不二精機株式会社 四半期報告書 第57期第3四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)
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不二精機株式会社(E02462)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年11月12日
【四半期会計期間】 第57期第3四半期(自 2021年7月1日 至 2021年9月30日)
【会社名】 不二精機株式会社
【英訳名】 FUJI SEIKI CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 伊井 剛
【本店の所在の場所】 大阪市生野区巽東四丁目4番37号
(同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は「最寄の連絡場所」で
行っております。)
【電話番号】 該当事項はありません。
【事務連絡者氏名】 該当事項はありません。
【最寄りの連絡場所】 大阪市中央区瓦町四丁目8番4号 井門瓦町第2ビル
【電話番号】 06(7166)6820(代表)
【事務連絡者氏名】 専務取締役 山本 幸司
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第56期 第57期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結 第56期
累計期間 累計期間
自2020年1月1日 自2021年1月1日 自2020年1月1日
会計期間
至2020年9月30日 至2021年9月30日 至2020年12月31日
4,588,710 5,758,191 5,912,744
売上高 (千円)
178,103 532,609 142,141
経常利益 (千円)
親会社株主に帰属する四半期
139,779 457,930 99,195
(千円)
(当期)純利益
112,304 611,889 69,869
四半期包括利益又は包括利益 (千円)
1,712,425 2,252,351 1,679,243
純資産額 (千円)
7,354,386 8,014,604 7,449,210
総資産額 (千円)
17.72 57.57 12.57
1株当たり四半期(当期)純利益 (円)
潜在株式調整後1株当たり四半期
17.60 57.21 12.45
(円)
(当期)純利益
22.9 27.5 22.3
自己資本比率 (%)
第56期 第57期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結
会計期間 会計期間
自2020年7月1日 自2021年7月1日
会計期間
至2020年9月30日 至2021年9月30日
14.28 11.51
1株当たり四半期純利益 (円)
(注)1.当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動はありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症の拡大の動向は、今後も当社グループの事業活動及び収益確保に影響を及ぼす可
能性があります。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
経営成績等の状況
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、依然として世界的な拡大を見せる新型コロナウイルス感染症
の影響により、それまでの雇用情勢や所得環境の改善による景気の緩やかな回復基調は一変し、米国、中国の対立
などの影響も懸念されるなど海外経済の不確実性が高まり、先行きは依然として不透明な状態で推移しました。
このような環境の中、当社グループは、中期スロ-ガンとして「安心をお届けする不二精機グループ」を掲げ、
品質管理体制の徹底強化によるグループ一体となった顧客満足の更なる追求を図り、精密金型のコア技術をもとに
自動車及び二輪車などの成形事業分野への積極的な展開を行い、顧客への高付加価値製品の提供による安定受注の
拡大に努めてまいりました。
また、「『考動』で価値を創る」をグループ全社員の行動規範とし、「お客様の利益の最大化」を目標に、新た
な価値創造、また「5S活動」を基本とする着実な品質改善活動に取り組んでおります。
(1) 財政状態の状況
総資産は、前連結会計年度末に比べ5億65百万円(7.6%)増加し、80億14百万円となりました。
流動資産は、主に受取手形及び売掛金が2億46百万円、現金及び預金が1億22百万円増加した一方、製品が1億
7百万円減少したことなどにより、前連結会計年度末に比べ4億10百万円(11.7%)増加し、39億11百万円となり
ました。
固定資産は、主に有形固定資産が1億40百万円増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ1億54百万円
(3.9%)増加し、41億3百万円となりました。
負債は、前連結会計年度末に比べ7百万円(0.1%)減少し、57億62百万円となりました。
流動負債は、主に支払手形及び買掛金が2億88百万円、短期借入金が1億83百万円増加した一方、前受金が2億
72百万円減少したことなどにより、前連結会計年度末に比べ3億70百万円(10.1%)増加し、40億29百万円となり
ました。
固定負債は、主に長期借入金が3億11百万円減少したことなどにより、前連結会計年度末に比べ3億78百万円
(17.9%)減少し、17億32百万円となりました。
純資産は、主に利益剰余金が4億18百万円、為替換算調整勘定が1億25百万円増加したことなどにより、前連結
会計年度末に比べ5億73百万円(34.1%)増加し、22億52百万円となりました。なお、自己資本比率は、前連結会
計年度末に比べ5.2ポイント増加し、27.5%となりました。
(2) 経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間の売上高は、射出成形用精密金型及び成形システム事業、精密成形品その他事業の両
事業の売上高が増加し、前年同四半期比11億69百万円(25.5%)増加の57億58百万円となりました。
