古林紙工株式会社 四半期報告書 第92期第3四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

提出書類 四半期報告書-第92期第3四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)
提出日
提出者 古林紙工株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                    四半期報告書

     【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項

     【提出先】                    近畿財務局長

     【提出日】                    2021年11月11日

                          第92期第3四半期(自 2021年7月1日 至 2021年9月30日)

     【四半期会計期間】
     【会社名】                    古林紙工株式会社

                          FURUBAYASHI      SHIKO   CO.,LTD.

     【英訳名】
     【代表者の役職氏名】                    代表取締役会長兼社長  古 林 敬 碩

     【本店の所在の場所】                    大阪市中央区大手通三丁目1番12号

                          06(6941)8561(代表)

     【電話番号】
                          執行役員     経理部長兼経営企画部長  米 島   明

     【事務連絡者氏名】
     【最寄りの連絡場所】                    大阪市中央区大手通三丁目1番12号

                          06(6941)8561(代表)

     【電話番号】
                          執行役員     経理部長兼経営企画部長  米 島   明

     【事務連絡者氏名】
     【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第91期           第92期
              回次               第3四半期           第3四半期            第91期
                            連結累計期間           連結累計期間
                              自2020年           自2021年           自2020年

                              1月1日           1月1日           1月1日
             会計期間
                              至2020年           至2021年           至2020年
                              9月30日           9月30日           12月31日
                                  12,596           11,929           16,800

     売上高               (百万円)
                                   492            65           596

     経常利益               (百万円)
     親会社株主に帰属する四半期
                                               42           12
     (当期)純利益又は親会社株主               (百万円)              △ 77
     に帰属する四半期純損失(△)
     四半期包括利益又は包括利益               (百万円)              △ 718          △ 167          △ 578
                                  8,838           8,621           8,859

     純資産額               (百万円)
                                  17,287           17,238           17,510
     総資産額               (百万円)
     1株当たり四半期(当期)純利
                                             37.64           10.68
     益又は1株当たり四半期純損失                (円)            △ 70.09
     (△)
     潜在株式調整後1株当たり四半
                                             37.48           10.59
                     (円)              -
     期(当期)純利益
                                   47.0           46.2           47.0
     自己資本比率                (%)
                              第91期           第92期

              回次               第3四半期           第3四半期
                            連結会計期間           連結会計期間
                              自2020年           自2021年

                              7月1日           7月1日
             会計期間
                              至2020年           至2021年
                              9月30日           9月30日
                                  78.57           34.31

     1株当たり四半期純利益                (円)
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.第91期第3四半期連結累計期間における潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存
           在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
     2【事業の内容】

       当第3四半期連結累計期間において、当社および当社の関係会社が営む事業の内容について、重要な変更はありま
      せん。また、主要な関係会社における異動もありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
      した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
       なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による事業への影響については、今後も注視してまいります。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)財政状態及び経営成績の状況

         当社グループにおける当第3四半期連結会計期間末の資産は17,238百万円となり、前連結会計年度末に比べ272
        百万円減少しました。これは、主に棚卸資産で100百万円増加、有形固定資産で55百万円増加し、投資有価証券で
        時価下落により486百万円減少したことによるものであります。当第3四半期連結会計期間末の負債は8,618百万円
        となり、前連結会計年度末に比べ33百万円減少しました。これは主に長短借入金で142百万円増加し、固定負債そ
        の他で179百万円減少したことによるものであります。当第3四半期連結会計期間末の純資産は8,621百万円とな
        り、前連結会計年度末に比べ238百万円減少しました。これは、主に親会社株主に帰属する四半期純利益により42
        百万円増加し、投資有価証券の時価下落によるその他有価証券評価差額金で339百万円減少したことによるもので
        あります。
         当第3四半期連結累計期間の経営成績は、売上高は11,929百万円(前年同四半期比5.3%減)となりました。日
        本では、総じて新型コロナウイルス感染症拡大の影響が前年第2四半期連結会計期間以降現在においても及んでお
        ります。中国では、古林紙工(上海)有限公司を前連結会計年度末に連結除外したことが影響しております。利益
        面では、日本での売上高減少および中国での上海古林国際印務有限公司の移転に関わる費用の増加等により営業利
        益は60百万円(前年同四半期比87.1%減)、経常利益は65百万円(前年同四半期比86.8%減)、親会社株主に帰属
        する四半期純利益は42百万円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失77百万円)となりました。
        セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。

