株式会社セレス 四半期報告書 第17期第3四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

提出書類 四半期報告書-第17期第3四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)
提出日
提出者 株式会社セレス
カテゴリ 四半期報告書

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                                                        株式会社セレス(E30919)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年11月12日
     【四半期会計期間】                   第17期第3四半期(自 2021年7月1日 至 2021年9月30日)
     【会社名】                   株式会社セレス
     【英訳名】                   CERES      INC.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  都木 聡
     【本店の所在の場所】                   東京都世田谷区用賀四丁目10番1号
     【電話番号】                   03-5797-3347
     【事務連絡者氏名】                   常務取締役      兼  管理本部長  小林 保裕
     【最寄りの連絡場所】                   東京都世田谷区用賀四丁目10番1号
     【電話番号】                   03-5797-3347
     【事務連絡者氏名】                   常務取締役      兼  管理本部長  小林 保裕
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第16期           第17期
              回次               第3四半期           第3四半期            第16期
                            連結累計期間           連結累計期間
                           自 2020年1月1日           自 2021年1月1日           自 2020年1月1日

             会計期間
                           至 2020年9月30日           至 2021年9月30日           至 2020年12月31日
                                14,581,857           18,221,876           20,213,496
     売上高                 (千円)
                                1,307,470           3,364,498           1,816,143
     経常利益                 (千円)
     親会社株主に帰属する四半期(当
                                 647,014          3,083,784            744,595
                      (千円)
     期)純利益
                                 864,630          3,075,912            941,488
     四半期包括利益又は包括利益                 (千円)
                                7,196,138           10,017,757            7,091,451
     純資産額                 (千円)
                                14,825,564           19,645,376           16,227,007
     総資産額                 (千円)
                                  58.44           280.28            67.32
     1株当たり四半期(当期)純利益                 (円)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                                  57.57           270.24            66.04
                      (円)
     (当期)純利益
                                   44.8           47.3           40.1
     自己資本比率                 (%)
                              第16期           第17期

              回次               第3四半期           第3四半期
                            連結会計期間           連結会計期間
                           自 2020年7月1日           自 2021年7月1日

             会計期間
                           至 2020年9月30日           至 2021年9月30日
                                  23.69           116.86
     1株当たり四半期純利益                 (円)
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
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     2【事業の内容】
       当社グループは、当社(株式会社セレス)、連結子会社4社(株式会社ゆめみ、株式会社マーキュリー、株式会社
      バッカス、株式会社ディアナ)及び持分法適用関連会社1社(ビットバンク株式会社)によって構成されておりま
      す。
       当社グループの報告セグメントにつきましては、ポイントメディア、アフィリエイトプログラム、コンテンツメ
      ディア、及び連結子会社である株式会社ゆめみにおけるデジタルトランスフォーメーション事業等から成る「モバイ
      ルサービス事業」とブロックチェーン関連事業、オンラインファクタリング事業、及び投資育成事業等から成る
      「フィナンシャルサービス事業」の2事業に区分しております。
       当第3四半期連結累計期間において、当社グループにおいて営まれている事業の内容について、重要な変更はあり
      ません。
       なお、第1四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第4 経理の状況 
      1 四半期連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
       前連結会計年度において非連結子会社でありました株式会社ディアナは重要性が増したため、第1四半期連結会計
      期間より連結の範囲に含めております。また、第2四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会
      社四季デザインは、同じく当社の連結子会社である株式会社ゆめみを存続会社とする吸収合併により消滅したため、
      連結の範囲から除外しております。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
      投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
      リスク」についての重要な変更はありません。
       なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による当社グループの業績への影響は、現時点においては軽微ではありま
      すが、今後、新型コロナウイルス感染症の収束時期やその他の状況の変化により、当社グループの財政状態、経営成
      績に影響を及ぼす可能性があります。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
      (1)財政状態及び経営成績の状況

