株式会社ブロードエンタープライズ 有価証券届出書（新規公開時）

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                                               株式会社ブロードエンタープライズ(E37115)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    【表紙】
     【提出書類】

                              有価証券届出書
     【提出先】
                              近畿財務局長
     【提出日】
                              2021年11月10日
     【会社名】
                              株式会社ブロードエンタープライズ
     【英訳名】
                              BROAD   ENTERPRISE      CO．，LTD．
     【代表者の役職氏名】
                              代表取締役社長　　中西　良祐
     【本店の所在の場所】
                              大阪府大阪市北区太融寺町５番15号
     【電話番号】
                              （０６）６３１１－４５１１（代表）
     【事務連絡者氏名】
                              経理部長　　渡邊　宗義
     【最寄りの連絡場所】
                              大阪府大阪市北区太融寺町５番15号
     【電話番号】
                              （０６）６３１１－４５１１（代表）
     【事務連絡者氏名】
                              経理部長　　渡邊　宗義
     【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】
                              株式
     【届出の対象とした募集（売出）金額】
                              募集金額
                              ブックビルディング方式による募集　　　　　1,221,322,500円
                              売出金額
                              （引受人の買取引受による売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し　　　　　594,270,000円
                              （オーバーアロットメントによる売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し　　　　　304,668,000円
                              （注）　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会
                                  社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証
                                  券届出書提出時における見込額であります。
     【縦覧に供する場所】
                              該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】
    第１【募集要項】
     １【新規発行株式】
          種類          発行数（株）                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式           515,000（注）２．          標準となる株式であります。
                              なお、単元株式数は100株であります。
    　（注）１．2021年11月10日開催の取締役会決議によっております。
         ２．発行数については、2021年11月25日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         ３．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋兜町７番１号
     ２【募集の方法】

      　2021年12月７日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
      欄記載の金融商品取引業者（以下「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
      受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は2021年11月25日開催予
      定の取締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総
      額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対し
      て引受手数料を支払いません。
      　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
      233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
      件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
      定する価格で行います。
            区分            発行数（株）          発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
     入札方式のうち入札による募集                         －             －             －

     入札方式のうち入札によらない募集                         －             －             －

     ブックビルディング方式                      515,000          1,221,322,500              660,951,000

         計（総発行株式）                  515,000          1,221,322,500              660,951,000

    　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
           ます。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2021年11月10日開催の取締役会決議に基づき、
           2021年12月７日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
           資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
           ります。
         ５．有価証券届出書提出時における想定発行価格（2,790円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額
           （見込額）は1,436,850,000円となります。
         ６．本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条
           件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項　３　売出株式（オーバーア
           ロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参
           照下さい。
         ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出
           しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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     ３【募集の条件】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による募集】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

                         申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                         単位         申込期間                 払込期日
     （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
      未定     未定     未定     未定          自　2021年12月８日(水)              未定
                            100                      2021年12月15日(水)
     (注)１．     (注)１．     (注)２．     (注)３．           至　2021年12月13日(月)             (注)４．
    　（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格は、2021年11月25日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
           等を総合的に勘案した上で、2021年12月７日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
           関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2021年11月25日開催予定の取締役会において決定される予定であ
           ります。また、「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2021年12月
           ７日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
           取金となります。
         ３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2021年11月10日開催の取締役会において、
           増加する資本金の額は、2021年12月７日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
           １項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
           きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
           する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
         ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に新株式払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、2021年12月16日（木）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
           集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集
           に係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．申込みに先立ち、2021年11月29日から2021年12月６日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分
           に関する基本方針及び社内規程等に従い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各
           社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認下さい。
         ８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
        ①【申込取扱場所】

         　後記「４　株式の引受け」欄記載の引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の本店並びに全国各支店及び
         営業所で申込みの取扱いをいたします。
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        ②【払込取扱場所】
                 店名                           所在地
     株式会社三菱ＵＦＪ銀行　天六支店                            大阪府大阪市北区天神橋六丁目７番５号

    　（注）　上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
     ４【株式の引受け】

                                      引受株式数
      引受人の氏名又は名称                    住所                       引受けの条件
                                       （株）
                                             １．買取引受けによります。
                                             ２．引受人は新株式払込金とし
     みずほ証券株式会社             東京都千代田区大手町一丁目５番１号
                                               て、2021年12月15日までに
                                               払込取扱場所へ引受価額と
                                               同額を払込むことといたし
     株式会社ＳＢＩ証券             東京都港区六本木一丁目６番１号
                                               ます。
                                             ３．引受手数料は支払われませ
                                               ん。ただし、発行価格と引
     ＳＭＢＣ日興証券株式会社             東京都千代田区丸の内三丁目３番１号
                                               受価額との差額の総額は引
                                               受人の手取金となります。
     楽天証券株式会社             東京都港区南青山二丁目６番21号

     松井証券株式会社             東京都千代田区麹町一丁目４番地

                                        未定

     マネックス証券株式会社             東京都港区赤坂一丁目12番32号

     三菱ＵＦＪモルガン・スタ

                  東京都千代田区大手町一丁目９番２号
     ンレー証券株式会社
     岡三証券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目17番６号

     岩井コスモ証券株式会社             大阪府大阪市中央区今橋一丁目８番12号

     東洋証券株式会社             東京都中央区八丁堀四丁目７番１号

           計                －             515,000            －

    　（注）１．2021年11月25日開催予定の取締役会において各引受人の引受株式数が決定される予定であります。
         ２．上記引受人と発行価格決定日（2021年12月７日）に元引受契約を締結する予定であります。
         ３．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
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     ５【新規発行による手取金の使途】
      （１）【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額（円）                 発行諸費用の概算額（円）                   差引手取概算額（円）
             1,321,902,000                    15,000,000                 1,306,902,000

    　（注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
           の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（2,790円）を基礎として算出した見込額であ
           ります。
         ２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
      （２）【手取金の使途】

          　上記の手取概算額1,306,902千円については、設備資金として①支社開設90,000千円、開発資金として②ソ
          フトウェアハードウェア開発150,000千円、運転資金として③商材である通信機器及び工事資金720,000千円、
          ④人件費320,000千円、⑤借入金返済26,902千円に充当する予定であります。
          ①支社開設

          　より多くの顧客に対応するため営業拠点を増やすことが重要であり、支社を全国各地に展開するための費用
          として90,000千円（2022年12月期30,000千円、2023年12月期30,000千円、2024年12月期30,000千円）を充当す
          る予定であります。
          ②ソフトウェアハードウェア開発

          　物件の付加価値を高めたい顧客のニーズに対応するため、IoT商材の開発は不可欠であり、そのためのソフ
          トウェアであるIoT対応アプリ開発費用として90,000千円（2022年12月期30,000千円、2023年12月期30,000千
          円、2024年12月期30,000千円）及びハードウェアであるIoT対応端末の開発費用として60,000千円（2022年12
          月期20,000千円、2023年12月期20,000千円、2024年12月期20,000千円）を充当する予定であります。
          ③商材である設備機器及び工事資金

          　当社の売上高の大部分は、初期導入費用０円で導入いただくサブスクリプションモデルであり、その回収に
          は一定期間を要することから、その商材である設備機器購入費用及び工事費用として720,000千円（2022年12
          月期720,000千円）を充当する予定であります。
          ④人件費

          　事業拡大のための優秀な人材を確保するために人件費として320,000千円（2022年12月期100,000千円、2023
          年12月期110,000千円、2024年12月期110,000千円）を充当する予定であります。
          ⑤借入金返済

          　財務基盤の更なる強化に向けて、長期借入金の返済資金として26,902千円（2022年12月期26,902千円）を充
          当する予定であります。
          　なお、上記調達資金は、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針でありま

          す。
          （注）　設備資金の内容については、「第二部　企業情報　第３　設備の状況　３　設備の新設、除却等の計

          画」の項をご参照下さい。
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    第２【売出要項】
     １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
      　2021年12月７日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
      （引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売出
      要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
      格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
      式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
      引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
                                        大阪府大阪市港区
             ブックビルディング
     普通株式                    213,000       594,270,000
             方式
                                        中西良祐　　　　　　　　　　213,000株
     計(総売出株式)            －        213,000       594,270,000

    　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ２．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
           ます。
         ３．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（2,790円）で算出した見込額でありま
           す。
         ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ５．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
           一であります。
         ６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
           売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
         ７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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     ２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

                       申込株数
     売出価格     引受価額                  申込証拠             引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                 申込期間       単位           申込受付場所
     （円）     （円）                  金（円）             名称             約の内容
                        （株）
                                  引受人及びその
                自　2021年                 委託販売先金融
      未定                                    東京都千代田区大手町一丁
           未定     12月８日(水)              未定    商品取引業者の                      未定
     (注)１．                     100                目５番１号
          (注)２．      至　2021年            (注)２．     本店並びに全国                     (注)３．
     (注)２．                                     みずほ証券株式会社
                12月13日(月)                  各支店及び営業
                                  所
    　（注）１．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）１．
           と同様であります。
         ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
           申込証拠金には、利息をつけません。
           引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
         ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日（2021年12月７日）に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         ５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
           行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．上記引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）
           ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
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     ３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
             ブックビルディング                           東京都千代田区大手町一丁目５番１号
     普通株式                    109,200       304,668,000
             方式                           みずほ証券株式会社　　　　109,200株
     計(総売出株式)            －        109,200       304,668,000                －
    　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、みずほ証券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出
           しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があり
           ます。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、みずほ証券株式会社は、東京証券取引所においてオー
           バーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケー
           トカバー取引」という。）を行う場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．グリーンシューオプションとシ
           ンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
         ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ４．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
           いたします。
         ５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（2,790円）で算出した見込額でありま
           す。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
           一であります。
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     ４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金              引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                元引受契約の内容
      （円）               （株）       （円）             氏名又は名称
                                   みずほ証券株
                                   式会社及びそ
              2021年
                                   の委託販売先
       未定      12月８日(水)                 未定
                         100          金融商品取引           －         －
      (注)１．       至　2021年               (注)１．
                                   業者の本店並
             12月13日(月)
                                   びに全国各支
                                   店及び営業所
    　（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
           ん。
         ２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
           ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
         ３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ４．みずほ証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第２　売出要項　２　売出しの
           条件（引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針
           と同様であります。
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    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
     １．東京証券取引所マザーズへの上場について
      　当社は、「第１　募集要項」における新規発行株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式
      について、みずほ証券株式会社を主幹事会社として、東京証券取引所マザーズへの上場を予定しております。
     ２．グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について

      　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
      に、主幹事会社が当社株主である中西良祐（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連し
      て、主幹事会社は、109,200株を上限として貸株人より追加的に当社株式を取得する権利（以下「グリーンシューオ
      プション」という。）を、2022年１月12日を行使期限として貸株人より付与される予定であります。
      　また、主幹事会社は、2021年12月16日から2022年１月12日までの間、貸株人から借入れる株式の返還を目的とし
      て、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
      バー取引を行う場合があります。
      　主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式について、貸株人から借入れている株式の返還に
      充当し、当該株式数については、グリーンシューオプションを行使しない予定であります。また、シンジケートカ
      バー取引期間内においても、主幹事会社の判断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至
      らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
     ３．ロックアップについて

      　本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ貸株人である中西良祐並びに当社株主である
      株式会社ディーアイは、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む。）後180日目
      の2022年６月13日までの期間（以下「ロックアップ期間」という。）中、主幹事会社の事前の書面による同意なしに
      は、当社株式の売却（ただし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社
      普通株式を貸し渡すこと及びグリーンシューオプションの対象となる当社普通株式を主幹事会社が取得することは除
      く。）等を行わない旨合意しております。
      　また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の
      発行、当社株式に転換若しくは交換される有価証券の発行又は当社株式を取得若しくは受領する権利を付与された有
      価証券の発行（ただし、本募集、株式分割及びストックオプションとしての新株予約権の発行等を除く。）等を行わ
      ない旨合意しております。
      　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を
      一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
      　上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募
      集株式等の割当等に関し、割当を受けた者との間に継続所有等の確約を行っております。その内容については、「第
      四部　株式公開情報　第２　第三者割当等の概況」をご参照下さい。
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    第３【その他の記載事項】
     　新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
      (1）表紙に当社のロゴ                        及び         を記載いたします。

      (2）表紙の次に「PHILOSOPHY　経営理念」～「主要な経営指標等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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    第二部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
              回次             第17期       第18期       第19期       第20期       第21期

             決算年月             2016年12月       2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月

                            855,504      1,155,941       1,248,682       1,421,416       1,588,854
     売上高                （千円）
                                   86,307      112,080       204,159       196,108
     経常利益又は経常損失（△）                （千円）      △ 54,060
                                   98,135      122,543       115,631       135,512
     当期純利益又は当期純損失（△）                （千円）      △ 66,271
     持分法を適用した場合の投資利益                （千円）         －       －       －       －       －

                            90,000       90,000       90,000       90,000       90,000
     資本金                （千円）
                             1,192       1,192       1,192     2,384,000       2,384,000
     発行済株式総数                 （株）
                             5,056      96,560      202,935       318,566       454,078
     純資産額                （千円）
                            520,107       670,225       898,916      1,396,087       2,049,512
     総資産額                （千円）
                           4,241.90      81,006.93      170,247.65         133.63       190.47
     １株当たり純資産額                 （円）
     １株当たり配当額                         －       －       －       －       －
                      （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)
     １株当たり当期純利益又は１株当
                                  82,328.64      102,804.60         48.50       56.84
                      （円）    △ 55,597.12
     たり当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当期純
                      （円）         －       －       －       －       －
     利益
                              1.0      14.4       22.6       22.8       22.2
     自己資本比率                 （％）
                                    193.1       81.8       44.3       35.1
     自己資本利益率                 （％）      △ 198.2
     株価収益率                 （倍）         －       －       －       －       －

     配当性向                 （％）         －       －       －       －       －

     営業活動によるキャッシュ・フ
                                                196,549
                     （千円）         －       －       －          △ 129,056
     ロー
     投資活動によるキャッシュ・フ
                     （千円）         －       －       －   △ 174,372      △ 260,300
     ロー
     財務活動によるキャッシュ・フ
                                                254,834       545,065
                     （千円）         －       －       －
     ロー
                                                439,505       595,214
     現金及び現金同等物の期末残高                （千円）         －       －       －
                              34       37       53       53       68
     従業員数
                      （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                         ( 11 )     ( 12 )     ( 10 )     ( 18 )     ( 24 )
    　（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         ２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有しておりませんので記載しておりません。
         ４．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
         ５．第17期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在していないため、また、１株当
           たり当期純損失であるため            、 記載しておりません。第18期及び第19期の潜在株式調整後１株当たり当期純利
           益については、潜在株式は存在していないため、記載しておりません。第20期及び第21期の潜在株式調整後
           １株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が
           把握できないため、記載しておりません。
         ６．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
         ７．第17期、第18期及び第19期については、キャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッ
           シュ・フローに係る各項目については記載しておりません。
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         ８．従業員数は就業人員であり、平均臨時雇用者数（契約社員、パート及び人材会社からの派遣社員）は年間平
           均人員を（　）内にて外数で記載しております。
         ９．前事業年度（第20期）及び当事業年度（第21期）の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作
           成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１
           項の規定に基づき、東陽監査法人により監査を受けております。なお、第17期、第18期及び第19期について
           は、会社計算規則（2006年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引
           法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。
         10．第17期の経常損失及び当期純損失の計上は、有価証券の運用に係る多額の損失を計上したことによるもので
           あります。
         11．当社は、2019年12月25日付で普通株式１株につき1,000株の分割を行い、2021年８月31日付で普通株式１株
           につき２株の割合で株式分割を行っております。第20期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「１
           株あたり純資産額」及び「１株あたり当期純利益又は当期純損失」を算定しております。
         12．当社は、2019年12月25日付で普通株式１株につき1,000株の分割を行い、2021年８月31日付で普通株式１株
           につき２株の分割を行っております。そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法
           人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点につい
           て」（2012年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第17期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して
           算定した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。なお、第17期、第
           18期及び第19期の数値については、東陽監査法人の監査を受けておりません。
              回次              第17期       第18期       第19期       第20期       第21期
             決算年月              2016年12月       2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月

     １株当たり純資産額                  （円）       2.12      40.50       85.12      133.63       190.47

     １株当たり当期純利益又は１株当た
                       （円）      △27.80        41.16       51.40       48.50       56.84
     り当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当期純利
                       （円）        －       －       －       －       －
     益
     １株当たり配当額                          －       －       －       －       －
                       （円）
     (うち１株当たり中間配当額)                         (－)       (－)       (－)       (－)       (－)
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     ２【沿革】
          当社の代表取締役社長であり創業者である中西良祐は、大学卒業後に教育関連事業会社と通信事業会社での勤
         務を経て、当社の経営理念でもある、お客様の笑顔を追求できる事業、社員同士が助け合いができる環境とい
         う、自らの理想とする会社を自ら創るべく、2000年12月、有限会社ブロードエンタープライズを設立しました。
         創業当初は前職の営業職経験と通信業界での経験を踏まえて、大手通信事業者の商材を取り扱う販売代理店とし
         てスタートし、2021年１月で21年目を迎えます。
          （有限会社ブロードエンタープライズ設立時の概要）
          商号：有限会社ブロードエンタープライズ
          事業の内容：通信機器販売、電話回線を利用した各種情報サービス業
          資本金：300万円
          株主：中西良祐（100％）
          役員：中西和重（取締役）、中西良祐（取締役）
         年月                           概要

        2000年12月        通信機器の販売を目的に大阪市北区に有限会社ブロードエンタープライズ設立

        2002年８月        株式会社ブロードインターナショナル（子会社）設立
        2003年３月        株式会社に組織変更、本社移転
        2003年11月        西日本電信電話株式会社の光ファイバー回線「Bフレッツ」の販売を主業とする
        2004年７月        有限会社ファイバーリンクジャパン（子会社）設立
        2005年６月        マンション向け高速インターネット「B-CUBIC」販売開始
        2005年７月        資本金を3,000万円に増資
        2005年８月        電気通信事業者届出（E47－2644号）
        2005年９月        関東地方の営業拡大のため東京都港区に東京支店を開設
        2006年５月        取締役会設置会社、監査役設置会社に移行
        2006年６月        株式会社ブロードインターナショナルを清算結了・閉鎖
        2006年８月        関西・九州地方の営業拡大のため京都府京都市下京区、福岡県福岡市中央区、兵庫県神戸市
                中央区にそれぞれ京都支店、福岡支店、神戸支店を開設
                資本金を5,000万円に増資
        2007年１月        有限会社ファイバーリンクジャパンをシャインストール株式会社に商号変更
        2007年３月        資本金を9,000万円に増資
        2007年９月        プライバシーマーク認証取得（登録番号：20001355（06））
        2008年８月        神戸支店を大阪本社に統合
        2008年12月        シャインストール株式会社を清算結了
        2009年１月        シャインストール株式会社を閉鎖
        2009年４月        東京都千代田区に東京支店を移転
        2009年５月        京都府京都市下京区に京都支店を移転
        2009年６月        福岡県福岡市博多区に福岡支店を移転
        2010年３月        キャッシュ・フロー最大化サービス「賃貸経営ネット」運営開始
        2010年９月        株式会社ラビズ（子会社）設立、不動産事業開始
        2010年11月        現所在地に大阪本社を移転
                東京都千代田区内に東京支店を移転
        2011年６月        VOGUE株式会社（子会社）設立、エステティックサロン事業開始
        2011年８月        株式会社OSDL（子会社）設立、コンピュータソフトウェア開発事業開始
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                                               株式会社ブロードエンタープライズ(E37115)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
               株式会社ラビズ、VOGUE株式会社、株式会社OSDLを株式会社ブロードエンタープライズに吸収
       2012年７月
               合併し、それぞれ不動産事業部、エステティック事業部、IT事業部として事業継続
               不動産事業部事業廃止
       2014年３月
               イシン株式会社主催　社会・地域に貢献した企業に送られる「宗次賞」を受賞
       2014年10月
               京都府京都市中京区に京都支店を移転
       2014年12月
               取締役会設置会社、監査役設置会社を廃止
       2015年２月
               エステティック事業部事業廃止
       2015年12月
               東京都豊島区に北東京支店を開設、旧東京支店を南東京支店に名称変更
       2017年６月
               大阪市女性活躍リーディングカンパニー「二つ星認証」認証（認証番号：332）
       2018年１月
               京都府京都市中京区内に京都支店を移転
               愛知県名古屋市中区に名古屋支店を開設
       2018年５月
               取締役会設置会社、監査役設置会社に移行
       2018年８月
               小売電気事業許可（登録番号：A0535号）
       2018年10月
               IT事業部事業廃止
       2018年12月
               支社制に移行、後付けオートロックシステム「BRO-LOCK」の販売開始
       2019年１月
               旧南東京支店を旧北東京支店に統合、東日本第一支社・第二支社に再編
       2019年３月
               監査役会設置会社に移行
       2020年７月
               電気通信工事業        大阪府知事      許可（般-2）第154910号取得
       2020年11月
       2021年６月
               東京都中央区に東日本支社を移転
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     ３【事業の内容】
      （１）当社の事業の特徴
         当社は、マンションオーナー、不動産管理会社、ハウスメーカー等が建築・管理する集合住宅を対象にイン
        ターネットサービスを提供しております。当社のインターネットサービスは、集合住宅に光回線を敷設するイン
        ターネットシステムの導入工事からインターネットシステム導入後のインターネット接続環境の維持、保守サー
        ビスまでを「B-CUBIC」というブランドで総合的に提供しております。なお、「B-CUBIC」は、直販、取扱店、代
        理店、OEMの4つの販売方法があります。
         当社は、インターネットサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しておりま
        す。
         マンションオーナーや不動産管理会社、ハウスメーカーは、入居率を向上させる手段として物件の付加価値を

