NZAM・レバレッジ 日本株式2倍ブル 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第2期(令和3年2月23日-令和4年2月22日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年2月23日-令和4年2月22日)
提出日
提出者 NZAM・レバレッジ 日本株式2倍ブル
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                           農林中金全共連アセットマネジメント株式会社(E12882)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
     【提出書類】                 半期報告書

     【提出先】                 関東財務局長 殿

     【提出日】                 2021年11月22日         提出

     【計算期間】                 第2期中(自 2021年2月23日 至 2021年8月22日)

     【ファンド名】                 NZAM・レバレッジ 日本株式2倍ブル

     【発行者名】                 農林中金全共連アセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                 代表取締役社長  牛窪 克彦

     【本店の所在の場所】                 東京都千代田区平河町二丁目7番9号

     【事務連絡者氏名】                 田原 輝行

     【連絡場所】                 東京都千代田区平河町二丁目7番9号

     【電話番号】                 03-5210-8500

     【縦覧に供する場所】                 該当事項はありません。

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      1【ファンドの運用状況】
      2021年    9月30日現在の運用状況は、以下のとおりです。
      表示単位未満の端数が生じる場合には、金額は各々切り捨て、比率は各々四捨五入により記載して
    おります。したがって、表示の合計値が個別数値と一致しない場合もあります。
      なお、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
      (1)【投資状況】

             資産の種類                国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                 1,215,990,850             100.00
                合計(純資産総額)                           1,215,990,850             100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国/地域            時価合計(円)             投資比率(%)
    株価指数先物取引            買建   日本                     2,445,180,000                 201.09
    (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。
      (2)【運用実績】

         ①【純資産の推移】

                              純資産総額(円)               1万口当たり純資産額(円)
              期別
                           (分配落)         (分配付)         (分配落)         (分配付)
                (2021年    2月22日)
      第1計算期間末                     1,137,928,144         1,137,928,144            26,563         26,563
                2020年    9月末日
                            648,574,416             ―      15,855           ―
                   10月末日            646,782,531             ―      15,407           ―

                   11月末日            847,463,826             ―      20,522           ―

                   12月末日

                            918,338,358             ―      22,117           ―
                2021年    1月末日

                            944,932,710             ―      22,253           ―
                    2月末日

                           1,072,274,601              ―      24,893           ―
                    3月末日

                           1,102,239,280              ―      24,990           ―
                    4月末日

                           1,094,313,786              ―      24,422           ―
                    5月末日

                           1,114,642,169              ―      24,463           ―
                    6月末日

                           1,105,937,773              ―      24,144           ―
                    7月末日

                           1,018,090,465              ―      21,750           ―
                    8月末日

                           1,098,531,957              ―      23,031           ―
                    9月末日

                           1,215,990,850              ―      25,366           ―
         ②【分配の推移】

          期                  計算期間                 1万口当たりの分配金(円)
                2020年    3月12日~2021年        2月22日
       第1計算期間末                                                    0
         ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率(%)
                2020年    3月12日~2021年        2月22日
       第1計算期間末                                                  165.6
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                2021年    2月23日~2021年        8月22日
      第2中間計算期間末                                                   △20.2
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前

      の計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除し
      て得た数に100を乗じた数です。
      2【設定及び解約の実績】

         期             計算期間             設定口数(口)        解約口数(口)        発行済み口数(口)
              2020年    3月12日~2021年        2月22日
      第1計算期間末                               542,639,473        114,257,645         428,381,828
              2021年    2月23日~2021年        8月22日
     第2中間計算期間末                                185,431,356        140,094,061         473,719,123
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      3【ファンドの経理状況】
      (1)   当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
        (昭和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財
        産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
         なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。

      (2)   当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(                                               2021年    2