        ① 経営成績の状況
          当第3四半期連結累計期間(2021年1月1日~2021年9月30日)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス
         感染症の感染拡大に伴い、度重なる緊急事態宣言が発令されるなど、依然として厳しい状況が続いております
         が、感染拡大の防止策を講じ、ワクチン接種を促進するなかで、個人消費に持ち直しの動きが期待されておりま
         す。
          このような環境の中、当社グループは「インターネットマーケティングを通じて豊かな世界を実現する」とい
         う企業理念のもと、「自社の運営するメディアの利用価値を最大化する」というミッションを実現することを目
         指しております。
          当第3四半期連結累計期間においては、売上面では、当社グループが運営するポイントサイト「モッピー」で
         幅広い業種の広告需要の取込み及び会員数の増加により大幅な増収となりました。また、D2C事業の順調な成長
         や、取引先企業のデジタルトランスフォーメーション(DX)ニーズの高まりを背景とした連結子会社である株式
         会社ゆめみの増収も寄与いたしました。
          利益面では、増収効果に加えて、過去に売却したコインチェック株式の条件付対価(アーンアウト)発生や投
         資育成事業における保有有価証券の一部売却により大幅な増益となり、また持分法適用関連会社であるビットバ
         ンク株式会社においても、暗号資産市場の取引活性化を背景とした好業績により大きく利益貢献しました。さら
         にビットバンク株式会社の資金調達に伴う持分変動利益880百万円を特別利益として計上しております。
          この結果、当第3四半期連結累計期間における売上高は18,221百万円(前年同期比25.0%増)、営業利益は
         2,243百万円(同79.6%増)、経常利益は3,364百万円(同157.3%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は
         3,083百万円(同376.6%増)となりました。
          また、当社グループの経営指標として重視しているEBITDAは4,480百万円(前年同期比207.3%増)となりまし
         た。なお、当社グループのEBITDAは税金等調整前当期純利益+支払利息+減価償却費+のれん償却費(持分法に
         よる投資損益に含まれるのれん償却に相当する額も加算)+減損損失で算出しております。
          新型コロナウイルス感染症の拡大による当社グループの業績への影響は、現時点においては軽微であり、固定
         資産の減損会計等その前提にて会計上の見積りを行っております。
          セグメントの業績は、以下のとおりであります。

          なお、第1四半期連結会計期間より、当社グループの事業展開、経営資源配分、経営管理体制の実態などの観
         点から、報告セグメントの区分方法を見直し、従来、「モバイルサービス事業」に含めていた、「資金調達プ
         ロ」の事業を「フィナンシャルサービス事業」に含める変更をしております。当報告セグメント区分の変更によ
         り、以下の前年同四半期比較については、前年同四半期の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比
         較分析しております。
          モバイルサービス事業

           モバイルサービス事業は、日本最大級のポイントサイトである「モッピー」に加え、自社アフィリエイトプ
          ログラム「AD.TRACK」やポイントサイト以外の各種コンテンツメディアの運営、及び企業のDX化支援を手がけ
          る連結子会社「ゆめみ」で構成されております。
           「モッピー」においては、ポイ活トレンドの高まり等を好機として会員数増加ペースが加速し、当第3四半
          期連結会計期間末の会員数は354万人(前年同期比27.8%増)となりました。また、幅広い業種の広告出稿の
          増加、各種キャンペーンの実施等、継続的なサイトの改良も行ってまいりました。
           「AD.TRACK」においては、インフルエンサーマーケティング強化等の施策を実施したものの、取扱高に占め
          る割合の高い美容・健康食品分野において、法改正に伴うクリエイティブ表現の制限により配信先アフィリエ
          イトメディアの獲得力が減少したため減収となりました。
           コンテンツメディアにおいては、D2C事業のプロモーション強化による増収が業績に寄与しました。
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           「ゆめみ」においては、リモートワーク推奨による一部オフィス解約などのコスト削減効果に加えて、大手
          企業を中心としたDX化支援に取り組んでまいりました。
           この結果、当第3四半期連結累計期間におけるモバイルサービス事業の売上高は16,884百万円(前年同期比
          18.7%増)、セグメント利益は2,487百万円(同31.2%増)となりました。
          フィナンシャルサービス事業

           フィナンシャルサービス事業は、ブロックチェーン関連事業、オンラインファクタリングサービス事業、投
          資リターンを得ることを目的とした投資育成事業を行っております。
           ブロックチェーン関連事業においては、2021年3月15日付で暗号資産販売所「CoinTrade」を開業した100%
          子会社である株式会社マーキュリーへの先行投資を進めております。また、オンラインファクタリングサービ
          ス事業としてフリーランス向け資金調達支援フィンテックサービス「nugget(ナゲット)」にも引き続き投資
          をしております。一方、投資育成事業においては、コインチェック株式のアーンアウト発生に加えて、継続保
          有していた有価証券について一部売却を実施いたしました。
           この結果、当第3四半期連結累計期間におけるフィナンシャルサービス事業の売上高は1,409百万円(前年
          同期比288.2%増)、セグメント利益は443百万円(前年同期は33百万円のセグメント損失)となりました。
        ② 財政状態の分析