        高めたいというニーズがあり、当社はこのニーズに対応するため、「B-CUBIC」の提供と併せてIoT（Internet                                                   of
        Things）商材である顔認証付きIoTインターフォンシステム「BRO-LOCK」、セキュリティカメラやスマートロック
        やスマート宅配ボックス（2022年ローンチ予定）といった、周辺設備を同時提供しております。また、入居者か
        らの問い合わせに対応するヘルプデスクを設置しており、導入後のアフターフォローは当社が直接対応しており
        ます。
      （２）具体的な製品・商品又はサービスの特徴

       ①　「B-CUBIC」
         「B-CUBIC」は、マンションの全居室に対してインターネット環境を一斉に導入する「全戸一括型」のインター
        ネットサービスです。大手通信事業者のインターネットサービスは、利用を希望する入居者からの個別の申し込
        みと個別の導入工事が必要であり、各入居者には初期工事費用や毎月の利用料の負担が発生しますが、「B-
        CUBIC」は、入居者からの申し込みは不要、かつ無料でインターネットの利用が可能となります。
         入居者へのアフターフォローとして「接続ガイド」の配布、インターネットに関する問い合わせ窓口として
        コールセンターを自社で運営しておりますので、インターネットの通信障害等による現地対応（出張サービ
        ス）・機器の故障によるメンテナンスサポートも迅速な対応が可能です。また導入いただいたお客様へ入居促進
        活動のサポートとしてのぼり・看板の無償提供も行っております。
         また、「B-CUBIC」は、インターネット設備の提供を軸に、IoT（Internet                                  of  Things）商材である顔認証付き
        IoTインターフォンシステム「BRO-LOCK」やセキュリティカメラ等の商品やサービスを組み合わせ、スマートフォ
        ン・タブレット・PCでの遠隔監視が可能となっております。
       ②　「BRO-LOCK」

         「BRO-LOCK」は、インターネット回線を介して、マンションのエントランスをオートロック化するための顔認
        証付きIoTインターフォンシステムです。当システムは、取り付けにあたり住戸内までの配線工事が不要であり、
        かつ「B-CUBIC」のインターネット回線と共用できるため、取付工事が簡易になりマンションオーナーのコスト負
        担が軽減されます。
         集合玄関機は「顔認証」「ICカード認証」「QRコード認証」「時限式暗証番号認証」など様々な解錠方法が可
        能です。また、室内モニターからの通話・解錠だけでなく、専用のアプリを利用することで、入居者が所有する
        スマートフォンで外出先から来訪者と応答でき、訪問履歴の確認、不在時の訪問者の画像確認など様々な機能を
        持たせることが可能となります。また、クラウドサービス（注）を利用することにより、入居者へのメッセージ
        通知機能による掲示物の削減、時限式の暗証番号・QRコードの発行機能により対面での鍵の受け渡し作業を不要
        にする等、不動産管理会社における業務効率化ツールとしての利用も可能となっております。
         入居者へのアフターフォローとして、インターフォンに関しての問い合わせ窓口としてコールセンターを自社
        で運営しておりますので、機器の不具合や故障による対応も迅速に行っております。
         （注）具体的なサービスとして、１：カードキー管理、２：スマホ管理、３：入居ステータス管理、４：入室履
            歴管理、５：メッセージ送信、６：機器動作ステータスなどが挙げられます
         一般的な「全戸一括型」のインターネットサービスは、マンションオーナーが導入時に初期工事費用の全額を

        負担することが多いですが、当社のサービスである「B-CUBIC」や「BRO-LOCK」は、初期導入費用０円（注）で導
        入が可能となり、マンションオーナーの資金負担を軽減させるサブスクリプションモデルであります。
         また、「B-CUBIC」や「BRO-LOCK」は、インターネットを介してスマートロックやスマート宅配ボックス（2022
        年ローンチ予定）等、様々な住宅設備と連携できることが特徴です。
         （注）初期導入費用０円プランとは契約時に一括でお支払いただく工事代が０円のプランで、初期費用相当額が
            毎月の利用料に含まれます。
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      ［当社の商流］
         インターネット需要に対するインフラ提供や、ネット通販の拡大による運送業者の再配達問題解決のためのIoT
        （Internet      of  Things）商材など、社会問題に対する解決策を提供し、社会に貢献するための事業を行い、事業を
        継続的に発展させてまいります。そのためには、収益力を高めるとともに、財務の安定化を図ることが重要だと認
        識しております。
      ［事業系統図］

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     ４【関係会社の状況】
      　該当事項はありません。
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     ５【従業員の状況】
      (１）提出会社の状況
                                                  2021年９月30日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
          104                27.3              2.9           4,684,389
              （ 32 ）
        当社はインターネットサービス事業の単一セグメントであるため事業部門別に記載しております。

               事業部門の名称                            従業員数（人）
     コンサルティング事業本部                                           56    （10）

     施工業務部                                           34    （20）

     総務部、経理部、他                                           14    （2）

                                                104
                 合計                                   （ 32 ）
    　（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、パート及び人材会社からの派遣社員）は、年間の
           平均人員を（　）外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．2020年９月末に比べ従業員が34名増加しております。主な理由は、事業の拡大に伴う期中採用が増加し
           たことによるものであります。
      (２）労働組合の状況

        労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円滑に推移しております。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        当社の経営方針、経営環境及び対処すべき課題等について、主に以下の項目を認識しております。
      なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
      （１）経営方針

          当社は、「[ES＝Employee            Satisfaction（社員満足）]私たちは、社員の笑顔をトコトン追求します。[CS＝
         Customer     Satisfaction（顧客満足）]私たちは、お客様の笑顔をトコトン追求します。[社会貢献]私たちは、優
         しさと思いやりを持って、地域・社会に貢献します。」の経営理念のもとに事業を行っております。
      （２）経営戦略及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

          当社では、インターネット需要に対するインフラ提供や、ネット通販の拡大による運送業者の再配達問題解決
         のためのIoT（Internet           of  Things）商材など、社会問題に対する解決策を提供し、社会に貢献するための事業
         を行い、事業を継続的に発展させてまいります。そのためには、収益力を高めるとともに、財務の安定化を図る
         ことが重要だと認識しております。
          なお客観的な指標は、インターネットサービス事業におきましては、サービスの提供棟数としております。当
         社は契約期間に渡って継続的に収益を計上するビジネスを行っているため、インターネットサービス事業におき
         ましては、サービスの提供棟数が、将来の安定的な売上高の源泉であり重要な指標と考えております。
      （３）経営環境

          インターネットを取り巻く昨今の経営環境において、モバイル端末を中心とした次世代通信網の普及は急激に
         進んでおり、インターネットの利用方法も多様化しております。他方で、新型コロナウイルス感染症の拡大によ
         るテレワークの急激な広がりや働き方改革の普及によるテレワークの増加により、重要なインフラとして、安定
         したインターネット環境の重要性が認知されております。賃貸住宅に対するインターネット接続環境の導入需要
         は、今後増々増加すると見込まれます。
      （４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         賃貸住宅の建築需要が継続して堅調に推移する一方、空き部屋数も増加している環境下、不動産の差別化・高
        付加価値化を求められております。また、新型コロナウイルス感染症の拡大により、テレワークの急激な広がり
        により、安定したインターネット環境が、現代社会において重要なインフラであることが認知されております。
          このような環境下、当社は、顧客からの需要の増加に対応し、引き続き安定的にサービスを提供出来る体制の
        強化を図ってまいります。また、マンション入居者に対してインターネット環境を提供するための設備を導入す
        る「B-CUBIC」を中心に、マンションオーナー・管理会社の賃貸マンション経営におけるキャッシュフローの最
        大化を目指して、マンションの付加価値を高める様々なサービスの提供に努めてまいります。
          なお、当社は成長段階にあり、業務運営の効率化やリスク管理のための内部管理体制の強化が重要な課題であ
        ると考えております。当社が効率的に拡大できる体制の確立に向けて、コンプライアンスの徹底及び内部統制の
        強化を重要な課題として認識しております。これまでも体制整備を進めてまいりましたが、今後も事業規模の拡
        大に伴って人的補充を行い、コンプライアンス体制の強化、コーポレート・ガバナンス機能の充実などを行って
        いく方針であります。
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     ２【事業等のリスク】
        本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性がある
      事項には、以下のようなものがあります。このなかには、当社として必ずしもリスク要因とは考えていない事項につ
      いても、投資家に対する積極的な情報開示の観点から記載しております。
        なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであり、将来において発生の可能
      性があるすべてのリスクを網羅したものではありません。
      （１）事業環境に関するリスク

        ①　不動産市況の影響について
          当社の営むインターネットサービス事業は、主にマンションオーナーや管理会社向けにサービスを提供して
         いるため、景気動向、金利動向、地価動向等によって、不動産業界の景況感が大幅に悪化した場合には、サー
         ビス提供の新規契約が減少し、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        ②　情報通信技術の革新

          情報通信技術の革新は活発に行われており、その速度は速く、今後、業界の標準技術も継続的に高度化して
         いくことが予想されます。予想を超える急激な情報通信技術の進歩が生じ、当社サービスが競合他社の提供す
         るサービスと比較して陳腐化することにより、当社の競争力が低下した場合には、当社の財政状態及び経営成
         績に影響を及ぼす可能性があります。
        ③　通信データ量の急激な増加に関するリスク

          近年、スマートフォンの普及やデータ量の多いコンテンツ等が急激に増加し、また新型コロナウイルス感染
         症の拡大によるテレワークの拡大により、使用されるインターネット通信量は急激に増大しております。今
         後、想定を上回る通信量の急増が生じた場合には、通信回線整備が需要に追いつかずにサービス品質の低下が
         生じ、品質を担保するための新規通信回線確保に伴う原価率の上昇等により、当社の財政状態及び経営成績に
         影響を及ぼす可能性があります。
        ④　他社との競合等の影響について

          当社が展開するインターネットサービス事業が参入している市場には、多数の競合他社が存在しておりま
         す。当社は、提供エリア数、サービス提供価格、初期導入費用を求めないプラン、付加価値サービス等の差別
         化を図っており、今後も更なるサービスの向上を図ってまいります。しかしながら、新規参入者の増加や競合
         他社の動向によっては競争が更に激化し、収益力が低下した場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響を
         及ぼす可能性があります。
        ⑤　自然災害等に関するリスク

          地震、台風等の大規模な自然災害が発生した場合に備えて、防災対策や防災マニュアルの整備、データサー
         バのクラウド化等の対策を行っております。しかし、想定を上回る規模で自然災害が発生した場合、当社設備
         の損壊や電力供給の制限等、事業継続に支障をきたし、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性が
         あります。
      （２）事業内容に関するリスク

        ①　特定事業への依存について
          当社は、現在収益の殆どをインターネットサービス事業から獲得しております。また「B-CUBIC」と共に当社
         を担う第二の柱として、2019年にはIoT（Internet                        of  Things）商材である顔認証付きIoTインターフォンシス
         テム「BRO-LOCK」を開発しリリースするなど、現状に留まらず、サービスの幅の拡大に努めておりますが、
         「B-CUBIC」を取り巻く事業環境の変化等により当該事業が縮小し、その変化への対応が適切でなく、新しい事
         業も想定通りに成長しなかった場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        ②　外注先の確保について

          当社は、通信設備設置工事を外部業者に発注しております。外注先は、技術力、地域、評判及び反社会的勢
         力該当の有無などを調査して選定しております。今後、営業地域の拡大や受注件数の増加により外注先を適時
         に確保できなかった場合、又は外部業者の事業の継続が困難な状況が発生した場合は、当社の財政状態及び経
         営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        ③　事業における通信機器の仕入について

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当社は、サービスの提供に必要な機器を他社から購入しております。機器の購入先は機器の種類ごとに購入
         単価などを勘案して決定しておりますが、特定の会社への依存度が高い機器の購入について、購入先からの納
         入時期の遅延や購入先の長期休業等により、サービスの提供に必要な機器を適時に購入できない場合には、新
         規 受注の獲得や既存顧客への継続的なサービス提供に支障をきたし、契約の解約等により、当社の財政状態及
         び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        ④　有利子負債への依存度について

          当社の主たる事業であるインターネットサービス事業は、契約期間にわたり継続的に収益を計上するビジネ
         スであり、収益の計上に先行して通信設備投資が必要となります。現状の事業拡大局面においては、通信設備
         投資額は増加傾向にあり、資金面では手元資金に加えて金融機関からの借入金によって調達しております。当
         社では、財政状態の健全性を維持するため売上債権の流動化により早期に回収して自己資金による投資を行っ
         ておりますが、売上債権の流動化に失敗した場合又は金利が上昇した場合には、支払利息が増加し、当社の財
         政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        ⑤　提携・協力関係について

          当社では、事業の競争力を強化するために、不動産販売・管理会社、その他協力企業等のビジネスパート
         ナーと様々な提携・協力を行っており、それらを通じて販売・サービス体制の整備・拡充等の事業展開を図っ
         ております。現時点においてビジネスパートナーとの関係は良好でありますが、期待する効果が得られない場
         合や何らかの事情により提携・協力関係が解消された場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす
         可能性があります。
        ⑥　代表取締役社長との取引関係について

          当社と当社代表取締役社長の中西良祐との取引については、後記「第５　経理の状況　１　財務諸表等　
         （１）財務諸表　（注記事項）　関連当事者情報」に記載の通りであります。なお、当該取引については2021
         年６月に解消しております。
      （３）経営管理体制に関するリスク

        ①　内部管理体制について
          当社は、今後の事業運営及び事業拡大に対応するため、コンプライアンスや財務報告に係る内部統制の整備
         を含む内部管理体制の一層の充実を図ることが必要であると認識しております。当社では、社内研修によりコ
         ンプライアンス意識の向上や内部監査室による内部監査の実施等により、適切な内部管理体制を維持、構築し
         ており、コーポレート・ガバナンス体制の強化等、内部管理体制のより一層の充実に取り組んでおります。し
         かしながら、事業の急速な拡大等により、それに応じた内部管理体制の構築に遅れが生じる場合には、適切な
         事業運営が困難となり、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        ②　特定の人物への依存について

          当社代表取締役社長の中西良祐は当社の創業者であり、設立以来、経営戦略の策定、新規事業の開発等にお
         いて重要な役割を果たしております。当社は、人材の育成や経営体制の強化を図り、中西良祐に過度に依存し
         ない経営体制の構築に努めておりますが、何らかの理由により、業務執行できなくなった場合、当社の財政状
         態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        ③　人材の確保及び育成について

          当社は、優秀な人材の採用及び継続的な人材育成の方針により、優秀な人材の確保に努めているとともに、
         経営理念である「私たちは、社員の笑顔をトコトン追求します。」に基づいた社員が働きやすい職場環境づく
         りによる人員の定着を推進する他、人材の流動性の高い業界において、一定の人材の流出に備えた採用活動を
         行っております。しかしながら、上記方針に基づく採用計画や人材育成が計画どおりに進まない、又は社内の
         優秀な人材が想定を超えて流出した場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
         す。
      （４）法的規制に関するリスク

        ①　事業上の法的規制について
          当社の事業におきましては、「電気通信事業法」、「建設業法」等の法的規制を受けております。当社は、
         電気通信事業者として総務省に届出を行っており、電気通信事業法及び関連する省令等を遵守しております。
         また、建設業法につきまして、当社は一般建設業許可を受けており、当該許可の諸条件や法令等の遵守に努め
         ております。本書提出日現在において、これらの法律及び省令による規制の強化や規制の変更等、事業継続に
         重要な影響を及ぼすものはないものと認識しておりますが、今後、これらの法律及び省令が大きく変更された
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         場合や当社の事業展開を阻害する規制がなされた場合には、当社の事業活動の制限や法的規制の遵守のための
         費用の増大等につながり、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        ②　個人情報保護について

          当社は電気通信事業者であり、ユーザーの住所、氏名、電話番号等の個人を特定できる情報を取得しており
         ます。このため、「個人情報の保護に関する法律」が定める個人情報取扱事業者としての義務が課せられてお
         ります。当社では、これらの情報の重要性に鑑み、個人情報保護に関する各種規程を定め、2007年9月プライバ
         シーマークの認証取得をし、当社による個人情報管理の社内研修も実施しております。
          本書提出日現在、情報管理に関する重大な事故やトラブルの発生は認識しておりません。しかしながら、外
         部からの不正アクセスや、当社の関係者や業務提携先等の故意又は過失による漏洩、改ざん、不正使用等の不
         測の事態により、個人情報が外部に流出した場合には、適切な対応を行うための費用の発生や、当社に対する
         損害賠償の請求や社会的信用の低下等により、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
         す。
        ③　知的財産保護について

          当社は、第三者の知的財産権を侵害しないよう、十分な注意を払い対応を行っておりますが、当社の事業分
         野において、既に当社の認識していない知的財産権が成立している可能性、又は契約条件の解釈の齟齬によ
         り、当社が第三者の知的財産権を侵害したことによる損害賠償や差止の請求で金銭の支払い要求等を受けるこ
         とにより、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
      （５）その他のリスク

        ①　新型コロナウイルス感染症について
          当社は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴って、従業員の生命・安全を最優先事項と考え徹底した感染
         防止対策を実施しております。しかしながら、現状では感染リスクを完全に遮断することは困難であり、万一
         従業員が感染し社内での感染拡大のリスクが高まっていると判断した場合には、事業所の閉鎖及び業務停止の
         措置を講じる等、企業活動が制限されることにより、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があ
         ります。
        ②　新株予約権の行使による株式の希薄化について

          当社では、長期的な企業価値の向上のため取締役、監査役、従業員及び社外協力者に対しインセンティブと
         して新株予約権を付与しております。本書提出日現在のストック・オプションによる潜在株式数は190,200株で
         あり、発行済株式総数2,384,000株の7.98％に相当しております。これら新株予約権が行使された場合、発行済
         株式総数が増加し、既存株主が有する株式の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。
        ③　調達資金の使途について

          当社が計画している新規株式公開に伴う公募増資による調達資金については、サービス開発、事業拡大のた
         めの拠点展開及び必要な人材に係る人件費等の運転資金や借入金の返済資金等に充当する予定であります。し
         かしながら、今後の事業展開において事業計画の変更が必要となり、調達資金を上記以外の目的で使用する可
         能性があります。その場合は、速やかに資金使途の変更について開示を行う予定であります。
          また、当初の計画に沿って調達資金を使用した場合でも、想定していた投資効果を上げられない可能性があ
         り、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        ④　配当政策について

          当社は、成長途上であるため、更なる企業価値の向上をめざして財務体質の強化と事業拡大のための投資を
         優先して配当は実施しておりません。内部留保を充実させ、事業効率化と事業拡大のための投資に充当してい
         くことが株主に対する最大の利益還元につながると考えております。                                今後、企業価値の最大化のため、当面の
         間は内部留保の充実を図る方針でありますが、将来的には、将来の財務体質の強化と事業拡大のために必要な
         内部留保を確保しつつ、各事業年度の経営成績や事業環境を勘案して、株主に対して安定的かつ継続的な利益
         還元を実施する方針です。本書提出日現在において配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であ
         ります。
        ⑤大株主について

