ひとくふう新興国株式ファンド 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 ひとくふう新興国株式ファンド
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                            三井住友DSアセットマネジメント株式会社(E08957)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2021年11月30日       提出
      【発行者名】                      三井住友DSアセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        猿田 隆
      【本店の所在の場所】                      東京都港区虎ノ門一丁目17番1号
      【事務連絡者氏名】                      土屋 裕子
      【電話番号】                      03-6205-1649
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      ひとくふう新興国株式ファンド
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      1兆円を上限とします。
      信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】

    (1)【ファンドの名称】

        ひとくふう新興国株式ファンド

        以下「当ファンド」といいます。
    (2)【内国投資信託受益証券の形態等】

        追加型証券投資信託の受益権です。

        *ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規定
         の適用を受け、受益権の帰属は、後述の「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関およ
         び当該振替機関の下位の口座管理機関(社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替
         機関を含め、以下「振替機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることによ
         り定まります(以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益
         権」といいます。)。委託会社である三井住友DSアセットマネジメント株式会社は、やむを得
         ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。
        当初元本は1口当たり1円です。委託会社の依頼により、信用格付業者から提供され、もしくは閲
        覧に供された信用格付または信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付
        はありません。
    (3)【発行(売出)価額の総額】

        1兆円を上限とします。

    (4)【発行(売出)価格】

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額となります。

        ただし、累積投資契約に基づく収益分配金の再投資の場合は、各計算期末の基準価額となります。
        ※「基準価額」とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権口数で除した価額をいいます
         (基準価額は、便宜上1万口単位で表示される場合があります。)。
         基準価額は、組入有価証券の値動き等により日々変動します。
         基準価額は、販売会社または委託会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の日本
         経済新聞朝刊の証券欄「オープン基準価格」の紙面に、「くふう新興株」として掲載されます。
         委託会社に対する照会は下記においてできます。
                                  コールセン
                 照会先の名称                             ホームページ
                                      ※
                                   ター
          三井住友DSアセットマネジメント株式
                                 0120-88-2976         https://www.smd-am.co.jp
          会社
         ※お問い合わせは、午前9時~午後5時(土、日、祝・休日を除く)までとさせていただきま
          す。
    (5)【申込手数料】

        ありません。

    (6)【申込単位】

        お申込単位の詳細は、お申込みの販売会社にお問い合わせください。

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    (7)【申込期間】

        2021年12月1日から2022年5月31日まで

        申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。
        ただし、2022年1月19日実施の書面決議において、繰上償還が成立した場合、取得の申込みは2022

        年2月14日までとなります。
        (繰上償還手続きの実施について)

        当ファンドは信託約款の繰上償還規定の「受益権の口数が30億口を下回る」状態が継続しているこ
        とから、運用の基本方針に従った運用を続けることが困難となっています。
        そのため、信託期間中ではありますが運用を終了させ、お預かりした資産をお返しすることが受益
        者の皆さまにとって有利であると判断し、信託約款の規定に従い信託契約を解約(繰上償還)する
        予定です。
        この繰上償還は、2021年12月2日現在の受益者による書面決議を経て決定されます。

        2022年1月19日実施の書面決議において、議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2
        以上に当たる多数をもって可決された場合、2022年2月16日をもって繰上償還を行います。
        なお、2021年12月1日以降に、当ファンドの取得申込みをされることにより取得された受益権につ
        いては、議決権はありません。
        当ファンドの購入申込みの際には、上記の繰上償還手続きの内容をご理解のうえ、お申込みくださ
        い。
    (8)【申込取扱場所】

        販売会社において申込みを取り扱います。

        販売会社の詳細につきましては、前記「(4)発行(売出)価格」に記載の委託会社にお問い合わ
        せください。
    (9)【払込期日】

        取得申込者は、申込金額(取得申込受付日の翌営業日の基準価額×申込口数)を、販売会社の指定

        の期日までに、指定の方法でお支払いください。
        各取得申込みにかかる発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、委託会社の指定する口座を経
        由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
    (10)【払込取扱場所】

        販売会社において払込みを取り扱います。(販売会社は前記「(4)発行(売出)価格」に記載の

        委託会社にお問い合わせください。)
    (11)【振替機関に関する事項】

        当ファンドの振替機関は下記の通りです。

          株式会社証券保管振替機構

    (12)【その他】

       イ 申込証拠金

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         ありません。
       ロ 日本以外の地域における募集
         ありません。
       ハ お申込不可日
         上記にかかわらず、取得申込日が以下のいずれかに当たる場合には、ファンドの取得申込みはで
         きません(また、該当日には、解約請求のお申込みもできません。)。
         ・ニューヨーク証券取引所の休業日  ・英国証券取引所の休業日
       ニ クーリング・オフ制度(金融商品取引法第37条の6)の適用
         ありません。
       ホ 振替受益権について
         ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、ファンドの振替機関の振替業にかかる業務規
         程等の規則に従って取り扱われるものとし、ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法お
         よび当該振替機関の業務規程その他の規則に従って支払われます。
        (参考:投資信託振替制度)
         ・ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理するもので、ファンド
          の設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿(「振替口座簿」といいます。)への
          記載・記録によって行われます。
         ・受益証券は発行されませんので、盗難や紛失のリスクが削減されます(原則として受益証券を
          保有することはできません。)。
         ・ファンドの設定、解約等における決済リスクが削減されます。
         ・振替口座簿に記録されますので、受益権の所在が明確になります。
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    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】

    1【ファンドの性格】

    (1)【ファンドの目的及び基本的性格】

      ①ファンドの目的
                                             ※
        当ファンドは、マザーファンドへの投資を通じて、主に世界の取引所                                      に上場している新興国の株
       式を対象とした投資信託証券(ETF)に投資することにより、中長期的な信託財産の成長を目指し
       て運用を行います。
       ※金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第2条第8項第3号
        ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じです。
      ②信託金の限度額

        信託金の限度額は、1,000億円とします。委託会社は、受託会社と合意のうえ、限度額を変更する
       ことができます。
      ③ファンドの基本的性格

        当ファンドにおける一般社団法人投資信託協会による商品分類・属性区分は以下の通りです。
       <商品分類表>
                                              投資対象資産
           単位型・追加型                  投資対象地域
                                             (収益の源泉)
                                               株  式

                              国  内
             単位型                                  債  券
                              海  外                 不動産投信

             追加型                                  その他資産

                              内  外                (    )
                                               資産複合

       (注)当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。

         ※商品分類表の各項目の定義について

          追加型投信…一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とと
                 もに運用されるファンドをいいます。
          海外…目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の
              資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
          株式…目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を
              源泉とする旨の記載があるものをいいます。
          上記以外の各区分の定義の詳細については、一般社団法人投資信託協会のホームページ
          (https://www.toushin.or.jp/)をご参照ください。
       <属性区分表>

         投資対象資産           決算頻度         投資対象地域            投資形態          為替ヘッジ
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       株式           年1回         グローバル

        一般
        大型株          年2回         日本
        中小型株
                  年4回         北米
       債券                               ファミリーファ              あり
        一般          年6回         欧州           ンド            (   )
        公債          (隔月)
        社債                   アジア
        その他債券          年12回
        クレジット属性          (毎月)         オセアニア
        (  )
                  日々         中南米
       不動産投信                                             なし
                  その他         アフリカ           ファンド・オ
       その他資産           (  )                    ブ・ファンズ
       (投資信託証券                    中近東
       (株式 一般))                    (中東)
       資産複合                    エマージング

       (  )
        資産配分固定型
        資産配分変更型
       (注)当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。

         ※属性区分表に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記

          載しております。
         ※属性区分表の各項目の定義について
          その他資産(投資信託証券(株式 一般))
                …目論見書又は投資信託約款において、投資信託証券(マザーファンド)を通じて
                 実質的に株式(一般)に主として投資する旨の記載があるものをいいます。株式
                 (一般)とは、属性区分において大型株、中小型株属性にあてはまらない全ての
                 ものをいいます。
          年1回…目論見書又は投資信託約款において、年1回決算する旨の記載があるものをいいま
               す。
          エマージング…目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がエマージング
                   地域(新興成長国(地域))の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいま
                   す。
          ファミリーファンド…目論見書又は投資信託約款において、親投資信託(ファンド・オブ・
                       ファンズにのみ投資されるものを除く。)を投資対象として投資する
                       ものをいいます。
          為替ヘッジなし…目論見書又は投資信託約款において、為替のヘッジを行なわない旨の記載が
                    あるもの又は為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。
          上記以外の各区分の定義の詳細については、一般社団法人投資信託協会のホームページ
          (https://www.toushin.or.jp/)をご参照ください。
    (2)【ファンドの沿革】

       2016年7月29日 信託契約締結
       2016年7月29日 当ファンドの設定・運用開始
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       2019年4月1日 ファンドの委託会社としての業務を大和住銀投信投資顧問株式会社から三井住友D
                Sアセットマネジメント株式会社へ承継
    (3)【ファンドの仕組み】

       イ 当ファンドの関係法人とその役割

       (イ)委託会社 「三井住友DSアセットマネジメント株式会社」
          証券投資信託契約に基づき、信託財産の運用指図、投資信託説明書(目論見書)および運用報
          告書の作成等を行います。
       (ロ)受託会社 「三井住友信託銀行株式会社」
          証券投資信託契約に基づき、信託財産の保管・管理・計算等を行います。なお、信託事務の一
          部につき、株式会社日本カストディ銀行に委託することがあります。また、外国における資産
          の保管は、その業務を行うに充分な能力を有すると認められる外国の金融機関が行う場合があ
          ります。
       (ハ)販売会社
          委託会社との間で締結される販売契約(名称の如何を問いません。)に基づき、当ファンドの
          募集・販売の取扱い、投資信託説明書(目論見書)の提供、受益者からの一部解約実行請求の
          受付け、受益者への収益分配金、一部解約金および償還金の支払事務等を行います。
       ロ 委託会社の概況




       (イ)資本金の額
          20億円(2021年9月30日現在)
       (ロ)会社の沿革
             1985年7月15日          三生投資顧問株式会社設立
             1987年2月20日          証券投資顧問業の登録
             1987年6月10日          投資一任契約にかかる業務の認可
             1999年1月1日          三井生命保険相互会社の特別勘定運用部門と統合
             1999年2月5日          三生投資顧問株式会社から三井生命グローバルアセットマネジメント
                       株式会社へ商号変更
             2000年1月27日          証券投資信託委託業の認可取得
             2002年12月1日          住友ライフ・インベストメント株式会社、スミセイ                             グローバル投信
                       株式会社、三井住友海上アセットマネジメント株式会社およびさくら
                       投信投資顧問株式会社と合併し、三井住友アセットマネジメント株式
                       会社に商号変更
             2013年4月1日          トヨタアセットマネジメント株式会社と合併
             2019年4月1日          大和住銀投信投資顧問株式会社と合併し、三井住友DSアセットマネ
                       ジメント株式会社に商号変更
       (ハ)大株主の状況
                                               (2021年9月30日現在)
                                                  所有
                                                         比率
                名称                    住所              株式数
                                                        (%)
                                                 (株)
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        株式会社三井住友フィナンシャル
                          東京都千代田区丸の内一丁目1番2号
                                                          50.1
                                                 16,977,897
        グループ
        株式会社大和証券グループ本社                  東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
                                                          23.5
                                                 7,946,406
                          東京都千代田区神田駿河台三丁目9番
        三井住友海上火災保険株式会社
                                                          15.0
                                                 5,080,509
                          地
                          大阪府大阪市中央区城見一丁目4番35
        住友生命保険相互会社
                                                          10.4
                                                 3,528,000
                          号
        三井住友信託銀行株式会社                  東京都千代田区丸の内一丁目4番1号
                                                           1.0
                                                  337,248
       ハ ファンドの運用形態(ファンド・オブ・ファンズによる運用)

         一般に、「ファンド・オブ・ファンズ」においては、株式や債券などの有価証券に直接投資す
         るのではなく、複数の他の投資信託(ファンド)を組み入れることにより運用を行います(投
         資信託に投資する投資信託)。また、種々の特長を持った投資信託を購入することにより、効
         率的に資産配分を行います。
       〔ファンド・オブ・ファンズによる運用〕

        ※なお、当ファンドは、「ファミリーファンド方式」を採用しており、実際の他のファンドへ



         の投資は、マザーファンドを通じて行います。
    2【投資方針】

    (1)【投資方針】

      ①ひとくふう新興国株式マザーファンドへの投資を通じて、主に新興国の株式を対象とした上場投資信
       託証券(以下「ETF」といいます。)を実質的な主要投資対象とします。
      ②異なる特性を有するETFを効果的に組み合わせることにより、ポートフォリオのリスク・リターン

       特性の向上を目指します。
      ③実質組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジは行いません。

      ④資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。

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    (2)【投資対象】

















      ①投資の対象とする資産の種類
        この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
       1.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定
         めるものをいいます。以下同じ。)
        イ.有価証券
        ロ.金銭債権
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        ハ.約束手形(金融商品取引法第2条第1項第15号に掲げるものを除きます。)
       2.次に掲げる特定資産以外の資産
        イ.為替手形
      ②運用の指図範囲

        委託会社は、信託金を、主として三井住友DSアセットマネジメント株式会社を委託会社とし、三
       井住友信託銀行株式会社を受託会社として締結された「ひとくふう新興国株式マザーファンド」(以
       下「マザーファンド」といいます。)ならびに次の有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定に
       より有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図します。
       1.国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券(新株引受権証券と
         社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除きます。)
       2.コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
       3.外国または外国の者の発行する証券または証書で、前号の証券の性質を有するもの
       4.外国法人が発行する譲渡性預金証書
        なお、1の証券を以下「公社債」といいます。
      ③その他の金融商品の運用の指図

        委託会社は、信託金を、前記②の有価証券の他、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条第2
       項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用することを指
       図することができます。
       1.預金
       2.指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
       3.コール・ローン
       4.手形割引市場において売買される手形
       5.貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
       6.外国の者に対する権利で前号の権利の性質を有するもの
        また、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認め
       るときには、委託会社は、信託金を、主として前記の1から6までに掲げる金融商品により運用する
       ことの指図ができます。
    (3)【運用体制】

       イ ファンドの運用体制

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         ※リスク管理部門の人員数は、約50名です。

         ※ファンドの運用体制は、委託会社の組織変更等により、変更されることがあります。
       ロ 委託会社によるファンドの関係法人(販売会社を除く)に対する管理体制

         ファンドの受託会社に対しては、信託財産の日常の管理業務(保管・管理・計算等)を通じて、
         信託事務の正確性・迅速性の確認を行い、問題がある場合は適宜改善を求めています。
    (4)【分配方針】

       毎決算時(毎年3月3日。ただし、休業日の場合は翌営業日)に、原則として以下の方針に基づき分
       配金額を決定します。
       イ.分配対象額の範囲は、経費控除後の利子・配当収益および売買益(評価損益を含みます。)等の
         範囲内とします。
       ロ.収益分配金額は、基準価額水準、市況動向等を勘案して、委託会社が決定します。ただし、分配
         対象額が少額な場合等には分配を行わないことがあります。
       ハ.留保益の運用については特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を
         行います。
       ※将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
       ファンドは複利効果による信託財産の成長を優先するため、分配を極力抑制します。