         (資産)
          当第3四半期連結会計期間末における総資産の額は、前連結会計年度末に比べ3,418百万円増加し、19,645百
         万円となりました。これは主に現金及び預金が1,168百万円増加したこと、関係会社株式が1,774百万円増加した
         こと等によるものであります。
         (負債)

          当第3四半期連結会計期間末における総負債の額は、前連結会計年度末に比べ492百万円増加し、9,627百万円
         となりました。これは主に短期借入金が650百万円増加したこと等によるものであります。
         (純資産)

          当第3四半期連結会計期間末における純資産の額は、前連結会計年度末に比べ2,926百万円増加し、10,017百
         万円となりました。これは主に利益剰余金が親会社株主に帰属する四半期純利益の計上に伴い3,083百万円増加
         した一方、配当金の支払いにより197百万円減少したこと等によるものであります。
      (2)経営方針・経営戦略等

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
        りません。
      (3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (4)研究開発活動

         該当事項はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

       当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
                普通株式                                     100,000,000

                  計                                    100,000,000

        ②【発行済株式】

            第3四半期会計期間末            提出日現在発行数          上場金融商品取引所名
       種類      現在発行数(株)              (株)         又は登録認可金融                内容
             (2021年9月30日)           (2021年11月12日)            商品取引業協会名
                                    東京証券取引所          単元株式数は100株でありま
                 11,577,000           11,583,000
      普通株式
                                    (市場第一部)          す。
                 11,577,000           11,583,000
        計                                -             -
    (注)1.新株予約権の行使により提出日現在の発行済株式総数が6,000株増加しております。
        2.提出日現在の発行数には、2021年11月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
          れた株式数は、含まれておりません。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金
                                資本金増減額        資本金残高
         年月日         総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                                 (千円)       (千円)
                   (株)       (株)                     (千円)       (千円)
     2021年7月1日~
                     5,100     11,577,000          3,962     1,881,704         3,962     1,821,704
     2021年9月30日(注)
    (注)1.新株予約権の行使による増加であります。
        2.2021年10月1日から2021年10月31日までの間に、新株予約権の行使により発行済株式総数が6,000株、資本金
          及び資本準備金がそれぞれ2,775千円増加しております。
      (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2021年9月30日現在
           区分            株式数(株)           議決権の数(個)                 内容
     無議決権株式                         -       -              -

     議決権制限株式(自己株式等)                         -       -              -

     議決権制限株式(その他)                         -       -              -

                            565,500
     完全議決権株式(自己株式等)               普通株式                 -              -
                                             単元株式数は100株でありま
                          11,001,400              110,014
     完全議決権株式(その他)               普通株式
                                             す。
                            10,100
     単元未満株式               普通株式                 -              -
                          11,577,000
     発行済株式総数                                 -              -
                                        110,014
     総株主の議決権                         -                     -
        ②【自己株式等】

                                                  2021年9月30日現在
                                                     発行済株式
                             自己名義        他人名義        所有株式数
       所有者の氏名                                              総数に対する
                  所有者の住所          所有株式数        所有株式数         の合計
        又は名称                                             所有株式数
                              (株)        (株)        (株)
                                                     の割合(%)
     (自己保有株式)           東京都世田谷区用賀
                               565,500                565,500          4.88
                                          -
     株式会社セレス           四丁目10番1号
                               565,500                565,500          4.88
          計           -                     -
     2【役員の状況】