          当社の代表取締役社長である中西良祐は、当社の大株主であり、本書提出日現在において自身が発行済株式
         総数の29.9％を保有するとともに、その同族関係者及び同族関係者の資産管理会社の所有株式数を含めると発
         行済株式総数の100.0％を所有しております。
          本売出しによって自身の所有株式の一部を売却する予定ではありますが、引続き大株主となる見込みであり
         ます。
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          同人は安定株主として引続き一定の議決権を保有し、その議決権行使にあたっては、株主共同の利益を追求
         するとともに、少数株主の利益にも配慮する方針を有しております。
          当社といたしましては、同人及びその同族関係者は安定株主であると認識しておりますが、何らかの事情に
         より、大株主である同人及びその同族関係者の株式の多くが減少した場合等には、当社株式の市場価格及び議
         決権行使の状況等に影響を及ぼす可能性があります。
        ⑥「収益認識に関する会計基準」の適用について

          当社は、「B-CUBIC」の機器の設置工事及び導入作業にかかる売上高(以下、イニシャル売上高という。)を検
         収基準に基づき一時点で計上し、機器設置後のサービス提供にかかる売上高(以下、ランニング売上高とい
         う。)を契約締結時に取り決めた契約期間（主として６年間）に応じて計上しております。
          2022年12月期の期首より「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）及び「収
         益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日）（以下、収益認識基
         準等という。）を適用いたします。
          収益認識基準等の適用により、「B-CUBIC」のイニシャル売上高が検収基準に基づき一時点で計上する方法か
         ら契約締結時に取り決めた契約期間にわたり計上する方法に変更されるため、2022年12月期の期首以後の財政
         状態及び経営成績に影響が生じることとなります。なお、収益認識基準等の適用により、売上高の計上時期が
         分散することとなりますが、キャッシュインフローの総額や長期的な売上高の総額に変更はありません。2016
         年12月期以降のイニシャル売上高とランニング売上高の内訳は以下のとおりです。
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　単位：百万円

            決算年月          2016年12月       2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月
        売上高                 855      1,155       1,248       1,421        1,588

        　うち、イニシャル売上高                 420       653       684       825        915
         うち、ランニング売上高                397       448       495       549        589

          収益認識基準の適用にあたり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）第

         84項ただし書きに従い、2022年12月期の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を
         2022年12月期の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用する方法を採用する予定
         です。
          前述のとおり、イニシャル売上高が検収基準に基づき一時点で計上する方法から、契約締結時に取り決めた
         契約期間にわたり計上する方法に変更されることから、イニシャル売上高に対応する売掛金についても契約額
         を一時点で計上する方法から契約締結時に取り決めた契約期間にわたり契約額を分割で計上する方法に変更さ
         れることとなります。この結果、収益認識基準等の適用前に計上されていた売掛金残高が減少する一方、収益
         認識基準等の適用により減額された利益に対応する税効果額が繰延税金資産として認識され、その差額が純資
         産の減少額となります。
          また、第5「経理の状況」、１「財務諸表等」（未適用の会計基準等）に記載のとおり、収益認識基準等の適
         用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中でありますが、参考までに、一定の仮定に基づ
         いて収益認識基準等の適用した場合の2020年12月期末、2021年12月期第３四半期末の売掛金残高、純資産額及
         び利益剰余金の概算額は以下のとおりです。なお、繰延税金資産は各期において回収可能性を検証した結果、
         2021年12月期より認識しております。
          概算額につきましては、上記のとおり当社にて一定の仮定に基づき算定しており会計監査人である東陽監査
         法人による監査前の金額でありますが、影響額の算定方法につきましては東陽監査法人以外の公認会計士であ
         る第三者による確認を得たものであります。
     　　(適用前)　　　　　　　　　　　　　　　　　　単位：百万円


                              2021年12月
            決算年月          2020年12月
                              第3四半期
        売掛金残高                  901       1,397
        純資産額                  454        589
        利益剰余金                  324        459
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    　　　（適用後）　　　　　　　　　　　　　　　　　単位：百万円
                              2021年12月
            決算年月          2020年12月
                              第3四半期
        売掛金残高                  15        11
        純資産額                △1,064         △645
        利益剰余金                △1,193         △775

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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (１）経営成績等の状況の概要
       ①　経営成績の状況
         第21期事業年度（自          2020年１月１日        至  2020年12月31日）
          当期のわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的大流行の影響により、個人消費は急速に悪化しまし
         た。企業収益は、新型コロナウイルス感染症による世界的な経済活動抑制の影響を強く受け、国内消費の急減
         速、輸出の大幅な減少と海外生産の急速な低下、さらには原油価格が急落したことを受け、多くの企業が年央に
         かけて業況判断を大きく引き下げました。これに対して日本、米国、EU等主要国での積極的な金融・財政政策の
         実施により経済状況は一部持ち直しの動きも見られました。
          このような環境の下、インターネットサービス事業は、一部顧客でのプロジェクトの中断、一部社員の自宅待
         機は生じたものの、大幅な工事遅延等は発生せず、受注案件の消化は順調に進み2020年12月期におけるサービス
         提供棟数は4,684棟となっており、2019年12月期末3,705棟と比較し26.4％増加しております。また、優秀な人材
         の採用も積極的に進めており、当事業年度末における従業員数は68名となっています。一方で、資金調達にかか
         る費用や株式公開に係る手数料などが発生したことにより、当事業年度における売上高は、1,588,854千円(前事
         業年度比11.8％増)となりました。営業利益は、250,035千円(前事業年度比は26.2％増)、経常利益は、196,108
         千円(前事業年度比は3.9％減)、当期純利益は、135,512千円(前事業年度比17.2％増)となりました。
         第22期第３四半期累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

          当第３四半期累計期間（自             2021年１月１日        至  2021年９月30日）のわが国経済におきましては、新型コロナ
         ウイルス感染症に伴う緊急事態宣言の発出と解除、新規感染数の増加と抑制に合わせて経済活動の制限と緩和が
         繰り返され、景気動向についてもいまだ予断を許さない状況が続いております。
          このような環境の下、当社を取り巻く業界におきましては、引き続きインターネット環境が注目されており、
         需要は高まることが見込まれております。
          当社においても、マンションへの付加価値であるインターネット設備の重要性の認知度が上がり、空室対策の
         一環として検討されるお客様が増加いたしました。その結果、B-CUBICサービスに対して多くのお問い合わせを
         いただき、受注件数は順調に推移いたしました。また、マンションの付加価値をあげるIoTへの注目も上がって
         きており、IoTサービスであるオートロックシステムへの問い合わせも増えてきております。
          一方で、お客様及び当社従業員の安全を最優先に考え、お客様とのWEBを使った商談の増加及び当社従業員に
         対するPCR検査の実施等、新型コロナウイルスへの対策を最優先しながらも、お客様のニーズに応えるべくオー
         トロックシステムの販売体制強化、回線品質の維持・向上にも取組んでまいりました。
          その結果、当第３四半期累計期間における売上高は1,587,561千円、営業利益は230,939千円、経常利益は
         215,973千円、四半期純利益は135,410千円となりました。
          今後も新型コロナウイルス感染症の影響が不透明な中、変異株も出現し、ウィズコロナ、アフターコロナの新
         常態として、在宅勤務や在宅授業は定着していくと見込まれ、インターネット環境整備に対する需要の高まりは
         継続することが見込まれます。今後もこれらの市場環境と当社の事業経験を最大限に活用して中期的な事業成長
         を実現してまいります。
          なお、当社はインターネットサービス事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載をしておりま
         せん。
       ②　財政状態の状況

         第21期事業年度(自         2020年１月１日        至  2020年12月31日)
         （資産）
          当事業年度末における資産合計は2,049,512千円となり、前事業年度末に比べ653,424千円(46.8％)増加いた
         しました。流動資産は、前事業年度末に比べ494,210千円(42.4％)増加し、1,659,891千円となりました。これ
         は主に現金及び預金が201,413千円(38.8%)増加したこと、売上増加に伴い売掛金が282,575千円(45.7％)増加
         したことなどによるものです。固定資産は、前事業年度末に比べ159,213千円(69.1％)増加し、389,620千円と
         なりました。これは、主に工具、器具及び備品が増加131,715千円(82.1％)したことなどによるものでありま
         す。
         （負債）
          当事業年度末における負債合計は1,595,433千円となり、前事業年度末に比べ517,911千円(48.1％)増加いた
         しました。流動負債は、前事業年度末に比べ107,634千円(23.1％)増加し、572,965千円となりました。これは
         主に1年内返済予定の長期借入金が137,936千円(73.9％)増加したことなどによるものであります。固定負債
         は、前事業年度末に比べ410,277千円(67.0％)増加し、1,022,467千円となりました。これは主に各借入先銀行
         からの借入により長期借入金が407,965千円(69.9％)増加したことなどによるものであります。
         （純資産）
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          当事業年度末における純資産合計は454,078千円となり、前事業年度末に比べ135,512千円(42.5％)増加いた
         しました。これは当期純利益を計上したことより利益剰余金が増加したことによるものであります。
         第22期第３四半期累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

         （資産）
          当第３四半期会計期間末における総資産は2,383,683千円であり、前事業年度末に比べ334,171千円増加いた
         しました。主な要因は現金及び預金が361,611千円減少したものの、売掛金が496,375千円、工具、器具及び備
         品が169,992千円、それぞれ増加したことによるものであります。
         （負債）
          当第３四半期会計期間末における負債は1,794,193千円であり、前事業年度末に比べ198,760千円増加いたし
         ました。主な要因は賞与引当金が7,222千円減少したものの、長期借入金（1年内返済予定含む）が135,581千
         円、未払法人税等が30,432千円、それぞれ増加したことによるものであります。
         （純資産）
          当第３四半期会計期間末における純資産は589,489千円であり、前事業年度末に比べ135,410千円増加しまし
         た。これは四半期純利益計上により利益剰余金が増加したことによるものであります。
       ③　キャッシュ・フローの状況

         第21期事業年度(自         2020年１月１日        至  2020年12月31日)
          当事業年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）の残高は、前事業年度末と比べ
         155,709千円増加し、595,214千円となりました。
          当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）
          当事業年度における営業活動による資金は、129,056千円の支出(前事業年度は196,549千円の収入)となりまし
         た。これは主に、税引前当期純利益177,957千円(前事業年度は202,324千円の収入)、減価償却費25,215千円(前
         事業年度は11,477千円の収入)などの収入がありましたものの、売上債権の増加額282,575千円(前事業年度は
         152,354千円の支出)、法人税等の支払額73,594千円(前事業年度は1,368千円の支出)などがあったことによるも
         のであります。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）
          当事業年度における投資活動による資金は、260,300千円の支出(前事業年度は174,372千円の支出)となりまし
         た。これは主に、有形固定資産(B-CUBICサービス導入に伴うインターネット環境構築工事のために使用する機器
         等)の取得による支出185,743千円(前事業年度は154,805千円の支出)、定期預金の預入による支出45,704千円(前
         事業年度は11,402千円の支出)などによるものであります。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）
          当事業年度における財務活動による資金は、545,065千円の収入(前事業年度は254,834千円の収入)となりまし
         た。これは主に、長期借入金の返済による支出274,099千円(前事業年度は251,171千円の支出)などがありました
         ものの、長期借入れによる収入820,000千円(前事業年度は511,764千円の収入)によるものであります。
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       ④　生産、受注及び販売の実績
         ａ．生産実績
          当社は、インターネットサービス事業を行っており、提供するサービスの性質上、生産実績の記載に馴染まな
         いため、当該記載を省略しております。
         ｂ．受注実績

          当社は、インターネットサービス事業を行っており、提供するサービスの性質上、受注実績の記載に馴染まな
         いため、当該記載を省略しております。
         ｃ．販売実績

                          第21期事業年度               第22期第３四半期累計期間
                        （自   2020年１月１日               （自   2021年１月１日
          セグメントの名称
                         至  2020年12月31日）                至  2021年９月30日）
                     金額（千円）         前年同期比（％）             金額（千円）
          インターネット
                        1,588,854            111.8            1,587,561
          サービス事業
              合計           1,588,854            111.8            1,587,561
          １．当社のセグメントは、インターネットサービス事業の単一セグメントであります。
          ２．最近事業年度及び第22期第３四半期累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に
            対する割合については、その割合が100分の10以上に該当する相手先がないため記載を省略しておりま
            す。
          ３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      （２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

          経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。
          なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
       ①　重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。ま
        た、この財務諸表の作成に当たりましては、会計方針の選択及び適用、損益又は資産の報告金額等に与える見積
        りを必要としております。これらの見積り及び判断につきましては、過去の実績等を勘案して合理的に判断して
        おりますが、実際の結果は、見積りと異なる場合があります。なお、当社が財務諸表の作成に際して採用してい
        る重要な会計方針につきましては「第５　経理の状況　１　財務諸表等（１）財務諸表　注記事項　重要な会計
        方針」に記載しております。
       ②　財政状態及び経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

         第21期事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
         　当社の当事業年度の経営成績等につきましては「（１）経営成績等の状況の概要　①経営成績の状況、
         ②財政状態の状況」に記載のとおりであります。
         第22期第３四半期累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

          当社の当第３四半期累計期間の経営成績等につきましては「（１）経営成績等の状況の概要　①経営成績
         の状況、②財政状態の状況」に記載のとおりであります。
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       ③　キャッシュ・フローの状況の分析
         第21期事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
          当事業年度のキャッシュ・フロー分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要　③キャッシュ・
       　　フローの状況」に記載のとおりであります。
       ④　資本の財源及び資金の流動性

         当社における資金需要は、主として運転資金とインターネットサービス事業における設備投資であります。運
        転資金需要のうち主なものは売上原価であるインターネットサービス事業の外注費及び回線原価や販売費及び一
        般管理費である広告宣伝費や人件費であります。これらに加えインターネットサービス事業における設備投資に
        つきましては、自己資金及び金融機関からの長期借入金による調達資金により充当することとしております。
         自己資金及び上記の資金調達を併用することにより、当社の事業を継続していくうえで十分な手元流動性を確
        保するとともに、必要とされる運転資金及び設備投資資金を調達することは可能であると判断しております。
       ⑤経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の進捗について

         当社は、経営上の目標の達成状況をサービスの提供棟数を重視して判断しております。
         当第３四半期累計期間におけるサービス提供棟数は5,731棟となっており、2020年12月期末4,684棟と比較し
        22.3％増加しております。新規の案件獲得によって順調に推移しているものと認識しております。
     ４【経営上の重要な契約等】

      該当事項はありません。
     ５【研究開発活動】

      該当事項はありません。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
        第21期事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
        当事業年度中に実施しました設備投資の総額は                     178,675    千円であります。その主なものは、インターネットサービ
       ス事業向けのサービス提供のための通信設備設置に伴う設備投資167,218千円であります。
        なお、当事業年度において、重要な設備の除却・売却はありません。
        また、当社の事業は、インターネットサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略して
       おります。
     ２【主要な設備の状況】

        当社における主要な設備は下記の通りであります。
        なお、当社は、インターネットサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しておりま
      す。
                                              2020年12月31日現在
                                   帳簿価額
           事業所名                                      従業員数
                                     工具、器具
                   設備の内容
                           建物    車両運搬具             合計
           (所在地)                                       (人)
                                      及び備品
                          （千円）      （千円）           （千円）
                                      （千円）
        本社          事務所設備及                                 45
                            13,219      1,015     291,473      305,708
        （大阪市北区）          び備品                                （17)
        東京支社          事務所設備及                                 11
                            1,643       255      464     2,364
        （東京都豊島区）          び備品                                 (4)
        福岡支社          事務所設備及                                  8
                            1,352       312      147     1,812
        （福岡市博多区）          び備品                                 (2)
        東海支社          事務所設備及                                  4
                            1,312       124      120     1,556
        （名古屋市中区）          び備品                                 (1)
        （注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
           ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
           ３．従業員数の（　）は、平均臨時雇用者数を外書しております。
           ４．賃貸用通信機器287,299千円は本社に含めております。
     ３【設備の新設、除却等の計画】                  （2021年９月30日現在）

       当社の設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。
       なお、重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
      （１）重要な設備の新設等

         重要な設備の新設等の予定は次の通りであります。
                          投資予定金額                 着手及び完了予定年月
         事業所名
                                                       完成後の
                 設備の内容                   資金調達方法
                         総額     既支払額
                                                       増加能力
        （所在地）
                                            着手      完了
                         (千円)      (千円)
     広島支社
                                           2022年      2022年
                 支社開設        10,000        －   増資資金                  (注)２．
                                            ４月      ４月
     （広島県広島市）
     神戸支社
                                           2022年      2022年
                 支社開設        10,000        －   増資資金                  (注)２．
                                            ４月      ４月
     （兵庫県神戸市）
     横浜支社
                                           2022年      2022年
                 支社開設        10,000        －   増資資金                  (注)２．
                                            ４月      ４月
     （神奈川県横浜市）
     仙台支社                                      2023年      2023年
                 支社開設        10,000        －   増資資金                  (注)２．
     （宮城県仙台市）                                       ４月      ４月
     埼玉支社                                      2023年      2023年
                 支社開設        10,000        －   増資資金                  (注)２．
     （埼玉県さいたま市）                                       ４月      ４月
     京都支社                                      2023年      2023年
                 支社開設        10,000        －   増資資金                  (注)２．
     （京都府京都市）                                       ４月      ４月
     金沢支社                                      2024年      2024年
                 支社開設        10,000         －   増資資金                  (注)２．
     （石川県金沢市）                                       ４月      ４月
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                          投資予定金額                 着手及び完了予定年月
         事業所名                                               完成後の
                 設備の内容                   資金調達方法
                         総額     既支払額
                                                       増加能力
        （所在地）
                                            着手      完了
                         (千円)      (千円)
     鹿児島支社、                                      2024年      2024年
                 支社開設        10,000         －   増資資金                  (注)２．
     （鹿児島県鹿児島市）                                       ４月      ４月
     愛媛支社                                      2024年      2024年
                 支社開設        10,000         －   増資資金                  (注)２．
     （愛媛県愛媛市）                                       ４月      ４月
      （注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      　　　２．完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
      　　　３．当社はインターネットサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しており
            ます。
      （２）重要な設備の除却等

         経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                        9,536,000

                  計                             9,536,000

    (注)１．2021年８月12日開催の臨時株主総会決議に基づき                           、 同日付で定款の一部変更が行われ               、 会社法第113条第３項の
    　　　　規定に従い発行可能株式総数を5,232,000株減少させ                            、 4,768,000株となっております              。
      ２．2021年８月12日開催の取締役会決議において                       、 2021年８月31日を基準日として株式分割の決議をするとともに                             、
    　　　　定款の一部変更が行われ               、 発行可能株式総数は4,768,000株増加し                  、 9,536,000株となっております。
        ②【発行済株式】
                              上場金融商品取引所名又は登
         種類          発行数（株）                                内容
                              録認可金融商品取引業協会名
                                            完全議決権株式であり、権利内容
                                            に何ら限定のない当社における標
                    2,384,000
        普通株式                           非上場
                                            準となる株式であります。単元株
                                            式数は100株であります。
                    2,384,000
         計                           －               －
    (注)１．2021年８月12日開催の取締役会決議により                        、 2021年８月31日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を
    　　　　行っております。これにより発行済株式総数は1,192,000株増加し、2,384,000株となっております。
      ２．2021年８月12日開催の臨時株主総会決議に基づき                         、 同日付で定款の一部変更が行われ               、 １単元を100株とする単
    　　　　元株制度を採用しております。
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
      決議年月日                             2019年12月23日
                                  当社取締役　４［３］
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                  当社従業員　44［43］
      新株予約権の数（個）※                             62,400　（注）１
      新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）                            　1,300［3,800］

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                            　普通株式　62,400［124,800］　（注）１，８

      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                            　１株当たり131［66］　（注）２，８

      新株予約権の行使期間※                             2022年１月１日から2029年12月９日まで

                                 　発行価格　　131［66］
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
                                 　資本組入額　        66［33］（注）４，８
      価格及び資本組入額（円）※
      新株予約権の行使の条件※                             （注）３
      新株予約権の譲渡に関する事項※                             （注）６

      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             （注）７

      決議年月日                             2020年12月16日

                                  当社取締役　２
                                  当社監査役　３
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                  当社従業員　22
                                  社外協力者　４
      新株予約権の数（個）※                             36,500　（注）１
    　新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）                             　－

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      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                            　普通株式　36,500［73,000］　（注）１，８
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                            　１株当たり459［230］　（注）２，８

      新株予約権の行使期間※                             2023年１月１日から2030年12月９日まで

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                            　発行価格　　459［230］
      価格及び資本組入額（円）※                            　資本組入額　230［115］（注）４，８
      新株予約権の行使の条件※                             （注）３
      新株予約権の譲渡に関する事項※                             （注）６