         ① 日本
           当社および国内連結子会社においては、セグメント間の売上高を含め売上高は9,706百万円(前年同四半期
          比4.3%減)となりました。総じて新型コロナウイルス感染症拡大の影響が前年第2四半期連結会計期間以降
          現在においても及んでおります。セグメント利益は売上高減が利益に影響し185百万円(前年同四半期比
          61.7%減)となりました。
         ② 中国
           当社グループにおいては、セグメント間の売上高を含め売上高は3,037百万円(前年同四半期比11.7%減)
          となりました。古林紙工(上海)有限公司を前連結会計年度末に連結除外したことが影響しております。セグ
          メント損失は原材料費上昇に対して販売価格への転嫁を進めたものの上海古林国際印務有限公司の移転に関わ
          る費用の増加等により11百万円(前年同四半期はセグメント利益110百万円)となりました。
      (2)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         前事業年度の有価証券報告書に記載しました「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
        の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
      (3)経営方針・経営戦略等

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
        りません。
      (4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
        な変更はありません。
      (5)研究開発活動

         当第3四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、163百万円であります。
         なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
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     3【経営上の重要な契約等】
       当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
                普通株式                                   6,000,000

                  計                                 6,000,000

        ②【発行済株式】

               第3四半期会計期間末                        上場金融商品取引所名
                          提出日現在発行数(株)
        種類      現在発行数(株)                        又は登録認可金融商品               内容
                           (2021年11月11日)
               (2021年9月30日)                        取引業協会名
                                      東京証券取引所
                                                   単元株式数
                   1,776,820            1,776,820
       普通株式
                                                   100株
                                      市場第二部
                   1,776,820            1,776,820
         計                                   -           -
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式                      資本準備金       資本準備金
                               資本金増減額        資本金残高
         年月日         総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                                (百万円)        (百万円)
                  (千株)       (千株)                     (百万円)       (百万円)
      2021年7月1日~
                      -     1,777         -      2,151         -      381
      2021年9月30日
      (5)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
          当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
         載することができないことから、直前の基準日(2021年6月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
         す。
        ①【発行済株式】

                                                  2021年9月30日現在
              区分              株式数(株)           議決権の数(個)               内容
      無議決権株式                             -           -        -

      議決権制限株式(自己株式等)                             -           -        -

      議決権制限株式(その他)                             -           -        -

                         (自己保有株式)
                                              -
                                671,700
                         普通株式
      完全議決権株式(自己株式等)                                                -
                         (相互保有株式)
                                              -
                                 1,100
                         普通株式
                               1,098,000            10,980
      完全議決権株式(その他)                    普通株式                            -
                                 6,020
      単元未満株式                    普通株式                    -        -
                               1,776,820
      発行済株式総数                                        -        -
                                            10,980
      総株主の議決権                             -                  -
        ②【自己株式等】

                                                  2021年9月30日現在
                          自己名義         他人名義        所有株式数        発行済株式総数に
      所有者の氏名
                所有者の住所          所有株式数         所有株式数          の合計       対する所有株式数
       又は名称
                           (株)         (株)         (株)        の割合(%)
               大阪市中央区大手
     (自己保有株式)
                            671,700                 671,700          37.80
                                       -
               通3-1-12
     古林紙工株式会社
               横浜市戸塚区上矢
     (相互保有株式)
                             1,100                 1,100          0.06
                                       -
               部町2040-3
     金剛運送株式会社
                            672,800                 672,800          37.87
         計          -                    -
     2【役員の状況】