       該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
      第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021
      年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年12月31日)              (2021年9月30日)
     資産の部
       流動資産
                                       6,087,657              7,256,179
        現金及び預金
                                       2,778,802              2,578,998
        受取手形及び売掛金
                                       1,804,861              2,204,306
        営業投資有価証券
                                        28,428              20,279
        商品及び製品
                                        65,843              53,087
        仕掛品
                                        164,663              124,111
        原材料及び貯蔵品
                                        587,074              657,253
        その他
                                      11,517,331              12,894,216
        流動資産合計
       固定資産
                                        296,288              256,510
        有形固定資産
        無形固定資産
                                        938,574              856,224
          のれん
                                        457,409              479,242
          その他
                                       1,395,983              1,335,467
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        872,903             2,647,255
          関係会社株式
                                       2,154,452              2,518,934
          その他
                                        △ 9,951             △ 7,008
          貸倒引当金
                                       3,017,403              5,159,181
          投資その他の資産合計
                                       4,709,675              6,751,160
        固定資産合計
                                      16,227,007              19,645,376
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                       1,024,020               606,339
        買掛金
                                      ※ 1,300,000             ※ 1,950,000
        短期借入金
                                        973,862              904,434
        1年内返済予定の長期借入金
                                        607,273              796,467
        未払法人税等
                                       1,693,881              2,331,167
        ポイント引当金
                                        30,000
        役員賞与引当金                                                 -
                                                       32,628
        賞与引当金                                   -
                                       1,842,588              1,694,742
        その他
                                       7,471,625              8,315,778
        流動負債合計
       固定負債
                                        315,000              140,000
        社債
                                       1,228,653              1,051,281
        長期借入金
                                        70,809              70,830
        資産除去債務
                                        49,466              49,729
        その他
                                       1,663,929              1,311,840
        固定負債合計
                                       9,135,555              9,627,619
       負債合計
                                 9/21






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                                                        株式会社セレス(E30919)
                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年12月31日)              (2021年9月30日)
     純資産の部
       株主資本
                                       1,857,521              1,881,704
        資本金
                                       2,378,976              2,403,159
        資本剰余金
                                       2,321,662              5,207,508
        利益剰余金
                                       △ 307,778             △ 307,778
        自己株式
                                       6,250,380              9,184,593
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        260,410               98,301
        その他有価証券評価差額金
                                        260,410               98,301
        その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                  4,373              4,337
                                        576,286              730,524
       非支配株主持分
                                       7,091,451              10,017,757
       純資産合計
                                      16,227,007              19,645,376
     負債純資産合計
                                10/21















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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2020年1月1日              (自 2021年1月1日
                                至 2020年9月30日)               至 2021年9月30日)
                                      14,581,857              18,221,876
     売上高
                                      10,285,725              11,879,626
     売上原価
                                       4,296,132              6,342,250
     売上総利益
                                       3,047,331              4,099,042
     販売費及び一般管理費
                                       1,248,800              2,243,208
     営業利益
     営業外収益
                                         6,898              6,324
       受取利息
                                        24,723
       受取配当金                                                  -
                                                       41,156
       投資有価証券売却益                                    -
                                        14,960              874,174
       持分法による投資利益
                                        35,070              35,230
       暗号資産評価益
                                        10,267              183,180
       その他
                                        91,921             1,140,066
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         9,993              11,562
       支払利息
                                        10,584
       投資事業組合運用損                                                  -
                                        12,673               7,213
       その他
                                        33,251              18,776
       営業外費用合計
                                       1,307,470              3,364,498
     経常利益
     特別利益
                                         5,277
       投資有価証券売却益                                                  -
                                         3,315
       新株予約権戻入益                                                  -
                                                      880,177
       持分変動利益                                    -
                                                       2,662
                                           -
       その他
                                         8,592             882,839
       特別利益合計
     特別損失
                                       ※ 54,056             ※ 19,414
       減損損失
                                                       4,857
       固定資産売却損                                    -
                                        61,928
       関係会社株式評価損                                                  -
                                        12,482               4,401
       その他
                                        128,467               28,672
       特別損失合計
                                       1,187,595              4,218,665
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   497,461             1,117,928
                                       △ 30,942             △ 137,285
     法人税等調整額
                                        466,519              980,642
     法人税等合計
                                        721,076             3,238,022
     四半期純利益
                                        74,061              154,237
     非支配株主に帰属する四半期純利益
                                        647,014             3,083,784
     親会社株主に帰属する四半期純利益
                                11/21






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                                                            四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2020年1月1日              (自 2021年1月1日
                                至 2020年9月30日)               至 2021年9月30日)
                                        721,076             3,238,022
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                        143,553
                                                     △ 162,109
       その他有価証券評価差額金
                                        143,553
       その他の包括利益合計                                              △ 162,109
                                        864,630             3,075,912
     四半期包括利益
     (内訳)
                                        790,568             2,921,674
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                        74,061              154,237
       非支配株主に係る四半期包括利益
                                12/21
















