       退職給付引当金                                         53,876
       固定負債計                                         53,876
      負債合計                                         409,070
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                         150,000
       資本剰余金
        資本準備金                                       400,000
        その他資本剰余金                                       229,716
        資本剰余金合計                                       629,716
       利益剰余金
        その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                                     1,679,054
        利益剰余金合計                                      1,679,054
       株主資本合計                                       2,458,770
      評価・換算差額等
                                                57,623
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額合計                                         57,623
      純資産合計                                        2,516,393
     負債・純資産合計                                          2,925,464
    (２）中間損益計算書

                                           （単位：千円）　
                                  当中間会計期間
                           （自　2021年1月1日　至　2021年6月30日）
     営業収益
      委託者報酬                                          846,481
                                                53,299
      運用受託報酬
      営業収益計                                          899,780
     営業費用
      支払手数料                                          276,363
      委託費                                          51,013
      広告宣伝費                                          12,761
      通信費                                          40,012
      協会費                                           1,128
                                33/45


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      諸会費                                            108
      営業費用計                                          381,387
     一般管理費                                           351,653
     営業利益                                           166,739
     営業外収益
      受取利息                                             4
      有価証券利息                                            309
      投資有価証券売却益                                          20,551
      為替差益                                             0
      営業外収益計                                          20,866
     経常利益                                           187,605
     特別損失
     　固定資産除却損                                              0
                                                50,121
     　投資有価証券評価損
     　特別損失計                                           50,121
     税引前中間純利益                                           137,484
     法人税、住民税及び事業税
                                                48,459
                                                △5,564
     法人税等調整額
     中間純利益                                           94,589
    （３）中間株主資本等変動計算書

    当中間会計期間（自　2021年1月1日　　至　2021年6月30日）

                                                    （単位：千円）
                                     株主資本
                                          資本剰余金
                     資本金
                               資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
    当期首残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
    当中間期変動額
     剰余金の配当
     中間純利益
     株主資本以外の項目の
     当中間期変動額(純額)
    当中間期変動額合計                       －           －           －           －
    当中間期末残高                    150,000           400,000           229,716           629,716
                          株主資本                評価・換算差額等

                      利益剰余金
                                                      純資産合計
                                  株主資本     その他有価証券        評価・換算
                 その他利益剰余金
                           利益剰余金
                                   合計     評価差額金       差額等合計
                             合計
                  繰越利益剰余金
    当期首残高                 1,584,464      1,584,464      2,364,180          24,193      24,193     2,388,373
    当中間期変動額
     剰余金の配当
     中間純利益                  94,589      94,589      94,589                     94,589
     株主資本以外の項目の
                                            33,430      33,430      33,430
     当中間期変動額(純額)
    当中間期変動額合計                   94,589      94,589      94,589        33,430      33,430      128,020
    当中間期末残高                 1,679,054      1,679,054      2,458,770          57,623      57,623     2,516,393
    注記事項

    （重要な会計方針）
    １．資産の評価基準及び評価方法
                                34/45

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     (1）有価証券
       ◇その他有価証券
        時価のあるもの
         中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却
        原価は、移動平均法により算定）を採用しております。
     (2）金銭の信託

        時価法によっております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

     (1）有形固定資産
        定額法によっております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
           器具備品　　　         4年～20年
        また、取得価額が100千円以上200千円未満の減価償却資産につきましては、3年均等償却によっておりま
        す。
     (2）無形固定資産

        定額法によっております。
        なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づいております。
     (3）長期前払費用

        定額法によっております。
    ３．引当金の計上基準

     (1）貸倒引当金
        債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
       権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
     (2）賞与引当金

        従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計期間に帰
       属する額を計上しております。
     (3）役員賞与引当金

        役員への賞与の支払いに備えるため、将来の支給見込額のうち当中間会計期間末において負担すべき額
       を計上しております。
     (4）退職給付引当金

        従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当中間会計期
       間末において発生していると認められる額を計上しております。
        ①退職給付見込額の期間帰属方法
          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法に
         ついては、給付算定式基準によっております。
        ②数理計算上の差異の費用処理方法
          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定
         の年数（5年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しておりま
         す。
    ４．その他中間財務諸表作成の為の基本となる重要な事項