        月23日    から  2021年    8月22日    まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人によ
        る中間監査を受けております。
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      【中間財務諸表】
      【NZAM・レバレッジ 日本株式2倍ブル】
      (1)【中間貸借対照表】
                                                    (単位:円)
                                 前計算期間末             当中間計算期間末
                                2021年    2月22日現在           2021年    8月22日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                            1,004,835,255               931,843,090
        派生商品評価勘定                              238,255,720                   -
        前払金                                   -         128,287,100
                                      127,680,000               95,760,000
        差入委託証拠金
        流動資産合計                            1,370,770,975              1,155,890,190
       資産合計                              1,370,770,975              1,155,890,190
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                                700,440            141,583,500
        前受金                              227,692,000                   -
        未払金                                   -          1,930,540
        未払解約金                               1,134,378              4,059,725
        未払受託者報酬                                123,509              177,094
        未払委託者報酬                               3,170,121              4,545,112
        未払利息                                 1,266              1,510
                                        21,117              17,647
        その他未払費用
        流動負債合計                              232,842,831              152,315,128
       負債合計                               232,842,831              152,315,128
     純資産の部
       元本等
        元本                              428,381,828              473,719,123
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金(△)                            709,546,316              529,855,939
          (分配準備積立金)                            599,771,812              439,539,238
                                     1,137,928,144              1,003,575,062
        元本等合計
       純資産合計                              1,137,928,144              1,003,575,062
     負債純資産合計                               1,370,770,975              1,155,890,190
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      (2)【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    (単位:円)
                                 前中間計算期間              当中間計算期間
                                自 2020年      3月12日         自 2021年      2月23日
                                至 2020年      9月11日         至 2021年      8月22日
     営業収益
       受取利息                                 △ 10,959             △ 15,605
                                      241,245,700             △ 229,969,600
       派生商品取引等損益
       営業収益合計                               241,234,741             △ 229,985,205
     営業費用
       支払利息                                 126,894              193,011
       受託者報酬                                  88,840              177,094
       委託者報酬                                2,280,106              4,545,112
                                        24,219              18,058
       その他費用
       営業費用合計                                2,520,059              4,933,275
     営業利益又は営業損失(△)                                238,714,682             △ 234,918,480
     経常利益又は経常損失(△)                                238,714,682             △ 234,918,480
     中間純利益又は中間純損失(△)                                238,714,682             △ 234,918,480
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                      13,620,347             △ 19,120,571
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                      -         709,546,316
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 15,296,196              263,814,012
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                           -              -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      15,296,196              263,814,012
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   522,609            227,706,480
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        522,609            227,706,480
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                           -              -
       額
                                           -              -
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金(△)                                239,867,922              529,855,939
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      (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    1.デリバティブ等の評価基準及                  先物取引
      び評価方法                個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、原則として中間計算期間末日に知り得る直近
                      の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評
                      価しております。
    2.収益及び費用の計上基準                  派生商品取引等損益

                      約定日基準で計上しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                    前計算期間末            当中間計算期間末
                  項目
                                  2021年    2月22日現在         2021年    8月22日現在
    1.   投資信託財産に係る元本の状況
       期首元本額                               400,000,000円             428,381,828円
       期中追加設定元本額                               142,639,473円             185,431,356円
       期中一部解約元本額                               114,257,645円             140,094,061円
    2.   中間計算期間の末日における受益権の総数                               428,381,828口             473,719,123口
    3.   一口当たり純資産額                                  2.6563円             2.1185円
       (一万口当たり純資産額)                                 (26,563円)             (21,185円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    該当事項はありません。
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    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
                            前計算期間末                  当中間計算期間末
            項目
                          2021年    2月22日現在               2021年    8月22日現在
    1.中間貸借対照表計上額、時                  中間貸借対照表計上の金融商品は                   同左
    価及びその差額                  原則としてすべて時価で評価して
                      いるため、中間貸借対照表計上額
                      と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                  先物取引                   同左

                      「(デリバティブ取引等に関する
                      注記)」に記載しております。
                      コール・ローン等の金銭債権
                      短期で決済されるため、帳簿価額
                      を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する                  金融商品の時価には、市場価格に                   同左

    事項の補足説明                  基づく価額のほか、市場価格がな
                      い場合には合理的に算定された価
                      額が含まれております。当該価額
                      の算定においては一定の前提条件
                      等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額
                      が異なることもあります。
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    (デリバティブ取引等に関する注記)
    取引の時価等に関する事項
    (株式関連)
    第1期(2021年        2月22日現在)
                                                     (単位:円)

       区分        種類         契約額等                    時価         評価損益

                                 うち1年超
      市場取引      株価指数先物取引
                       2,055,348,000                -   2,292,920,000           237,572,000
             買建
                       2,055,348,000                -   2,292,920,000           237,572,000
            合計
    当中間計算期間末(2021年               8月22日現在)
                                                     (単位:円)
       区分        種類         契約額等                    時価         評価損益

                                 うち1年超
      市場取引      株価指数先物取引
                       2,167,317,000                -   2,025,750,000          △141,567,000
             買建
                       2,167,317,000                -   2,025,750,000          △141,567,000
            合計
    (注)時価の算定方法

     1.先物取引の時価評価については、原則として計算日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する

      清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
     2.先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