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                                                            四半期報告書
      【注記事項】
        (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
         前連結会計年度において非連結子会社であった株式会社ディアナは重要性が増したため、第1四半期連結会計期
        間より連結の範囲に含めております。
         第2四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社四季デザインは、同じく当社の連結子会
        社である株式会社ゆめみを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
        (追加情報)

        (新型コロナウイルス感染症の影響)
         新型コロナウイルス感染症の拡大による当社グループの業績への影響は、現時点においては軽微ではあり、固定
        資産の減損会計等その前提にて会計上の見積りを行っております。
         ただし、今後、新型コロナウイルス感染症の収束時期やその他の状況の変化により、当社グループの財政状態、
        経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        (四半期連結貸借対照表関係)

        ※ 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行11行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契
        約を締結しております。なお、貸出コミットメント契約につきましては、一定の財務制限条項が付されておりま
        す。
         当第3四半期連結会計期間末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のと
        おりであります。
                              前連結会計年度               当第3四半期連結会計期間

                             (2020年12月31日)                 (2021年9月30日)
     当座貸越極度額及び貸出コミットメントの
                                2,380,000千円                 2,780,000千円
     総額
     借入実行残高                           1,300,000千円                 1,950,000千円
      差引額                          1,080,000千円                  830,000千円

                                13/21











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                                                            四半期報告書
        (四半期連結損益計算書関係)
         ※ 減損損失
           前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
          当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
              場所            用途            種類          減損損失
                     モバイルサービス事業用
                                 建物附属設備                 33,981千円
                     資産
                     モバイルサービス事業用
         東京都世田谷区                        工具、器具及び備品                 1,499千円
                     資産
                     モバイルサービス事業用
                                 ソフトウェア                 18,575千円
                     資産
          当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出
         す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。
          当社の連結子会社である株式会社ゆめみでリモートワーク推奨に伴うオフィスの一部エリアの解約を決定いた
         しました。これにより、将来の使用見込がない資産グループについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該
         減少額を減損損失として計上しております。また、モバイルサービス事業において、収益性の低下により投資額
         の回収が見込めなくなったソフトウェアについて減損損失を認識しております。
          なお、これら資産グループの減損損失の測定における回収可能価額は使用価値を零として評価しております。
           当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)

          当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
              場所            用途            種類          減損損失
                     モバイルサービス事業用
                                 建物附属設備                 18,754千円
                     資産
                     モバイルサービス事業用
         東京都世田谷区                        工具、器具及び備品                  485千円
                     資産
                     モバイルサービス事業用
                                 その他                  174千円
                     資産
          当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出
         す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。
          当社の連結子会社である株式会社ゆめみでリモートワーク推奨に伴うオフィスの一部エリアの解約を決定いた
         しました。これにより、将来の使用見込がない資産グループについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該
         減少額を減損損失として計上しております。
          なお、これら資産グループの減損損失の測定における回収可能価額は使用価値を零として評価しております。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次
        のとおりであります。
                           前第3四半期連結累計期間                 当第3四半期連結累計期間
                            (自 2020年1月1日                 (自 2021年1月1日
                             至 2020年9月30日)                 至 2021年9月30日)
     減価償却費                              89,487千円                 130,040千円
     のれんの償却額                              98,373千円                 82,349千円
                                14/21





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                                                            四半期報告書
        (株主資本等関係)
         前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
         1.配当金支払額
                             1株当たり
                     配当金の総額
         決議       株式の種類               配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)
                              (円)
     2020年3月24日
                普通株式        154,940          14   2019年12月31日         2020年3月25日         利益剰余金
     定時株主総会
         2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の

          末日後となるもの
           該当事項はありません。
         当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)

         1.配当金支払額
                             1株当たり
                     配当金の総額
         決議       株式の種類               配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)
                              (円)
     2021年3月24日
                普通株式        197,938          18   2020年12月31日         2021年3月25日         利益剰余金
     定時株主総会
         2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の

          末日後となるもの
           該当事項はありません。
                                15/21













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                                                            四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                           報告セグメント
                                                    四半期連結損益
                                              調整額
                                                     計算書計上額
                     モバイル       フィナンシャル                  (注)1
                                       計               (注)2
                    サービス事業        サービス事業
     売上高