     (1）消費税等の会計処理方法
         消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、資産に係る控除対象外消費税及び地方消
        費税は当中間会計期間の費用として処理しております。
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     (2）連結納税制度の適用
         連結納税制度を適用しております。
         また、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第8号）において創設されたグ
        ループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項
        目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
        い」（実務対応報告第39号　2020年3月31日）第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適
        用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年2月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び
        繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
    （中間貸借対照表関係）

    ※１　有形固定資産の減価償却累計額
                              当中間会計期間（2021年6月30日）
       有形固定資産の減価償却累計額                                    15,241千円
    （中間損益計算書関係）

    ※１　減価償却実施額
                                   当中間会計期間
                                 （自   2021年1月1日
                                  至  2021年6月30日）
       有形固定資産                                    5,493千円
       無形固定資産                                    10,799千円
           合　　計
                                           16,292千円
    （中間株主資本等変動計算書関係）

     当中間会計期間（自　2021年1月1日　至　2021年6月30日）
    １．発行済株式に関する事項

         株式の種類         当事業年度期首             増加          減少       当中間会計期間末

          普通株式             13,000株              －          －        13,000株
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．剰余金の配当に関する事項

       該当事項はありません。
    （リース取引関係）

     ＜借主側＞
       オペレーティング・リース取引
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                   当中間会計期間末
                                   2021年6月30日
         １年内                                  32,460千円
         １年超                                  46,280千円
         合　計                                  78,740千円
    （金融商品関係）

       当中間会計期間（自　2021年1月1日　　至　2021年6月30日）
       金融商品の時価等に関する事項
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        2021年6月30日における中間貸借対照表計上額、時価、並びにこれらの差額については次の通りです。
                                               （単位：千円）
                           中間貸借対照表計上額                時価         差額
          資産
           (1)　現金・預金                      1,092,528          1,092,528           －
           (2)　金銭の信託                       800,000          800,000          －
           (3)　未収委託者報酬                       365,583          365,583          －
           (4)　未収運用受託報酬                        10,437          10,437          －
           (5)　投資有価証券
              ①　その他有価証券                    433,146          433,146          －
                資産計
                                 2,701,695          2,701,695           －
          負債
           (1)　未払金                        35,586          35,586          －
           (2)　未払費用                       248,201          248,201          －
           (3)　未払消費税等                        27,098          27,098          －
           (4)　未払法人税等                        15,298          15,298          －
                負債計                  326,184          326,184          －
     （注）金融商品の時価算定の方法
         ◇資産
          (1)現金・預金　(2)金銭の信託　(3)未収委託者報酬　(4)未収運用受託報酬
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
          (5)投資有価証券
            投資信託は公表されている基準価額によっております。
            また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照
           ください。
         ◇負債
          (1)未払金　(2)未払費用　(3)未払消費税等　(4)未払法人税等
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
    （有価証券関係）

     １．その他有価証券
          当中間会計期間（自　           2021年   1 月 1 日　　至　2021年6月30日            ）
                区分          中間貸借対照表            取得原価           差額
                          計上額（千円）            （千円）          （千円）
          中間貸借対照表計上額が
          取得原価を超えるもの
          （1）株式
                                  －          －          －
          （2）債券
                                  －          －          －
          （3）その他
                               400,691          317,600           83,091
               小　　計
                               400,691          317,600           83,091
          中間貸借対照表計上額が
          取得原価を超えないもの
          （1）株式
                                  －          －          －
          （2）債券
                                  －          －          －
          （3）その他
                               32,454          32,491           △37
               小　　計
                               32,454          32,491           △37
               合　　計
                               433,146          350,091           83,054
     ２．減損処理を行った有価証券

        当中間会計期間において、有価証券について50,121千円（その他有価証券の投資信託受益証券50,121千
        円）減損処理を行っております。
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    （デリバティブ取引関係）
       該当事項はありません。
    （資産除去債務関係）

       該当事項はありません。
    （セグメント情報等）

    ［セグメント情報］
       当中間会計期間（自　2021年1月1日　　至　2021年6月30日）
        当社は、投資運用業、投資助言・代理業を主とした金融サービスの提供を行う単一セグメントであるた
        め、記載を省略しております。
    ［関連情報］

       当中間会計期間（自　2021年1月1日　　至　2021年6月30日）
        １.　製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                       投資信託運用業務              投資一任業務               合　　計
       外部顧客への営業収益                      846,481              53,299             899,780
        ２.　地域ごとの情報