       (基準価額水準、市況動向等によっては変更する場合があります。)
    (5)【投資制限】

       当ファンドは、委託会社による当ファンドの運用に関して以下のような一定の制限および限度を定め
      ています。
      ①信託約款に定める投資制限
       イ.主な投資制限
        (イ)株式への直接投資は行いません。
        (ロ)マザーファンドおよびマザーファンドを通じて行う取引所上場の投資信託証券への実質投資割
          合には制限を設けません。
        (ハ)外貨建資産への実質投資割合には、制限を設けません。
         *実質投資割合とは、信託財産に属するマザーファンドの時価総額の割合にマザーファン
           ドの信託財産の純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得たものをいい
           ます。以下同じです。
       ロ.公社債の空売りの指図

        (イ)委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産の計算においてする信託財産に
          属さない公社債を売付けることの指図をすることができます。なお、当該売付けの決済につい
          ては、公社債(信託財産により借入れた公社債を含みます。)の引渡しまたは買戻しにより行
          うことの指図をすることができるものとします。
        (ロ)前項の売付けの指図は、当該売付けにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲
          内とします。
        (ハ)信託財産の一部解約等の事由により、前項の売付けにかかる公社債の時価総額が信託財産の純
          資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する売付
          けの一部を決済するための指図をするものとします。
       ハ.公社債の借入れ

        (イ)委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることができ
          ます。なお、当該公社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認められたときは、担保
          の提供の指図を行うことができます。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        (ロ)前項の指図は、当該借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内としま
          す。
        (ハ)信託財産の一部解約等の事由により、前項の借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純
          資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する借入
          れた公社債の一部を返還するための指図をするものとします。
        (ニ)(イ)の借入れにかかる品借料は信託財産から支弁するものとします。
       ニ.特別の場合の外貨建有価証券への投資制限

         外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる
        場合には、制約されることがあります。
       ホ.外国為替予約の指図および範囲

        (イ)委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、外国為替の売買の予約を指図することが
          できます。
        (ロ)前項の予約取引の指図は、信託財産にかかる為替の買予約の合計額と売予約の合計額との差額
          につき円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託財産に
          属する外貨建資産とマザーファンドの信託財産に属する外貨建資産のうち信託財産に属すると
          みなした額との合計額の為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の指図について
          は、この限りではありません。
         *信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンドの時価総額にマ
           ザーファンドの信託財産の純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得た
           額をいいます。
        (ハ)前項の限度額を超えることとなった場合には、委託会社は所定の期間内に、その超える額に相
          当する為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引の指図をするものとしま
          す。
       ヘ.信用リスク集中回避のための投資制限

         一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エク
        スポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原
        則として、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超えることと
        なった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会の規則に従い当該比率以内となるよう調
        整を行うこととします。
       ト.資金の借入れ

        (イ)委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性をはかるため、一部解約に伴う支
          払資金手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。)
          を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当を目的として、資金借入れ
          (コール市場を通じる場合を含みます。)の指図をすることができます。なお、当該借入金を
          もって有価証券等の運用は行わないものとします。
        (ロ)一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信
          託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始
          日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金
          支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内で
          ある場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却または解約代金および有価証券
          等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金の借入額は、借入指図を行う日における信
          託財産の純資産総額の10%の範囲内とします。
        (ハ)収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営
          業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
        (ニ)借入金の利息は信託財産中より支弁します。
       チ.受託会社による資金の立替え

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        (イ)信託財産に属する有価証券について、借替がある場合で、委託会社の申し出があるときは、受
          託会社は資金の立替えをすることができます。
        (ロ)信託財産に属する有価証券にかかる償還金等、有価証券等にかかる利子等およびその他の未収
          入金で、信託終了日までにその金額を見積もりうるものがあるときは、受託会社がこれを立替
          えて信託財産に繰り入れることができます。
        (ハ)(イ)および(ロ)の立替金の決済および利息については、受託会社と委託会社との協議によりそ
          のつど別にこれを定めます。
      ② 法令に基づく投資制限

       イ 同一法人の発行する株式への投資制限(投資信託及び投資法人に関する法律第9条)
         委託会社は、同一の法人の発行する株式を、その運用の指図を行うすべての委託者指図型投資信
         託につき、信託財産として有する当該株式にかかる議決権の総数(株主総会において決議をする
         ことができる事項の全部につき議決権を行使することができない株式についての議決権を除き、
         会社法第879条第3項の規定により議決権を有するものとみなされる株式についての議決権を含
         みます。)が、当該株式にかかる議決権の総数に100分の50を乗じて得た数を超えることとなる
         場合においては、信託財産をもって当該株式を取得することを受託会社に指図することが禁じら
         れています。
       ロ デリバティブ取引にかかる投資制限(金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第1項第8
         号)
         委託会社は、信託財産に関し、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標にか
         かる変動その他の理由により発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定めた合
         理的な方法により算出した額が当該信託財産の純資産額を超えることとなる場合において、デリ
         バティブ取引(新株予約権証券またはオプションを表示する証券もしくは証書にかかる取引およ
         び選択権付債券売買を含みます。)を行い、または継続することを受託会社に指図しないものと
         します。
       ハ 信用リスク集中回避のための投資制限(金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第1項第8
         号の2)
         委託会社は、運用財産に関し、信用リスク(保有する有価証券その他の資産について取引の相手
         方の債務不履行その他の理由により発生し得る危険をいいます。)を適正に管理する方法として
         あらかじめ委託会社が定めた合理的な方法に反することとなる取引を行うことを受託会社に指図
         しないものとします。
                       (参考)マザーファンドの投資方針



             ひとくふう新興国株式マザーファンドの信託約款の運用の基本方針の概要
    (1)運用の基本方針

       当ファンドは、信託財産の成長を目指して運用を行います。
    (2)運用方法

      ①投資対象
        主に世界の取引所に上場している新興国の株式を対象とした投資信託証券を主要投資対象としま
       す。
      ②投資態度

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       イ.主に新興国の株式を対象とした上場投資信託証券(以下「ETF」といいます。)を主要投資対
         象とします。
       ロ.異なる特性を有するETFを効果的に組み合わせることにより、ポートフォリオのリスク・リ
         ターン特性の向上を目指します。
       ハ.組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジは行いません。
       ニ.資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。
    (3)運用の指図

      ①この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
       1.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定
         めるものをいいます。以下同じ。)
         イ.有価証券
         ロ.金銭債権
         ハ.約束手形(金融商品取引法第2条第1項第15号に掲げるものを除きます。)
       2.次に掲げる特定資産以外の資産
         イ.為替手形
      ②委託会社は、信託金を、主として新興国の株式を対象とした世界の取引所に上場している投資信託証

       券(投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものをい
       います。)ならびに投資証券または外国投資証券(金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるもの
       をいいます。))に投資するほか、次の有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証
       券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図します。
       1.コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
       2.外国または外国の者の発行する証券または証書で、前号の証券の性質を有するもの
       3.国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券(新株引受権証券と
         社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除きます。)
       4.投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものをい
         います。)
       5.投資証券または外国投資証券(金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。)
        なお、3の証券を以下「公社債」といい、公社債にかかる運用の指図は買い現先取引(売戻し条件
       付の買い入れ)および債券貸借取引(現金担保付き債券借入れ)に限り行うことができます。また、
       4および5の証券を以下「投資信託証券」といい、取引所上場のものに投資します。
      ③委託会社は、信託金を、前項に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条

       第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用すること
       を指図することができます。
       1.預金
       2.指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
       3.コール・ローン
       4.手形割引市場において売買される手形
    (4)主な投資制限

      ①投資信託証券、短期社債等およびコマーシャル・ペーパー以外の有価証券への直接投資は行いませ
       ん。
      ②投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。

      ③同一銘柄の取引所上場の投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。

      ④一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス

       ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
       して、それぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一
       般社団法人投資信託協会の規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
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      ⑤外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。

    3【投資リスク】

    イ ファンドのもつリスクの特性

       当ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額は変動します。したがって、投
       資者の投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割
       り込むことがあります。
       運用の結果として信託財産に生じた利益および損失は、すべて投資者に帰属します。
       投資信託は預貯金と異なります。また、一定の投資成果を保証するものではありません。
       当ファンドの主要なリスクは以下の通りです。
       (1)価格変動リスク
         当ファンドは、マザーファンドが投資対象とする投資信託証券を通じて、実質的に株式等の値動
         きのある有価証券等に投資します。実質的な投資対象である有価証券等の価格が下落した場合に
         は、ファンドの基準価額も下落するおそれがあります。
       (2)株価変動に伴うリスク

         株価は、発行企業の業績や市場での需給等の影響を受け変動します。また、発行企業の信用状況
         にも影響されます。これらの要因により、株価が下落した場合、ファンドの基準価額も下落する
         おそれがあります。
       (3)外国証券投資のリスク

         <為替リスク>
         当ファンドは、マザーファンドを通じて外貨建資産に投資するため、為替変動のリスクが生じま
         す。また、当ファンドは原則として為替ヘッジを行いませんので、為替変動の影響を直接受けま
         す。したがって、円高局面では、その資産価値が大きく減少する可能性があり、この場合、ファ
         ンドの基準価額が下落するおそれがあります。
         <カントリーリスク>

         投資対象となる国と地域によっては、政治・経済情勢が不安定になったり、証券取引・外国為替
         取引等に関する規制が変更されたりする場合があります。さらに、外国政府が資産の没収、国有
         化、差押えなどを行う可能性もあります。これらの場合、ファンドの基準価額が下落するおそれ
         があります。
       (4)新興国への投資のリスク

         新興国は、先進国と比べて経済状況が脆弱であるとされ、政治・経済および社会情勢が著しく変
         化する可能性があります。想定される変化としては、次のようなものがあります。
         ・政治体制の変化
         ・社会不安の高まり
         ・他国との外交関係の悪化
         ・海外からの投資に対する規制
         ・海外との資金移動の規制
         さらに、新興国は、先進国と比べて法制度やインフラが未発達で、情報開示の制度や習慣等が異
         なる場合があります。この結果、投資家の権利が迅速かつ公正に実現されず、投資資金の回収が
         困難になる場合や投資判断に際して正確な情報を十分に確保できない可能性があります。これら
         の場合、ファンドの基準価額が下落するおそれがあります。
       (5)信用リスク

         株式の発行企業の財務状況等が悪化し、当該企業が経営不安や倒産等に陥ったときには、当該企
         業の株価は大きく下落し、投資資金が回収できなくなることもあります。この場合、ファンドの
         基準価額が下落するおそれがあります。
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       (6)流動性リスク
         実質的な投資対象となる有価証券等の需給、市場に対する相場見通し、経済・金融情勢等の変化
         や、当該有価証券等が売買される市場の規模や厚み、市場参加者の差異等は、当該有価証券等の
         流動性に大きく影響します。当該有価証券等の流動性が低下した場合、売買が実行できなくなっ
         たり、不利な条件での売買を強いられることとなったり、デリバティブ等の決済の場合に反対売
         買が困難になったりする可能性があります。その結果、ファンドの基準価額が下落するおそれが
         あります。
       (7)ファミリーファンド方式に関わる基準価額の変動について

         当ファンドは、ファミリーファンド方式で運用します。当ファンドや当ファンドの投資対象とな
         るマザーファンドに投資する他のベビーファンドで解約申込みがあった際に、マザーファンドに
         属する有価証券を売却しなければならない場合があります。この場合、市場規模、市場動向に
         よっては当該売却により市場実勢が押し下げられ、当初期待されていた価格で売却できないこと
         もあります。この際に、当ファンドの基準価額が下落するおそれがあります。
       <その他の留意点>

       (1)分配金に関する留意事項
         分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの純資産から支払われますので、分配金が支払わ
         れると、その金額相当分、基準価額は下がります。
         分配金は、計算期間中に発生した収益(経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益)を



         超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落
         することになります。また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示
         すものではありません。
         投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払
         戻しに相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値
         上がりが小さかった場合も同様です。
       (2)繰上償還について

         当ファンドは、信託財産の受益権の残存口数が30億口を下回ることとなった場合等には、繰上償
         還されることがあります。
       (3)換金制限等に関する留意点

         投資資産の市場流動性が低下することにより投資資産の取引等が困難となった場合は、ファンド
         の換金申込みの受付けを中止すること、および既に受け付けた換金申込みを取り消すことがあり
         ます。
       (4)クーリング・オフについて

         当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリング・オ
         フ)の適用はありません。
       (5)法令・税制・会計等の変更可能性について

         法令・税制・会計等は、変更される可能性があります。
    ロ 投資リスクの管理体制
       委託会社では、運用部門から独立した組織を設置し、リスク管理部において信託約款等に定める各種
       投資制限・リスク指標のモニタリング等、コンプライアンス部において法令・諸規則等の遵守状況の
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       確認等を行っています。当該モニタリングおよび確認結果等は、運用評価会議、リスク管理会議およ
       びコンプライアンス会議に報告されます。
    4【手数料等及び税金】


















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    (1)【申込手数料】

        ありません。

    (2)【換金(解約)手数料】

        解約手数料はありません。

    (3)【信託報酬等】

                     純資産総額に年0.33%(税抜き0.30%)の率を乗じて得た金額が、
                     毎日信託財産の費用として計上され、ファンドの基準価額に反映さ
                     れます。また、信託報酬は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日と各
                     計算期末または信託終了のときに、信託財産中から支弁するものと
                     します。
                     信託報酬の実質的配分は以下の通りです。
                     <信託報酬の配分(税抜き)>
                       支払先          料率             役務の内容
                                       ファンドの運用およびそれに伴う調
             ファンド
                       委託会社         年0.135%        査、受託会社への指図、基準価額の
                                       算出、法定書面等の作成等の対価
                                       交付運用報告書等各種書類の送付、
                       販売会社         年0.135%        口座内でのファンドの管理、購入後
                                       の情報提供等の対価
                                       ファンドの財産の保管および管理、
                       受託会社         年0.03%
                                       委託会社からの指図の実行等の対価
                     ※上記の配分には別途消費税等相当額がかかります。
                     年0.10%~年0.90%
           投資対象とする
                     ※2021年9月末現在でマザーファンドが投資対象とする上場投資信
             投資信託
                      託証券(ETF)の経費率。なお、経費率は年度によって異な
                      ります。
                     ファンドの純資産総額に対して年0.43%(税抜き0.4%)程度~年
                     1.23%(税抜き1.2%)程度
           実質的な負担          ※実質的な負担は、実際の組入ETFやその配分によって変動しま
                      す。また、組入ETFの経費率は年度によって異なるため、実質
                      的な負担も変動します。
    (4)【その他の手数料等】

       イ 信託財産の財務諸表の監査に要する費用は、原則として、計算期間を通じて毎日、純資産総額に

         年0.0121%(税抜き0.0110%)以内の率を乗じて得た金額が信託財産の費用として計上され、各
         計算期末または信託終了のときに、信託財産中から支弁するものとします。監査費用は、将来、
         監査法人との契約等により変更となることがあります。
       ロ 信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立て替えた立替金の利
         息は、信託財産中から支弁します。
       ハ 有価証券の売買時の手数料、デリバティブ取引等に要する費用、および外国における資産の保管
         等に要する費用等(それらにかかる消費税等相当額を含みます。)は、信託財産中から支弁する
         ものとします。
       ※ 上記ロ、ハにかかる費用に関しましては、その時々の取引内容等により金額が決定し、実務上、