損益につきましては、射出成形用精密金型及び成形システム事業、精密成形品その他事業の両事業の売上高が増
加したことにより、営業利益は前年同四半期比2億76百万円(113.3%)増加の5億20百万円となりました。主と
してインドネシアの子会社での親会社(当社)からの円建て債務の評価替えで、前年同四半期には急激な円高・イ
ンドネシアルピア安によって為替差損28百万円を計上しましたが、当第3四半期には為替差益50百万円を計上する
などで営業外損益が78百万円改善したことにより、経常利益は前年同四半期比3億54百万円(199.0%)増加の5
億32百万円となりました。特別損益項目、法人税等を加え、親会社株主に帰属する四半期純利益は前年同四半期比
3億18百万円(227.6%)増加の4億57百万円となりました。
セグメント別の経営成績は、次のとおりであります。
<射出成形用精密金型及び成形システム事業>
主力製品である医療機器用精密金型の売上高が、前年同四半期に比べ増加したことなどにより、当セグメントの
売上高は、前年同四半期比3億60百万円(17.7%)増加の24億円となり、セグメント利益は前年同四半期比22百万
円(8.9%)増加の2億73百万円となりました。
なお、個別受注生産である当事業の未検収の受注残高は安定的に推移しております。
<精密成形品その他事業>
主力製品である自動車部品用成形品は東南アジア市場、中国市場において中期的な受注をいただき、当セグメン
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トの売上高は、前年同四半期比7億24百万円(26.9%)増加の34億20百万円となり、稼働率向上の影響もあり、セ
グメント利益は前年同四半期比2億41百万円増加(前年同四半期はセグメント損失4百万円)の2億36百万円とな
り ました。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更及び新た
に生じた課題はありませんが、新型コロナウイルス感染症の拡大については今後の経過を引き続き注視してまいり
ます。
現在、射出成形用精密金型及び成形システム事業の各工場(松山、中国の常州)、自動車部品用成形品を主力製
品とする精密成形品その他事業の各工場(国内子会社、タイ、インドネシア、中国の上海)は安定的に稼働してお
ります。
引き続き、今後の市場及び主要顧客からの情報収集を徹底し、生産設備のメンテナンスや品質管理体制の整備・
従業員研修などを重点的に実施してまいります。
(4) 研究開発活動
当第3四半期連結累計期間の研究開発費の総額は19百万円であります。なお、研究開発活動の状況に重要な変更
はありません。
(5) 主要な設備の状況
前連結会計年度末において計画中であった主要な設備の新設について、当第3四半期連結累計期間に重要な変更
があったものは、次のとおりであります。
投資予定金額 着手及び完了予定年月
資金
事業所名
セグメントの 完成後の
会社名 設備の内容 調達
(所在地) 名称 総額 既支払額 増加能力
方法
着手 完了
(千円) (千円)
精密成形品 自己資金 2021年 2021年
鈴鹿工場
提出会社 機械装置 他 143,196 111,402 -
(三重県鈴鹿市)
その他事業 及び借入金 3月 12月予定
(注)1.上記金額には、消費税等を含めておりません。
2.第2四半期より重要性が増したため、当社の鈴鹿工場設備の新設計画を記載しております。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 23,720,000
計 23,720,000
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2021年11月12日)
(2021年9月30日) 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
9,054,000 9,054,000
普通株式 JASDAQ
100株
(スタンダード)
9,054,000 9,054,000
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総数 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日
増減数(株) 残高(株) (千円) (千円) 増減額(千円) 残高(千円)
2021年7月1日~
- 9,054,000 - 500,000 - 85,588
2021年9月30日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載す
ることができないことから、直前の基準日(2021年6月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2021年6月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
1,098,300
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
7,951,600 79,516
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
4,100
単元未満株式 普通株式 - -
9,054,000
発行済株式総数 - -
79,516
総株主の議決権 - -
②【自己株式等】
2021年6月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株) 式数の割合
(%)
大阪市生野区巽東
1,098,300 1,098,300 12.13
不二精機株式会社 -
4丁目4番37号
1,098,300 1,098,300 12.13
計 - -
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021
年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年9月30日)
資産の部
流動資産
764,346 886,787
現金及び預金
1,025,706 1,272,470
受取手形及び売掛金
188,754 218,889
電子記録債権
805,099 697,227
製品
432,199 475,108