       該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
      第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021
      年9月30日まで)および第3四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年9月30日まで)に係る四半期連結財務
      諸表について、ネクサス監査法人による四半期レビューを受けております。
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                                                            四半期報告書
     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年12月31日)              (2021年9月30日)
     資産の部
       流動資産
                                         1,238              1,269
        現金及び預金
                                         4,560              4,509
        受取手形及び売掛金
                                          608              557
        商品及び製品
                                          266              366
        仕掛品
                                          195              245
        原材料及び貯蔵品
                                          191              229
        その他
                                          △ 1             △ 1
        貸倒引当金
                                         7,056              7,174
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                         1,534              1,662
          機械装置及び運搬具(純額)
                                         1,689              1,689
          土地
                                         1,098              1,026
          その他(純額)
                                         4,321              4,377
          有形固定資産合計
                                           5              39
        無形固定資産
        投資その他の資産
                                         5,064              4,577
          投資有価証券
                                          306              314
          退職給付に係る資産
                                          759              757
          その他
                                          △ 1             △ 1
          貸倒引当金
                                         6,128              5,648
          投資その他の資産合計
                                        10,454              10,064
        固定資産合計
                                        17,510              17,238
       資産合計
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                                                            四半期報告書
                                                  (単位:百万円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年12月31日)              (2021年9月30日)
     負債の部
       流動負債
                                         3,731              3,728
        支払手形及び買掛金
                                         1,081              1,337
        短期借入金
                                          605              555
        1年内返済予定の長期借入金
                                          75              37
        未払法人税等
                                          27              138
        賞与引当金
                                         1,219              1,149
        その他
                                         6,738              6,944
        流動負債合計
       固定負債
                                          906              843
        長期借入金
                                          104              106
        退職給付に係る負債
                                           3              3
        資産除去債務
                                          900              721
        その他
                                         1,913              1,673
        固定負債合計
                                         8,651              8,618
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         2,151              2,151
        資本金
                                         1,410              1,410
        資本剰余金
                                         3,133              3,116
        利益剰余金
                                         △ 923             △ 931
        自己株式
                                         5,772              5,746
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         2,258              1,918
        その他有価証券評価差額金
                                          137              254
        為替換算調整勘定
                                          68              45
        退職給付に係る調整累計額
                                         2,463              2,218
        その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                    8              7
                                          616              650
       非支配株主持分
                                         8,859              8,621
       純資産合計
                                        17,510              17,238
     負債純資産合計
                                 9/17









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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2020年1月1日              (自 2021年1月1日
                                至 2020年9月30日)               至 2021年9月30日)
                                        12,596              11,929
     売上高
                                        10,493              10,202
     売上原価
                                         2,103              1,727
     売上総利益
                                         1,638              1,667
     販売費及び一般管理費
                                          466               60
     営業利益
     営業外収益
                                           9              2
       受取利息
                                          65              68
       受取配当金
                                          51              29
       その他
                                          125               99
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          12              15
       支払利息
                                          86              78
       その他
                                          99              94
       営業外費用合計
                                          492               65
     経常利益
     特別利益
                                           4
                                                         -
       新株予約権戻入益
                                           4
       特別利益合計                                                  -
     特別損失
                                         ※ 586
                                                         -
       事業整理損
                                          586
       特別損失合計                                                  -
     税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
                                                         65
                                         △ 89
     純損失(△)
                                          175               42
     法人税等
                                                         23
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                    △ 264
     非支配株主に帰属する四半期純損失(△)                                    △ 187              △ 18
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                                         42
                                         △ 77
     に帰属する四半期純損失(△)
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                                                            四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2020年1月1日              (自 2021年1月1日
                                至 2020年9月30日)               至 2021年9月30日)
                                                         23
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                    △ 264
     その他の包括利益
       その他有価証券評価差額金                                  △ 402             △ 339
                                                        172
       為替換算調整勘定                                   △ 23
                                         △ 29             △ 23
       退職給付に係る調整額
       その他の包括利益合計                                  △ 454             △ 190
     四半期包括利益                                    △ 718             △ 167
     (内訳)
       親会社株主に係る四半期包括利益                                  △ 524             △ 204
                                                         37
       非支配株主に係る四半期包括利益                                  △ 194
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                                                            四半期報告書
      【注記事項】
        (追加情報)
         (連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用)
          当社および国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第8号)において創設された
         グループ通算制度への移行およびグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目に
         ついては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応
         報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基
         準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産および繰延税金負債の額につい
         て、改正前の税法の規定に基づいております。
         (新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り)

          前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の
         見積り)に記載しております新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありま
         せん。
        (四半期連結損益計算書関係)