     3.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。

    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

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      4【委託会社等の概況】
      (1)【資本金の額】
         資本金の額(2021年9月30日現在)
         1,466百万円
         発行する株式の総数:92,330株(普通株式92,328株、A種優先株式1株、B種優先株式1株)
         発行済株式総数:29,330株(普通株式29,328株、A種優先株式1株、B種優先株式1株)
         最近5年間における資本金の額の増減
         ・2021年9月8日 普通株式9,072株を消却し1,953,600,000円減資、またA種優先株式1株お
          よびB種優先株式1株を発行し2円増資(資本金1,466百万円)
         (注)A種優先株式およびB種優先株式は議決権を有しません。
      (2)【事業の内容及び営業の状況】

         「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資
        信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資
        運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務および第二種金融商品
        取引業を行っています。
         2021  年9月    30 日現在、委託者が運用を行っている証券投資信託は以下のとおりです。
                種類別(基本的性格)                      本数           純資産総額
                                        268  本         4,548,025     百万円
           株式投資信託
                                        96 本          369,213    百万円
           公社債投資信託
                                        364  本         4,917,238     百万円
           合計
      (3)【その他】

      (1)定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項について
         該当事項はありません。
      (2)訴訟事件その他の重要事項

         本書提出日現在、委託者およびファンドに重要な影響を与えた事実、または、与えると予想さ
        れる事実はありません。
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      5【委託会社等の経理状況】
      1.当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令

       第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引
       業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により、作成しております。
      2.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2020年4月1日から2021年3

       月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
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      (1)【貸借対照表】
                                 前事業年度                当事業年度
                               (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
                                   金額                金額
                         注記
             区分
                                  (千円)                (千円)
                         番号
          (資産の部)
     流動資産
                         ※1             1,500,057               14,672,714
      現金及び預金
                                       100,000                100,000
      分別金信託
                                          -              1,168
      有価証券
      1年内償還予定のその他の関係
                                      1,000,000                1,000,000
      会社有価証券
                                     18,100,000                     -
      立替金
                                       124,580                157,164
      前払費用
                                      1,838,990                1,807,353
      未収委託者報酬
                                       150,845                162,310
      未収運用受託報酬
                                       162,884                115,889
      未収投資助言報酬
                                         989                453
      未収収益
                                        49,574                58,455
      その他
                                     23,027,922                18,075,509
           流動資産計
     固定資産
                                       160,681                199,789
      有形固定資産
                         ※2       98,910               112,748
       建物
                         ※2       61,770                87,040
       器具備品
                                        7,610                6,940
      無形固定資産
                                5,216                4,545
       商標権
                                2,394                2,394
       電話加入権等
                                      4,303,635                3,463,082
      投資その他の資産
                              1,003,692                1,107,341
       投資有価証券
                              3,000,000                2,000,000
       その他の関係会社有価証券
                                80,859               140,940
       長期差入保証金
                                2,702                3,828
       長期前払費用
                                6,700                6,700
       会員権
                               209,680                204,272
       繰延税金資産
                                      4,471,926                3,669,811
           固定資産計
                                     27,499,849                21,745,321
            資産合計
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                                前事業年度                当事業年度
                              (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
                                  金額                金額
                        注記
            区分
                                 (千円)                (千円)
                        番号
          (負債の部)
     流動負債
                                     7,000,000                     -
      借入金
                                       838,534               1,626,988
      預り金
                                       674,602                690,434
      未払金
                                 13                13
       未払収益分配金
                                3,132                3,132
       未払償還金
                              659,294                661,665
       未払手数料
                               12,161                25,622
       その他未払金
                                       152,123                241,043
      未払費用
                                       665,703                357,979
      未払法人税等
                                       137,084                 58,344
      未払消費税等
                                       192,976                237,652
      賞与引当金
                                     9,661,024                3,212,443
           流動負債計
     固定負債
                                       204,533                232,053
      退職給付引当金
                                       45,400                39,300
      役員退任慰労引当金
                                       249,933                271,353
           固定負債計
                                     9,910,957                3,483,796
           負債合計
         (純資産の部)
     株主資本
                                     3,420,000                3,420,000
      資本金
      資本剰余金
                             1,500,000                1,500,000
       資本準備金
                                     1,500,000                1,500,000
        資本剰余金計
      利益剰余金
                               74,040                74,040
       利益準備金
                             12,619,519                13,202,783
       その他利益剰余金
                             10,005,000                11,205,000
        別途積立金
                             2,614,519                1,997,783
        繰越利益剰余金
                                     12,693,559                13,276,823
        利益剰余金計
                                     17,613,559                18,196,823
           株主資本計
     評価・換算差額等
                                     △ 24,667                   64,701
      その他有価証券評価差額金
                                     △ 24,667                   64,701
        評価・換算差額等計
                                     17,588,892                18,261,524
           純資産合計
                                     27,499,849                21,745,321
         負債純資産合計
                                17/39