      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             （注）７

    ※　最近事業年度の末日（2020年12月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末
      現在（2021年10月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載して
      おり、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
    （注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、１株であります。
          ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割（株式無償分割を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算
         式により目的となる株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利
         行使されない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切
         り上げる。
         　調整後付与株式数          = 調整前付与株式数         ×  分割・併合の比率
          また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行う場合又はその他や
         むを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとす
         る。
        ２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割（株式無償割当も含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により

         払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                  １
           調整後払込金額        ＝ 調整前払込金額        ×
                               分割・併合の比率
          また、当社が払込金額を下回る金額で募集株式の発行又は自社株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基

         づく株式の発行又は処分を除く。）は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は
         切り上げる。
                                       新規発行株式数×１株当たり払込金額
                             既発行株式数       ＋
                                           新規発行前の株価
           調整後払込金額        ＝ 調整前払込金額        ×
                                    既発行株式数＋新株発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した
         数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株
         当たり処分金額」と読み替えるものとする。さらに、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い本件新株予
         約権が承継される場合、又は当社が吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行う場合又はその他やむ
         を得ない事由が生じた場合には、払込金額は合理的な範囲で調整されるものとする。
        ３．新株予約権の行使の条件（払込金額及び行使期間を除く。）
          新株予約権の割当を受けた者（以下新株予約権者という。）は、権利行使時においても、当社の取締役、監査
         役、従業員若しくは顧問又は社外協力者その他これに準ずる地位を有していなければならない。ただし、新株予
         約権者が任期満了により退任若しくは定年退職していた場合、又は取締役会が正当な理由があると認めた場合
         は、この限りではない。
        ４．増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の金額は、会社計算規則第17条第１項に
         従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端
         数を切り上げるものとする。
        ５．会社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件
         ①　新株予約権者が権利行使する前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社となる
           株式交換契約承認若しくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要
           の場合は、取締役会の承認がなされた場合）は、当社は無償で株式予約権を取得することができる。
         ②　新株予約権者が権利行使する前に、新株予約権の行使の条件の規程に該当しなくなった場合又は新株予約権
           者が保有する新株予約権を放棄した場合には、当社は無償で新株予約権を取得する。
        ６．新株予約権の譲渡に関する事項
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          当社の取締役会の承認を要する。
        ７．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
          当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収合併、新設分割、株式交換又は株式移転（以下
         を総称して「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株
         予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第
         １項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基
         づき、それぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約
         権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転契
         約において定めた場合に限るものとする。
        ①　交付する再編対象会社の新株予約権の数
          組織再編行為の効力発生日において残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数を
         それぞれ交付するものとする。
        ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式種類
          再編対象会社の普通株式とする。
        ③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）１に準じて決定する。
        ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
         （注）２で定められた払込金額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約
         権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
        ⑤　新株予約権を行使することができる期間
          前記の新株予約権の行使期間に定める新株予約権を行使できる期間開始日と組織再編行為効力発生日のうち
         いずれか遅い日から、前記の新株予約権の行使期間に定める新株予約権を行使することができる期間満了日ま
         でとする。
        ⑥　新株予約権の行使条件
          （注）３に準じて決定する。
        ⑦　増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          （注）４に準じて決定する。
        ⑧　譲渡による新株予約権の取得制限
          譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を必要とするものとする。
        ⑨　新株予約権の取得事由
          （注）５に準じて決定する。
        ８．2019年12月23日開催の取締役会決議により2019年12月25日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割
         を行っております。また、2021年８月12日開催の取締役会決議により2021年８月31日付で普通株式１株につき２
         株の割合で株式分割を行っております。これらにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」「新
         株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組
         入額」が調整されております。
        ②【ライツプランの内容】

         　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
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      （３）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日
                増減数（株）        数残高（株）        （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
      2019年12月25日
                  1,190,808       1,192,000           －     90,000         －     39,515
        （注）１
       2021年8月31日
                  1,192,000       2,384,000           －     90,000         －     39,515
        （注）２
    （注）１．株式分割（１：1,000）によるものです。
    　　　２．株式分割（１：２）によるものです。
      （４）【所有者別状況】

                                                    2021年９月30日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                       単元未満株
                                                       式の状況
       区分                             外国法人等
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計     （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －     －     －     －     －     －      1     1     －
     所有株式数
               －     －     －     －     －     －    23,840     23,840       －
     （単元）
     所有株式数の割
               －     －     －     －     －     －     100     100      －
     合（％）
      （５）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                  2021年９月30日現在
           区分            株式数（株）            議決権の数（個）                内容
     無議決権株式                           －             －        －

     議決権制限株式（自己株式等）                           －             －        －

     議決権制限株式（その他）                           －             －        －

     完全議決権株式（自己株式等）                           －             －        －

                                               権利内容に何ら限定のない
                                               当社における標準となる株
                            2,384,000               23,840
     完全議決権株式（その他）               普通株式                           式であります。なお、単元
                                               株式数は100株でありま
                                               す。
     単元未満株式                           －             －        －
                            2,384,000
     発行済株式総数                                        －        －
                                           23,840
     総株主の議決権                           －                     －
        ②【自己株式等】

          該当事項はありません。
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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　該当事項はありません。

      （１）【株主総会決議による取得の状況】
          　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

          　該当事項はありません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

          　該当事項はありません。
     ３【配当政策】

        当社は、成長途上であり、更なる企業価値の向上をめざして財務体質の強化と事業拡大のための投資を優先してい
      るため、配当は実施しておりません。内部留保を充実させ、事業効率化と事業拡大のための投資に充当していくこと
      が株主に対する最大の利益還元につながると考えております。今後、企業価値の最大化のため、当面の間は内部留保
      の充実を図る方針でありますが、将来的には、将来の財務体質の強化と事業拡大のために必要な内部留保を確保しつ
      つ、各事業年度の経営成績や事業環境を勘案して、株主に対して安定的かつ継続的な利益還元を実施する方針です。
      具体的な配当の時期は、税引後利益５億円を達成する時期を目途として、配当性向20％を目標に株主への利益還元を
      実施することを考えております。
        内部留保資金につきましては、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化及び事業の継続的な拡大・発展を実現
      させるための資金として、有効に活用していく所存です。
        なお、当社は取締役会の決議によって、毎年６月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主若しくは登録株
      式質権者に対し、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当を行うことができる旨を定款に定めております。
        剰余金の配当を実施する場合の回数につきましては、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を基本方針とし
      ております。
        これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
          当社は限りある経営資源を有効に活用し、高い成長を実現することで企業価値の向上を図るため、透明・公
         正かつ迅速・果断な意思決定のための仕組みを構築することを基本方針とし、かつ、コーポレートガバナン
         ス・コードの基本原則を踏まえた以下のコーポレート・ガバナンスの充実に取り組む方針です。
          （ⅰ）株主の権利・平等性の確保
          （ⅱ）従業員、顧客、取引先、債権者、地域社会など株主以外のステークホルダーとの適切な協働
          （ⅲ）適切な情報開示と透明性の確保
          （ⅳ）独立役員による監督・監査機能の発揮と取締役会の実効性の確保
          （ⅴ）株主との建設的な対話と株主を含むステークホルダーの立場に関する理解及び対応
          当該方針は、経営会議（毎月開催）、リスク・コンプライアンス委員会（原則隔月開催、必要に応じて臨時
         開催）など各種会議体の運営に際しても指針となる考え方といえます。
          なお、当社の株主は代表取締役社長である中西良祐及び同氏の資産管理会社で構成されることから、同氏は
         支配株主に該当いたします。当社は支配株主及び二親等以内の親族との間で取引を行っておらず、今後も取引
         を行うことを予定しておりませんが、取引を検討する場合には「関連当事者等管理規程」に則り、少数株主の
         利益を損なうことのないよう、取引理由及びその必要性、取引条件及びその決定方法の妥当性について、取締
         役会において十分に審議したうえで意思決定を行うこととしております。
        ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

          当社はいわゆる同族会社であり、創業者及びその配偶者が役員を務めていることから、株式上場を目指すに
         あたり、コーポレート・ガバナンス体制の強化が不可欠であると認識しております。従いまして、業務執行に
         対し、取締役会による監督と監査役による適法性監査の二重のチェック機能を持つ監査役会設置会社の体制を
         選択しております。その中で、コーポレート・ガバナンスの基本方針に掲げた経営の透明性・公正性・迅速性
         の維持・向上を図るために、各種委員会等設置会社の優れた点を取り入れ、取締役会の監督機能の強化を進め
         ております。
          具体的には監査役会設置会社の体制のもと、独立した外部の視点からチェック体制の強化を図るため、一般
         株主と利益相反が生じる恐れがない社外取締役、社外監査役で構成し、経営陣・取締役に対する実効的な業務
         執行の監督を行っております。また、経営の客観性・透明性を確保するため、任意の諮問機関として「報酬諮
         問委員会」を設置しております。委員会は過半数を社外役員として客観性を図っております。
         ａ．取締役会

           当社の取締役会は、取締役６名（うち社外取締役２名）で構成され、重要な業務執行に関する意思決定を行
          うほか、各取締役の職務執行の監督を行っております。当社は、原則月１回の定時取締役会を開催するほか、
          必要に応じて臨時取締役会を開催し、適正かつ効率的な業務執行ができる体制を整備しております。
         ｂ．監査役及び監査役会

           当社は、監査役会制度を採用しております。当社の監査役会は、常勤監査役１名及び非常勤監査役２名で構
          成されており、非常勤監査役２名が社外監査役であります。監査役会は、原則月１回の定時監査役会を開催す
          るほか、必要に応じて臨時監査役会を開催し、監査計画の策定、監査実施状況等、監査に必要な情報の共有を
          図っております。なお、監査役は取締役会に出席し、必要に応じて意見を述べるほか、監査計画に基づき重要
          書類の閲覧、各部門へのヒアリング等により経営全般に対して幅広く監査を行っております。また、内部監査
          担当者及び会計監査人と情報交換や意見交換を行う等、連携を密にし、監査の実効性と効率性の向上を目指し
          ております。
         ｃ．会計監査人

           当社は、東陽監査法人と監査契約を締結しております。なお、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法
          人の業務執行社員と当社との間には特別な利害関係はありません。
         ｄ．報酬諮問委員会

           当社は、2020年９月16日の取締役会決議において、手続きの公正性・透明性・客観性を強化し、コーポレー
          ト・ガバナンスの充実を図るため、取締役会の任意の諮問機関として、半数以上の独立社外役員（社内取締役
          １名、社外取締役１名、社外監査役１名）で構成した報酬諮問委員会を設置しており、報酬委員会は、取締役
          会から諮問を受け、次に掲げる事項を審議しております。
           ・取締役の報酬等の決定方針の策定
           ・取締役個人別の報酬等の内容
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         ｅ．リスク・コンプライアンス委員会

           リスク・コンプライアンス委員会は少なくとも隔月に１回開催され、全社的なリスクマネジメント（リスク
          の洗出し、評価、絞込み、対策の立案、点検、点検を踏まえた見直し）を行っております。
         ｆ．内部監査室

           内部監査室は、コンプライアンス経営のための内部統制システムとして、内部監査室室長が内部監査規程に
          基づき、社内の各業務について、経営方針、社内規程・会計基準への準拠、効率経営及び法令の遵守という観
          点から定期的に内部監査を実施いたします。
         当社のコーポレート・ガバナンス体制を図示すると、以下のとおりとなります。

        ③　企業統治に関するその他の事項







         ａ．内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備・運用状況又は準備状況
           当社は、経営の透明化の向上とコンプライアンス遵守の経営を徹底するため、コーポレート・ガバナンス体
          制の強化を図りながら、経営環境の変化に迅速に対応できる組織体制を構築することを重要な経営課題と位置
          付けております。当社は、会社法第362条第４項第６号及び会社法施行規則第100条に基づき、2021年６月14日
          付の取締役会決議により、以下のとおり内部統制システムの整備に関する基本方針を定め、業務の適正化を確
          保するための体制の整備・運用を行っております。
           ア．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

           （ⅰ）取締役及び使用人が法令・定款及び社会規範を遵守した行動をとるための倫理規範、行動基準及び諸
              規程を制定し、全社に周知・徹底する。
           （ⅱ）コンプライアンスに係る規程を制定するとともに、リスク・コンプライアンス委員会を設置し、全社
              的なコンプライアンス体制の整備及び問題点の把握に努め、適時適切に取締役会等へ報告する。
           （ⅲ）コンプライアンスに関する教育・研修を適宜開催し、コンプライアンス意識の維持・向上を図る。
           （ⅳ）不正行為の早期発見と是正を図るため、内部通報制度を設け、取締役及び使用人が弁護士等を通して
              通報することが可能な内部通報窓口を設置する。
           （ⅴ）当社は、健全な会社経営のため、反社会的勢力とは決して関わりを持たず、また不当な要求には断固
              としてこれを拒絶する。
           イ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

           （ⅰ）取締役の職務の執行に係る情報については、法令及び文書管理規程等に基づき、適切に保存及び管理
              を行う。
           （ⅱ）取締役及び監査役は、これらの文書等を、常時閲覧できるものとする。
           （ⅲ）監査役は、取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理について、社内諸規程に準拠して実施され
              ているかについて監査し、必要に応じ取締役会へ報告することができる。
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           ウ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
           （ⅰ）リスク・コンプライアンス管理規程を制定し、会社の事業活動において想定される各種リスクに対応
              する組織、責任者を定め、適切に評価・管理体制を構築する。
           （ⅱ）リスク・コンプライアンス委員会を設置し、事業活動における各種リスクに対する予防・軽減体制の
              強化を図る。
           （ⅲ）天災・事故発生等による物理的緊急事態が発生した場合は、対策本部等を設置し、社内外からの適切
              な情報収集、対応方針の制定、原因の究明・対策の決定を行う。
           エ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

           （ⅰ）取締役会規程、職務分掌規程、職務権限規程を定め、取締役の職務及び権限、責任の明確化を図る。
           （ⅱ）取締役会を毎月１回定期的に開催するほか、必要に応じて適宜臨時に開催する。
           オ．当社における業務の適正を確保するための体制

           （ⅰ）取締役会は、当社の経営計画を決議し、経理部はその進捗状況を毎月取締役会に報告する。
           （ⅱ）内部監査室は、当社（各支社・各部）の内部監査を実施し、その結果を代表取締役社長に報告する。
           カ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項

            監査役の求めに応じて、取締役会は監査役と協議のうえ、監査役スタッフを任命し、当該監査業務の補
           助に当たらせる。
           キ．監査役の職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性に関する事項

           （ⅰ）監査役より監査の補助の要請を受けた使用人は、取締役及び上長の指揮・命令は受けないものとす
              る。
           （ⅱ）当該使用人の人事異動及び考課については、監査役の同意を得るものとする。
           ク．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制

           （ⅰ）監査役は、取締役会のほか経営会議等重要な会議に出席し、取締役及び使用人から職務執行状況の報
              告を求めることができる。
           （ⅱ）取締役及び使用人は、法令に違反する事実、会社に著しい損害を与えるおそれのある事実を発見した
              ときには、速やかに監査役に報告する。
           （ⅲ）取締役及び使用人は、監査役からの業務執行に関する事項の報告を求められた場合には、速やかに報
              告する。
           ケ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

           （ⅰ）監査役会には、法令に従い、社外監査役を含み、公正かつ透明性を確保する。
           （ⅱ）監査役は、代表取締役社長と定期的に意見交換を行い、相互の意思疎通を図る。
           （ⅲ）監査役は、会計監査人及び内部監査部門と定期的に情報交換を行い、相互の連携を図る。
           （ⅳ）監査役は、監査業務に必要と判断した場合は、会社の費用負担にて弁護士、公認会計士、その他専門
              家の意見を聴取することができる。
         ｂ．財務報告の信頼性を確保するための体制
          　当社の財務報告の信頼性を確保するために、取締役会の管理・監督のもと財務報告に係る内部統制を構築・
          運用・評価することとなっております。
          　内部監査室は、当社の財務報告の信頼性を確保するための体制の状況について定期的に監査し、その結果を
          代表取締役社長に報告することとなっております。
          　監査役会は、業務監査の一環として財務報告に係る内部統制の構築・運用に係る取締役の職務遂行状況を監
          査しております。また、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性の監査を通じて、財務報告に係る内部統制
          の構築・運用状況を監査することとなっております。
         ｃ．業務の適正を確保するために必要な体制の整備の決定についての取締役会決議の状況

           当社は2021年６月14日付の取締役会において、有価証券上場規程第439条で定める体制を構築するため、
          「内部統制システムに関する基本方針」を決議しております。当該決議後は、代表取締役社長の直轄である内
          部監査部門により、内部統制システムの整備及び運用状況のモニタリングが実施され、内部統制を有効に機能
          させるための体制の維持・高度化が進められております。
           なお、内部監査部門は内部統制システムの運用状況につき毎期末に評価を行い、その結果を取締役会に報告
          する予定です。
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         ｄ．反社会的勢力の排除に向けた具体的な取組み状況
           当社は、（社）日本経済団体連合会が公表した「企業行動憲章　実行の手引き（第７版）」（2017年11月）
          及び「企業が反社会的勢力による被害を防止するための指針（2007年６月　犯罪対策閣僚会議幹事会申合せ）
          を基本理念として尊重し、これらに沿って体制を構築し運用しています。当社における方針・基準等について
          は、「反社会的勢力基本方針」において定めており、主要な社内会議・研修等の社員が集う場面で繰り返し、
          その内容の周知徹底を図っております。当社の全ての役員、従業員は、反社会的勢力との絶縁を基本方針とし
          ております。
           社内体制としましては、コンプライアンス及びリスク管理に係る会議体としてリスク・コンプライアンス委
          員会を設置し、反社会的勢力に対する業務を所管する部署は総務部とし、不当要求等に対する対応部署への速
          やかな通報や外部専門機関への相談など実務上の業務マニュアルとして「反社会的勢力対応マニュアル」及び
          「反社会的勢力調査マニュアル」を整備しております。また、各取引先との契約においては、反社会的勢力排
          除条項を設けるなど、その徹底を図っております。
           外部組織との連携に関しては、2020年４月に公益財団法人大阪府暴力追放推進センターの賛助会員となり、
          反社会的勢力に関する情報の収集に努めております。また、2021年４月には当社における不当要求防止責任者
          （総務部長）を選任して所轄の警察署に届出を行い、警察とも連携できる体制を構築しております。
           取引先に対して行っている反社会的勢力チェックの方法は次のとおりです。
           ア．新規取引先に対するチェックの方法
             「反社会的勢力調査マニュアル」に基づいて、検索エンジンであるGoogle上での各種キーワード検索
             に加え、株式会社日本経済新聞社デジタルメディアのデータベース（日経テレコン）にて再度検索して
             います。
             なお、全ての取引契約においていわゆる暴排条項を設けており、当該条項に違反した場合の契約解除
             要件を明確に定めております。
           イ．既存取引先に対するチェックの方法

             「反社会的勢力調査マニュアル」に基づいて、年１回の頻度で専門の調査会社（リスクモンスター株
             式会社）を利用して、全ての取引先の再チェックを実施しております。また、通常の業務において、既
             存取引先と直接接する機会のあるコンサルティング事業本部及び施工業務部の担当者に対し、取引先の
             状況変化を観察するよう指示しており、何らかの変化が見受けられた場合には、当該情報は総務部に集
             約する体制を構築しております。
             なお、懸念すべき状況を把握した場合には、外部の専門機関からの助言を踏まえながら対応を図るこ
             とになっております。
           ウ．株主に対するチェックの方法

             現在、当社株主は代表取締役社長である中西良祐及び同氏の資産管理会社で構成されておりますが、
             今後、第三者割当等の実施により新たな株主が加わる場合には、割当先について事前にGoogle及び日経
             テレコンを用いて調査する予定です。
             なお、上場後においても大株主を確認対象とする方針です。
           エ．役員に対するチェックの方法

             社外から取締役又は監査役を招聘する場合には、Google及び日経テレコンを用いて調査を行っており
             ます。また、従業員を取締役候補者又は監査役候補者とする場合についても、候補者に選任する段階で
             同様の調査を実施いたします。
             なお、全取締役及び全監査役より、反社会的勢力等と一切関わりがない旨の誓約書を徴求しておりま
             す。
           オ．従業員に対するチェックの方法

             従業員の採用に際して、新卒・中途採用いずれの場合もGoogle及び日経テレコンを用いて調査を行っ
             ております。
         e．責任限定契約の内容の概要