仕掛品
111,362 162,036
原材料及び貯蔵品
44,350 51,629
未収入金
131,477 151,165
その他
△ 2,947 △ 3,976
貸倒引当金
3,500,348 3,911,339
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
686,330 700,684
建物及び構築物(純額)
783,707 879,349
機械装置及び運搬具(純額)
511,971 464,073
工具、器具及び備品(純額)
734,781 734,781
土地
495,285 439,667
リース資産(純額)
282,495 416,513
建設仮勘定
3,494,571 3,635,069
有形固定資産合計
無形固定資産
34,884 31,977
のれん
63,931 63,213
その他
98,816 95,190
無形固定資産合計
投資その他の資産
146,776 148,182
投資有価証券
6,183 5,783
長期貸付金
32,478 52,239
繰延税金資産
181,175 177,672
その他
△ 11,138 △ 10,872
貸倒引当金
355,473 373,005
投資その他の資産合計
3,948,861 4,103,265
固定資産合計
7,449,210 8,014,604
資産合計
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年9月30日)
負債の部
流動負債
581,387 870,047
支払手形及び買掛金
154,785 134,023
電子記録債務
1,684,239 1,867,647
短期借入金
141,012 142,439
リース債務
193,896 177,494
未払金
10,674 103,468
未払法人税等
702,016 429,907
前受金
67,382 142,734
賞与引当金
19,274 23,911
製品保証引当金
104,074 137,949
その他
3,658,743 4,029,623
流動負債合計
固定負債
1,737,148 1,425,970
長期借入金
281,242 213,107
リース債務
21,605 15,035
繰延税金負債
35,772 43,364
退職給付に係る負債
14,539 14,539
役員退職慰労引当金
19,151 19,724
資産除去債務
1,764 888
長期前受収益
2,111,223 1,732,629
固定負債合計
5,769,967 5,762,253
負債合計
純資産の部
株主資本
500,000 500,000
資本金
858,706 858,080
資本剰余金
368,448 786,629
利益剰余金
△ 273,230 △ 271,621
自己株式
1,453,924 1,873,088
株主資本合計
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △ 1,171 △ 772
206,500 331,567
為替換算調整勘定
205,329 330,794
その他の包括利益累計額合計
新株予約権 158 143
19,830 48,324
非支配株主持分
1,679,243 2,252,351
純資産合計
7,449,210 8,014,604
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
4,588,710 5,758,191
売上高
3,579,362 4,375,395
売上原価
1,009,348 1,382,795
売上総利益
765,272 862,274
販売費及び一般管理費
244,076 520,520
営業利益
営業外収益
931 2,094
受取利息
151 319
受取配当金
5,265 2,951
補助金収入
821
仕入割引 -
50,749
為替差益 -
5,730 4,809
その他
12,900 60,924
営業外収益合計
営業外費用
37,632 38,253
支払利息
28,307
為替差損 -
4,881 3,000
コミットメントライン手数料
8,052 7,582
その他
78,873 48,835
営業外費用合計
178,103 532,609
経常利益
特別利益
541 78,714
固定資産売却益
541 78,714
特別利益合計
特別損失
34 2,037
固定資産売却損
1,285 380
固定資産除却損
1,319 2,417
特別損失合計
177,325 608,907
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 40,034 150,326
△ 2,607 △ 26,698
法人税等調整額
37,426 123,628
法人税等合計
139,898 485,278
四半期純利益
118 27,348
非支配株主に帰属する四半期純利益
139,779 457,930
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
139,898 485,278
四半期純利益
その他の包括利益
398
その他有価証券評価差額金 △ 26,541
126,211
△ 1,051
為替換算調整勘定
126,610
その他の包括利益合計 △ 27,593
112,304 611,889
四半期包括利益
(内訳)
109,188 583,395
親会社株主に係る四半期包括利益
3,116 28,493
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
(追加情報)
新型コロナウイルス感染症の拡大により、わが国を含む世界各国の経済環境に多大な影響が生じております。今
後の広がりまたは収束を予測することは困難であり、今後も当社グループの業績に影響が及ぶことが想定されま
す。
当社グループでは、前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報において、2021年夏に向けて感染拡大が収束す
るとともに経済活動が徐々に感染拡大前の状況に戻ると仮定しておりましたが、現状を踏まえ、今後ワクチン接種
が進み、2022年に向け感染拡大が収束するとともに、経済活動が徐々に感染拡大前の状況に戻るとの仮定に変更し