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      (2)【損益計算書】
                                前事業年度                当事業年度
                             (自   2019年4月      1日       (自   2020年4月      1日
                              至  2020年3月31日)              至  2021年3月31日)
                                  金額                金額
                        注記
             区分
                                 (千円)                (千円)
                        番号
     営業収益
                                     8,458,016                8,346,111
      委託者報酬
                                       898,248                687,942
      運用受託報酬
                                       280,440                283,839
      投資助言報酬
                                          -                43
      その他営業収益
                                     9,636,704                9,317,937
       営業収益計
     営業費用
                                     1,614,335                1,312,184
      支払手数料
                                       15,912                 4,459
      広告宣伝費
                                     1,357,718                2,030,778
      調査費
                              580,513                618,388
       調査費
                              774,552               1,410,360
       委託調査費
                                2,652                2,029
       図書費
                                       362,447                352,704
      委託計算費
                                       110,063                115,648
      営業雑経費
                               21,707                33,050
       通信費
                               58,336                54,123
       印刷費
                               15,124                15,172
       協会費
                                1,469                1,851
       諸会費
                               13,425                11,450
       その他営業雑経費
                                     3,460,477                3,815,776
       営業費用計
     一般管理費
                                     1,403,962                1,597,941
      給料
                               84,469                83,365
       役員報酬
                              939,814               1,033,043
       給料・手当
                              176,302                232,980
       賞与
                              192,976                237,652
       賞与引当金繰入額
                               10,400                10,900
       役員退任慰労引当金繰入額
                                       184,734                194,748
      福利厚生費
                                       21,211                  718
      交際費
                                       43,592                  611
      旅費交通費
                                       103,638                100,962
      租税公課
                                       174,195                175,566
      不動産賃借料
                                        3,750                3,400
      役員退任慰労金
                                       46,152                47,133
      退職給付費用
                                       31,759                35,574
      固定資産減価償却費
                                       346,403                421,661
      業務委託費
                                       160,019                210,941
      諸経費
                                     2,519,421                2,789,262
       一般管理費計
                                     3,656,806                2,712,898
     営業利益
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                                前事業年度                当事業年度
                             (自   2019年4月      1日       (自   2020年4月      1日
                              至  2020年3月31日)              至  2021年3月31日)
                                  金額                金額
                        注記
             区分
                                 (千円)                (千円)
                        番号
     営業外収益
                                        7,701                5,816
      受取配当金
                        ※1                5,681                3,113
      有価証券利息
                                          82                102
      受取利息
                                       25,593                   -
      投資有価証券売却益
                                         637               4,502
      投資有価証券償還益
                                         564                 96
      その他
                                       40,260                13,632
       営業外収益計
     営業外費用
                        ※1                3,925                1,533
      支払利息
                                        1,036                6,544
      投資有価証券売却損
                                          -              16,497
      投資有価証券償還損
                                        3,232                  335
      その他
                                        8,193                24,910
       営業外費用計
                                     3,688,874                2,701,620
        経常利益
     特別損失
                        ※2                  13               1,413
      固定資産除却損
                                          13               1,413
       特別損失計
                                     3,688,860                2,700,207
     税引前当期純利益
                                     1,145,683                  825,177
     法人税、住民税及び事業税
                                     △  11,686               △  15,633
     法人税等調整額
                                     1,133,996                  809,543
     法人税等合計
                                     2,554,863                1,890,664
     当期純利益
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      (3)【株主資本等変動計算書】
         前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                             (単位:千円)
                                   株主資本
                       資本剰余金                 利益剰余金
        項目
                                       その他利益剰余金                株主資本
                資本金
                          資本剰余金                       利益剰余金
                                                       合計
                    資本準備金            利益準備金
                                            繰越利益
                          合計                       合計
                                     別途積立金
                                            剰余金
     当期首残高

               3,420,000      1,500,000      1,500,000       74,040    8,805,000      2,451,010     11,330,050      16,250,050
     当期変動額

      剰余金の配当

                                           △1,191,355      △1,191,355      △1,191,355
      別途積立金の積立

                                      1,200,000     △1,200,000
                                                    -      -
      当期純利益