         その発生もしくは請求のつど、信託財産の費用として認識され、その時点の信託財産で負担する
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         こととなります。したがって、あらかじめ、その金額、上限額、計算方法等を具体的に記載する
         ことはできません。
       ※ 上記(1)~(4)にかかる手数料等および他の投資信託(ファンド)の組入れを通じて間接

         的に負担する手数料等の合計額、その上限額、計算方法等は、手数料等に保有期間に応じて異
         なるものが含まれていたり、発生時・請求時に初めて具体的金額を認識するものがあったりす
         ることから、あらかじめ具体的に記載することはできません。
    (5)【課税上の取扱い】

       イ 個別元本について

       (イ)追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等(申込手数料および当該申
          込手数料にかかる消費税等相当額は含まれません。)が当該受益者の元本(個別元本)にあた
          ります。
       (ロ)受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を
          行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。ただし、同一ファ
          ンドを複数の販売会社で取得する場合については、各販売会社毎に個別元本の算出が行われま
          す。また、同一販売会社であっても同一受益者の顧客口座が複数存在する場合や、「分配金受
          取りコース」と「分配金自動再投資コース」を併用するファンドの場合には、別々に個別元本
          の算出が行われることがあります。
       (ハ)受益者が元本払戻金(特別分配金)を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から
          当該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
          (「元本払戻金(特別分配金)」については、下記の(収益分配金の課税について)を参
          照。)
       ロ 一部解約時および償還時の課税について
         個人の受益者については、一部解約時および償還時の譲渡益が課税対象となり、法人の受益者に
         ついては、一部解約時および償還時の個別元本超過額が課税対象となります。
       ハ 収益分配金の課税について
         追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる
         「元本払戻金(特別分配金)」(受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分)の区分がありま
         す。
         ①収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合または当該受益者の個別元
          本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ② 収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部




          分の額が     元本払戻金(特別分配金)               となり、当該収益分配金から当該                  元本払戻金(特別分配
          金)  を控除した額が普通分配金となります。なお、受益者が                              元本払戻金(特別分配金)              を受け
          取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該                              元本払戻金(特別分配金)              を控除した
          額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          ※上記①、②の図はあくまでもイメージ図であり、個別元本や基準価額、分配金の各水準等を




           示唆するものではありません。
       ニ 個人、法人別の課税の取扱いについて

       (イ)個人の受益者に対する課税
         ⅰ.収益分配時
           収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、20.315%(所得税15.315%および
           地方税5%)の税率による源泉徴収が行われ、申告不要制度が適用されます。確定申告によ
           る総合課税または申告分離課税の選択も可能です。
         ⅱ.一部解約時および償還時
           一部解約時および償還時の譲渡益については、20.315%(所得税15.315%および地方税
           5%)の税率による申告分離課税が適用されます。ただし、特定口座(源泉徴収選択口座)
           の利用も可能です。
           また、一部解約時および償還時の損失については、確定申告により、上場株式等(上場株
           式、公募株式投資信託、上場投資信託(ETF)、上場不動産投資信託(REIT)、公募
           公社債投資信託および特定公社債をいいます。以下同じ。)の譲渡益ならびに上場株式等の
           配当所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)および利子所得の金額との損益通算
           が可能です。
       (ロ)法人の受益者に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに一部解約時および償還時の個別元本超過
          額については、15.315%(所得税のみ)の税率で源泉徴収されます。
         当ファンドは、課税上は株式投資信託として取り扱われます。

         公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度「NISA(ニーサ)」、未成年者少額投資非
         課税制度「ジュニアNISA(ニーサ)」の適用対象です。ただし、販売会社によっては当ファ
         ンドをNISA、ジュニアNISAでの取扱い対象としない場合があります。詳しくは販売会社
         にお問い合わせください。
         なお、当ファンドは、配当控除および益金不算入制度の適用はありません。
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      ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。







      ※上記「(5)課税上の取扱い」ほか税制に関する本書の記載は、2021年9月末現在の情報をもとに作成
       しています。税法の改正等により、変更されることがあります。
      ※課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家に確認されることをお勧めいたします。
    5【運用状況】

    (1)【投資状況】

    ひとくふう新興国株式ファンド

                                                  2021年9月30日現在

                                             時価合計          投資比率
               資産の種類                   国/地域
                                              (円)          (%)
             親投資信託受益証券                      日本            24,733,641          99.82
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                             -              45,602        0.18
                  合計(純資産総額)                             24,779,243         100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じ。
    (2)【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    ひとくふう新興国株式ファンド

    イ 主要投資銘柄

                                                   2021年9月30日       現在
                                             評価額             投資
       国/                        帳簿単価       帳簿価額              評価額
            種類      銘柄名         数量
                                              単価            比率
       地域                         (円)       (円)             (円)
                                              (円)            (%)
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      日本     親投資信    ひとくふう新興国           18,561,832       1.3452      24,968,975       1.3325      24,733,641     99.82
           託受益証    株式マザーファン
           券    ド
    以上が、当ファンドが保有する有価証券のすべてです。
    ロ 種類別投資比率

                                                  2021年9月30日現在
                         種類                         投資比率(%)
                    親投資信託受益証券                                     99.82
                        合 計                                 99.82
    ②【投資不動産物件】

    ひとくふう新興国株式ファンド

        該当事項はありません。

    ③【その他投資資産の主要なもの】

    ひとくふう新興国株式ファンド

        該当事項はありません。

    (3)【運用実績】


    ①【純資産の推移】

    ひとくふう新興国株式ファンド

                                 純資産総額                 1万口当たりの

             年月日
                                  (円)               純資産額(円)
                            (分配落)           (分配付)         (分配落)       (分配付)
        第1期     (2017年     3月  3日)        19,552,502           19,552,502         11,242       11,242
        第2期     (2018年     3月  5日)        50,676,484           50,676,484         12,706       12,706
        第3期     (2019年     3月  4日)        51,396,684           51,396,684         11,842       11,842
        第4期     (2020年     3月  3日)        34,170,018           34,170,018         10,921       10,921
        第5期     (2021年     3月  3日)        28,586,679           28,586,679         13,225       13,225
                2020年    9月末日         28,684,800                -    10,933          -
                    10月末日          29,306,935                -    10,989          -
                    11月末日          31,053,944                -    12,006          -
                    12月末日          31,071,577                -    12,252          -
                2021年    1月末日         29,946,318                -    12,869          -
                    2月末日         28,278,422                -    13,119          -
                    3月末日         29,150,425                -    13,414          -
                    4月末日         29,610,904                -    13,515          -
                    5月末日         29,429,935                -    13,631          -
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                    6月末日         28,595,250                -    13,911          -
                    7月末日         26,226,321                -    13,158          -
                    8月末日         25,363,372                -    13,209          -
                    9月末日         24,779,243                -    13,098          -
    ②【分配の推移】

    ひとくふう新興国株式ファンド

                           計算期間                 1万口当たり分配金(円)

                    2016年    7月29日~2017年          3月  3日                       0
          第1期
                    2017年    3月  4日~2018年       3月  5日                       0
          第2期
                    2018年    3月  6日~2019年       3月  4日                       0
          第3期
                    2019年    3月  5日~2020年       3月  3日                       0
          第4期
                    2020年    3月  4日~2021年       3月  3日                       0
          第5期
    ③【収益率の推移】

    ひとくふう新興国株式ファンド

                                               収益率(%)

                     第1期                                    12.4
                     第2期                                    13.0
                     第3期                                    △6.8
                     第4期                                    △7.8
                     第5期                                    21.1
                  第6期(中間期)                                        1.4
    (注)収益率とは、計算期間末の分配付基準価額から前期末分配落基準価額を控除した額を前期末分配落
    基準価額で除したものをいいます。
    (4)【設定及び解約の実績】

    ひとくふう新興国株式ファンド

                             設定口数(口)                  解約口数(口)

             第1期                       22,831,121                   5,439,307
             第2期                       36,416,960                  13,926,115
             第3期                       11,377,432                   7,858,351
             第4期                       9,949,868                  22,064,342
             第5期                       6,179,274                  15,850,572
          第6期(中間期)                          2,267,147                  4,576,447
    (注)本邦外における設定および解約の実績はありません。
    (参考)

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    (1)投資状況
    ひとくふう新興国株式マザーファンド
                                                  2021年9月30日現在
                                             時価合計          投資比率
               資産の種類                   国/地域
                                              (円)          (%)
                投資証券                  アメリカ             23,410,228          94.65
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                             -            1,323,427          5.35
                  合計(純資産総額)                             24,733,655         100.00
    (2)投資資産

    ①投資有価証券の主要銘柄
    ひとくふう新興国株式マザーファンド
    イ 主要投資銘柄
                                                   2021年9月30日       現在
                                             評価額             投資
       国/                        帳簿単価       帳簿価額              評価額
            種類      銘柄名         数量
                                              単価            比率
       地域                         (円)       (円)             (円)
                                              (円)            (%)
      アメリカ     投資証券    ISHARES    CORE         1,320    7,362.10        9,717,968      6,857.34        9,051,686     36.60
               MSCI   EMERGING
      アメリカ     投資証券    ISHARES    MSCI   EMG       1,040    7,058.79        7,341,146      6,978.21        7,257,340     29.34
               MKT  MIN  VOL
      アメリカ     投資証券    SPDR   S&P           1,090    6,839.05        7,454,568      6,514.86        7,101,200     28.71
               EMERGING     MKTS
               SMALL
    以上が、当ファンドが保有する有価証券のすべてです。
    ロ 種類別投資比率

                                                  2021年9月30日現在
                         種類                         投資比率(%)
                       投資証券                                  94.65
                        合 計                                 94.65
    ②投資不動産物件

    ひとくふう新興国株式マザーファンド
        該当事項はありません。
    ③その他投資資産の主要なもの
    ひとくふう新興国株式マザーファンド
        該当事項はありません。
    ≪参考情報≫


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    第2【管理及び運営】


















    1【申込(販売)手続等】

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       イ 申込方法
       (イ)ファンドの取得申込者は、お申込みを取り扱う販売会社に取引口座を開設の上、当ファンドの
           取得申込みを行っていただきます。
           当ファンドには、「分配金受取りコース」と「分配金自動再投資コース」の2つの申込方法
           がありますが、販売会社によってはいずれか一方のみの取扱いとなる場合があります。
           お申込みの販売会社にお問い合わせください。
       (ロ)原則として午後3時までに取得申込みが行われ、販売会社所定の事務手続きが完了したものを
           当日の申込受付分とします。
           なお、取引所等における取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるとき
           は、取得申込みの受付けを中止させていただく場合、既に受け付けた取得申込みを取り消さ
           せていただく場合があります。
       (ハ)当ファンドの取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ当該取得申込者
           が受益権の振替を行うための振替機関等の口座を申し出るものとし、当該口座に当該取得申
           込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。
           販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換えに、当該口座に当該取得申込者にかか
           る口数の増加の記載または記録を行うことができます。
          ファンドのお買付けに関しましては、クーリング・オフ制度の適用はありません。
       (ニ)申込不可日
          上記にかかわらず、取得申込日が以下のいずれかに当たる場合には、ファンドの取得申込みは
          できません(また、該当日には、解約請求のお申込みもできません。)。
          ・ニューヨーク証券取引所の休業日  ・英国証券取引所の休業日
       (ホ)定時定額で取得申込みをする「定時定額購入サービス」(販売会社によっては、名称が異なる
           場合があります。)を利用する場合は、販売会社との間で「定時定額購入サービス」に関す
           る契約を締結します。詳細については、お申込みの販売会社にお問い合わせください。
       ロ 申込価額
         取得申込受付日の翌営業日の基準価額となります。
         ただし、累積投資契約に基づく収益分配金の再投資の場合は、各計算期末の基準価額となりま
         す。
       ハ 申込手数料
         ありません。
       ニ 申込単位
         お申込単位の詳細は、お申込みの販売会社にお問い合わせください。
       ホ 照会先
         手続き等のご不明な点についての委託会社に対する照会は下記においてできます。
                                           ※
                  照会先の名称                                 ホームページ
                                   コールセンター
          三井住友DSアセットマネジメント株式会
                                    0120-88-2976           https://www.smd-am.co.jp
          社
         ※お問い合わせは、午前9時~午後5時(土、日、祝・休日を除く)までとさせていただきま
          す。
       ヘ 申込取扱場所・払込取扱場所
         販売会社において申込み・払込みを取り扱います。
       ト 払込期日
         取得申込者は、申込金額(取得申込受付日の翌営業日の基準価額×申込口数)を、販売会社の指
         定の期日までに、指定の方法でお支払いください。
         各取得申込みにかかる発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、委託会社の指定する口座を
         経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
    2【換金(解約)手続等】

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       受益者は、自己に帰属する受益権につき、解約請求(一部解約の実行請求)により換金することがで
       きます。
       お買付けの販売会社にお申し出ください。
       ただし、以下のいずれかに当たる場合には、解約請求の受付けは行いません。
       ・ニューヨーク証券取引所の休業日  ・英国証券取引所の休業日
       解約請求のお申込みに関しては、原則として午後3時までに解約請求のお申込みが行われ、販売会社
       所定の事務手続きが完了したものを当日の解約請求受付分とします。
       なお、信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の換金申込みに制限を設ける場合があります。
       解約請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかる
       ファンドの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該解約請求にかかる受益権の口数
       と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定に従い当該振替機関等の口座において当該口数
       の減少の記載または記録が行われます。
       一部解約金は、解約請求受付日から起算して6営業日目からお支払いします。
       一部解約価額は、解約請求受付日の翌営業日の基準価額となります。
       解約単位の詳細および一部解約価額につきましては、お申込みの販売会社にお問い合わせください。
       委託会社は、取引所等における取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるとき
       は、一部解約の実行の請求の受付けを中止すること、および既に受け付けた一部解約の実行請求を取
       り消すことがあります。この場合、受益者は当該受付中止以前に行った当日の一部解約の実行の請求
       を撤回できます。受益者がその一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該受付中止を解除し
       た後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受け付けたものとして、上記に準じた取扱
       いとなります。
    3【資産管理等の概要】

    (1)【資産の評価】

       イ 基準価額の算出方法

         基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きま
         す。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価して得た信託財産の資産総
         額から負債総額を控除した金額(「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口
         数で除した金額をいいます。(基準価額は、便宜上1万口単位で表示される場合があります。)
         なお、外貨建資産の円換算については、原則として日本における計算日の対顧客電信売買相場の
         仲値によって計算するものとし、予約為替の評価は、原則として日本における計算日の対顧客先
         物売買相場の仲値によるものとします。
         <主要投資対象の評価方法> 
               有価証券等                           評価方法
                                            ※
                            原則として、基準価額計算日                 の取引所の最終相場で評価し
                            ます。
           取引所上場の投資信託証券
                            ※外国で取引される資産については、原則として基準価額計
                             算日の前日とします。
       ロ 基準価額の算出頻度・照会方法
         基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。
         基準価額は、販売会社または委託会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の日本
         経済新聞朝刊の証券欄「オープン基準価格」の紙面に、「くふう新興株」として掲載されます。
         委託会社に対する照会は下記においてできます。
                                          ※
                 照会先の名称                                ホームページ
                                  コールセンター
         三井住友DSアセットマネジメント株式
                                   0120-88-2976           https://www.smd-am.co.jp
         会社
         ※お問い合わせは、午前9時~午後5時(土、日、祝・休日を除く)までとさせていただきま
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          す。
    (2)【保管】