                     14,221,780          360,076       14,581,857                14,581,857
      外部顧客への売上高                                            -
      セグメント間の内部売上高
                        4,530        3,080        7,610
                                               △ 7,610          -
      又は振替高
                     14,226,310          363,156       14,589,467                14,581,857
           計                                    △ 7,610
     セグメント利益又は損失
                      1,895,019                1,861,378                1,248,800
                              △ 33,641               △ 612,577
     (△)
     (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△612,577千円は、セグメント間取引消去△1,359千円、各報告セグ
           メントに配分していない全社費用△611,218千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しな
           い一般管理費であります。
         2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
           2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

           (固定資産に係る重要な減損損失)
            「モバイルサービス事業」において、当社の子会社である株式会社ゆめみのオフィスの一部解約により
            35,481千円の減損損失を計上し、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったソフトウェア
            18,575千円の減損損失を計上しております。
                                16/21











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                                                            四半期報告書
          Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
          1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                           報告セグメント
                                                    四半期連結損益
                                              調整額
                                                     計算書計上額
                     モバイル       フィナンシャル                  (注)1
                                       計               (注)2
                    サービス事業        サービス事業
     売上高

                     16,812,116         1,409,760        18,221,876                18,221,876
      外部顧客への売上高                                            -
      セグメント間の内部売上高
                       72,230          120       72,350
                                               △ 72,350          -
      又は振替高
                     16,884,346         1,409,880        18,294,226                18,221,876
           計                                    △ 72,350
                      2,487,057         443,121       2,930,179                2,243,208
     セグメント利益                                         △ 686,970
     (注)1.セグメント利益の調整額△686,970千円は、セグメント間取引消去△11,110千円、各報告セグメントに配分
           していない全社費用△675,860千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費
           であります。
         2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
           2.報告セグメントの変更等に関する事項

             第1四半期連結会計期間より、当社グループの事業展開、経営資源配分、経営管理体制の実態などの観
            点から、報告セグメントの区分方法を見直し、従来「モバイルサービス事業」に含めていた、「資金調達
            プロ」の事業を「フィナンシャルサービス事業」に含める変更をしております。
             なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントにより作成したものを
            開示しております。
           3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

           (固定資産に係る重要な減損損失)
            「モバイルサービス事業」において、当社の子会社である株式会社ゆめみのオフィスの一部解約により
            19,414千円の減損損失を計上しております。
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                                                        株式会社セレス(E30919)
                                                            四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
        以下のとおりであります。
                                前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                 項目                (自 2020年1月1日              (自 2021年1月1日
                                  至 2020年9月30日)              至 2021年9月30日)
     (1)1株当たり四半期純利益                                    58円44銭              280円28銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)                                  647,014             3,083,784

       普通株主に帰属しない金額(千円)                                     -              -

       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
                                         647,014             3,083,784
       (千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                                 11,071,498              11,002,448
     (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                    57円57銭              270円24銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
                                            -              -
       (千円)
       普通株式増加数(株)                                  167,692              408,893
                                第5回新株予約権
                                新株予約権の数 2,580個
                                (普通株式 258,000株)
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり

                                第6回新株予約権の消滅
     四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結                                                     -
                                新株予約権の数 2,550個
     会計年度末から重要な変動があったものの概要
                                (消滅日 2020年3月11日
                                 普通株式  240,000株、
                                 消滅日 2020年6月30日
                                 普通株式  15,000株)
     2【その他】

       該当事項はありません。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                                                        株式会社セレス(E30919)
                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年11月11日

    株式会社セレス
      取締役会 御中
                             有限責任監査法人トーマツ

                                 東 京 事 務 所
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               三澤 幸之助         印
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               髙山 朋也         印
                              業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社セレスの
    2021年1月1日から2021年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021年9月30日まで)
    及び第3四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結
    貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社セレス及び連結子会社の2021年9月30日現在の財政状態及び
    同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点に
    おいて認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
      ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
      実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
      められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
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                                                        株式会社セレス(E30919)
                                                            四半期報告書
      当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
      いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
      に おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
      注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
      いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
      企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
      成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
      財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
      信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
      査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
      監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
    項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上
     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
          告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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