         （1）営業収益
            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるた
            め、地域ごとの営業収益の記載は省略しております。
         （2）有形固定資産
            本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超え
            るため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
        ３.　主要な顧客ごとの情報

           外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載
           はありません。
    ［報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報］

       該当事項はありません。
    ［報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報］

       該当事項はありません。
    ［報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報］

       該当事項はありません。
    （１株当たり情報）

                                       当中間会計期間

                                （自　2021年1月1日　至　2021年6月30日）
      １株当たり純資産額                                          193,568円75銭
      １株当たり中間純利益金額                                           7,276円13銭
      （注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
          ません。
         ２．１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                       当中間会計期間

                項目                （自　2021年1月1日　至　2021年6月30日）
      １株当たり中間純利益金額
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       中間純利益金額(千円)                                             94,589
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                               －
       普通株式に係る中間純利益金額(千円)                                             94,589
       普通株式の期中平均株式数(株)                                           13,000.00
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      ＜更新後＞

    （１）受託会社
                                 資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （ 2021年3月末      現在）
                                            銀行法に基づき銀行業を営
                                            むとともに、金融機関の信
        三井住友信託銀行株式会社                            342,037百万円        託業務の兼営等に関する法
                                            律に基づき信託業務を営ん
                                            でいます。
        ＜再信託受託会社の概要＞
         名称　　　　：        株式会社日本カストディ銀行
         資本金の額　：51,000百万円（                2021年3月末      現在）
         事業の内容　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
                 基づき信託業務を営んでいます。
         再信託の目的：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託者から再信託受
                 託者（   株式会社日本カストディ銀行               ）へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託
                 受託者へ移管することを目的とします。
    （２）販売会社
                                  資本金の額
                名　　称                                  事業の内容
                                （ 2021年3月末      現在）
        auカブコム証券株式会社                               7,196百万円
                                             金融商品取引法に定める第一
        松井証券株式会社                              11,945百万円        種金融商品取引業を営んでい
                                             ます。
        楽天証券株式会社                               7,495百万円
                                             銀行法に基づき銀行業を営ん
        PayPay銀行株式会社                              37,250百万円
                                             でいます。
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                   独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                 ２０２１年１０月１５日

    楽天投信投資顧問株式会社

      取　締　役　会　御　中
                               EY新日本有限責任監査法人

                               東　   京　   事　   務　   所
                               指定有限責任社員

                                         公認会計士       伊藤　雅人　　　
                               業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられている        楽天・米国株式トレンドプラス・ファンドの２０２１年４月６日から２０２１年８月２５日までの計算
    期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、楽天・米国
    株式トレンドプラス・ファンドの２０２１年８月２５日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の
    状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、楽天投信投資顧問株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の
    責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
      案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
      に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
      連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
      続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
      起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
      とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
      適正に表示しているかどうかを評価する。
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                                                   楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     楽天投信投資顧問株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
    き利害関係はない。
                                                        以　　上

    (注)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                   独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                  ２０２１年２月２２日

    楽天投信投資顧問株式会社

      取締役会　　御中
                             EY新日本有限責任監査法人

                             東　   京　   事　   務　   所
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士      福　村　　寛　　　印
                             業務執行社員
    監査意見

      当監査   法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」
    に掲げられている楽天投信投資顧問株式会社の２０２０年１月１日から２０２０年１２月３１日までの第１５期事業年度の
    財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   楽天投信
    投資顧問株式会社の２０２０年１２月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績の状況を、全て
    の重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理
    に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
    要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある
    場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響
    を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
      案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
      に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
      連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
      続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
      起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
      とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
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      適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上
    (注)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

    　　2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                  ２０２１年８月２４日

    楽天投信投資顧問株式会社

      取　締　役　会　　御　中
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                             東　   京　   事　   務　   所
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士      福　村　　寛　　　印
                             業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられている楽天投信投資顧問株式会社の２０２１年１月１日から２０２１年１２月３１日までの第１６期事業年度の中間会
    計期間（２０２１年１月１日から２０２１年６月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計
    算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、
    楽天投信投資顧問株式会社の２０２１年６月３０日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（２０２１年１月
    １日から２０２１年６月３０日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしてい
    る。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応す
     る中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表
     明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
     され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続
     等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連す
     る内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記
     事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
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     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
     いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎と
     なる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独
    立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合は
    その内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上
    (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

        す。
    　　2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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