            当社と取締役（業務執行取締役等である者を除く。）及び監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づ
           き、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約の締結を予定しております。当該契約に基づく賠償
           責任の限度額は、法令に定める最低限度額であります。なお、当該責任限定契約が認められるのは、当該取
           締役（業務執行取締役等である者を除く。）又は監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でか
           つ重大な過失がないときに限られます。
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         f．リスク・コンプライアンス管理体制
          ・リスク管理及びコンプライアンス体制の整備状況
            当社では、市場、情報セキュリティ、環境、労務、サービスの品質・安全性等様々な事業運営上のリスク
           について、「リスク・コンプライアンス規程」を制定し、代表取締役社長を委員長とする全社横断的なリス
           ク・コンプライアンス委員会を設置し、リスク管理を行うこととしております。
            リスク・コンプライアンス委員会は監査役、各部門・支社長により構成され、隔月開催されております。
           各部門・支社長は担当部署・支社のリスク管理責任者として日常の業務活動におけるリスク管理を行うとと
           もに、不測の事態が発生した場合には、リスク・コンプライアンス委員会へ報告することが定められており
           ます。また、企業価値向上のためにはコンプライアンスの徹底が必要不可欠であると認識しており、同じく
           リスク・コンプライアンス委員会において各部門・支社でのコンプライアンス体制のモニタリング結果や改
           善に関する協議を実施しております。
            なお、当社は「個人情報の保護に関する法律」に定める個人情報取扱事業者に該当し、取得・収集した個
           人情報の漏洩等は当社の信用力低下に直結することから、総務部長を個人情報保護管理体制の責任者とし
           て、「個人情報保護方針」と「個人情報保護マニュアル」を制定し、個人情報の管理に関する仕組みの継続
           的改善を実施するとともに、コンプライアンスチェックや朝礼を通じて個人情報の適切な管理に努めており
           ます。
            情報システム管理については、「情報システム管理規程」を定めており、総務部長を責任者として、シス
           テム担当者がパスワード管理やシステムのモニタリングを行っております。また、セキュリティソフトを導
           入し、情報セキュリティ対策を進めております。
          ・内部通報制度の整備状況
            当社は社内の不正行為を従業員等が通報できるよう、内部通報制度を設け、当社内部監査部門及び監査役
           を社内窓口、法律事務所を社外窓口と定めております。
            社内窓口へ内部通報があった場合は、通報の内容を精査したうえで該当部署に対するヒアリング等によ
           り、通報内容の真偽を判断し、その後の対応を決定しております。
            社外窓口へ内部通報があった場合は、社外担当者が通報者へ詳細な確認を行ったうえで、当社宛に書面に
           て報告を行います。そのうえで社内担当者は内容の真偽を判断し、その後の対応を決定しております。
         g．買収防衛策等の導入状況等

           現在のところ買収防衛策の導入計画はありませんが、将来は検討を要する課題となることも考えられます。
          その必要が生じた際には、顧問弁護士等も交えて慎重に検討するなど、適宜進めて参ります。
         h．取締役及び監査役の選任決議

           当社の取締役は９名以内とする旨定めており、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の
          議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数による決議をもって行う旨、また、累積投
          票によらない旨を定款に定めております。
         i．株主総会の特別決議条件

           当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる
          株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めて
          おります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
          ことを目的とするものであります。
         j．株主総会決議事項を取締役会で決議することができるとした事項

          ・取締役及び監査役の責任免除
            当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会決議をもって同法第423条第１項の定める取締役
           （取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法定の限度に
           おいて免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあた
           り、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであり
           ます。
          ・  中間配当
            当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議に
           よって毎年６月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
         k．自己株式の取得

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           当社は、自己株式の取得について、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引
          等により自己株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、自己株式の取得を取締役会の
          権限とすることにより、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行、株主への利益還元などを目的と
          し た機動的な自己株式の取得を可能にするためであります。
         l．子会社及び関連会社に対する管理方法について

           当社は子会社及び関連会社を有していないため、該当事項はありません。
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      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
          男性  8 名　女性    1 名　（役員のうち女性の比率             11.1  ％）
                                                       所有株式数
       役職名        氏名       生年月日                略歴             任期
                                                        （株）
                             1998年12月　株式会社Ｇ・Ｉ・Ｎ入社
                             2000年８月　株式会社サンコミュニケー
                                                       2,384,000
                                                  （注）４
     代表取締役社長         中西　良祐      1974年９月21日       生        ションズ入社
                                                       （注）６
                             2000年12月　当社設立　代表取締役社長就
                                    任（現任）
                             1994年４月　株式会社三宝工業入社
                             2007年１月　株式会社ビックアップ入社
                             2011年６月　VOGUE株式会社　代表取締役
                                    社長就任
                                                  （注）４
     取締役副社長         中西　美津代       1971年12月24日       生                               －
                             2012年７月　同社合併に伴い当社入社
                             2017年３月　当社取締役就任
                             2019年１月　当社取締役副社長就任（現
                                    任）
                             2000年４月　株式会社山陽地学入社
     取締役                        2000年12月　当社入社
                                                  （注）４
     コンサルティン         上田　大介      1979年12月22日       生  2004年７月　当社取締役就任（現任）                             －
     グ事業本部長                        　　　　　　コンサルティング事業本部長
                                    就任（現任）
                             1997年４月　田河鍼灸院入社
                             2003年９月　学校法人大原学園入社
                             2007年10月　当社入社
     取締役
                             2015年６月　鈴木崇史税理士事務所                 設立
                                                  （注）４
     管理部門管掌役         鈴木　崇史      1974年２月23日       生                               －
                                    代表就任（現任）
     員
                             2019年３月　当社取締役就任（現任）
                             　　　　　　管理部門管掌役員就任（現
                                    任）
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                                                       所有株式数
       役職名        氏名       生年月日                略歴             任期
                                                        （株）
                             2004年４月　ゴールドマン・サックス証券
                                    会社（現ゴールドマン・サッ
                                    クス証券株式会社）入社
                             2013年９月　株式会社coromo
                             　　　　　　代表取締役就任(現任)
                             2015年３月　Intellectual
                             　　　　　　Backyard株式会社
                             　　　　　　代表取締役就任
                             2013年11月　株式会社海外事業基盤
                             　　　　　　取締役就任
                             2015年７月　株式会社SHV代表取締役就任
                                    （現任）
                             2015年10月　Angel         Bridge株式会社
                             　　　　　　代表取締役就任
                             2016年２月　バイオス株式会社
                             　　　　　　社外取締役就任(現任)
                             2016年11月　IoT        Bridge株式会社
                             　　　　　　（現Angel           Bridge    Deal-by-
                                    Deal   Fund6号株式会社）取締
                                    役就任（現任）
                             2017年６月　株式会社シナプスイノベー
                                    ション社外取締役就任（現
                                                  （注）４
     取締役         井上　北斗      1980年１月27日       生                               －
                                    任）
                             2017年12月　羽田市場株式会社
                             　　　　　　社外取締役就任（現任）
                             2018年４月　Angel         Bridge株式会社
                             　　　　　　代表取締役辞任
                             　　　　　　取締役就任
                             2018年６月　株式会社クロスリング
                             　　　　　　社外取締役就任
                             2018年８月　＆IDOL株式会社
                             　　　　　　社外取締役就任
                             2018年９月　Animo株式会社
                             　　　　　　社外取締役就任（現任）
                             2018年10月　株式会社W　TOKYO
                             　　　　　　社外取締役就任（現任）
                             2018年10月　glafit株式会社　社外取締役
                                    就任（現任）
                             2018年10月　WHITE         CROSS株式会社
                             　　　　　　社外取締役就任（現任）
                             2019年３月　当社社外取締役就任（現任）
                             2019年６月　株式会社レスタス社外取締役
                                    就任（現任）
                             2019年７月　株式会社iMAGINE-X
                             　　　　　　代表取締役就任（現任）
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                                                       所有株式数
       役職名        氏名       生年月日                略歴             任期
                                                        （株）
                             1968年４月　伊藤忠商事株式会社
                             　　　　　　入社
                             1999年６月　伊藤忠商事株式会社
                             　　　　　　執行役員、常務執行役員、鉄
                                    鋼部門長
                             2001年10月　伊藤忠丸紅鉄鋼株式会社常務
                                    取締役
                             2003年４月　伊藤忠丸紅テクノスチール株
                                    式会社
                             　　　　　　代表取締役会長
                             2006年11月　アサヒホールディングス株式
                                    会社取締役常務執行役員
                             2009年８月　イノベーショントラスト株式
                                                  （注）４
     取締役         木村　俊雄      1946年３月10日       生        会社　取締役                       －
                             2013年11月　株式会社海外事業基盤
                             　　　　　　代表取締役
                             2014年８月　株式会社大津ガスサービスセ
                                    ンター
                             　　　　　　代表取締役社長
                             2017年１月　羽田市場株式会社
                             　　　　　　取締役
                             2020年１月　KYCコンサルティング株式会
                                    社　非常勤顧問（現任）
                             2020年12月　株式会社プロキャストロジス
                                    ティクス
                             　　　　　　非常勤顧問（現任）
                             2021年６月　当社社外取締役就任（現任）
                             1975年４月　株式会社池田銀行
                             　　　　　　（現・株式会社池田泉州銀
                                    行）入行
                             1986年10月　株式会社ジェーアイ
                             　　　　　　（現・株式会社池田泉州
                                    JCB）営業部長
                             1998年10月　株式会社ブイアイ
                             　　　　　　（現・株式会社池田泉州
                                    VISA）営業部長・総括部長
                             1999年６月　同社取締役就任
                             2003年６月　株式会社池田銀行退行
                                                  （注）５
     常勤監査役         占部　裕二      1953年１月２日       生                               －
                             2004年２月　株式会社グッデイ入社
                             　　　　　　総括部長
                             2005年３月　同社専務取締役就任
                             2006年９月　株式会社ジョイフルリンク代
                                    表取締役就任
                             2010年６月　株式会社グッデイ
                             　　　　　　顧問
                             2011年８月　株式会社OSDL
                             　　　　　　（現・当社）入社
                             2014年８月　当社退社
                             2018年８月　当社常勤監査役就任（現任）
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                                                       所有株式数
       役職名        氏名       生年月日                略歴             任期
                                                        （株）
                             1994年10月　太田昭和監査法人
                             　　　　　　（現・EY新日本有限責任監査
                                    法人）入所
                             1998年５月　公認会計士登録
                             2005年10月　株式会社大阪証券取引所自主
                                    規制本部転籍
                             2007年10月　新日本有限責任監査法人
                             　　　　　　（現・EY新日本有限責任監査
                                                  （注）５
     監査役         長井　完文      1972年１月23日       生        法人）復職                       －
                             2010年２月　長井公認会計士事務所設立
                                    （現任）
                             2010年３月　税理士登録
                             2011年６月　あると築地有限責任監査法人
                                    代表社員就任（現任）
                             2019年３月　当社社外監査役就任（現任）
                             2019年６月　株式会社メガチップス
                             　　　　　　社外取締役就任（現任）
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                                                       所有株式数
       役職名        氏名       生年月日                略歴             任期
                                                        （株）
                             1992年４月　豊田通商株式会社入社
                             2005年10月　北浜法律事務所・
                             　　　　　　外国法共同事業入所
                             2007年９月　シナジーマーケティング株式
                                    会社
                             　　　　　　社外取締役就任
                             2012年２月　ダントーホールディングス株
                                    式会社
                             　　　　　　独立委員会委員就任
                             2012年10月　村島国際法律事務所設立
                             　　　　　　代表就任（現任）
                             2016年３月　ダントーホールディングス株
                                    式会社
                             　　　　　　社外取締役就任（現任）
                             2016年６月　マゼランズシステムズジャパ
                                                  （注）５
     監査役         村島　雅弘      1969年７月10日       生                               －
                                    ン株式会社
                             　　　　　　社外監査役就任
                             2017年４月　大阪ランド株式会社
                             　　　　　　代表取締役就任（現任）
                             2018年11月　ＡＩ投資グループ株式会社
                             　　　　　　代表取締役就任（現任）
                             2019年４月　エス.ラボ株式会社
                             　　　　　　社外取締役就任
                             2020年４月　山手ランド株式会社
                             　　　　　　代表取締役就任（現任）
                             2020年５月　デジタルヒューマン株式会社
                             　　　　　　取締役就任（現任）
                             2020年７月　当社社外監査役就任（現任）
                             2021年１月　株式会社イタミアート
                             　　　　　　社外監査役就任（現任）
                                                       2,384,000
                             計
    （注）１．取締役副社長　中西美津代は代表取締役社長　中西良祐の配偶者であります。
        ２．取締役　井上北斗、木村俊雄は、社外取締役であります。
        ３．監査役　長井完文、村島雅弘は、社外監査役であります。
        ４．2021年８月12日開催の臨時株主総会終結の時から2022年12月期に係る定時株主総会の終結の時まででありま
          す。
        ５．2021年８月12日開催の臨時株主総会終結の時から2024年12月期に係る定時株主総会の終結の時まででありま
          す。
        ６．上記の当社代表取締役社長　中西良祐の所有株式数は、同氏の資産管理会社である株式会社ディーアイが所有
          する株式数（1,670,000株）を含めた実質所有株式数を記載しております。
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        ②　社外役員の状況
          当社は、社外取締役２名及び社外監査役２名を選任しております。
          当社は、社外取締役及び社外監査役の独立性に関する具体的基準は定めていないものの、株式会社東京証券取
         引所の独立役員の独立性に関する判断基準を参考に選任することとしております。
          社外取締役井上北斗氏は、ゴールドマン・サックス証券株式会社での経験や複数の会社で社外取締役として、
         経営に関する豊富な経験と幅広い見識を有しており、当社の経営全般に助言いただくことで経営体制がさらに強
         化できると判断し、社外取締役として選任しております。なお、同氏は当社新株予約権を2,200個（新株予約権
         の目的となる株式の数4,400株）保有しておりますが、これ以外に当社との間には、資本的関係、人的関係、取
         引関係及びその他の利害関係はありません。
          社外取締役木村俊雄氏は、伊藤忠商事株式会社での経験を中心に、経営に関する豊富な経験と幅広い見識を有
         しており、当社の経営全般に助言いただくことで経営体制がさらに強化できると判断し、社外取締役として選任
         しております。
          社外監査役の長井完文氏は公認会計士の資格を有しており、経営、財務及び会計に関する相当程度の知見を有
         していることから、独立かつ客観的な経営の監督を行っていただけるものと判断して選任しております。なお、
         同氏は当社新株予約権を1,200個（新株予約権の目的となる株式の数2,400株）保有しておりますが、これ以外に
         当社との間には、資本的関係、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
          社外監査役村島雅弘氏は、弁護士としての専門的な知識と高い見識の観点から独立かつ客観的な経営の監督を
         行っていただけるものと判断して選任しております。なお、同氏は当社新株予約権を1,200個（新株予約権の目
         的となる株式の数2,400株）保有しておりますが、これ以外に当社との間には、資本的関係、人的関係、取引関
         係及びその他の利害関係はありません。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

         統制部門との関係
          社外取締役は、取締役会及び経営会議に出席して必要に応じて意見を述べるほか、必要に応じ、監査役会及び
         内部監査室と相互に情報交換を行うなど、取締役会の業務執行を監督しております。
          社外監査役は、常勤監査役とともに監査役会を組織し、取締役会の意思決定ならびに取締役会の業務執行を適
         正に監督及び監視し、経営に関する監査・監督機能の発揮に努めております。具体的には、取締役会及び経営会
         議に出席して必要に応じて意見を述べるほか、必要に応じて監査役及び内部監査実施者並びに会計監査人と意見
         交換を行い、連携を図っております。
      （３）【監査の状況】
         ①　監査役監査の状況
           当社は、2020年６月開催の臨時株主総会において、従前の任意合議体「監査役協議会」を継承する形で監査
          役会設置会社になりました。監査役会は常勤監査役１名、社外監査役２名で構成されております。監査役会
          は、毎月１回の監査役会の開催のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。監査役会が定めた監
          査役監査基準及び監査計画及び職務分担に基づき、取締役会及びその他の会議へ出席するほか、取締役等から
          適宜、業務の執行状況等を聴取、重要書類の閲覧をし、取締役の職務執行及び意思決定についての適正性を監
          査しており、監査業務を誠実に実施しております。また、監査役会は代表取締役社長との情報交換会、及び社
          外取締役との情報交換会と共に原則２回実施しております。
           社外監査役の内１名は弁護士でありコンプライアンスに対する知見を有しております。他の１名は公認会計
          士であり財務・会計に関して相当程度の知見を有しております。また、内部監査室と連携し、支社の業務監査
          や期末棚卸立会い等を実施し、監査の有効性、効率性を高めております。また、内部監査担当者及び会計監査
          人と四半期ごとに情報共有及び意見交換を行い、連携して監査役監査を実施しております。
           当事業年度の監査役会は月１回開催しており、個々の監査役の出席回数は次の通りです。
               氏名          開催回数           出席回数
           占部　裕二                    12回           12回
           長井　完文                    12回           12回
           村島　雅弘                    ６回           ６回
         ②　内部監査の状況

           当社は、社長直轄の内部監査室を設置しております。内部監査は会社の業務運営が法令ならびに会社の規程
          類を遵守して適正に行われているかを評価することを目的として「内部監査規程」に則り実施しております。
           また、監査役及び会計監査人と四半期ごとに情報共有及び意見交換を行い、効果的かつ効率的な監査を実施
          しております。
         ③　会計監査の状況

         ａ．監査法人の名称
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            東陽監査法人
         ｂ．継続監査期間
            2018年12月期以降
         ｃ．業務を執行した公認会計士
            岡本　徹
            川越　宗一
         ｄ．監査業務に係る補助者の構成
            当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士７名、その他７名であります。
         ｅ．監査法人の選定方針と理由
            監査法人の選定に際しては、監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬の見積額についての書面を入
           手し、総合的に判断して当該監査法人を選定しております。
            監査役会は、会計監査人の職務に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出
           する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は、当該決定に基づき、当該議
           案を株主総会に提出致します。
            また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役会の
           決議に基づき、会計監査人を解任いたします。また会計監査人の監査品質、品質管理、独立性、総合的能
           力等の観点から、会計監査人が監査を十全に遂行することが困難であると認められる場合には、株主総会
           に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
         ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
            日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」などを参
           考として、会計監査人から報告を受けた監査計画・監査の実施状況・職務の遂行が適正に行われているこ
           とを確保するための品質管理体制等とその実績・実態を比較検証すると共に監査報告書の内容の充実度等
           を総合的に評価しています。その結果、東陽監査法人は有効に機能しており、適正な監査の遂行が可能で
           あると評価しております。
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         ④　監査報酬の内容等
         ａ．監査公認会計士等に対する報酬
              最近事業年度の前事業年度                              最近事業年度
       監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬

           （千円）             （千円）             （千円）              （千円）
                 9,000                           9,000
                               －                           －
         ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）

            該当事項はありません。
         ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
            該当事項はありません。
         ｄ．監査報酬の決定方針
            当社の事業規模、特性及び監査日数等を勘案のうえ総合的に判断し、監査役会の同意のもと決定しており
           ます。
         ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
            監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠などにつ
           いて、当社の事業規模や事業内容に鑑みて適切であるかどうか必要な検証を行った上で、会計監査人の報
           酬等の額について同意しております。
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      （４）【役員の報酬等】
         ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
           取締役の報酬等は、株主総会で承認された報酬総額の範囲内において各取締役の役位、職責、成果及び当社
          の業績等を考慮のうえ報酬諮問委員会で審議を行い、その答申を踏まえて取締役会において決定しておりま
          す。なお、2021年３月31日に開催された定時株主総会で決議された取締役の報酬限度額は年額100,000千円以
          内（同株主総会終結時の取締役の員数は６名）であります。
           当社は、2020年９月16日の取締役会決議において、手続きの公正性・透明性・客観性を強化し、コーポレー
          ト・ガバナンスの充実を図るため、取締役会の任意の諮問機関として、半数以上の独立社外役員（社内取締役
          １名、社外取締役１名、社外監査役１名）で構成した報酬諮問委員会を設置しており、報酬委員会は、取締役
          会から諮問を受け、次に掲げる事項を審議しております。
           ・取締役の報酬等の決定方針の策定
           ・取締役個人別の報酬等の内容
    　　　　　　取締役の報酬等につきましては、役位、職責に基づく基本報酬と成果、業績に基づく業績連動報酬に区分し
    　　　　　構成しております。業績連動報酬は最終利益（前事業年度の当期純利益）をベースに、職位毎に定められた割
    　　　　　合を乗じて算定しております。管理部門管掌取締役、社外取締役については適切なコーポレート・ガバナンス
    　　　　　維持の観点から、業績連動報酬は付与しないものとしております。
           監査役の報酬等は、株主総会で承認された報酬総額の範囲内において監査役会において決定しております。
          なお、2021年３月31日に開催された株主総会で決議された監査役の報酬限度額は10,000千円以内（同株主総会
          終結時の監査役の員数は３名。）であります。
         ②　提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