ております。その結果、当該仮定を繰延税金資産の回収可能性の判断などの会計上の見積りに反映しております
が、仮定の変更による四半期連結財務諸表への重要な影響はございません。
なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であり、影響が長期化し、上記の仮定が見込まれなくなっ
た場合には、将来において損失が発生する可能性があります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
減価償却費 363,481千円 397,450千円
のれんの償却額 2,907 2,907
(株主資本等関係)
前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年3月27日
普通株式 39,432 5.00 2019年12月31日 2020年3月30日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年3月30日
普通株式 39,749 5.00 2020年12月31日 2021年3月31日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
合計
射出成形用精密金型
精密成形品その他事業
及び成形システム事業
売上高
1,892,589 2,696,120 4,588,710
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
147,242 147,242
-
又は振替高
2,039,832 2,696,120 4,735,952
計
セグメント利益又は損失(△) 250,885 246,493
△ 4,391
2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主
な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
利益 金額
報告セグメント計 246,493
セグメント間取引消去 △2,417
四半期連結損益計算書の営業利益 244,076
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
合計
射出成形用精密金型
精密成形品その他事業
及び成形システム事業
売上高
2,337,752 3,420,438 5,758,191
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
62,822 62,822
-
又は振替高
2,400,575 3,420,438 5,821,013
計
273,120 236,965 510,085
セグメント利益
2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主
な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
利益 金額
報告セグメント計 510,085
セグメント間取引消去 10,435
四半期連結損益計算書の営業利益 520,520
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四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年9月30日) 至 2021年9月30日)
(1) 1株当たり四半期純利益
17円72銭 57円57銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 139,779 457,930
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
139,779 457,930
四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 7,887 7,953
(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益
17円60銭 57円21銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する
- -
四半期純利益調整額(千円)
普通株式増加数(千株) 57 51
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
1株当たり四半期純利益の算定に含めなかっ
- -
た潜在株式で、前連結会計年度末から重要な
変動があったものの概要
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月5日
不二精機株式会社
取締役会 御中
仰星監査法人
大阪事務所
指定社員
公認会計士
寺 本 悟
業務執行社員
指定社員
公認会計士
坂 戸 純 子
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている不二精機株式会
社の2021年1月1日から2021年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021年9月
30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、不二精機株式会社及び連結子会社の2021年9月30日現在の財政状態並
びに同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
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四半期報告書
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適 切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1. 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2. XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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