        該当事項はありません。
    (3)【信託期間】

        2016年7月29日から下記「(5)その他                      イ 信託の終了」に記載された各事由が生じた場合にお

        ける信託終了の日までとなります。
        ※2022年1月19日実施の書面決議において、繰上償還が成立した場合、2022年2月16日までとなりま
         す。
    (4)【計算期間】

        毎年3月4日から翌年3月3日までとすることを原則としますが、各計算期間終了日に該当する日

        (以下「該当日」といいます。)が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、
        その翌日より次の計算期間が開始するものとします。なお、最終計算期間の終了日は、信託期間の
        終了日とします。
    (5)【その他】

      イ 信託の終了

       (イ)信託契約の解約
         a.委託会社は、当ファンドの信託契約を解約することが受益者にとって有利であると認める
            とき、残存口数が30億口を下回ることとなったとき、その他やむを得ない事情が発生した
            ときは、受託会社と合意の上、当ファンドの信託契約を解約し、信託を終了させることが
            できます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁
            に届け出ます。
         b.委託会社は、上記aの事項について、書面による決議(以下「書面決議」といいます。)
            を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理
            由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、当ファンドの知れている受益者に
            対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
         c.書面決議において、受益者(委託会社等を除きます。)は受益権の口数に応じて、議決権
            を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しない
            ときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
         d.書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数を
            もって行います。
         e.上記b~dまでの取扱いは、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合におい
            て、当該提案につき、当ファンドのすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の
            意思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状況に照らし、真にやむを得な
            い事情が生じている場合であって、上記b~dまでの取扱いを行うことが困難な場合も同
            様とします。
       (ロ)信託契約に関する監督官庁の命令
           委託会社は、監督官庁より当ファンドの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令に
           従い信託契約を解約し、信託を終了させます。
       (ハ)委託会社の登録取消等に伴う取扱い
           委託会社が、監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止した
           ときは、委託会社は当ファンドの信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官
           庁が当ファンドに関する委託会社の業務を他の委託会社に引継ぐことを命じたときは、当
           ファンドは、その委託会社と受託会社との間において存続します。
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       (ニ)受託会社の辞任および解任に伴う取扱い
         a.受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。また、受託会
            社がその任務に違反して信託財産に著しい損害を与えたこと、その他重要な事由があると
            きは、委託会社または受益者は、裁判所に受託会社の解任を申し立てることができます。
         b.上記により受託会社が辞任し、または解任された場合は、委託会社は新受託会社を選任し
            ます。
         c.委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社は当ファンドの信託契約を解約
            し、信託を終了させます。
       ロ 収益分配金、償還金の支払い
       (イ)収益分配金
         a.分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。委託会社の判
            断により分配を行わない場合もあるため、将来の分配金の支払いおよびその金額について
            保証するものではありません。
         b.分配金は、原則として、税金を差し引いた後、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社
            の指定する日(原則として決算日から起算して5営業日目まで)から、販売会社におい
            て、決算日の振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(当該収益分配
            金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。ま
            た、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払い前のた
            め販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者と
            します。)に支払われます。
            ただし、分配金自動再投資コースにかかる収益分配金は、原則として、税金を差し引いた
            後、累積投資契約に基づいて、毎計算期間終了日の翌営業日に無手数料で再投資され、再
            投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
       (ロ)償還金
          償還金は、信託終了後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として償還日から起算して5
          営業日目まで)から、販売会社において、原則として、償還日の振替機関等の振替口座簿に記
          載または記録されている受益者(償還日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益
          者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会
          社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。)に
          支払われます。
       ハ 信託約款の変更等
       (イ)委託会社は、当ファンドの信託約款を変更することが受益者の利益のため必要と認めるとき、
          監督官庁より変更の命令を受けたとき、その他やむを得ない事情が発生したときは、受託会社
          と合意の上、当ファンドの信託約款を変更すること、または当ファンドと他のファンドとの併
          合(投資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併
          合」をいいます。)を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする
          旨および内容を監督官庁に届け出ます。
       (ロ)委託会社は、上記(イ)の事項(変更についてはその内容が重大なものに該当する場合に限
          り、併合にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものに該当する場合を除
          きます。以下、合わせて「重大な信託約款の変更等」といいます。)について、書面決議を行
          います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な信託約款の変更等の内
          容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、当ファンドの知れてい
          る受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
       (ハ)上記(ロ)の書面決議において、受益者(委託会社等を除きます。)は受益権の口数に応じ
          て、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使
          しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
       (ニ)書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数をもっ
          て行います(書面決議は、当ファンドのすべての受益者に対してその効力を生じます。)。
       (ホ)上記(ロ)から(ニ)までの取扱いは、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をし
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          た場合において、当該提案につき、当ファンドのすべての受益者が書面または電磁的記録によ
          り同意の意思表示をしたときには適用しません。
       (ヘ)上記にかかわらず、当ファンドと他のファンドとの併合の場合は、当ファンドにおいて併合の
          書面決議が可決された場合にあっても、相手方となる他のファンドにおいて当該併合の書面決
          議が否決された場合は、併合を行うことはできません。
       ニ 反対受益者の受益権買取請求の不適用
         当ファンドは、受益者が一部解約の実行の請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部解約
         をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支
         払われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、信託契約の解約または重大な信託約
         款の変更等を行う場合において、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対
         受益者による受益権の買取請求の規定の適用を受けません。
       ホ 販売会社との契約の更改等
         委託会社と販売会社との間で締結される販売契約(名称の如何を問わず、ファンドの募集・販売
         の取扱い、受益者からの一部解約実行請求の受付け、受益者への収益分配金、一部解約金および
         償還金の支払事務等を規定するもの)は、期間満了の3ヵ月前に当事者のいずれからも、何らの
         意思表示もない場合は、自動的に1年間更新されます。販売契約の内容は、必要に応じて、委託
         会社と販売会社との合意により変更されることがあります。
       ヘ 委託会社の事業の譲渡および承継に伴う取扱い
         委託会社の事業の全部または一部の譲渡、もしくは分割承継により、当ファンドに関する事業が
         譲渡・承継されることがあります。
       ト 公告
         委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載しま
         す。
         https://www.smd-am.co.jp
         なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公
         告は、日本経済新聞に掲載します。
       チ 運用にかかる報告書の開示方法
         委託会社は毎決算後、投資信託及び投資法人に関する法律の規定に従い、期中の運用経過のほ
         か、信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した運用報告書(全体版)および運用報告書
         (全体版)の記載事項のうち重要なものを記載した交付運用報告書を作成します。
         交付運用報告書は、原則として、あらかじめ受益者が申し出た住所に販売会社から届けられま
         す。なお、運用報告書(全体版)は、委託会社のホームページで閲覧できます。
    4【受益者の権利等】

        委託会社の指図に基づく行為によりファンドに生じた利益および損失は、すべて受益者に帰属しま

        す。当ファンドの受益権は、信託の日時を異にすることにより差異が生ずることはありません。
        受益者の有する主な権利は次の通りです。
       イ 分配金請求権
         受益者は、委託会社の決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利を有します。
         収益分配金は、原則として、税金を差し引いた後、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の
         指定する日(原則として決算日から起算して5営業日目まで)から、販売会社において、決算日
         の振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(当該収益分配金にかかる決算日
         以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にか
         かる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払い前のため販売会社の名義で記載または
         記録されている受益権については原則として取得申込者とします。)に支払われます。
         ただし、分配金自動再投資コースをお申込みの場合の収益分配金は、原則として、税金を差し引
         いた後、累積投資契約に基づき、毎計算期間終了日の翌営業日に無手数料で再投資され、再投資
         により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
         収益分配金は、受益者が、その支払開始日から5年間その支払いを請求しないときは、受益者は
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         その権利を失い、当該金銭は、委託会社に帰属します。
       ロ 償還金請求権
         受益者は、持分に応じて償還金を請求する権利を有します。
         償還金は、信託終了後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として償還日から起算して5営
         業日目まで)から、販売会社において、原則として、償還日の振替機関等の振替口座簿に記載ま
         たは記録されている受益者(償還日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除
         きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義
         で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。)に支払われま
         す。
         償還金は、受益者がその支払開始日から10年間その支払いを請求しないときは、受益者はその権
         利を失い、当該金銭は、委託会社に帰属します。
       ハ 一部解約実行請求権
         受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に一部解約の実行を請求することができま
         す。詳細は、前記「第2 管理及び運営 2 換金(解約)手続等」の記載をご参照ください。
       ニ 書面決議における議決権
         委託会社が、当ファンドの解約(監督官庁の命令による解約等の場合を除きます。)または、重
         大な信託約款の変更等を行おうとする場合において、受益者は、それぞれの書面決議手続きにお
         いて、受益権の口数に応じて議決権を有しこれを行使することができます。
       ホ 帳簿閲覧・謄写請求権
         受益者は委託会社に対し、当該受益者にかかる信託財産に関する書類の閲覧または謄写を請求す
         ることができます。
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    第3【ファンドの経理状況】

    1.当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省
       令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年
       総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表に記載されている金額は、円単位で表示しております。
    2.当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第5期計算期間(2020年3月4

       日から2021年3月3日まで)の財務諸表について、有限責任                                 あずさ監査法人による監査を受けてお
       ります。
    1【財務諸表】

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    【ひとくふう新興国株式ファンド】

    (1)【貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                    第4期               第5期
                                (2020年     3月  3日現在)        (2021年     3月  3日現在)
     資産の部
       流動資産
                                                         51,811
        コール・ローン                                    -
                                        34,235,295               28,534,789
        親投資信託受益証券
                                                         53,144
                                            -
        未収入金
                                        34,235,295               28,639,744
        流動資産合計
                                        34,235,295               28,639,744
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                          6,014               4,927
        未払受託者報酬
                                          54,549               44,644
        未払委託者報酬
                                          4,714               3,494
        その他未払費用
                                          65,277               53,065
        流動負債合計
                                          65,277               53,065
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                        31,287,266               21,615,968
        元本
        剰余金
                                        2,882,752               6,970,711
          期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                        2,686,004               3,090,336
          (分配準備積立金)
                                        34,170,018               28,586,679
        元本等合計
                                        34,170,018               28,586,679
       純資産合計
                                        34,235,295               28,639,744
     負債純資産合計
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    (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                    第4期               第5期
                                 自 2019年      3月  5日       自 2020年      3月  4日
                                 至 2020年      3月  3日       至 2021年      3月  3日
     営業収益
                                                       6,345,179
                                       △ 3,217,866
       有価証券売買等損益
                                                       6,345,179
                                       △ 3,217,866
       営業収益合計
     営業費用
                                          13,284                9,974
       受託者報酬
                                         120,294                90,514
       委託者報酬
                                          4,714               3,494
       その他費用
                                         138,292               103,982
       営業費用合計
                                                       6,241,197
                                       △ 3,356,158
     営業利益又は営業損失(△)
                                                       6,241,197
                                       △ 3,356,158
     経常利益又は経常損失(△)
                                                       6,241,197
                                       △ 3,356,158
     当期純利益又は当期純損失(△)
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                                       1,622,553
                                        △ 755,675
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
                                        7,994,944               2,882,752
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                        1,478,214                937,383
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        1,478,214                937,383
       額
                                        3,989,923               1,468,068
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        3,989,923               1,468,068
       額
                                            -               -
     分配金
                                        2,882,752               6,970,711
     期末剰余金又は期末欠損金(△)
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    (3)【注記表】

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                    第5期
          項目                       自 2020年3月4日
                                  至 2021年3月3日
      1.有価証券の評価基準及            親投資信託受益証券

       び評価方法           移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
      2.収益及び費用の計上基            有価証券売買等損益

       準           約定日基準で計上しております。
     (貸借対照表に関する注記)

                                       第4期            第5期
                   項目
                                    2020年3月3日現在            2021年3月3日現在
      1.元本状況

        期首元本額                                 43,401,740円            31,287,266円
        期中追加設定元本額                                 9,949,868円            6,179,274円
        期中一部解約元本額                                 22,064,342円            15,850,572円
      2.受益権の総数                                   31,287,266口            21,615,968口

     (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                 第4期                           第5期
              自 2019年3月5日                           自 2020年3月4日
              至 2020年3月3日                           至 2021年3月3日
      分配金の計算過程                           分配金の計算過程

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
     (金融商品に関する注記)

     Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
                                    第5期
          項目                       自 2020年3月4日
                                  至 2021年3月3日
      1.金融商品に対する取組            当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であ

       方針           り、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
      2.金融商品の内容及びリ            当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務であります。な

       スク           お、当ファンドは親投資信託受益証券を通じて有価証券に投資し、また、デリバティブ取引を
                  行っております。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リ
                  スク及び流動性リスクであります。
      3.金融商品に係るリスク            リスク管理の実効性を高め、またコンプライアンスの徹底を図るために運用部門から独立した組

       管理体制           織を設置し、投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況にかかる、信託約款・社内ルール等におい
                  て定める各種投資制限・リスク指標のモニタリング及びファンドの運用パフォーマンスの測定・
                  分析・評価についての確認等を行っています。投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況等にかか
                  る確認結果等については、運用評価、リスク管理及びコンプライアンスに関する会議をそれぞれ
                  設け、報告が義務づけられています。
                  また、とりわけ、市場リスク、信用リスク及び流動性リスクの管理体制については、各種リスク
                  ごとに管理項目、測定項目、上下限値、管理レベル及び頻度等を定めて当該リスクの管理を実施
                  しております。当該リスクを管理する部署では、原則として速やかに是正・修正等を行う必要が
                  ある状況の場合は、関連する運用部署に是正勧告あるいは報告が行われ、当該関連運用部署は、
                  必要な対処の実施あるいは対処方針の決定を行います。その後、当該関連運用部署の対処の実施
                  や対処方針の決定等に関し、必要に応じてリスク管理を行う部署が当該部署の担当役員、当該関
                  連運用部署の担当役員及びリスク管理会議へ報告を行う体制となっております。
                  なお、他の運用会社が設定・運用を行うファンド(外部ファンド)を組入れる場合には、当該外
                  部ファンドの運用会社にかかる経営の健全性、運用もしくはリスク管理の適切性も含め、外部
                  ファンドの適格性等に関して、運用委託先を管理する会議にて、定期的に審議する体制となって
                  おります。加えて、外部ファンドの組入れは、原則として、運用実績の優位性、運用会社の信用
                  力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上選定するものとし、また、定性・定量面における
                  評価を継続的に実施し、投資対象としての適格性を判断しております。
      4.金融商品の時価等に関            金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され

       する事項についての補           た価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているた
       足説明           め、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。
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     Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
                                    第5期
          項目
                                  2021年3月3日現在
      1.金融商品の時価及び貸            金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はあり

       借対照表計上額との差           ません。
       額
      2.時価の算定方法            (1)有価証券

                   重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                  (2)金銭債権及び金銭債務
                   短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価と
                   しております。
     (有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
     第4期(2020年3月3日現在)
            種類           当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
        親投資信託受益証券                           △2,482,854
            合計                        △2,482,854
     第5期(2021年3月3日現在)

            種類           当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
         親投資信託受益証券                            4,762,400
            合計                        4,762,400
     (デリバティブ取引等関係に関する注記)

     ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     第4期(2020年3月3日現在)
     該当事項はありません。
     第5期(2021年3月3日現在)

     該当事項はありません。
     (関連当事者との取引に関する注記)

     第5期(自 2020年3月4日 至 2021年3月3日)
     市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項
     はございません。
     (1口当たり情報)