           2020年12月期における役員報酬等は以下のとおりであります。
                                報酬等の種類別の総額（千円）                  対象となる役
                      報酬等の総額
             役員区分                                      員の員数
                       （千円）
                                基本報酬         業績連動報酬          （人）
              取締役
                          88,080          88,080                 4
                                                －
          （社外取締役を除く）
              監査役
                          2,190          2,190                 1
                                                －
          （社外監査役を除く）
                          6,600          6,600                 4
             社外役員                                   －
         ③　提出会社の役員ごとの報酬等の総額等

           報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
         ④　使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの

           該当事項はありません。
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      （５）【株式の保有状況】
           該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第５【経理の状況】
     １．財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について
      （１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づい
         て作成しております。
      （２）当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
         号）に基づいて作成しております。
     ２．監査証明について

      （１）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（2019年１月１日から2019年12月31日
         まで）及び当事業年度（2020年１月１日から2020年12月31日まで）の財務諸表について、東陽監査法人により監
         査を受けております。
      （２）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2021年７月１日から2021年
         ９月30日まで）及び第３四半期累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表につ
         いて、東陽監査法人により四半期レビューを受けております。
     ３．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

      　当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。
     ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
      適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応できる体制を整備するため、専門的な情報を有する団体等が主
      催する研修・セミナーに積極的に参加しております。
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     １【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2019年12月31日）              （2020年12月31日）
     資産の部
       流動資産
                                        518,625              720,039
        現金及び預金
                                                    ※１  901,482
                                        618,907
        売掛金
                                         2,949               416
        商品
                                          472             1,340
        貯蔵品
                                        10,821              24,381
        前渡金
                                        15,905              16,248
        前払費用
                                          719              252
        その他
                                        △ 2,720             △ 4,270
        貸倒引当金
                                       1,165,680              1,659,891
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        17,227              17,528
          建物（純額）
                                         3,063              1,707
          車両運搬具（純額）
                                        160,490              292,205
          工具、器具及び備品（純額）
                                      ※２  180,781             ※２  311,441
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         7,043              11,690
          ソフトウエア
                                          189              189
          その他
                                         7,233              11,880
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        16,128              37,035
          差入保証金
                                         5,083              3,640
          長期前払費用
                                        21,165              25,607
          繰延税金資産
                                         1,618              1,380
          その他
                                        △ 1,603             △ 1,365
          貸倒引当金
                                        42,392              66,298
          投資その他の資産合計
                                        230,407              389,620
        固定資産合計
                                       1,396,087              2,049,512
       資産合計
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2019年12月31日）              （2020年12月31日）
     負債の部
       流動負債
                                        98,579              60,793
        買掛金
                                        186,730              324,666
        1年内返済予定の長期借入金
                                        45,492              72,263
        未払金
                                        49,782              23,073
        未払法人税等
                                        19,373              15,897
        未払消費税等
                                        22,416              30,959
        前受金
                                         6,165              8,378
        預り金
                                        31,701              36,660
        賞与引当金
                                         4,251
        役員賞与引当金                                                 -
                                          835              272
        その他
                                        465,330              572,965
        流動負債合計
       固定負債
                                        584,021              991,986
        長期借入金
                                        27,262              29,846
        アフターコスト引当金
                                          907              635
        その他
                                        612,190             1,022,467
        固定負債合計
                                       1,077,521              1,595,433
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        90,000              90,000
        資本金
        資本剰余金
                                        39,515              39,515
          資本準備金
                                        39,515              39,515
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                         7,500              7,500
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                        100,000              100,000
           別途積立金
                                        81,550              217,063
           繰越利益剰余金
                                        189,050              324,563
          利益剰余金合計
                                        318,566              454,078
        株主資本合計
                                        318,566              454,078
       純資産合計
                                       1,396,087              2,049,512
     負債純資産合計
                                 62/124









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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期貸借対照表】
                                    （単位：千円）
                               当第３四半期会計期間
                                （2021年９月30日）
     資産の部
       流動資産
                                        358,427
        現金及び預金
                                      ※ 1,397,858
        売掛金
                                         2,380
        商品
                                         1,066
        貯蔵品
                                        29,698
        前渡金
                                        24,904
        前払費用
                                          185
        その他
                                        △ 4,630
        貸倒引当金
                                       1,809,889
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        27,949
          建物（純額）
                                         1,047
          車両運搬具（純額）
                                        462,198
          工具、器具及び備品（純額）
                                        491,195
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        16,040
          ソフトウエア
                                          189
          その他
                                        16,229
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        38,448
          差入保証金
                                         2,671
          長期前払費用
                                        25,238
          繰延税金資産
                                         9,265
          その他
                                        △ 9,255
          貸倒引当金
                                        66,367
          投資その他の資産合計
                                        573,793
        固定資産合計
                                       2,383,683
       資産合計
                                 63/124










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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                    （単位：千円）

                               当第３四半期会計期間
                                （2021年９月30日）
     負債の部
       流動負債
                                        77,348
        買掛金
                                        406,017
        1年内返済予定の長期借入金
                                        85,947
        未払金
                                        53,506
        未払法人税等
                                        23,473
        未払消費税等
                                        26,086
        前受金
                                         6,541
        預り金
                                        29,437
        賞与引当金
                                         6,497
        その他
                                        714,856
        流動負債合計
       固定負債
                                       1,046,216
        長期借入金
                                        32,690
        アフターコスト引当金
                                          430
        その他
                                       1,079,337
        固定負債合計
                                       1,794,193
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        90,000
        資本金
                                        39,515
        資本剰余金
                                        459,974
        利益剰余金
                                        589,489
        株主資本合計
                                        589,489
       純資産合計
                                       2,383,683
     負債純資産合計
                                 64/124











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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自   2019年１月１日            （自   2020年１月１日
                                至  2019年12月31日）             至  2020年12月31日）
                                       1,421,416              1,588,854
     売上高
                                        615,113              582,238
     売上原価
                                        806,302             1,006,615
     売上総利益
                                      ※１  608,153             ※１  756,579
     販売費及び一般管理費
                                        198,149              250,035
     営業利益
     営業外収益
                                          10              12
       受取利息
                                        17,255               5,175
       助成金収入
                                         1,854               669
       その他
                                        19,120               5,857
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        10,842              13,876
       支払利息
                                           4            39,732
       支払手数料
                                         2,262              6,175
       その他
                                        13,109              59,784
       営業外費用合計
                                        204,159              196,108
     経常利益
     特別損失
                                       ※２  1,835            ※２  18,151
       固定資産除却損
                                         1,835              18,151
       特別損失合計
                                        202,324              177,957
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   49,784              46,885
                                        36,908
                                                      △ 4,441
     法人税等調整額
                                        86,693              42,444
     法人税等合計
                                        115,631              135,512
     当期純利益
                                 65/124











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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【売上原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                           （自   2019年１月１日                （自   2020年１月１日
                            至  2019年12月31日）                 至  2020年12月31日）
                    注記                 構成比                  構成比

           区分               金額（千円）                  金額（千円）
                    番号                 （％）                  （％）
     Ⅰ　商品売上原価                          92,617        15.0           11,519        2.0

     Ⅱ　労務費                           5,924        1.0           2,773        0.5
                              516,571                  567,946
     Ⅲ　経費               ※１                  84.0                  97.5
     　売上原価                                 100.0                  100.0
                              615,113                  582,238
    （原価計算の方法）

    　　当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
    　　　※1　経費の主要な内訳は次の通りであります。

                            前事業年度                    当事業年度
                         （自   2019年１月１日                  （自   2020年１月１日
                          至  2019年12月31日）                   至  2020年12月31日）
     外注費                           　　432,352千円                   　　466,716千円

     支払手数料                            　　74,457千円                   　　82,281千円

                                   5,297千円

     減価償却費                                               　　15,975千円
                                 66/124












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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期損益計算書】
          【第３四半期累計期間】
                                    （単位：千円）
                               当第３四半期累計期間
                               （自　2021年１月１日
                                至　2021年９月30日）
                                       1,587,561
     売上高
                                        605,591
     売上原価
                                        981,969
     売上総利益
                                        751,030
     販売費及び一般管理費
                                        230,939
     営業利益
     営業外収益
                                           7
       受取利息
                                         5,031
       助成金収入
                                         3,444
       その他
                                         8,483
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        12,790
       支払利息
                                         5,896
       債権売却損
                                         2,500
       支払手数料
                                         2,261
       その他
                                        23,449
       営業外費用合計
                                        215,973
     経常利益
     特別損失
                                         3,245
       固定資産除却損
                                         3,245
       特別損失合計
                                        212,727
     税引前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   76,948
                                          368
     法人税等調整額
                                        77,316
     法人税等合計
                                        135,410
     四半期純利益
                                 67/124











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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
                                                     （単位：千円）
                                  株主資本
                         資本剰余金              利益剰余金
                                                       純資産合計
                                     その他利益剰余金             株主資本
                  資本金
                      資本準備     資本剰余     利益準備              利益剰余     合計
                      金     金合計     金     別途積立     繰越利益     金合計
                                    金     剰余金
     当期首残高
                  90,000     39,515     39,515     7,500    100,000          73,419    202,935     202,935
                                         △ 34,080
     当期変動額
      当期純利益
                                         115,631     115,631     115,631     115,631
      株主資本以外の項目の当期変
                                                          -
      動額（純額）
     当期変動額合計
                                         115,631     115,631     115,631     115,631
                     -     -     -     -     -
     当期末残高
                  90,000     39,515     39,515     7,500    100,000     81,550    189,050     318,566     318,566
          当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

                                                     （単位：千円）
                                  株主資本
                         資本剰余金              利益剰余金
                                                       純資産合計
                                     その他利益剰余金             株主資本
                  資本金
                      資本準備     資本剰余     利益準備              利益剰余     合計
                      金     金合計     金     別途積立     繰越利益     金合計
                                    金     剰余金
     当期首残高
                  90,000     39,515     39,515     7,500    100,000     81,550    189,050     318,566     318,566
     当期変動額
      当期純利益
                                         135,512     135,512     135,512     135,512
      株主資本以外の項目の当期変
                                                          -
      動額（純額）
     当期変動額合計
                                         135,512     135,512     135,512     135,512
                     -     -     -     -     -
     当期末残高
                  90,000     39,515     39,515     7,500    100,000     217,063     324,563     454,078     454,078
                                 68/124









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        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自   2019年１月１日            （自   2020年１月１日
                                至  2019年12月31日）             至  2020年12月31日）
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        202,324              177,957
       税引前当期純利益
                                        11,477              25,215
       減価償却費（有形、無形）
                                        17,956               4,958
       賞与引当金の増減額（△は減少）
                                         4,251
       役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                               △ 4,251
                                                       1,549
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  △ 106
                                         4,134              2,584
       アフターコスト引当金の増減額（△は減少）
       受取利息及び受取配当金                                   △ 10             △ 12
                                        10,842              13,876
       支払利息
                                         1,835              18,151
       有形固定資産除売却損益（△は益）
       売上債権の増減額（△は増加）                                △ 152,354             △ 282,575
                                        49,779               1,665
       たな卸資産の増減額（△は増加）
       前渡金の増減額（△は増加）                                 △ 10,821             △ 13,560
       前払費用の増減額（△は増加）                                 △ 7,541              △ 196
                                        22,437
       仕入債務の増減額（△は減少）                                               △ 37,786
                                        27,345              41,535
       未払金の増減額（△は減少）
                                        13,767
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                               △ 3,476
                                        13,504              12,915
       その他の増減額（△は減少）
                                        208,823
       小計                                               △ 41,449
       利息及び配当金の受取額                                    10              12
       利息の支払額                                 △ 10,915             △ 14,023
                                        △ 1,368             △ 73,594
       法人税等の支払額
                                        196,549
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                              △ 129,056
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の預入による支出                                 △ 11,402             △ 45,704
       有形固定資産の取得による支出                                △ 154,805             △ 185,743
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 8,204             △ 7,696
       差入保証金の差入による支出                                 △ 1,408             △ 22,072
                                         2,771               915
       差入保証金の回収による収入
                                        △ 1,322                -
       長期前払費用の支払いによる支出
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 174,372             △ 260,300
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        511,764              820,000
       長期借入れによる収入
       長期借入金の返済による支出                                △ 251,171             △ 274,099
       リース債務の支払いによる支出                                 △ 1,258              △ 835
                                        △ 4,500                -
       社債の償還による支出
                                        254,834              545,065
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        277,011              155,709
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                        162,493              439,505
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 439,505             ※ 595,214
     現金及び現金同等物の期末残高
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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
           １．たな卸資産の評価基準及び評価方法
             移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採
            用しております。
           ２．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産（リース資産を除く）
              定率法
               ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及びB-CUBIC用機器については定額法を採用
              しております。
               なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
               建物                           ３～50年
               車両運搬具                     ２～６年
               工具、器具及び備品             ３～15年
            (2）無形固定資産（リース資産を除く）
              定額法
               なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
              す。
            (3）リース資産
              リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
            (4）長期前払費用
              契約期間に応じた均等償却を採用しております。
           ３．引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
              債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
             ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
            (2）賞与引当金
              従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
            (3）役員賞与引当金
              役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
            (4）アフターコスト引当金
              完了工事に係るアフターコストに備えるため、過去のアフターコスト発生実績率により、将来の発生
             見込額を計上しております。
           ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
            スクしか負わない取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する短期投資からなっております。
           ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
              消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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          当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）
           １．たな卸資産の評価基準及び評価方法
             移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採
            用しております。
           ２．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産（リース資産を除く）
              定率法
               ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及びB-CUBIC用機器については定額法を採用
              しております。
               なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
               建物                           ３～50年
               車両運搬具                     ２～６年
               工具、器具及び備品             ３～15年
            (2）無形固定資産（リース資産を除く）
             定額法
               なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
              す。
            (3）リース資産
              リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
            (4）長期前払費用
              契約期間に応じた均等償却を採用しております。
           ３．引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
              債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
             ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
            (2）賞与引当金
              従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
            (3）アフターコスト引当金
              完了工事に係るアフターコストに備えるため、過去のアフターコスト発生実績率により、将来の発生
             見込額を計上しております。
           ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

              手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
             スクしか負わない取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する短期投資からなっております。
           ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
              消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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         （未適用の会計基準等）
          前事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日　企業会計基準
           委員会）
         （1）概要

            国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括
           的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15
           号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度か
           ら、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委
           員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたもので
           す。企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
           号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取
           り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等
           に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとさ
           れております。
         （2）適用予定日
            2022年12月期の期首から適用します。
         （3）当該会計基準等の適用による影響
            「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であ
           ります。
          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基
           準委員会）
          (1）概要

            国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ
           内容   の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計
           基準においてはAccounting             Standards     CodificationのTopic820「公正価値測定」）を定めている状況を踏
           まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基
           準を国際的な会        計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表され
           たものです。企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針とし
           て、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる
           観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われて
           きた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の
           取扱いを定めることとされております。
          (2）適用予定日
            2022年12月期の期首から適用します。
          (3）当該会計基準等の適用による影響
            「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定で
           あります。
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          当事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準
           委員会）
         （1）概要

            国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括
           的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15
           号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度か
           ら、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委
           員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたもので
           す。企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
           号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取
           り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等
           に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとさ
           れております。
         （2）適用予定日
            2022年12月期の期首から適用します。
         （3）当該会計基準等の適用による影響
            「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
           あります。
          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基
           準委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計
           基準委員会）
         (1）概要

            国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ
           内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計
           基準においてはAccounting             Standards     CodificationのTopic820「公正価値測定」）を定めている状況を踏
           まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基
           準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表され
           たものです。企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針とし
           て、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる
           観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われて
           きた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の
           取扱いを定めることとされております。
         (2）適用予定日
            2022年12月期の期首から適用します。
         (3）当該会計基準等の適用による影響
            「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定で
           あります。
          ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員

           会）
         (1）概要

            国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下
           「IAS第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務
           諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討
           するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下
           「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
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            企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するので
           はなく、原則（開示目的）を示した上で、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することと
           され、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
         (2）適用予定日
           2021年12月期の年度末から適用します。
         （表示方法の変更）

          前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
          （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
            「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号                                  2018年２月16日。以下「税効果会
           計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表
           示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
          当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

          　該当事項はありません。
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         （追加情報）
          前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
           該当事項はありません。
          当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

           （新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
             新型コロナウイルス感染症の影響に関して、当事業年度において重要な影響はありません。新型コロナ
           感染症は経済、企業活動に広範な影響を与える事象であり、また今後の広がり方や収束時期等を予想する
           ことは困難でありますが、当社は外部の情報等を踏まえて、現時点では今後重要な影響はないとの仮定の
           もと、固定資産の減損の判定及び繰延税金資産の回収可能性の判定を行っております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （貸借対照表関係）
          ※１　債権流動化に伴う買戻義務
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年12月31日）                 （2020年12月31日）
      債権流動化に伴う買戻義務                                 －千円               79,429千円
          ※２　有形固定資産の減価償却累計額

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年12月31日）                 （2020年12月31日）
      有形固定資産の減価償却累計額                               36,726千円                 58,893千円
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （損益計算書関係）
          ※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度40.6％、当事業年度39.2％、一般管理費に属する費
            用のおおよその割合は前事業年度59.4％、当事業年度60.8％であります。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自   2019年１月１日               （自   2020年１月１日
                             至  2019年12月31日）                至  2020年12月31日）
     従業員給料及び手当                               218,483千円                 285,927千円
     役員報酬                                85,115                 96,870
     賞与引当金繰入額                                31,701                 36,660
     役員賞与引当金繰入額                                4,251                   -
     貸倒引当金繰入額                                △106                 1,610
          ※２　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自   2019年１月１日               （自   2020年１月１日
                             至  2019年12月31日）                至  2020年12月31日）
     建物                                1,835千円                   －千円
     工具、器具及び備品                                  -               18,151
              計                       1,835                 18,151
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （株主資本等変動計算書関係）
          前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                         当事業年度         当事業年度         当事業年度         当事業年度末
                         期首株式数         増加株式数         減少株式数          株式数
                          （株）         （株）         （株）         （株）
     発行済株式
      普通株式　（注）１．２．                       1,192       1,190,808             －      1,192,000

             合計                1,192       1,190,808             －      1,192,000

     自己株式

      普通株式                        －         －         －         －

             合計                  －         －         －         －

    （注）１．当社は、2019年12月25日付けで普通株式１株につき1,000株の株式分割を行っております。
    　　　２．普通株式の発行済株式総数の増加1,190,808株は株式分割によるものであります。
           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                    新株予約          新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                     当事業年度末
                    権の目的
      区分       内訳                                          残高
                          当事業年度       当事業年度       当事業年度
                    となる株
                                              当事業年度末
                                                      （千円）
                           期首       増加       減少
                    式の種類
          ストック・オプ
          ションとしての第             －       －       －       －       －       －
     提出会社
          １回新株予約権
              合計                －       －       －       －       －
    （注）１．当社は非上場会社であり、付与時の単位当たりの本源的価値は０円であるため、当事業年度末残高はありませ
          ん。
        ２．ストック・オプションとしての第１回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
           ３．配当に関する事項

            (1）配当金支払額
              該当事項はありません。
            (2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

              該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）
           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                       式数（株）         式数（株）         式数（株）         数（株）
     発行済株式

      普通株式                     1,192,000             －         －      1,192,000

             合計              1,192,000             －         －      1,192,000

     自己株式

      普通株式                        －         －         －         －

             合計                  －         －         －         －

           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                    新株予約          新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                     当事業年度末
                    権の目的
      区分       内訳                                          残高
                          当事業年度       当事業年度       当事業年度
                    となる株
                                              当事業年度末
                                                      （千円）
                           期首       増加       減少
                    式の種類
          ストック・オプ
          ションとしての第             －       －       －       －       －       －
     提出会社
          １回新株予約権
          ストック・オプ
          ションとしての第             －       －       －       －       －       －
     提出会社
          ２回新株予約権
              合計                －       －       －       －       －
    （注）１．当社は非上場会社であり、付与時の単位当たりの本源的価値は０円であるため、当事業年度末残高はありませ
          ん。
        ２．ストック・オプションとしての第１回新株予約権及び第２回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来してお
          りません。
           ３．配当に関する事項