         ※ 事業整理損の内容は次のとおりであります。
          当社の連結子会社である古林紙工(上海)有限公司の乳製品市場へのカートン製造販売事業の停止に伴う損失
         であり、その内訳は固定資産の減損および現地従業員への補償等であります。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                              前第3四半期連結累計期間                当第3四半期連結累計期間
                               (自2020年1月1日                (自2021年1月1日
                                至2020年9月30日)                至2021年9月30日)
     減価償却費                                342百万円                326百万円
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
           (1)配当金支払額
                    配当金の総額       1株当たり配
              株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
     (決議)                (百万円)      当額(円)
     2020年3月27日
               普通株式          27      25.00     2019年12月31日         2020年3月30日         利益剰余金
     定時株主総会
     2020年8月7日
               普通株式          28      25.00     2020年6月30日         2020年9月18日         利益剰余金
     取締役会
           (2)株主資本の金額の著しい変動

              該当事項はありません。
         Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)

           (1)配当金支払額
                    配当金の総額       1株当たり配
              株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
     (決議)                (百万円)      当額(円)
     2021年3月30日
               普通株式          28      25.00     2020年12月31日         2021年3月31日         利益剰余金
     定時株主総会
     2021年8月6日
               普通株式          28      25.00     2021年6月30日         2021年9月17日         利益剰余金
     取締役会
           (2)株主資本の金額の著しい変動

              該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2020年1月1日 至2020年9月30日)
           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:百万円)
                                 日本          中国          合計
       売上高
                                    10,139           2,457          12,596
      (1)外部顧客への売上高
                                                982          982
      (2)セグメント間の内部売上高又は振替高                                -
                                    10,139           3,439          13,578
                 計
                                     483          110          594
       セグメント利益
           2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の

             主な内容(差異調整に関する事項)
                                                    (単位:百万円)
                     利益                            金額
      報告セグメント計                                                    594
      セグメント間取引消去                                                     3
      その他の調整額(注)                                                   △131
      四半期連結損益計算書の営業利益                                                    466
     (注) その他の調整額は主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。
          Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2021年1月1日 至2021年9月30日)

           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:百万円)
                                 日本          中国          合計
       売上高
                                    9,704          2,225          11,929
      (1)外部顧客への売上高
                                      1         812          813
      (2)セグメント間の内部売上高又は振替高
                                    9,706          3,037          12,742
                 計
                                     185                    175
       セグメント利益又は損失(△)                                        △ 11
           2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の

             主な内容(差異調整に関する事項)
                                                    (単位:百万円)
                     利益                            金額
      報告セグメント計                                                    175
      セグメント間取引消去                                                     0
      その他の調整額(注)                                                   △115
      四半期連結損益計算書の営業利益                                                    60
     (注) その他の調整額は主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。
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                                                            四半期報告書
        (1株当たり情報)
          1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失および算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期
         純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2020年1月1日               (自 2021年1月1日
                                至 2020年9月30日)               至 2021年9月30日)
     (1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期
                                     △70円09銭                37円64銭
       純損失(△)
      (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社
                                        △77                42
       株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)
       普通株主に帰属しない金額(百万円)                                  ―               ―
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
       利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失                                 △77                42
       (△)(百万円)
       普通株式の期中平均株式数(千株)                                 1,098               1,104
     (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                    ―            37円48銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百
                                         ―               ―
       万円)
       普通株式増加数(千株)                                  ―                5
      希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1
      株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜
                                         ―               ―
      在株式で、前連結会計年度末から重要な変動が
      あったものの概要
    (注)前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株
        当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
     2【その他】

       2021年8月6日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
        (1)中間配当による配当金の総額……………………28百万円
        (2)1株当たりの金額…………………………………25円00銭
        (3)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年9月17日
     (注)2021年6月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行いました。
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                                                            四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
        該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                      2021年11月5日

    古林紙工株式会社

      取締役会 御中

                             ネクサス監査法人

                             大阪府大阪市
                              代表社員

                                      公認会計士
                                             藤井 栄喜
                              業務執行社員
                              代表社員

                                      公認会計士
                                             長野 秀則
                              業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている古林紙工株式会
    社の2021年1月1日から2021年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021年9月
    30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
    ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
    た。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、古林紙工株式会社及び連結子会社の2021年9月30日現在の財政状態及
    び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
    において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                16/17




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                                                            四半期報告書
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
     認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
     うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
     四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
     の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
     基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
     諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
     せる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
     人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上
     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
           告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
                                17/17










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