                 第4期                           第5期
              2020年3月3日現在                           2021年3月3日現在
      1口当たり純資産額                           1口当たり純資産額
                          1.0921円                           1.3225円
               「1口=1円(10,000口=10,921円)」                           「1口=1円(10,000口=13,225円)」
    (4)【附属明細表】

     有価証券明細表
     <株式以外の有価証券>
       通貨       種類           銘柄            口数         評価額        備考
       円     親投資信託       ひとくふう新興国株式マザー
                                      21,231,242          28,534,789
             受益証券       ファンド
                合計 1銘柄                     21,231,242          28,534,789
     <参考>

     当ファンドは、「ひとくふう新興国株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対
     照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券でありま
     す。
     ※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    ひとくふう新興国株式マザーファンド

     (1)貸借対照表
                                  第4期               第5期
               区分               2020年3月3日現在               2021年3月3日現在
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                 金額(円)               金額(円)
      資産の部
       流動資産
        預金                            1,274,391                848,427
        コール・ローン                            1,786,485                437,712
        投資証券                            31,175,794               27,300,816
       流動資産合計                             34,236,670               28,586,955
       資産合計                             34,236,670               28,586,955
      負債の部
       流動負債
        未払解約金                                -             53,144
       流動負債合計                                 -             53,144
       負債合計                                 -             53,144
      純資産の部
      元本等
       元本                             30,962,554               21,231,242
       剰余金
        期末剰余金又は期末欠損金(△)                            3,274,116               7,302,569
      元本等合計                              34,236,670               28,533,811
      純資産合計                              34,236,670               28,533,811
      負債純資産合計                              34,236,670               28,586,955
     (2)注記表

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                    第5期
          項目                       自 2020年3月4日
                                  至 2021年3月3日
      1.有価証券の評価基準及            投資証券

       び評価方法           移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                  時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものにつ
                  いては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価して
                  おります。
                  また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認

                  められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額
                  もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しておりま
                  す。
      2.デリバティブの評価基            個別法に基づき原則として時価で評価しております。

       準及び評価方法
      3.収益及び費用の計上基            (1)受取配当金

       準            外国投資証券についての受取配当金は、原則として、投資証券の配当落ち日において、その
                    金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計
                    上しております。
                  (2)有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
                    約定日基準で計上しております。
      4.その他財務諸表作成の            外貨建資産等の会計処理

       ための基本となる重要           「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
       な事項
     (貸借対照表に関する注記)

                                       第4期            第5期
                   項目
                                    2020年3月3日現在            2021年3月3日現在
      1.元本状況

        期首元本額                                 43,116,470円            30,962,554円
        期中追加設定元本額                                 9,852,818円            5,451,440円
        期中一部解約元本額                                 22,006,734円            15,182,752円
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       元本の内訳
        ひとくふう新興国株式ファンド                                 30,962,554円            21,231,242円
        合計                                 30,962,554円            21,231,242円
      2.受益権の総数                                   30,962,554口            21,231,242口

     (金融商品に関する注記)

     Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
                                    第5期
          項目                       自 2020年3月4日
                                  至 2021年3月3日
      1.金融商品に対する取組            当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であ

       方針           り、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
      2.金融商品の内容及びリ            当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭

       スク           債務であります。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リ
                  スク及び流動性リスクであります。
      3.金融商品に係るリスク            リスク管理の実効性を高め、またコンプライアンスの徹底を図るために運用部門から独立した組

       管理体制           織を設置し、投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況にかかる、信託約款・社内ルール等におい
                  て定める各種投資制限・リスク指標のモニタリング及びファンドの運用パフォーマンスの測定・
                  分析・評価についての確認等を行っています。投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況等にかか
                  る確認結果等については、運用評価、リスク管理及びコンプライアンスに関する会議をそれぞれ
                  設け、報告が義務づけられています。
                  また、とりわけ、市場リスク、信用リスク及び流動性リスクの管理体制については、各種リスク
                  ごとに管理項目、測定項目、上下限値、管理レベル及び頻度等を定めて当該リスクの管理を実施
                  しております。当該リスクを管理する部署では、原則として速やかに是正・修正等を行う必要が
                  ある状況の場合は、関連する運用部署に是正勧告あるいは報告が行われ、当該関連運用部署は、
                  必要な対処の実施あるいは対処方針の決定を行います。その後、当該関連運用部署の対処の実施
                  や対処方針の決定等に関し、必要に応じてリスク管理を行う部署が当該部署の担当役員、当該関
                  連運用部署の担当役員及びリスク管理会議へ報告を行う体制となっております。
                  なお、他の運用会社が設定・運用を行うファンド(外部ファンド)を組入れる場合には、当該外
                  部ファンドの運用会社にかかる経営の健全性、運用もしくはリスク管理の適切性も含め、外部
                  ファンドの適格性等に関して、運用委託先を管理する会議にて、定期的に審議する体制となって
                  おります。加えて、外部ファンドの組入れは、原則として、運用実績の優位性、運用会社の信用
                  力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上選定するものとし、また、定性・定量面における
                  評価を継続的に実施し、投資対象としての適格性を判断しております。
      4.金融商品の時価等に関            金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され

       する事項についての補           た価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているた
       足説明           め、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。
     Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

                                    第5期
          項目
                                  2021年3月3日現在
      1.金融商品の時価及び貸            金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はあり

       借対照表計上額との差           ません。
       額
      2.時価の算定方法            (1)有価証券

                   重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                  (2)金銭債権及び金銭債務
                   短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価と
                   しております。
     (有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
     第4期(2020年3月3日現在)
            種類           当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
         投 資 証 券                          △2,259,997
            合計                        △2,259,997
     第5期(2021年3月3日現在)

            種類           当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
         投 資 証 券                           3,461,025
            合計                        3,461,025
     (デリバティブ取引等関係に関する注記)

     ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     第4期(2020年3月3日現在)
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     該当事項はありません。
     第5期(2021年3月3日現在)

     該当事項はありません。
     (関連当事者との取引に関する注記)

     第5期(自 2020年3月4日 至 2021年3月3日)
     市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項
     はございません。
     (1口当たり情報)

                 第4期                           第5期
              2020年3月3日現在                           2021年3月3日現在
      1口当たり純資産額                           1口当たり純資産額
                          1.1057円                           1.3440円
               「1口=1円(10,000口=11,057円)」                           「1口=1円(10,000口=13,440円)」
     (3)附属明細表

     有価証券明細表
     <株式以外の有価証券>
       通貨       種類            銘柄            口数         評価額        備考
      アメリカ              COLUMBIA    EMERGING    MARKETS    CO
             投資証券                         1,290.000         38,519.400
      ・ドル
                    ISHARES    CORE  MSCI  EMERGING
             投資証券                         1,560.000        102,616.800
                    ISHARES    MSCI  EMG  MKT  MIN  VOL
             投資証券                         1,590.000        100,281.300
                    WISDOMTREE     EMERGING    MARKETS
             投資証券                          330.000        14,256.000
                                               255,673.500
                小計(アメリカ・ドル)4銘柄                       4,770.000
                                             (27,300,816)
                                               27,300,816
                       合計
                                             (27,300,816)
     (注)1. 各種通貨ごとの小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。

        2. 合計欄は邦貨金額を表示しております。( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示してお
         ります。
        3. 外貨建有価証券の内訳
                                        組入有価証券
                                                  有価証券の合計
             通貨                銘柄数
                                            ※
                                                  金額に対する比率
                                        時価比率
          アメリカ・ドル            投資証券           4銘柄          95.67%          100.00%
     ※組入有価証券時価比率とは、純資産額に対する比率であります。
                                41/74











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    【中間財務諸表】

    1.当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52
       年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に
       関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
      なお、中間財務諸表に記載されている金額は、円単位で表示しております。
    2.当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(2021年3月4

       日から2021年9月3日まで)の中間財務諸表について、有限責任                                    あずさ監査法人による中間監査を
       受けております。
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    【ひとくふう新興国株式ファンド】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                  前計算期間末              当中間計算期間末
                                 2021年    3月  3日現在         2021年    9月  3日現在
     資産の部
       流動資産
                                          51,811               54,264
        コール・ローン
                                        28,534,789               25,837,728
        親投資信託受益証券
                                          53,144               48,115
        未収入金
                                        28,639,744               25,940,107
        流動資産合計
                                        28,639,744               25,940,107
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                                         2,374
        未払解約金                                    -
                                          4,927               4,607
        未払受託者報酬
                                          44,644               41,856
        未払委託者報酬
                                          3,494               1,596
        その他未払費用
                                          53,065               50,433
        流動負債合計
                                          53,065               50,433
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                        21,615,968               19,306,668
        元本
        剰余金
                                        6,970,711               6,583,006
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                        3,090,336               2,476,080
          (分配準備積立金)
                                        28,586,679               25,889,674
        元本等合計
                                        28,586,679               25,889,674
       純資産合計
                                        28,639,744               25,940,107
     負債純資産合計
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                  前中間計算期間               当中間計算期間
                                 自 2020年      3月  4日       自 2021年      3月  4日
                                 至 2020年      9月  3日       至 2021年      9月  3日
     営業収益
                                        1,539,270                511,900
       有価証券売買等損益
                                        1,539,270                511,900
       営業収益合計
     営業費用
                                          5,047               4,607
       受託者報酬
                                          45,870               41,856
       委託者報酬
                                          1,766               1,596
       その他費用
                                          52,683               48,059
       営業費用合計
                                        1,486,587                463,841
     営業利益又は営業損失(△)
                                        1,486,587                463,841
     経常利益又は経常損失(△)
                                        1,486,587                463,841
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                         132,585               135,780
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                        2,882,752               6,970,711
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                          69,039               764,650
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          69,039               764,650
       額
                                         679,654              1,480,416
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                         679,654              1,480,416
       額
                                            -               -
     分配金
                                        3,626,139               6,583,006
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                   当中間計算期間
          項目                       自 2021年3月4日
                                  至 2021年9月3日
      1.有価証券の評価基準及            親投資信託受益証券

       び評価方法           移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
      2.収益及び費用の計上基            有価証券売買等損益

       準           約定日基準で計上しております。
     (中間貸借対照表に関する注記)

                                      前計算期間末           当中間計算期間末
                   項目
                                    2021年3月3日現在            2021年9月3日現在
      1.元本状況

        期首元本額                                 31,287,266円            21,615,968円
        期中追加設定元本額                                 6,179,274円            2,267,147円
        期中一部解約元本額                                 15,850,572円             4,576,447円
      2.受益権の総数                                   21,615,968口            19,306,668口

     (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

     前中間計算期間(自 2020年3月4日 至 2020年9月3日)
     該当事項はありません。
     当中間計算期間(自 2021年3月4日 至 2021年9月3日)

     該当事項はありません。
     (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                                  当中間計算期間末
          項目
                                  2021年9月3日現在
      1.金融商品の時価及び中            金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額は

       間貸借対照表計上額と           ありません。
       の差額
      2.時価の算定方法            (1)有価証券

                   重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                  (2)金銭債権及び金銭債務
                   短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価と
                   しております。
     (デリバティブ取引等関係に関する注記)

     ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     前計算期間末(2021年3月3日現在)
     該当事項はありません。
     当中間計算期間末(2021年9月3日現在)

     該当事項はありません。
     (1口当たり情報)

                前計算期間末                          当中間計算期間末
              2021年3月3日現在                           2021年9月3日現在
      1口当たり純資産額                           1口当たり純資産額
                          1.3225円                           1.3410円
               「1口=1円(10,000口=13,225円)」                           「1口=1円(10,000口=13,410円)」
     <参考>

     当ファンドは、「ひとくふう新興国株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸
     借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であり
     ます。
     ※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
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     ひとくふう新興国株式マザーファンド

     (1)中間貸借対照表
                                 前計算期間末              当中間計算期間末
               区分                 2021年3月3日現在               2021年9月3日現在
                                  金額(円)               金額(円)
      資産の部
       流動資産
        預金                              848,427               869,816
        コール・ローン                              437,712              1,017,696
        投資証券                            27,300,816               23,998,120
       流動資産合計                             28,586,955               25,885,632
       資産合計                             28,586,955               25,885,632
      負債の部
       流動負債
        未払解約金                               53,144               48,115
       流動負債合計                                53,144               48,115
       負債合計                                53,144               48,115
      純資産の部
      元本等
       元本                             21,231,242               18,937,063
       剰余金
        中間剰余金又は中間欠損金(△)                             7,302,569               6,900,454
      元本等合計                              28,533,811               25,837,517
      純資産合計                              28,533,811               25,837,517
      負債純資産合計                              28,586,955               25,885,632
     (2)中間注記表


     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                   当中間計算期間
          項目                       自 2021年3月4日
                                  至 2021年9月3日
      1.有価証券の評価基準及            投資証券

       び評価方法           移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                  時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものにつ
                  いては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価して
                  おります。
                  また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認

                  められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額
                  もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しておりま
                  す。
      2.デリバティブの評価基            個別法に基づき原則として時価で評価しております。

       準及び評価方法
      3.収益及び費用の計上基            (1)受取配当金

       準            外国投資証券についての受取配当金は、原則として、投資証券の配当落ち日において、その
                    金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計
                    上しております。
                  (2)有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
                    約定日基準で計上しております。
      4.その他財務諸表作成の            外貨建資産等の会計処理

       ための基本となる重要           「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
       な事項
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     (中間貸借対照表に関する注記)

                                      前計算期間末           当中間計算期間末
                   項目
                                    2021年3月3日現在            2021年9月3日現在
      1.元本状況

        期首元本額                                 30,962,554円            21,231,242円
        期中追加設定元本額                                 5,451,440円            1,899,825円
        期中一部解約元本額                                 15,182,752円             4,194,004円
       元本の内訳

        ひとくふう新興国株式ファンド                                 21,231,242円            18,937,063円
        合計                                 21,231,242円            18,937,063円
      2.受益権の総数                                   21,231,242口            18,937,063口

     (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                                  当中間計算期間末
          項目
                                  2021年9月3日現在
      1.金融商品の時価及び中            金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額は

       間貸借対照表計上額と           ありません。
       の差額
      2.時価の算定方法            (1)有価証券

                   重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                  (2)金銭債権及び金銭債務
                   短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価と
                   しております。
     (デリバティブ取引等関係に関する注記)

     ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     前計算期間末(2021年3月3日現在)
     該当事項はありません。
     当中間計算期間末(2021年9月3日現在)

     該当事項はありません。
     (1口当たり情報)

                前計算期間末                          当中間計算期間末
              2021年3月3日現在                           2021年9月3日現在
      1口当たり純資産額                           1口当たり純資産額
                          1.3440円                           1.3644円
               「1口=1円(10,000口=13,440円)」                           「1口=1円(10,000口=13,644円)」
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    2【ファンドの現況】

    【純資産額計算書】

    ひとくふう新興国株式ファンド

                               2021年9月30日         現在

      Ⅰ 資産総額                            24,797,826      円
      Ⅱ 負債総額                              18,583    円
      Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                            24,779,243      円
      Ⅳ 発行済口数                            18,918,764      口
      Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                              1.3098    円
      (1万口当たり純資産額                              13,098    円)
    第4【内国投資信託受益証券事務の概要】

       ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、ファンドの受益権を取り扱う振替機関が社振法の

       規定により主務大臣の指定を取り消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振
       替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振
       替受益権を表示する受益証券は発行されません。
      イ 名義書換