            (1）配当金支払額
              該当事項はありません。
            (2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

              該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自   2019年１月１日               （自   2020年１月１日
                             至  2019年12月31日）                至  2020年12月31日）
     現金及び預金勘定                               518,625千円                 720,039千円
     預入期間が３ケ月を超える定期預金                               △79,120                 △124,824
     現金及び現金同等物                               439,505                 595,214
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （リース取引関係）
          前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
           １．ファイナンス・リース取引
            所有権移転外ファイナンス・リース取引
            ①　リース資産の内容
            　有形固定資産
             主として、機器備品（「工具、器具及び備品」）であります。
            ②　リース資産の減価償却の方法
             重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
           ２．オペレーティング・リース取引

            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
             該当事項はありません。
          当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

           １．ファイナンス・リース取引
            所有権移転外ファイナンス・リース取引
            ①　リース資産の内容
            　有形固定資産
             主として、機器備品（「工具、器具及び備品」）であります。
            ②　リース資産の減価償却の方法
             重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
           ２．オペレーティング・リース取引

            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
             該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （金融商品関係）
          前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             当社は、事業運営に必要な資金を通常の営業キャッシュ・フローから調達することを基本方針として
            おります。一時的な余資は主に短期的な預金等で運用し、設備投資等に多額の資金が必要な場合は銀行
            借入等によって調達を行っております。投機目的のデリバティブ取引は行わない方針であります。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

             営業債権である売掛金は、短期間に回収される債権と回収が長期にわたる債権があり、顧客の信用リ
            スクに晒されております。
             営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。長期借入金は、主に設備投資
            に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後７年であります。買掛金、未払金、
            長期借入金は資金調達に係る流動性リスクに晒されております。また、長期借入金は金利の変動に係る
            市場リスクに晒されております。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

            ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
              当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、各部署と総務部が連携し主要な取引先の状況を
             モニタリングし、施工業務部が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化
             等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
            ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
              当社は、預金について、高い信用格付けを有する金融機関を中心に取引を行っております。
              また、長期借入金の一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが                                        、 定期的に市
             場の金利の状況を把握しております                。
            ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
              当社は、経理部が適時に資金繰計画（キャッシュ・フロー計画）との比較分析を行うとともに、手
             許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
            額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
            を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           ２．金融商品の時価等に関する事項
            　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                          貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
      (1）現金及び預金                          518,625            518,625              －

      (2）売掛金                          618,907
                                △2,720
         貸倒引当金（*１）
                                616,186            616,186              －

       資産計                        1,134,812            1,134,812               －

      (1）買掛金                           98,579            98,579              －

    　(2）未払金                            45,492            45,492
      (3）長期借入金（*２）                          770,751            776,826             6,075
       負債計                         914,823            920,899             6,075

     (*１)　売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
     (*２)　１年内返済予定の長期借入金を含めております。
    （注）　金融商品の時価の算定方法に関する事項

         資　産
            (1）現金及び預金
             　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
             ります。
            (2）売掛金
             　１年以内に回収が予定されているものについては、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿
             価額によっております。１年超で回収が予定されているものについては一定の期間ごとに区分した債権
             ごとに、回収予定期間を加味した利率で割り引いて時価を算定しております。
         負　債

            (1）買掛金、(2）未払金
             　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
             ります。
            (3）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
             　元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によって
             おります。
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           ３．金銭債権の決算日後の償還予定額
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                      518,625            －         －         －

      売掛金                      122,337         327,388         169,181            －
             合計               640,963         327,388         169,181            －

           ４．長期借入金の決算日後の返済予定額

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      長期借入金              186,730       162,294       134,894       209,440        60,897       16,496

          合計          186,730       162,294       134,894       209,440        60,897       16,496

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          当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             当社は、事業運営に必要な資金を通常の営業キャッシュ・フローから調達することを基本としており
            ます。一時的な余資は主に短期的な預金等で運用し、設備投資等に多額の資金が必要な場合は銀行借入
            等によって調達を行っております。投機目的のデリバティブ取引は行わない方針であります。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

             営業債権である売掛金は、短期間に回収される債権と回収が長期にわたる債権があり、顧客の信用リ
            スクに晒されております。
             営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。長期借入金は、主に設備投資
            に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後10年であります。買掛金、未払金、
            長期借入金は資金調達に係る流動性リスクに晒されております。また、長期借入金は金利の変動に係る
            市場リスクに晒されております。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

            ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
              当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、各部署と総務部が連携し主要な取引先の状況を
             モニタリングし、施工業務部が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化
             等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
            ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
              当社は、預金について、高い信用格付けを有する金融機関を中心に取引を行っております。
              また、長期借入金の一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが                                        、 定期的に市
             場の金利の状況を把握しております                。
            ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
              当社は、経理部が適時に資金繰計画（キャッシュ・フロー計画）との比較分析を行うとともに、手
             許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
            額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
            を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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           ２．金融商品の時価等に関する事項
            　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                          貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
      (1）現金及び預金                          720,039            720,039              －

      (2）売掛金                          901,482
                                △4,270
         貸倒引当金（*１）
                                897,212            897,212              －

       資産計                        1,617,251            1,617,251               －

      (1）買掛金                           60,793            60,793              －

      (2）未払金                           72,263            72,263
      (3）長期借入金（*２）                         1,316,652            1,321,940              5,288
       負債計                        1,449,709            1,454,997              5,288

     (*１)　売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
     (*２)　１年内返済予定の長期借入金を含めております。
    （注）　金融商品の時価の算定方法に関する事項

         資　産
            (1）現金及び預金
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
              ります。
            (2）売掛金
              １年以内に回収が予定されているものについては、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿
              価額によっております。１年超で回収が予定されているものについては一定の期間ごとに区分した債
              権ごとに、回収予定期間を加味した利率で割り引いて時価を算定しております。
         負　債

            (1）買掛金、(2）未払金
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
              ります。
            (3）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
              元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によって
              おります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           ３．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                      720,039            －         －         －

      売掛金                      181,750         579,248         140,482            －
             合計               901,789         579,248         140,482            －

           ４．長期借入金の決算日後の返済予定額

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      長期借入金
                   324,666       297,266       364,944       210,897        85,425       33,454
          合計          324,666       297,266       364,944       210,897        85,425       33,454

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （退職給付関係）
          前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
           １．採用している退職給付制度の概要
            当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出制度を採用しております。
           ２．確定拠出制度

            当社の確定拠出制度への要拠出額は、6,367千円であります。
          当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

           １．採用している退職給付制度の概要
            当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出制度を採用しております。
           ２．確定拠出制度

            当社の確定拠出制度への要拠出額は、8,043千円であります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （ストック・オプション等関係）
          前事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
             該当事項はありません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
                                       第１回新株予約権
                                      ストック・オプション
                                 当社取締役　４名
              付与対象者の区分及び人数
                                 当社従業員　52名
              株式の種類別のストック・オプションの
                                 普通株式　124,800株
              数（注）
              付与日                   2019年12月27日
                                 「第４　提出会社の状況　１．株式等の
              権利確定条件                   状況　（２）新株予約権等の状況」に記
                                 載のとおりであります。
              対象勤務期間                   対象勤務期間の定めはありません。
              権利行使期間                   2022年１月１日から2029年12月９日まで

             （注）株式数に換算して記載しております。なお、2021年8月31日付株式分割（普通株式１株につき
             　　　２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

             　当事業年度（2019年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。なお、2021年8月31日付株式分割（普通
             株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数

                                       第１回新株予約権
                                      ストック・オプション
              権利確定前               （株）
               前事業年度末                                    －

               付与                                 124,800

               失効                                    －

               権利確定                                    －

               未確定残                                 124,800

              権利確定後               （株）

               前事業年度末                                    －

               権利確定                                    －

               権利行使                                    －

               失効                                    －

               未行使残                                    －

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
             ②　単価情報
                                       第１回新株予約権
                                      ストック・オプション
              権利行使価格               （円）                      66
              行使時平均株価               （円）                      －

              付与日における公正な評価単価               （円）                      －

           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

             ストック・オプションを付与した日時点においては、当社は未公開企業であるため、ストック・オプ
            ションの公正な評価単位の見積り方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。
             また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式価値は、DCF法と修正純資産簿価法との
            折衷法により算定しております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

             基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
            （１）当事業年度末における本源的価値の合計額
                   －千円
            （２）当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計
               額
                   －千円
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
             該当事項はありません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
                            ストック・オプション                  ストック・オプション
                                          当社取締役　２名
                        当社取締役　４名                  当社監査役　３名
     付与対象者の区分及び人数                   当社従業員　52名                  当社従業員　22名
                                          社外協力者　４名
     株式の種類別のストック・オプションの

                        普通株式　124,800株                  普通株式　73,000株
     数（注）
     付与日                   2019年12月27日                  2020年12月27日
                        「第４　提出会社の状況　１．株式                  「第４　提出会社の状況　１．株式
     権利確定条件                   等の状況　（２）新株予約権等の状                  等の状況　（２）新株予約権等の状
                        況」に記載のとおりであります。                  況」に記載のとおりであります。
     対象勤務期間                   対象勤務期間の定めはありません。                  対象勤務期間の定めはありません。
                        2022年１月１日から2029年12月９日                  2023年１月１日から2030年12月９日
     権利行使期間
                        まで                  まで
    　（注）株式数に換算して記載しております。なお、2021年8月31日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）によ
        る分割後の株式数に換算して記載しております。
            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

             　当事業年度（2020年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
          　　　ションの数については、株式数に換算して記載しております。なお、2021年8月31日付株式分割（普通
             株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数

                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
                            ストック・オプション                  ストック・オプション
     権利確定前               （株）
      前事業年度末                               124,800                    －

      付与                                  －                73,000

      失効（注）                                2,600                   －

      権利確定                                  －                  －

      未確定残                               122,200                  73,000

     権利確定後               （株）

      前事業年度末                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      権利行使                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      未行使残                                  －                  －

    (注）失効は新株予約権者が退職により権利を行使することができなくなった部分であり、未確定残より除いております
    　　が、失効とした新株予約権は当社が自己新株予約権として取得し、保有しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
             ②　単価情報
                             第１回新株予約権                  第２回新株予約権
                            ストック・オプション                  ストック・オプション
     権利行使価格               （円）                    66                 230
     行使時平均株価               （円）                    －                  －

     付与日における公正な評価単価               （円）                    －                  －

           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

             ストック・オプションを付与した日時点においては、当社は未公開企業であるため、ストック・オプ
            ションの公正な評価単位の見積り方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。
             また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式価値は、DCF法と修正純資産簿価法との
            折衷法により算定しております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

             基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
            （１）当事業年度末における本源的価値の合計額
                   －千円
            （２）当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計
               額
                   －千円
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （税効果会計関係）
          前事業年度（2019年12月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2019年12月31日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                             10,952千円
             役員賞与引当金                             1,468
             貸倒引当金                             1,493
             アフターコスト引当金                             9,419
             未払事業税                             4,445
                                           623
             その他
            繰延税金資産小計
                                         28,403
                                         △7,237
             将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
            評価性引当額小計                             △7,237
            繰延税金資産合計                              21,165
            繰延税金資産（負債）の純額                              21,165
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2019年12月31日）
            法定実効税率
                                          34.6％
            （調整）
             住民税均等割                              0.8
             評価性引当額の増減                              0.7
             修正申告・更正に伴う法人税等                              7.5
                                          △0.8
             その他
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                               42.8
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（2020年12月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2020年12月31日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                             12,666千円
             貸倒引当金                             1,946
             アフターコスト引当金                             10,312
             未払事業税                             2,628
                                           709
             その他
            繰延税金資産小計
                                         28,263
                                         △2,656
             将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
            評価性引当額小計                             △2,656
            繰延税金資産合計                              25,607
            繰延税金資産（負債）の純額                              25,607
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2020年12月31日）
            法定実効税率
                                          34.6％
            （調整）
             住民税均等割                              0.9
             評価性引当額の増減                             △2.6
             税額控除                             △3.8
             修正申告・更正に伴う法人税等                             △5.9
                                           0.7
             その他
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                               23.9
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （資産除去債務関係）
          前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
           当社は、本社及び支社の不動産賃貸借契約に伴う退去時における原状回復に係る債務を有しております。
           なお、資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、当該契約に伴い計上され
          ている敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属
          する金額を費用計上しております。
          当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

           当社は、本社及び支社の不動産賃貸借契約に伴う退去時における原状回復に係る債務を有しております。
           なお、資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、当該契約に伴い計上され
          ている敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属
          する金額を費用計上しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
            当社の営む事業は、インターネットサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
           す。
           当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

            当社の営む事業は、インターネットサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
           す。
          【関連情報】

           前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
            １．製品及びサービスごとの情報
              単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
             省略しております。
            ２．地域ごとの情報
             (1）売上高
               本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
             (2）有形固定資産
               本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
            ３．主要な顧客ごとの情報
              外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略
             しております。
           当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

            １．製品及びサービスごとの情報
              単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
             省略しております。
            ２．地域ごとの情報
             (1）売上高
               本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
             (2）有形固定資産
               本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
            ３．主要な顧客ごとの情報
              外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略
             しております。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
            該当事項はありません。
           当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
            該当事項はありません。
           当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】


           前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
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                                               株式会社ブロードエンタープライズ(E37115)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            該当事項はありません。
           当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

            該当事項はありません。
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         【関連当事者情報】
          前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
           関連当事者との取引
            財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
                             議決権等の
                    資本金又
          会社等の名              事業の内容     所有（被所     関連当事者           取引金額          期末残高
                    は出資金
      種類          所在地                        取引の内容           科目
          称又は氏名              又は職業     有）割合     との関係           （千円）          （千円）
                    （千円）
                              （％）
                                       地代家賃支
                         当社    （被所有）
     役員及び                                   払に対する
          中西　良祐       －    －   代表取締役      直接30    債務被保証            27,521     －       －
     主要株主                                   債務被保証
                         社長
                              間接70
                                        （注）
    （注）当社は、事務所の地代家賃に対して代表取締役社長　中西良祐より債務保証を受けております。なお、保証料の支
        払は行っておりません。
          当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

           関連当事者との取引
            財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
                             議決権等の
                    資本金又
          会社等の名              事業の内容     所有(被所     関連当事者           取引金額          期末残高
      種類          所在地    は出資金                    取引の内容           科目
          称又は氏名              又は職業     有)割合     との関係
                                             （千円）          （千円）
                    （千円）
                              （％）
                                       地代家賃支
                             （被所有）
                         当社
                                       払に対する
     役員及び
          中西　良祐       －    －   代表取締役      直接30    債務被保証            30,411     －       －
     主要株主                                   債務被保証
                         社長
                              間接70
                                        （注）
    （注）当社は、事務所の地代家賃に対して代表取締役社長　中西良祐より債務保証を受けております。なお、保証料の支
        払は行っておりません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （１株当たり情報）
          前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
                                        当事業年度
                                     （自   2019年１月１日
                                      至  2019年12月31日）
     １株当たり純資産額                                               133.63円

     １株当たり当期純利益                                                48.50円

    （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
          期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
        ２．当社は、2019年12月25日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。
        ３．当社は、2021年８月12日開催の当社取締役会の決議に基づき、2021年８月31日付で普通株式１株につき２株の
          割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産
          額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
        ４．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                        当事業年度
                                     （自   2019年１月１日
                                      至  2019年12月31日）
     当期純利益（千円）                                               115,631

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                                 －

     普通株式に係る当期純利益（千円）                                               115,631

     普通株式の期中平均株式数（株）                                              2,384,000

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
                          新株予約権１種類（新株予約権の数62,400個）。
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった
                          なお、新株予約権の概要は「第４　提出会社の状況　１　株式等の状
     潜在株式の概要
                          況　（２）新株予約権等の状況　①ストックオプション制度の内容」に
                          記載のとおりであります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）
                                        当事業年度
                                     （自   2020年１月１日
                                      至  2020年12月31日）
     １株当たり純資産額                                               190.47円

     １株当たり当期純利益                                                56.84円

    　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
           期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
         ２．当社は、2019年12月25日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。
         ３．当社は、2021年８月12日開催の当社取締役会の決議に基づき、2021年８月31日付で普通株式１株につき２株
           の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純
           資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
         ４．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                        当事業年度
                                     （自   2020年１月１日
                                      至  2020年12月31日）
     当期純利益（千円）                                               135,512

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                                 －

     普通株式に係る当期純利益（千円）                                               135,512

     普通株式の期中平均株式数（株）                                              2,384,000

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
                          新株予約権１種類（新株予約権の数97,600個）。
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった
                          なお、新株予約権の概要は「第４　提出会社の状況　１　株式等の状
     潜在株式の概要
                          況　（２）新株予約権等の状況　①ストックオプション制度の内容」に
                          記載のとおりであります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （重要な後発事象）
          前事業年度（自        2019年１月１日        至  2019年12月31日）
           該当事項はありません。
          当事業年度（自        2020年１月１日        至  2020年12月31日）

           （株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）
             当社は、2021年８月12日開催の取締役会決議に基づき、2021年８月31日付をもって株式分割を行って
            おります。また、当該株式分割に伴い、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
           　　１．株式分割、単元株制度の採用の目的

               当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、
              １単元を100株とする単元株制度を採用いたします。
           　　２．株式分割の概要

           　　　（１）分割方法
                 2021年８月30日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につ
               き２株の割合をもって分割しております。
           　　　（２）分割により増加する株式数
           　　　　　　株式分割前の発行済株式総数　　　　　　1,192,000株
           　　　　　　今回の分割により増加する株式数　　　　1,192,000株
           　　　　　　株式分割後の発行済株式総数　　　　　　2,384,000株
           　　　　　　株式分割後の発行可能株式総数　　　　　9,536,000株　※
           　　　　　　※2021年８月12日開催の臨時株主総会に基づき、2021年８月12日付をもって定款変更を行って
                  おり、発行可能株式総数を9,536,000株に変更しております。
           　　　（３）株式分割の効力発生日
           　　　　　　2021年８月31日
           　　　（４）新株予約権に与える影響
           　　　　　　当該株式分割の影響による調整については、「ストック・オプション等関係」において反映さ
                れております。
           　　　（５）１株当たり情報に与える影響
                「１株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定して算出しており、
                これによる影響については、当該箇所に反映されております。
           　　３．単元株制度の採用

           　　　　単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【注記事項】
          （追加情報）
           （新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
             新型コロナウイルス感染症の感染拡大や収束時期等を含む会計上の見積りの仮定について、当第３四半
            期累計期間において、前事業年度より、重要な変更はありません。
          （四半期貸借対照表関係）

            ※　債権流動化に伴う買戻義務
                            当第３四半期会計期間
                             （2021年9月30日）
     債権流動化に伴う買戻義務                               282,024千円
          （四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

          　当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累
          計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
                            当第３四半期累計期間
                            （自　2021年１月１日
                             至　2021年９月30日）
     減価償却費                                29,092千円
          （株主資本等関係）

           当第３四半期累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）
           １．配当金支払額
           　　該当事項はありません。
           ２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日

            後となるもの
           　　該当事項はありません。
           ３．株主資本の金額の著しい変動

           　　該当事項はありません。
          （セグメント情報等）

           【セグメント情報】
            当第３四半期累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）
             当社は、インターネットサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          （１株当たり情報）
          　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当第３四半期累計期間
                               （自　2021年１月１日
                                至　2021年９月30日）
     １株当たり四半期純利益                                 56円80銭

     （算定上の基礎）

      四半期純利益（千円）                                 135,410

      普通株主に帰属しない金額（千円）                                   －

      普通株式に係る四半期純利益（千円）                                 135,410

      普通株式の期中平均株式数（株）                                2,384,000

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当                                    －
     たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
     で、前事業年度末から重要な変動があったものの概
     要
     （注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であ
          り、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
        ２．当社は、2021年８月12日開催の当社取締役会の決議に基づき、2021年８月31日付で普通株式１株につき２株
          の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四
          半期純利益を算定しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
        資産の種類
                                          償却累計額
                  （千円）      （千円）      （千円）      （千円）            （千円）     高（千円）
                                           （千円）
     有形固定資産
      建物
                   21,048       1,025        -    22,073       4,545       724     17,528
      車両運搬具
                    9,473      1,799        -    11,272       9,564      3,154      1,707
      工具、器具及び備品
                   186,985      168,154       18,151      336,988       44,782      18,287      292,205
        有形固定資産計
                   217,507      170,978       18,151      370,335       58,893      22,166      311,441
     無形固定資産
      ソフトウエア
                    8,404      7,696        -    16,100       4,409      3,048      11,690
      その他
                     189       -      -     189       -      -     189
        無形固定資産計
                    8,593      7,696        -    16,289       4,409      3,048      11,880
     長期前払費用
                    8,544        -      -    8,544      4,904      1,442      3,640
    　（注）１．当期増加額の主な内容
           ・工具、器具及び備品
           　当社通信サービス提供の為の各物件設置設備一式の設置　167,218千円
         ２．当期減少額の主な内容
           ・工具、器具及び備品
           　当社通信サービス提供の為の各物件設置設備一式の除却　18,151千円
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【借入金等明細表】
                              当期首残高       当期末残高        平均利率
                区分                                     返済期限
                               （千円）       （千円）        （％）
     １年以内に返済予定の長期借入金                           186,730       324,666         1.1      －