        該当事項はありません。
      ロ 受益者名簿
        作成しません。
      ハ 受益者に対する特典
        ありません。
      ニ 受益権の譲渡および譲渡制限等
      (イ)受益権の譲渡
        a.受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が
          記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
        b.上記aの申請のある場合には、上記aの振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受
          益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿
          に記載または記録するものとします。ただし、上記aの振替機関等が振替先口座を開設したも
          のでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機関等の上
          位機関を含みます。)に社振法の規定に従い、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記
          載または記録が行われるよう通知するものとします。
        c.上記aの振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録
          されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異な
          る場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したと
          きは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      (ロ)受益権の譲渡制限および譲渡の対抗要件
         譲渡制限はありません。ただし、受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなけれ
         ば、委託会社および受託会社に対抗することができません。
      ホ 受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議の上、社振法に定めるところに従い、一定日現在の受益権を均等に再
        分割できるものとします。
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      ヘ 償還金
        償還金は、原則として、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益
        者に支払います。
      ト 質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
        い、一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規定
        によるほか、民法その他の法令等に従って取り扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第1【委託会社等の概況】

    1【委託会社等の概況】

       イ 資本金の額および株式数

                          2021年9月30日現在
         資本金の額                 20億円
         会社が発行する株式の総数                 60,000,000株
         発行済株式総数                 33,870,060株
       ロ 最近5年間における資本金の額の増減

         該当ありません。
       ハ 会社の機構

         委託会社の取締役は8名以内とし、株主総会で選任されます。取締役の選任決議は、議決権を行
         使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数を
         もって行い、累積投票によらないものとします。
         取締役の任期は、選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の
         終結の時までとし、補欠または増員によって選任された取締役の任期は、他の現任取締役の任期
         の満了する時までとします。
         委託会社の業務上重要な事項は、取締役会の決議により決定します。
         取締役会は、取締役会の決議によって、代表取締役若干名を選定します。
         また、取締役会の決議によって、取締役社長を1名選定し、必要に応じて取締役会長1名を選定
         することができます。
       ニ 投資信託の運用の流れ

    2【事業の内容及び営業の概況】








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       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託
       の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として投資運用業および投資助
       言 業務を行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務を
       行っています。
       2021年9月30日現在、委託会社が運用を行っている投資信託(親投資信託は除きます)は、以下の通

       りです。
                                   本 数    (本)         純資産総額      (百万円)
              追加型株式投資信託                             747

                                                      9,430,017
              単位型株式投資信託                             104

                                                        569,236
             追加型公社債投資信託                               1

                                                        28,911
             単位型公社債投資信託                              189

                                                        433,339
                 合 計                        1,041

                                                      10,461,505
    3【委託会社等の経理状況】

      1 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第

       59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に
       関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
      2 当社は、当事業年度(2020年4月1日から2021年3月31日まで)の財務諸表については、金融商品

       取引法第193条の2第1項の規定に基づき、有限責任                             あずさ監査法人の監査を受けております。
    (1)【貸借対照表】

                                                    (単位:千円)

                                   前事業年度               当事業年度
                                (2020年3月31日)               (2021年3月31日)
     資産の部
        流動資産
         現金及び預金                               33,264,545               33,048,142
         顧客分別金信託                                300,021               300,036
         前払費用                                515,226               449,748
         未収入金                                602,605               132,419
         未収委託者報酬                               8,404,880               9,936,096
         未収運用受託報酬                               2,199,785               2,247,156
         未収投資助言報酬                                299,826               398,108
         未収収益                                 37,702               39,975
                                         40,119                6,981
         その他の流動資産
                                       45,664,712               46,558,665
        流動資産合計
        固定資産
         有形固定資産                  ※1
          建物                                101,609              1,509,450
          器具備品                                783,224               870,855
          土地                                   710               710
          リース資産                                   968             13,483
                                51/74


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                         66,498                  -
          建設仮勘定
                                        953,010              2,394,500
         有形固定資産合計
         無形固定資産
          ソフトウェア                                909,133              1,347,889
          ソフトウェア仮勘定                                508,733              1,029,033
          のれん                               34,397,824                3,654,491
          顧客関連資産                               17,785,166               15,671,890
          電話加入権                                 12,739               12,727
                                           54               48
          商標権
                                       53,613,651               21,716,080
         無形固定資産合計
         投資その他の資産
          投資有価証券                               19,436,480               22,866,282
          関係会社株式                               11,246,398               11,246,398
          長期差入保証金                               2,523,637               1,409,091
          長期前払費用                                113,852               116,117
          会員権                                 90,479               90,479
                                        △20,750               △20,750
          貸倒引当金
                                       33,390,098               35,707,619
         投資その他の資産合計
                                       87,956,760               59,818,200
        固定資産合計
                                      133,621,473               106,376,866
        資産合計
                                                    (単位:千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
     負債の部
        流動負債
         リース債務                                 1,064                5,153
         顧客からの預り金                                14,285                20,077
         その他の預り金                                146,200                169,380
         未払金
          未払収益分配金                                 1,629                1,646
          未払償還金                                131,338                 43,523
          未払手数料                               3,776,873                4,480,697
          その他未払金                                502,211                270,290
         未払費用                               3,935,582                5,940,121
         未払消費税等                                305,513                235,647
         未払法人税等                                489,151                762,648
         賞与引当金                               1,716,321                1,516,622
                                        30,951                 9,710
         その他の流動負債
                                      11,051,125                13,455,519
        流動負債合計
        固定負債
         リース債務                                   -              9,678
         繰延税金負債                               2,963,538                2,566,958
         退職給付引当金                               5,299,814                5,258,448
         賞与引当金                                14,767                   -
                                        172,918                 40,950
         その他の固定負債
                                      8,451,038                7,876,035
        固定負債合計
                                      19,502,164                21,331,554
        負債合計
     純資産の部

        株主資本
         資本金                               2,000,000                2,000,000
         資本剰余金
          資本準備金                               8,628,984                8,628,984
                                      81,927,000                81,927,000
          その他資本剰余金
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                      90,555,984                90,555,984
         資本剰余金合計
         利益剰余金
          利益準備金                                284,245                284,245
          その他利益剰余金
           配当準備積立金                                60,000                60,000
           別途積立金                               1,476,959                1,476,959
                                      19,364,265               △10,281,242
           繰越利益剰余金
                                      21,185,470               △8,460,037
         利益剰余金合計
                                     113,741,454                 84,095,946
        株主資本計
        評価・換算差額等
                                        377,855                949,365
         その他有価証券評価差額金
                                        377,855                949,365
        評価・換算差額等合計
                                     114,119,309                 85,045,311
        純資産合計
                                     133,621,473                106,376,866
        負債・純資産合計
    (2)【損益計算書】

                                                    (単位:千円)

                                前事業年度                 当事業年度
                             (自 2019年4月1日                 (自 2020年4月1日
                              至 2020年3月31日)                   至 2021年3月31日)
        営業収益
         委託者報酬                             54,615,133                 50,610,457
         運用受託報酬                              9,389,058                 9,450,169
         投資助言報酬                              1,303,595                 1,270,584
         その他営業収益
          サービス支援手数料                               181,061                 200,807
                                        32,421                 32,820
          その他
        営業収益計                             65,521,269                 61,564,839
        営業費用
         支払手数料                             24,888,040                 22,784,919
         広告宣伝費                               447,024                 365,317
         調査費
          調査費                              3,214,679                 3,061,987
          委託調査費                              7,702,309                 7,810,157
         営業雑経費
          通信費                                70,007                 95,163
          印刷費                               612,249                 554,920
          協会費                                45,117                 40,044
          諸会費                                32,199                 29,473
          情報機器関連費                              4,349,174                 4,562,612
          販売促進費                                68,688                 23,614
                                       154,201                 163,332
          その他
        営業費用合計                             41,583,691                 39,491,542
        一般管理費
         給料
          役員報酬                               264,325                 277,027
          給料・手当                              9,789,691                 9,280,730
          賞与                               914,702                 950,630
          賞与引当金繰入額                              1,726,013                 1,501,855
         交際費                                30,898                 11,815
         寄付金                                2,022                  949
         事務委託費                               956,931                 844,255
         旅費交通費                               249,359                 21,023
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         租税公課                               389,032                 389,819
         不動産賃借料                              1,121,553                 1,639,529
         退職給付費用                               797,158                 790,144
         固定資産減価償却費                              3,044,658                 3,040,894
         のれん償却費                              2,645,986                 2,645,986
                                       482,324                 608,206
         諸経費
                                     22,414,658                 22,002,869
        一般管理費合計
                                      1,522,919                  70,426
        営業利益
                                                    (単位:千円)

                                  前事業年度                当事業年度
                              (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                               至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
        営業外収益
         受取配当金                                778,113                13,164
         受取利息                                  947              2,736
         時効成立分配金・償還金                                 1,041               88,335
         原稿・講演料                                 2,061                2,603
         投資有価証券償還益                                 6,398               57,388
         投資有価証券売却益                                 24,206               162,941
                                         53,484                72,933
         雑収入
        営業外収益合計                                866,254                400,104
        営業外費用
         為替差損                                 72,457                 766
         投資有価証券償還損                                129,006                11,762
         投資有価証券売却損                                 12,906                34,473
                                         8,334                1,240
         雑損失
                                        222,704                48,243
        営業外費用合計
                                       2,166,469                 422,288
        経常利益
        特別損失
         固定資産除却損                 ※1               110,668                54,493
         減損損失                 ※2                46,417             28,097,346
         合併関連費用                                 42,800                   -
         早期退職費用                ※3                   -            216,200
         本社移転費用                 ※4               133,168                127,044
                                            -             5,460
         その他特別損失
                                        333,054              28,500,544
        特別損失合計
        税引前当期純利益又は
                                       1,833,414              △28,078,256
        税引前当期純損失(△)
        法人税、住民税及び事業税                               1,874,278                1,549,173
                                      △  619,676
                                                      △693,192
        法人税等調整額
                                       1,254,602                 855,980
        法人税等合計
        当期純利益又は
                                        578,811             △28,934,237
        当期純損失(△)
    (3)【株主資本等変動計算書】

    前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                                54/74


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                                                      (単位:千円)
                                     株主資本
                        資本剰余金                     利益剰余金
                                               その他利益剰余金
              資本金
                        その他資本
                              資本剰余金
                   資本準備金                 利益準備金
                                          配当準備             繰越利益
                         剰余金
                                                別途積立金
                               合計
                                          積立金             剰余金
    当期首残高          2,000,000      8,628,984         -  8,628,984      284,245       60,000     1,476,959      21,255,054
    当期変動額
     剰余金の配当                                                  △2,469,600
     当期純利益                                                    578,811
     合併による増加                   81,927,000      81,927,000
     株主資本以外の
     項目の当期変動
     額(純額)
    当期変動額合計             -      -  81,927,000      81,927,000         -      -       -   △1,890,788
    当期末残高          2,000,000      8,628,984     81,927,000      90,555,984       284,245       60,000     1,476,959      19,364,265
                      株主資本                 評価・換算差額等

                 利益剰余金
                                                      純資産合計
                                   その他有価証券          評価・換算
                          株主資本合計
                 利益剰余金
                                    評価差額金         差額等合計
                  合計
    当期首残高               23,076,258         33,705,242           594,061         594,061      34,299,304
    当期変動額
     剰余金の配当              △2,469,600         △2,469,600                           △2,469,600
     当期純利益                578,811         578,811                           578,811
     合併による増加                        81,927,000                           81,927,000
     株主資本以外の
     項目の当期変動                                  △216,206         △216,206        △216,206
     額(純額)
    当期変動額合計              △1,890,788          80,036,211          △216,206         △216,206       79,820,005
    当期末残高               21,185,470         113,741,454           377,855         377,855      114,119,309
    当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                                                      (単位:千円)
                                     株主資本
                        資本剰余金                     利益剰余金
                                               その他利益剰余金
               資本金
                        その他資本
                              資本剰余金
                   資本準備金                 利益準備金
                                          配当準備             繰越利益
                         剰余金
                                                別途積立金
                               合計
                                          積立金             剰余金
    当期首残高          2,000,000      8,628,984     81,927,000      90,555,984       284,245       60,000     1,476,959      19,364,265
    当期変動額
     剰余金の配当                             -                      △711,271
     当期純損失    (△)                         -

                                                      △28,934,237
     株主資本以外の

     項目の当期変動                             -
     額(純額)
    当期変動額合計             -      -     -      -      -      -       -  △29,645,508
    当期末残高          2,000,000      8,628,984     81,927,000      90,555,984       284,245       60,000     1,476,959     △10,281,242
                      株主資本                 評価・換算差額等

                                55/74


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                                                      純資産合計
                 利益剰余金
                                   その他有価証券          評価・換算
                          株主資本合計
                 利益剰余金
                                    評価差額金         差額等合計
                  合計
    当期首残高               21,185,470         113,741,454           377,855         377,855      114,119,309
    当期変動額
     剰余金の配当               △711,271         △711,271                      -    △711,271
     当期純損失(△)              △28,934,237         △28,934,237                       -   △28,934,237
     株主資本以外の
     項目の当期変動                  -         -       571,510         571,510        571,510
     額(純額)
    当期変動額合計              △29,645,508         △29,645,508            571,510         571,510     △29,073,997
    当期末残高              △8,460,037          84,095,946           949,365         949,365      85,045,311
    [注記事項]

    (重要な会計方針)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法
     (1)子会社株式
       移動平均法による原価法
     (2)その他有価証券

      市場価格のない株式等以外
       決算日の市場価格等に基づく時価法
       (評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
      市場価格のない株式等
       移動平均法による原価法
    2.固定資産の減価償却の方法

     (1)有形固定資産(リース資産を除く)
       定率法によっております。但し、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備に
      ついては、定額法によっております。
       なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物                  3~50年
        器具備品                     4~15年
     (2)無形固定資産(リース資産を除く)

       定額法によっております。
       なお、主な償却年数は次のとおりであります。
        のれん            14年
        顧客関連資産       6~19年
        ソフトウェア(自社利用分)  5年(社内における利用可能期間)
     (3)リース資産

       所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
       リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
    3.引当金の計上基準

      (1)貸倒引当金
       債権の貸倒れによる損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権につい
      ては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)賞与引当金

       従業員賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額のうち、当事業年度の負担額を計上しております。
     (3)退職給付引当金

       従業員の退職金支給に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度において発生
      していると認められる額を計上しております。
       ①退職給付見込額の期間帰属方法
       退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定
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      式基準によっております。
       ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
       過去勤務費用については、その発生時において一時に費用処理しております。
       数理計算上の差異については、その発生時において一時に費用処理しております。
    4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理
       消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
    (会計方針の変更)

      当社は「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
     う。)及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準第31号 2019年7月4日)を当事業年度の期首か
     ら適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-
     2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することと
     しました。
    (貸借対照表関係)

    ※1 有形固定資産の減価償却累計額
                           前事業年度                   当事業年度
                          (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
      建物                     466,875千円                   102,329千円
      器具備品                    1,225,261千円                   1,153,649千円
      リース資産                      1,452千円                   2,830千円
    2 当座借越契約

        当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座借越契約を締結しております。当座借越契約に係
       る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
                            前事業年度                   当事業年度
                          (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
       当座借越極度額の総額                    10,000,000千円                   10,000,000千円
       借入実行残高                            -千円                   -千円
       差引額
                          10,000,000千円                   10,000,000千円
    3 保証債務

        当社は、子会社であるSumitomo               Mitsui    DS  Asset   Management(USA)Inc.における賃貸借契約に係る賃借料に対し、
       2023年6月までの賃借料総額の支払保証を行っております。
                            前事業年度                   当事業年度
                           (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
       Sumitomo     Mitsui    DS  Asset
                            132,559千円                   93,374千円
       Management      (USA)Inc.
    (損益計算書関係)

    ※1 固定資産除却損
                            前事業年度                   当事業年度
                        (自      2019年4月1日                 (自      2020年4月1日
                         至      2020年3月31日)                  至      2021年3月31日)
       建物                       879千円                  18,278千円
       器具備品                       119千円                  28,604千円
       リース資産                      5,377千円                     -千円
       ソフトウェア                      1,596千円                   7,610千円
       ソフトウェア仮勘定                     102,695千円                      -千円
    ※2 減損損失

        前事業年度において、次のとおり減損損失を計上しております。
                                                    (単位:千円)
            場所              用途             種類            減損損失
           千代田区             事業用資産              建物            46,417
        当社は、資産と対応して継続的に収支の把握ができる単位が全社のみであることから全社資産の単一グループと
        しております。
        上記事業用資産については、霞ヶ関オフィスの移転に係る意思決定をしたことに伴い将来の使用が見込めなく
        なった資産につき、回収可能額を零と見積もり、当該減少額を減損損失に計上しております。その内訳は、建物に
        計上した資産除去債務に対応する原状回復費用相当額であります。
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        当事業年度において、次のとおり減損損失を計上しております。

                                                    (単位:千円)
            場所              用途             種類            減損損失
             -            その他             のれん            28,097,346
        当社は、資産と対応して継続的に収支の把握ができる単位が全社のみであることから全社資産の単一グループと

        しております。
        当社は、当社を存続会社とし、大和住銀投信投資顧問株式会社を消滅会社とする吸収合併に伴って発生したのれ
        んを計上しております。当該のれんについて下期以降の業績は上向いているものの、通期では業績計画を下回る結
        果となったことを踏まえて将来キャッシュ・フローを見直した結果、のれんの帳簿価額の回収が見込まれなくなっ
        たため、帳簿価額を回収可能価額まで減損し、当該減少額を減損損失として計上しております。
        なお、回収可能価額は使用価値としており、将来キャッシュ・フローを9.2%で割り引いて算出しております。
    ※3 早期退職費用

        早期希望退職の募集等の実施に関連して発生する費用であります。
    ※4 本社移転費用

        前事業年度の本社移転費用は、本社事務所移転に伴い解約日までに賃貸期間の残存分(2020年7月13日から2020
        年9月30日まで)の賃料及び共益費相当額として133,168千円支払うものであります。
        当事業年度の本社移転費用は、本社移転に伴うものであり、主に設備撤去費用、引越費用などであります。

    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自       2019年4月1日 至          2020年3月31日)
     1.発行済株式数に関する事項
        合併に伴う普通株式の発行により16,230,060株増加しております。
                   当期首株式数          当期増加株式数          当期減少株式数           当期末株式数
         普通株式            17,640,000株           16,230,060株               -      33,870,060株
     2.剰余金の配当に関する事項

      (1)配当金支払額等
                          配当金の総額         一株当たり
          決議        株式の種類                           基準日       効力発生日
                               (千円)     配当額(円)
       2019  年6月24日                                    2019年        2019年
                  普通株式         2,469,600          140.00
        臨時株主総会                                     3月28日        6月25日
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生が翌事業年度になるもの

                              配当金の総額        一株当たり
          決議       株式の種類       配当の原資                       基準日      効力発生日
                                 (千円)     配当額(円)
                                               2020年       2020年
       2020年6月29日
                 普通株式       利益剰余金          711,271        21.00
                                               3月31日       6月30日
        定時  株主総会
    当事業年度(自       2020年4月1日 至          2021年3月31日)

     1.発行済株式数に関する事項
                    当期首株式数          当期増加株式数          当期減少株式数           当期末株式数
          普通株式           33,870,060株                -          -     33,870,060株
     2.剰余金の配当に関する事項

      配当金支払額等
                           配当金の総額         一株当たり
          決議        株式の種類                           基準日       効力発生日
                               (千円)     配当額(円)
       2020年6月29日                                      2020年        2020年
                  普通株式            711,271         21.00
        定時株主総会                                    3月31日        6月30日
    (リース取引関係)

    オペレーティング・リース取引
     (借主側)
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     オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                    (単位:千円)
                         前事業年度                     当事業年度
                        (2020年3月31日)                     (2021年3月31日)
        1年以内                       1,618,641                     1,194,699
        1年超                       5,844,934                     3,497,258
        合計                       7,463,576                     4,691,958
    (金融商品関係)

    1.金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
        当社は、投資運用業及び投資助言業などの金融サービス事業を行っています。そのため、資金運用については、短
       期的で安全性の高い金融資産に限定し、財務体質の健全性、安全性、流動性の確保を第一とし、顧客利益に反しない
       運用を行っています。また、資金調達及びデリバティブ取引は行っていません。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である未収運用受託報酬及び未収投資助言報酬は、顧客の信用リスクに晒されています。未収委託者報酬
       は、信託財産中から支弁されるものであり、信託財産については受託者である信託銀行において分別管理されている
       ため、リスクは僅少となっています。
        投資有価証券については、主に事業推進目的のために保有する当社が設定する投資信託等であり、市場価格の変動
       リスク及び発行体の信用リスクに晒されています。関係会社株式については、主に全額出資の子会社の株式であり、
       発行体の信用リスクに晒されています。また、長期差入保証金は、建物等の賃借契約に関連する敷金等であり、差入
       先の信用リスクに晒されています。
        営業債務である未払手数料は、すべて1年以内の支払期日であります。
     (3)金融商品に係るリスク管理体制

      ①信用リスクの管理
        当社は、資産の自己査定及び償却・引当規程に従い、営業債権について、取引先毎の期日管理及び残高管理を行う
       とともに、その状況について取締役会に報告しています。
        投資有価証券、子会社株式は発行体の信用リスクについて、資産の自己査定及び償却・引当規程に従い、定期的に
       管理を行い、その状況について取締役会に報告しています。
        長期差入保証金についても、差入先の信用リスクについて、資産の自己査定及び償却・引当規程に従い、定期的に
       管理を行い、その状況について取締役会に報告しています。
      ②市場リスクの管理
        投資有価証券については、自己勘定資産の運用・管理に関する規程に従い、各所管部においては所管する有価証券
       について管理を、経営企画部においては総合的なリスク管理を行い、定期的に時価を把握しています。また、資産の
       自己査定及び償却・引当規程に従い、その状況について取締役会に報告しています。
        なお、事業推進目的のために保有する当社が設定する投資信託等については、純資産額に対する保有制限を設けて
       おり、また、自社設定投信等の取得・処分に関する規則に従い、定期的に取締役会において報告し、投資家の資金性
       格、金額、および投資家数等の状況から検討した結果、目的が達成されたと判断した場合には速やかに処分すること
       としています。
    2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のないものは、次表
      には含まれていません((注2)参照)。
     前事業年度(2020年3月31日)

                                                     (単位:千円)
            区分            貸借対照表計上額                 時価             差額
      (1)現金及び預金                       33,264,545             33,264,545                -
      (2)顧客分別金信託                         300,021             300,021               -
      (3)未収委託者報酬                        8,404,880             8,404,880                -
      (4)未収運用受託報酬                        2,199,785             2,199,785                -
      (5)未収投資助言報酬                         299,826             299,826               -
      (6)投資有価証券
       ①その他有価証券                      19,391,111             19,391,111                -
      (7)長期差入保証金                        2,523,637             2,523,637                -
            資産計                  66,383,807             66,383,807                -
      (1)顧客からの預り金                         14,285             14,285              -
      (2)未払手数料                        3,776,873             3,776,873                -
            負債計                  3,791,158             3,791,158                -
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     当事業年度(2021年3月31日)
                                                     (単位:千円)
            区分            貸借対照表計上額                 時価             差額
      (1)現金及び預金                       33,048,142             33,048,142                -
      (2)顧客分別金信託                         300,036             300,036               -
      (3)未収委託者報酬                        9,936,096             9,936,096                -
      (4)未収運用受託報酬                        2,247,156             2,247,156                -
      (5)未収投資助言報酬                         398,108             398,108               -
      (6)投資有価証券
       ①その他有価証券                      22,826,472             22,826,472                -
      (7)長期差入保証金                        1,409,091             1,409,091                -
            資産計                  70,165,105             70,165,105                -
      (1)顧客からの預り金                         20,077             20,077              -
      (2)未払手数料                        4,480,697             4,480,697                -
            負債計                  4,500,774             4,500,774                -
      (注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

       資 産
        (1)現金及び預金、(2)顧客分別金信託、(3)未収委託者報酬、(4)未収運用受託報酬及び(5)未収投資助言報酬
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
        (6)投資有価証券
          これらの時価について、投資信託等については取引所の価格、取引金融機関から提示された価格及び公表され
         ている基準価格によっております。
        (7)長期差入保証金
          これらの時価については、敷金の性質及び賃貸借契約の期間から帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価
         額によっています。
       負 債

        (1)顧客からの預り金及び(2)未払手数料
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
      (注2)市場価格のない金融商品の貸借対照表計上額

                                       (単位:千円)
                         前事業年度            当事業年度
             区分
                       (2020年3月31日)            (2021年3月31日)
       その他有価証券
         非上場株式                     45,369            39,809
             合計                 45,369            39,809
       子会社株式
         非上場株式                   11,246,398            11,246,398
             合計               11,246,398            11,246,398
       その他有価証券については、市場価格がないため、「(6)①その他有価証券」には含めておりません。
       子会社株式については、市場価格がないため、時価開示の対象とはしておりません。
       また時価をもって貸借対照表計上額としている「(6)①その他有価証券」は、全て投資信託で構成されております。そ

      のため、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第26項の経過措置を適用し、金融商品の時価等及び時価のレベル
      ごとの内訳等に関する事項は記載しておりません。
      (注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

     前事業年度(2020年3月31日)
                                                     (単位:千円)
           区分           1年以内         1年超5年以内          5年超10年以内            10年超
      現金及び預金                  33,264,545              -          -          -
      顧客分別金信託                    300,021             -          -          -
      未収委託者報酬                   8,404,880              -          -          -
      未収運用受託報酬                   2,199,785              -          -          -
      未収投資助言報酬                    299,826             -          -          -
      長期差入保証金                   1,125,292          1,398,345              -          -
           合計             45,594,350           1,398,345              -          -
     当事業年度(2021年3月31日)

                                                     (単位:千円)
           区分           1年以内         1年超5年以内          5年超10年以内            10年超
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      現金及び預金                  33,048,142              -          -          -
      顧客分別金信託                    300,036             -          -          -
      未収委託者報酬                   9,936,096              -          -          -
      未収運用受託報酬                   2,247,156              -          -          -
      未収投資助言報酬                    398,108             -          -          -
      長期差入保証金                    42,007         1,367,084              -          -
           合計             45,971,548           1,367,084              -          -
    (有価証券関係)

    1.子会社株式
    前事業年度(2020年3月31日)
       子会社株式(貸借対照表計上額 関係会社株式11,246,398千円)は、市場価格がないことから、記載しておりませ
      ん。
    当事業年度(2021年3月31日)

       子会社株式(貸借対照表計上額 関係会社株式11,246,398千円)は、市場価格がないことから、記載しておりませ
      ん。
    2.その他有価証券

    前事業年度(2020年3月31日)
                                                     (単位:千円)
                 区分               貸借対照表計上額            取得原価           差額
      (1)貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
        投資信託等                           12,411,812          13,327,652           915,839
                 小計                  12,411,812          13,327,652           915,839
      (2)貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
        投資信託等                            6,413,317          6,063,458         △349,858
                 小計                   6,413,317          6,063,458         △349,858
                 合計                  18,825,130          19,391,111           565,980
    (注)非上場株式等(貸借対照表計上額 45,369千円)については、市場価格がないことから、記載しておりません。
    当事業年度(2021年3月31日)

                                                     (単位:千円)
                 区分               貸借対照表計上額            取得原価           差額
      (1)貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
        投資信託等                           14,397,606          16,097,433          1,699,827
                 小計                  14,397,606          16,097,433          1,699,827
      (2)貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
        投資信託等                           6,994,762          6,729,039         △265,723
                 小計                  6,994,762          6,729,039         △265,723
                 合計                  21,392,369          22,826,472          1,434,103
    (注)非上場株式等(貸借対照表計上額 39,809千円)については、市場価格がないことから、記載しておりません。
    3.事業年度中に売却したその他有価証券

    前事業年度(自       2019年4月1日 至          2020年3月31日)
                                 (単位:千円)
          売却額          売却益の合計額           売却損の合計額
             1,814,360             24,206           12,906
                                 (単位:千円)
          償還額          償還益の合計額           償還損の合計額
             3,631,425             6,398          129,006
    当事業年度(自       2020年4月1日 至          2021年3月31日)

                                 (単位:千円)
          売却額          売却益の合計額           売却損の合計額
             1,978,622            162,941           34,473
                                 (単位:千円)
          償還額          償還益の合計額           償還損の合計額
             1,630,219             57,388           11,762
                                61/74


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    4.減損処理を行った有価証券
       前事業年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
       当事業年度において、投資有価証券について1,560千円(その他有価証券1,560千円)減損処理を行っております。
       なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合、及び30%以上50%未満下
      落し、回復可能性等の合理的反証がない場合に行っております。
    (退職給付関係)

    1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として、確定拠出年
      金制度を設けております。
    2.確定給付制度

     (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                              (自   2019年4月1日             (自   2020年4月1日
                               至  2020年3月31日)              至  2021年3月31日)
       退職給付債務の期首残高                                3,418,601                5,299,814
        勤務費用                                523,396                476,308
        利息費用                                  -                -
        数理計算上の差異の発生額                                 △195               67,476
        退職給付の支払額                               △349,050                △585,151
        過去勤務費用の発生額                                  -                -
        合併による発生額                               1,707,062                   -
       退職給付債務の期末残高                                5,299,814                5,258,448
      (2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
       非積立型制度の退職給付債務                                5,299,814                5,258,448
       未認識数理計算上の差異                                   -                -
       未認識過去勤務費用                                   -                -
       退職給付引当金                                5,299,814                5,258,448
     (3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                                     (単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                              (自   2019年4月1日             (自   2020年4月1日
                               至  2020年3月31日)              至  2021年3月31日)
       勤務費用                                 492,511                476,308
       利息費用                                   -                -
       数理計算上の差異の費用処理額                                  △195               67,476
       その他                                 304,842                246,359
       確定給付制度に係る退職給付費用                                 797,158                790,144
    (注)その他は、その他の関係会社等からの出向者の年金掛金負担分及び退職給付引当額相当額負担分、退職定年制度適用
       による割増退職金並びに確定拠出年金への拠出額であります。
     (4)数理計算上の計算基礎に関する事項

       主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)
                                  前事業年度                当事業年度
                              (自   2019年4月1日             (自   2020年4月1日
                               至  2020年3月31日)              至  2021年3月31日)
       割引率                                 0.000%                0.020%
    3.確定拠出制度

     当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度248,932千円、当事業年度239,162千円であります。
    (税効果会計関係)

    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                             (単位:千円)