     １年以内に返済予定のリース債務                             835       272     －        －

                                                   2022年5月31日～

     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                           584,021       991,986         1.1
                                                    2030年8月31日
     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                             907       635     －      2024年4月23日

                合計                772,493      1,317,559        －        －

    　（注）１．平均利率については、長期借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しています。

         ２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
           貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
         ３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は
           以下のとおりであります。
                           １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内
                             （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
           長期借入金                    297,266        364,944        210,897         85,425

           リース債務                      272        272         90        －

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【引当金明細表】
                                     当期減少額        当期減少額
                    当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                         （千円）
                                     （千円）        （千円）
      貸倒引当金                  4,323        1,610          -       299       5,635

      賞与引当金                  31,701        36,660        31,701           -      36,660

      役員賞与引当金                  4,251          -      4,251          -        -

      アフターコスト引当金                  27,262        11,678         9,094          -      29,846

    　（注）　貸倒引当金の当期減少額の                 「 その他   」 は 、 債権の回収による戻入額であります                。
         【資産除去債務明細表】

          本明細表に記載すべき事項が、財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、
         資産除去債務明細表の記載を省略しております。
                                106/124















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      （２）【主な資産及び負債の内容】（2020年12月31日現在）
        ①　流動資産
         イ．現金及び預金
                 区分                          金額（千円）
      現金                                                 87

      預金

       当座預金                                              42,233
       普通預金                                             552,893

       定期預金                                              72,002

       定期積立                                              52,822
                 小計                                   719,951

                 合計                                   720,039

         ロ．売掛金

           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
      マンションオーナー等                                              901,482
                 合計                                   901,482

    　（注）　相手先は多数であり、個々の金額は僅少であるため、その具体名の記載を省略しております。
           売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

      当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                          回収率（％）         滞留期間（日）
       （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                                                     (A)  ＋  (D)

                                           (C)
                                                       ２
                                               ×  100
        (A)         (B)         (C)         (D)
                                         (A)  ＋  (B)
                                                      (B)
                                                      365
         618,907        1,747,739         1,465,164          901,482            61.9         158.8

    　（注）　当期発生高には消費税等が含まれております。
         ハ．商品

                 区分                          金額（千円）
      通信機器                                                 416

                 合計                                     416

         ニ．貯蔵品

                 区分                          金額（千円）
      工事部材                                                 946

      販促商材                                                 330
      その他                                                 63
                 合計                                    1,340

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        ②　流動負債

         イ．買掛金
                 相手先                          金額（千円）
      日本電信電話株式会社                                               14,013

      株式会社インボイス                                               12,434
      株式会社QTnet                                               3,375

      株式会社ジャパンTSS                                               2,540

      株式会社中日レジェンド                                               1,902

      その他                                               26,527
                 合計                                   60,793

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      （３）【その他】
          該当事項はありません。
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 毎年１月１日から12月31日まで

      定時株主総会                 毎事業年度終了後３か月以内

      基準日                 毎事業年度末日

      株券の種類                 －

                       毎年６月30日

      剰余金の配当の基準日
                       毎年12月31日
      １単元の株式数                 100株

      株式の名義書換え（注）１．

                       大阪市中央区伏見町三丁目６番３号

       取扱場所
                       三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
       株主名簿管理人                東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

       取次所                三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　全国本支店

       名義書換手数料                無料

       新券交付手数料                －

      単元未満株式の買取り

                       大阪市中央区伏見町三丁目６番３号

       取扱場所
                       三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
       株主名簿管理人                東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

       取次所                三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　全国本支店　（注）１．

       買取手数料                無料　（注）２．

                       電子公告の方法により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由により、

                       電子公告によることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により
      公告掲載方法                 行う。
                       公告掲載URL
                       https://www.broad-e.co.jp
      株主に対する特典                 該当事項はありません。
    　（注）１．当社株式は、株式会社東京証券取引所マザーズへの上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条
           第１項に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
         ２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手
           数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
         ３．当会社の単元未満株主は、以下に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
           (1)　会社法第189条第２項各号に掲げる権利
           (2)　取得請求権付株式の取得を請求する権利
           (3)　募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　該当事項はありません。
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    第三部【特別情報】
    第１【連動子会社の最近の財務諸表】
     　当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
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    第四部【株式公開情報】
    第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
         該当事項はありません。
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    第２【第三者割当等の概況】
     １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
              項目                第１回新株予約権                 第２回新株予約権
      発行年月日                         2019年12月27日                 2020年12月27日

                              新株予約権の付与                 新株予約権の付与
      種類
                            （ストックオプション）                 （ストックオプション）
      発行数                         普通株式　62,400株               普通株式　36,500株
                                              　　１株につき459円
                                 １株につき131円
      発行価格
                                                   （注）４.
                                    （注）４.
      資本組入額                                65.5円               229.5円
      発行価額の総額                             8,174,400円               16,753,500円

      資本組入額の総額                             4,087,200円               8,376,750円

                         2019年12月23日開催の臨時株主総会                 2020年12月16日開催の臨時株主総会
                         において、会社法第236条、第238条                 において、会社法第236条、第238条
      発行方法                    及び第239条の規定に基づく新株予                 及び第239条の規定に基づく新株予
                         約権の付与（ストックオプション）                 約権の付与（ストックオプション）
                         に関する決議を行っております。                 に関する決議を行っております。
      保有期間等に関する確約                            ―               （注）２.３．
    （注）１．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」と
           いう）の定める規則は、以下のとおりであります。
        (1)  同取引所の定める同施行規則第257条の規定において                        、 第三者割当等による募集新株予約権（会社法第238
        　　条第１項に規定する募集新株予約権をいい                     、 同施行規則第259条に規定する新株予約権を除く                      。 ）の割当て
        　　（募集新株予約権の割当てと同様の効果を有すると認められる自己新株予約権（同施行規則第259条に規定
        　　する新株予約権を除く            。 ）の割当てを含む        。 以下同じ    。 ）を行っている場合には           、 当該新規上場申請者
        　　は   、 割当てを受けた者との間で            、 書面により募集新株予約権（行使等により取得する株式等を含む                              。 ）
        　　の継続所有       、 譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告並びに当該書面及び
        　　報告内容の公衆縦覧その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし                                         、 当該書面を同取引
        　　所が定めるところにより提出するものとされております                            。
        (2)  同取引所の定める同施行規則第259条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度
          の末日から起算して１年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行ってい
        　　る場合には、新規上場申請者は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で書面により報酬として割当てを
        　　受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告そ
        　　の他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより
        　　提出するものとされております。
        (3)  当社が、前２項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は上場申請の不受理又は受理の取
        　　消しの措置をとるものとしております。
        (4)  当社の場合、上場申請日直前事業年度の末日は、2020年12月31日であります。
        ２．同取引所の定める同施行規則第257条第１項第１号の規定に基づき                                、 当社は割当てを受けた者との間で               、
        　　割当てを受けた募集新株予約権（以下                   「 割当新株予約権       」 という   。 ）を原則として       、 割当てを受けた日か
        　　ら上場日以降６ヶ月間を経過する日（当該日において割当新株予約権の割当日以後１年間を経過していな
        　　い場合には       、 割当新株予約権の割当日以降１年間を経過する日）まで所有する等の確約を行っております                                          。
        ３．同取引所の定める同施行規則第259条第１項第１号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた役員又は従業員
        　　等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権を、原則として、割当てを受けた日から上場日の前日又
        　　は新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
        ４．発行価格は、純資産法及び類似会社比準方式との折衷法を総合的に勘案して決定しております。
        ５．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については、以下のとおりと
          なっております。
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                              第１回新株予約権                 第２回新株予約権
      行使時の払込金額                           131円                 459円

                         「第二部　企業情報　第４　提出会                 「第二部　企業情報　第４　提出会
                         社の状況　１　株式等の状況　                 社の状況　１　株式等の状況　
      行使期間                    （２）新株予約権等の状況　①ス                 （２）新株予約権等の状況　①ス
                         トックオプション制度の内容」に記                 トックオプション制度の内容」に記
                         載の通りであります。                 載の通りであります。
      行使の条件                           同上                 同上
      新株予約権の譲渡に関する事項                           同上                 同上

    　　　６．2021年８月12日開催の取締役会決議により                         、 2021年８月31日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を
    　　　　　行っておりますが             、 上記  「 発行数   」、「   発行価格    」、「   資本組入額     」 及び  「 行使時の払込金額        」 は 、 当該株式
    　　　　　分割前の         「 発行数   」、「   発行価格    」、「   資本組入額     」 及び  「 行使時の払込金額        」 を記載しております         。
    　　　７．退職により、第１回新株予約権については、取締役１名、従業員９名、3,800株分の権利が喪失しておりま
    　　　　　す。
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     ２【取得者の概況】
    第１回新株予約権
                                取得者の職              価格
                                      割当株数            取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                                  特別利害関係者等
                                             825,300
     上田　大介              大阪府大阪市淀川区            会社役員         6,300
                                              (131)
                                                  （当社の取締役）
                                             825,300
     山本　和生              埼玉県八潮市            会社員         6,300          当社従業員
                                              (131)
                                                  特別利害関係者等
                                             655,000
     鈴木　崇史              兵庫県宝塚市            会社役員         5,000
                                              (131)
                                                  （当社の取締役）
                                             497,800
     金子　俊二              埼玉県さいたま市浦和区            会社員         3,800          当社従業員
                                              (131)
                                             497,800
     山口　哲央              福岡県福岡市東区            会社員         3,800          当社従業員
                                              (131)
                                             497,800
     畑江　一生              大阪府箕面市            会社員         3,800          当社従業員
                                              (131)
                                             497,800
     明治　崇              大阪府大阪市都島区            会社員         3,800          当社従業員
                                              (131)
                                             497,800
     末吉　勝幸              福岡県福岡市早良区            会社員         3,800          当社従業員
                                              (131)
                                             497,800
     林　雅浩              大阪府茨木市            会社員         3,800          当社従業員
                                              (131)
                                             497,800
     武田　宗一郎              東京都練馬区            会社員         3,800          当社従業員
                                              (131)
                                                  特別利害関係者等
                                             288,200
     井上　北斗              東京都渋谷区            会社役員         2,200
                                              (131)
                                                  （当社の取締役）
                                             209,600
     米田　和人              兵庫県神戸市灘区            会社員         1,600          当社従業員
                                              (131)
                                             170,300
     益田　一貴              愛知県名古屋市北区            会社員         1,300          当社従業員
                                              (131)
    　(注)１．退職等の理由により権利を喪失した者については、記載しておりません。
        ２．上記のほか、新株予約権の目的である株式の総数が1,000株以下の従業員は33名であり、その株式の総数は、
          9,300株であります。
        ３．2021年８月12日開催の取締役会決議により                     、 2021年８月31日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を
          行っておりますが        、 上記  「 発行数   」、「   発行価格    」、「   資本組入額     」 及び  「 行使時の払込金額        」 は 、 当該株式分割
          前の  「 発行数   」、「   発行価格    」、「   資本組入額     」 及び  「 行使時の払込金額        」 を記載しております         。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第２回新株予約権
                                取得者の職              価格
                                       割当株数            取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）           との関係
                                の内容等             （円）
                                                  特別利害関係者等
                                            4,590,000       (大株主上位10名、
     中西　良祐              大阪府大阪市港区            会社役員        10,000
                                              (459)
                                                   当社の代表取締役
                                                  社長）
                                                  特別利害関係者等
                                            3,672,000
     中西　美津代              大阪府大阪市港区            会社役員         8,000
                                              (459)
                                                  （当社の取締役）
     株式会社ウォーターウィッ
                    東京都新宿区高田馬場1
     シュ                                       2,295,000
                    丁目33番13号千年ビル             電気通信業         5,000          社外協力者
     代表取締役　小山大樹                                         (459)
                    8階
     資本金　20百万円
     ＤＯＯＲＣＯＭ株式会社               東京都港区虎ノ門1丁目
                                            2,295,000
     代表取締役　松井伊織               17番33号虎ノ門ヒルズ             電気通信業         5,000          社外協力者
                                              (459)
     資本金　3百万円               ビジネスタワー15F
                                                  特別利害関係者等
                                             688,500
     占部　裕二              大阪府箕面市            会社役員         1,500
                                              (459)
                                                  （当社の監査役）
                                                  特別利害関係者等
                                             550,800
     長井　完文              大阪府吹田市            会社役員         1,200
                                              (459)
                                                  （当社の監査役）
                                                  特別利害関係者等
                                             550,800
     村島　雅弘              大阪府枚方市            会社役員         1,200
                                              (459)
                                                  （当社の監査役）
                   大阪市中央区備後町2丁
                                             459,000
     代表世話人株式会社              目4番6号森田ビルディン            サービス業         1,000          社外協力者
                                              (459)
                   グ8階
                                             459,000
     城重　信夫              神奈川県逗子市            サービス業         1,000          社外協力者
                                              (459)
    　(注)１．退職等の理由により権利を喪失した者については、記載しておりません。
        ２．上記のほか、新株予約権の目的である株式の総数が1,000株未満の従業員は22名であり、その株式の総数は、
          2,600株であります。
        ３．2021年８月12日開催の取締役会決議により                     、 2021年８月31日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を
          行っておりますが        、 上記  「 発行数   」、「   発行価格    」、「   資本組入額     」 及び  「 行使時の払込金額        」 は 、 当該株式分割
          前の  「 発行数   」、「   発行価格    」、「   資本組入額     」 及び  「 行使時の払込金額        」 を記載しております         。
     ３【取得者の株式等の移動状況】

      該当事項はありません。
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    第３【株主の状況】
                                                  株式（自己株式を除
                                                  く。）の総数に対す
          氏名又は名称                   住所           所有株式数（株）
                                                  る所有株式数の割合
                                                     （％）
                                            2,404,000            93.39
     中西　良祐　※１、２                 大阪府大阪市港区
                                             (20,000)           (0.78)
                                              16,000           0.62
     中西　美津代　※３                 大阪府大阪市港区
                                             (16,000)           (0.62)
                                              12,600           0.49
     上田　大介　※３                 大阪府大阪市淀川区
                                             (12,600)           (0.49)
                                              12,600           0.49
     山本　和生　※５                 埼玉県八潮市
                                             (12,600)           (0.49)
                                              10,000           0.39
     鈴木　崇史　※３                 兵庫県宝塚市
                                             (10,000)           (0.39)
     株式会社ウォーターウィッシュ                  東京都新宿区高田馬場1丁目33番13
                                              10,000           0.39
                                             (10,000)           (0.39)
     ※６                  号千年ビル8階
     ＤＯＯＲＣＯＭ株式会社
                       東京都港区虎ノ門1丁目17番1号                        10,000           0.39
                       虎ノ門ヒルズビジネスタワー15Ｆ                       (10,000)           (0.39)
     ※６
                                              7,600           0.30
     金子　俊二　※５                 埼玉県さいたま市浦和区
                                             (7,600)           (0.30)
                                              7,600           0.30
     山口　哲央　※５                 福岡県福岡市東区
                                             (7,600)           (0.30)
                                              7,600           0.30
     畑江　一生　※５                 大阪府箕面市
                                             (7,600)           (0.30)
                                              7,600           0.30
     明治　崇　※５                 大阪府大阪市都島区
                                             (7,600)           (0.30)
                                              7,600           0.30
     末吉　勝幸　※５                 福岡県福岡市早良区
                                             (7,600)           (0.30)
                                              7,600           0.30
     林　雅浩　※５                 大阪府茨木市
                                             (7,600)           (0.30)
                                              7,600           0.30
     武田　宗一郎　※５                 東京都練馬区
                                             (7,600)           (0.30)
                                              4,400           0.17
     井上　北斗　※３                 東京都渋谷区
                                             (4,400)           (0.17)
                                              3,200           0.12
     米田　和人　※５                 兵庫県神戸市灘区
                                             (3,200)           (0.12)
                                              3,000           0.12
     占部　裕二　※４                 大阪府箕面市
                                             (3,000)           (0.12)
                                              2,600           0.10
     益田　一貴　※５                 愛知県名古屋市北区
                                             (2,600)           (0.10)
                                              2,400           0.09
     長井　完文　※４                 大阪府吹田市
                                             (2,400)           (0.09)
                                              2,400           0.09
     村島　雅弘　※４                 大阪府枚方市
                                             (2,400)           (0.09)
                      大阪市中央区備後町2丁目4番6号森                        2,000           0.08
     代表世話人株式会社          ※６
                      田ビルディング8階                       (2,000)           (0.08)
                                              2,000           0.08
     城重　信夫　※６                 神奈川県逗子市
                                             (2,000)           (0.08)
                                              1,600           0.06
     金城　煕知　※５                 大阪府大阪市東淀川区
                                             (1,600)           (0.06)
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                  株式（自己株式を除
                                                  く。）の総数に対す
          氏名又は名称                   住所           所有株式数（株）
                                                  る所有株式数の割合
                                                     （％）
                                              1,400           0.05
     豊川　祥吏　※５                 京都府京都市中京区
                                             (1,400)           (0.05)
                      －                         800          0.03
     所有株式数800株の株主１名　※５
                                              (800)          (0.03)
                                              14,400           0.56
     所有株式数600株の株主24名　※５                 －
                                             (14,400)           (0.56)
                                              5,600           0.22
     所有株式数200株の株主28名　※５                 －
                                              5,600)          (0.22)
                                            2,574,200            100.00
             計                 －
                                            (190,200)            (7.39)
    　（注）１．「氏名又は名称」欄の※の番号は、次のとおり株主の属性を示します。
          ※１特別利害関係者等（大株主上位10名）
          ※２特別利害関係者等（当社の代表取締役社長）
          ※３特別利害関係者等（当社の取締役）
          ※４特別利害関係者等（当社の監査役）
          ※５特別利害関係者等（当社の従業員）
          ※６特別利害関係者等（当社の社外協力者）
         ２．上記の当社代表取締役社長　中西良祐の所有株式数は、同氏の資産管理会社である株式会社ディーアイが所
           有する株式数（1,670,000株）を含めた実質所有株式数を記載しております。
         ３．（　）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。また、（　）内の新株
         　　予約権による潜在株式数は自己新株予約権を除いております。
         ４．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しており
           ます。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2021年11月１日

    株式会社ブロードエンタープライズ

      取締役会　御中

                             東陽監査法人

                              大阪事務所

                              指定社員

                                     公認会計士
                                            岡本　徹
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            川越　宗一
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社ブロードエンタープライズの2020年１月１日から2020年12月31日までの第21期事業年度の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び
    附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    ブロードエンタープライズの2020年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッ
    シュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2021年11月１日

    株式会社ブロードエンタープライズ

      取締役会　御中

                             東陽監査法人

                              指定社員

                                     公認会計士
                                            岡本　徹
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            川越　宗一
                              業務執行社員
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いる株式会社ブロードエンタープライズの2019年１月１日から2019年12月31日までの第20期事業年度の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記につ
    いて監査を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

    　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
    ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
    当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
    基づき監査を実施することを求めている。
    　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
    法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
    諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
    際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
    また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
    しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
    　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    ブロードエンタープライズの2019年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッ
    シュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年11月１日

    株式会社ブロードエンタープライズ

      取締役会　御中

                             東陽監査法人

                              大阪事務所

                              指定社員

                                     公認会計士
                                            岡本　徹
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            川越　宗一
                              業務執行社員
    監査人の結論

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ブロー
    ドエンタープライズの2021年１月１日から2021年12月31日までの第22期事業年度の第３四半期会計期間（2021年７月１日
    から2021年９月30日まで）及び第３四半期累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表、
    すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
    　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
    る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ブロードエンタープライズの2021年９月30日現在の財政状態及び同日
    をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認
    められなかった。
    監査人の結論の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
    としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
    る。
    四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
    表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
    事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    財務諸表に対する結論を表明することにある。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
     付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
     務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
     ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
     なる可能性がある。
    ・　四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
     拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
     構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
     れないかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

    　（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券

           届出書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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