                                62/74


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                              前事業年度             当事業年度
                            (2020年3月31日)             (2021年3月31日)
      繰延税金資産

        退職給付引当金                           1,622,803             1,610,136
        賞与引当金                            530,059             464,389
        調査費                            178,573             247,208
        未払金                            162,557             206,090
        未払事業税                            46,423             66,891
        ソフトウェア償却                            91,937             90,431
        子会社株式評価損                            114,876             114,876
        その他有価証券評価差額金                            150,771             131,391
                                    88,250             35,930
        その他
      繰延税金資産小計
                                  2,986,254             2,967,346
                                  △193,485             △218,966
      評価性引当額(注)
      繰延税金資産合計                            2,792,768             2,748,380
      繰延税金負債

        無形固定資産                           5,445,817             4,798,732
                                   310,488             516,605
        その他有価証券評価差額金
      繰延税金負債合計                            5,756,306             5,315,338
      繰延税金資産(負債)の純額
                                 △2,963,538             △2,566,958
      (注)評価性引当額が25,480千円増加しております。この増加の内容は、主としてその他有価証券評価差額金に係る評
        価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要

     な項目別の内訳
                                前事業年度            当事業年度
                              (2020年3月31日)            (2021年3月31日)
                                         税引前当期純損失のため
      法定実効税率
                                   30.6%
                                         記載を省略しておりま
      (調整)
                                         す。
       評価性引当額の増減                            3.5
       受取配当等永久に益金に算入されない項目                          △13.9
       交際費等永久に損金に算入されない項目                            7.3
       住民税均等割等                            0.5
       所得税額控除による税額控除                           △0.5
       のれん償却費                           44.1
       その他                           △3.3
                                   68.4
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
    (セグメント情報等)

    前事業年度(自       2019年4月1日        至  2020年3月31日)
    1.セグメント情報
       当社は、投資運用業及び投資助言業などの金融商品取引業を中心とする営業活動を展開しております。これらの営業
      活動は、金融その他の役務提供を伴っており、この役務提供と一体となった営業活動を基に収益を得ております。
       従って、当社の事業区分は、「投資・金融サービス業」という単一の事業セグメントに属しており、事業の種類別セ
      グメント情報の記載を省略しております。
    2.関連情報

     (1)製品及びサービスごとの情報
                                                     (単位:千円)
                 委託者報酬        運用受託報酬         投資助言報酬          その他         合計
        外部顧客への
                  54,615,133         9,389,058         1,303,595          213,482        65,521,269
         営業収益
     (2)地域ごとの情報

                                63/74

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      ①営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の
       記載を省略しております。
      ②有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
       固定資産の記載を省略しております。
     (3)主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

        当社は、投資・金融サービス業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
    4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

        当社は、投資・金融サービス業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
    5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

        該当事項はありません。
    当事業年度(自       2020年4月1日        至2021年3月31日)

    1.セグメント情報
       当社は、投資運用業及び投資助言業などの金融商品取引業を中心とする営業活動を展開しております。これらの営業
      活動は、金融その他の役務提供を伴っており、この役務提供と一体となった営業活動を基に収益を得ております。
       従って、当社の事業区分は、「投資・金融サービス業」という単一の事業セグメントに属しており、事業の種類別セ
      グメント情報の記載を省略しております。
    2.関連情報

     (1)製品及びサービスごとの情報
                                                     (単位:千円)
                 委託者報酬         運用受託報酬         投資助言報酬          その他         合計
        外部顧客への
                  50,610,457         9,450,169         1,270,584          233,628        61,564,839
         営業収益
     (2)地域ごとの情報

      ①営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の
       記載を省略しております。
      ②有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
       固定資産の記載を省略しております。
     (3)主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

        当社は、投資・金融サービス業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
    4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

        当社は、投資・金融サービス業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
    5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

        該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

    前事業年度(自       2019年4月1日 至          2020年3月31日)
    1.関連当事者との取引
     (1)兄弟会社等
                                                     (単位:千円)
                                64/74


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         会社等の                事業の    議決権等の
                  資本金、出資金                 関連当事者
     種類    名称又は     所在地           内容又    所有(被所            取引の内容      取引金額      科目    期末残高
                   又は基金                との関係
          氏名               は職業    有)割合
     親会社                            %
        ㈱三井住友      東京都                     投信の販売委託       委託販売           未払
      の              1,770,996,505      銀行業                      3,703,669          644,246
        銀行      千代田区                     役員の兼任       手数料          手数料
     子会社                          -
     親会社                            %
        SMBC日興      東京都                     投信の販売委託       委託販売           未払
      の              10,000,000     証券業                      6,265,593          890,935
        証券㈱      千代田区                     役員の兼任       手数料          手数料
     子会社                          -
    (注)1.上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       2.取引条件及び取引条件の決定方針等
         投信の販売委託については、一般取引条件を基に、協議の上決定しております。
    2.親会社に関する注記

      株式会社三井住友フィナンシャルグループ(東京証券取引所、名古屋証券取引所、ニューヨーク証券取引所に上場)
    当事業年度(自       2020年4月1日        至  2021年3月31日)

    1.関連当事者との取引
      (1)兄弟会社等
                                                     (単位:千円)
         会社等の                事業の    議決権等の
                  資本金、出資金                 関連当事者
     種類    名称又は     所在地           内容又    所有(被所            取引の内容      取引金額      科目    期末残高
                   又は基金                との関係
          氏名               は職業    有)割合
     親会社                            %
        ㈱三井住友      東京都                     投信の販売委託       委託販売           未払
      の              1,770,996,505      銀行業                      3,728,851          863,159
        銀行      千代田区                     役員の兼任       手数料          手数料
     子会社                          -
     親会社                            %
        SMBC日興      東京都                     投信の販売委託       委託販売           未払
      の              10,000,000     証券業                      5,578,226         1,070,559
        証券㈱      千代田区                     役員の兼任       手数料          手数料
     子会社                          -
    (注)1.上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       2.取引条件及び取引条件の決定方針等
         投信の販売委託については、一般取引条件を基に、協議の上決定しております。
    2.親会社に関する注記

      株式会社三井住友フィナンシャルグループ(東京証券取引所、名古屋証券取引所、ニューヨーク証券取引所に上場)
    (1株当たり情報)

                                前事業年度                当事業年度
                             (自     2019年4月1日             (自     2020年4月1日
                              至     2020年3月31日)              至     2021年3月31日)
      1株当たり純資産額                              3,369.33円                2,510.93円
      1株当たり当期純利益又は
                                     17.09円              △854.27円
      1株当たり当期純損失(△)
      (注)1.前事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
          ん。
          当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株
          式が存在しないため記載しておりません。
         2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、次のとおりであります。
                                前事業年度                当事業年度
                             (自     2019年4月1日             (自     2020年4月1日
                              至     2020年3月31日)              至     2021年3月31日)
      1株当たり当期純利益又は当期純損失
       当期純利益又は当期純損失(△)(千円)                             578,811             △28,934,237
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                -                -
       普通株式に係る当期純利益又は
                                    578,811             △28,934,237
       当期純損失(△)(千円)
       期中平均株式数(株)                            33,870,060                33,870,060
                                65/74

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    4【利害関係人との取引制限】

       委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる

       行為が禁止されています。
       イ 自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ
         と(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させ
         るおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
       ロ 運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、も
         しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
         閣府令で定めるものを除きます。)。
       ハ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親
         法人等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業
         者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
         下同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の
         当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当す
         る者をいいます。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取引または店頭デリバティブ取引を行
         うこと。
       ニ 委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
         針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
         うこと。
       ホ 上記ハ、ニに掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であって、
         投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるお
         それのあるものとして内閣府令で定める行為。
    5【その他】

       イ 定款の変更、その他の重要事項

       (イ)定款の変更
         該当ありません。
       (ロ)その他の重要事項
         当社を存続会社とし、大和住銀投信投資顧問株式会社を消滅会社とする吸収合併(2019年4月1
         日付)に伴って発生したのれんについて、2021年3月期決算において28,097,346千円の減損損失
         を計上しました。
       ロ 訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実
         該当ありません。
    第2【その他の関係法人の概況】

    1【名称、資本金の額及び事業の内容】

      イ 受託会社
      (イ)名称            三井住友信託銀行株式会社
      (ロ)資本金の額            342,037百万円(2021年3月末現在)
      (ハ)事業の内容            銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関す
                  る法律に基づき信託業務を営んでいます。
    〔参考情報:再信託受託会社の概要〕

      ・ 名称            株式会社日本カストディ銀行
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                                                          EDINET提出書類
                                            三井住友DSアセットマネジメント株式会社(E08957)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ・ 資本金の額            51,000百万円(2021年3月末現在)
      ・ 事業の内容            銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関す
                  る法律に基づき信託業務を営んでいます。
      ロ 販売会社

                              資本金の額(百万円)
               名称                                  事業の内容
                               2021年3月末現在
                                            銀行法に基づき、銀行業を営
      株式会社香川銀行                                12,014
                                            んでいます。
                                            銀行法に基づき銀行業を営む
                                            とともに、金融機関の信託業
                    (注)
                                      342,037      務の兼営等に関する法律に基
      三井住友信託銀行株式会社
                                            づき信託業務を営んでいま
                                            す。
                                            金融商品取引法に定める第一
      auカブコム証券株式会社                                 7,196
                                            種金融商品取引業を営んでい
                                            ます。
      株式会社SBI証券                                48,323
      岡三オンライン証券株式会社                                 2,500

      エイチ・エス証券株式会社                                 3,000

      楽天証券株式会社                                 7,495

      SMBC日興証券株式会社                                10,000

      株式会社証券ジャパン                                 3,000

      松井証券株式会社                                11,945

      (注)当初申込期間においては委託会社による買付に係る取得申込みのみを取扱い、継続申込期間は募

        集・販売業務を取扱いません。
    2【関係業務の概要】

       イ 受託会社

         信託契約の受託会社であり、信託財産の保管・管理・計算等を行います。
       ロ 販売会社
         委託会社との間で締結された販売契約に基づき、日本における当ファンドの募集・販売の取扱
         い、投資信託説明書(目論見書)の提供、一部解約の実行の請求の受付け、収益分配金、償還金
         の支払事務等を行います。
    3【資本関係】

    (持株比率5%以上を記載しています。)
    該当事項はありません。
    第3【その他】

       1 目論見書の表紙から本文の前までおよび裏表紙の記載について

       (1)「金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である。」旨を記載することがあります。
       (2)委託会社の金融商品取引業者登録番号を記載することがあります。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       (3)委託会社のホームページのアドレスおよび他のインターネットのアドレス(これらのアドレス
           をコード化した図形等も含む)を記載することがあります。
       (4)請求目論見書の入手方法および投資信託約款が請求目論見書に掲載されている旨を記載するこ
           とがあります。
       (5)目論見書の使用開始日を記載することがあります。
       (6)投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨を記載することがあ
           ります。
       (7)請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合に
           はその旨の記録をしておくべきである旨を記載することがあります。
       (8)「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読みください。」との趣旨を示す記載をすること
           があります。
       (9)当ファンドのロゴおよび委託会社のロゴを記載することがあります。
       (10)ファンドの形態および属性、申込みにかかる事項、ユニバーサルデザインフォントマークを記
           載することがあります。
       (11)写真、イラスト、図案およびキャッチコピーを採用することがあります。また、ファンドの管
           理番号等を記載することがあります。
       2 目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。
       3 当ファンドの投資信託約款の全文を請求目論見書に掲載することがあります。
       4 目論見書は、目論見書の別称として「投資信託説明書(交付目論見書)」または「投資信託説明
         書(請求目論見書)」と称して使用することがあります。
       5 評価機関等から当ファンドに対する評価を取得し、使用することがあります。
       6 有価証券届出書を個別に提出している複数のファンドの実質的な投資対象資産に共通性がある場
         合には、当該複数のファンドを一つの投資信託説明書(交付目論見書)で説明することがあり
         ます。また、有価証券届出書を個別に提出している複数のファンドにかかる投資信託説明書
         (交付目論見書)および投資信託説明書(請求目論見書)を一体のものとして使用することが
         あります。
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                                            三井住友DSアセットマネジメント株式会社(E08957)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                          独立監査人の監査報告書
                                                    2021年6月15日

    三井住友DSアセットマネジメント株式会社
      取締役会 御中
                        有限責任      あずさ監査法人

                         東京事務所

                         指定有限責任社員

                                       公認会計士        羽 太 典 明  印
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                       公認会計士        菅 野 雅 子  印
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                       公認会計士        佐 藤 栄 裕  印
                         業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられている三井住友DSアセットマネジメント株式会社の2020年4月1日から
    2021年3月31日までの第36期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等
    変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

    準拠して、三井住友DSアセットマネジメント株式会社の2021年3月31日現在の財政状態及び同日を
    もって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
    監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
    監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
    つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
    を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
    る。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切

    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監

    視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
    重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
    り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
    に、   重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに

      対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人

      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の

      見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した

      監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
      れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
      性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
      ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

      準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
      びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で

    識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
                                                         以 上

     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

     2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2021年4月9日

    三井住友DSアセットマネジメント株式会社
      取締役会 御中
                         有限責任      あずさ監査法人

                            東京事務所

                          指定有限責任社員

                                               石  井 勝     也    印
                                       公認会計士
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                               佐  藤 栄     裕    印
                                       公認会計士
                          業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
    ドの経理状況」に掲げられているひとくふう新興国株式ファンドの2020年3月4日から2021年3月3日ま
    での計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表
    について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

    準拠して、ひとくふう新興国株式ファンドの2021年3月3日現在の信託財産の状態及び同日をもって終
    了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
    監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、三井住友DSアセットマネジメン
    ト株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
    を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
    る。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切

    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
    重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
    り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
    に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、
      意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人

      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
      内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の

      見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した

      監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
      不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる
      場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関
      する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが
      求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来
      の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

      準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並び
      に財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部

    統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
    利害関係

      三井住友DSアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間に
    は、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

      ―――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――

    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。2.XBRLデータは監査
    の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の中間監査報告書
                                                    2021年10月8日
    三井住友DSアセットマネジメント株式会社
      取締役会 御中
                         有限責任      あずさ監査法人

                          東京事務所

                          指定有限責任社員

                                               石  井 勝     也    印
                                       公認会計士
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         佐  藤 栄     裕    印
                          業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
    ドの経理状況」に掲げられているひとくふう新興国株式ファンドの2021年3月4日から2021年9月3日ま
    での中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中
    間注記表について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表

    の作成基準に準拠して、ひとくふう新興国株式ファンドの2021年9月3日現在の信託財産の状態及び同
    日をもって終了する中間計算期間(2021年3月4日から2021年9月3日まで)の損益の状況に関する有用
    な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、三井住友DSア
    セットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
    の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
    入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
    中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
    表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
    備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ

    とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
    る。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の
    表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中
    間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示
    は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意
    思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程

    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                          EDINET提出書類
                                            三井住友DSアセットマネジメント株式会社(E08957)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ・  不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚
      偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査
      人 の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
      る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
      り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・  中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監

      査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間
      財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合

      理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手

      した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して
      重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認
      められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は
      重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除
      外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手
      した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続でき
      なくなる可能性がある。
    ・  中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表

      の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、
      構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示して
      いるかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別

    した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められてい
    るその他の事項について報告を行う。
    利害関係

      三井住友DSアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間に
    は、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

      ―――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――
    (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。2.XBRLデータは
    中間監査の対象には含まれていません。
                                74/74







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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。