                                            2,554,863      2,554,863      2,554,863
     株主資本以外の項目の

     当期変動額(純額)
     当期変動額合計

                                      1,200,000      163,508     1,363,508      1,363,508
                  -      -      -      -
     当期末残高

               3,420,000      1,500,000      1,500,000       74,040    10,005,000      2,614,519     12,693,559      17,613,559
                 評価・換算差額等

               その他有価
        項目                    純資産合計
                     評価・換算差
               証券評価差
                     額等合計
               額金
     当期首残高

                 38,026      38,026     16,288,077
     当期変動額

      剰余金の配当

                            △1,191,355
      別途積立金の積立

                                -
      当期純利益

                             2,554,863
     株主資本以外の項目の

                 △62,693      △62,693      △62,693
     当期変動額(純額)
     当期変動額合計

                 △62,693      △62,693      1,300,814
     当期末残高

                 △24,667      △24,667      17,588,892
                                20/39





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         当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                                                             (単位:千円)
                                   株主資本
                       資本剰余金                 利益剰余金
        項目
                                       その他利益剰余金                株主資本
                資本金
                          資本剰余金                       利益剰余金
                                                       合計
                    資本準備金           利益準備金
                                            繰越利益
                          合計                       合計
                                     別途積立金
                                            剰余金
     当期首残高

               3,420,000      1,500,000      1,500,000       74,040    10,005,000      2,614,519     12,693,559      17,613,559
     当期変動額

      剰余金の配当

                                           △1,307,400      △1,307,400      △1,307,400
      別途積立金の積立

                                      1,200,000     △1,200,000
                                                    -      -
      当期純利益

                                            1,890,664      1,890,664      1,890,664
     株主資本以外の項目の

     当期変動額(純額)
     当期変動額合計

                                      1,200,000      △616,735       583,264      583,264
                  -      -      -      -
     当期末残高

               3,420,000      1,500,000      1,500,000       74,040    11,205,000      1,997,783     13,276,823      18,196,823
                 評価・換算差額等

               その他有価
        項目                    純資産合計
                     評価・換算差
               証券評価差
                     額等合計
               額金
     当期首残高

                 △24,667      △24,667      17,588,892
     当期変動額

      剰余金の配当

                            △1,307,400
      別途積立金の積立

                                -
      当期純利益

                             1,890,664
     株主資本以外の項目の

                  89,368      89,368      89,368
     当期変動額(純額)
     当期変動額合計

                  89,368      89,368      672,632
     当期末残高

                 64,701      64,701     18,261,524
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    重要な会計方針
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
    (1)    満期保有目的の債券
        償却原価法(定額法)を採用しております。
    (2)    その他有価証券
        時価のあるもの
        期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総
       平均法により算定)を採用しております。
        時価のないもの
       総平均法による原価法を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

    (1)    有形固定資産
        定率法を採用しております。                ただし、建物(附属設備を除く。)及び2016年4月1日以降に取得し
       た建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物   5~50年
        器具備品 3~15年
    (2)    無形固定資産
        定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        商標権           10年
    3.引当金の計上基準

    (1)    賞与引当金
        従業員に対する賞与の支払いに備えるため、支給見込額を計上しております。
    (2)    退職給付引当金
        従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上して
       おります。
    (3)    役員退任慰労引当金
        役員の退任慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
    4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    注記事項
    (貸借対照表関係)
               前事業年度                           当事業年度
             (2020年3月31日)                          (2021年3月31日)
     ※1 関係会社に対する資産及び負債                          ※1 関係会社に対する資産及び負債
       区分掲記されたもの以外で各科目に含まれ                          区分掲記されたもの以外で各科目に含まれ
      ているものは次のとおりであります。                          ているものは次のとおりであります。
        預金             1,357,112千円             預金             14,416,599千円
     ※2 有形固定資産の減価償却累計額                          ※2 有形固定資産の減価償却累計額

        建物               93,907千円           建物               96,194千円
        器具備品               126,749千円            器具備品               125,400千円
        合計               220,656千円            合計               221,595千円
    (損益計算書関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (自   2019年4月      1日                  (自   2020年4月      1日
             至  2020年3月31日)                         至  2021年3月31日)
     ※1 各科目に含まれている関係会社に対する                          ※1 各科目に含まれている関係会社に対する
        ものは次のとおりであります。                          ものは次のとおりであります。
        有価証券利息               5,681千円           有価証券利息                3,113千円
        支払利息               3,925千円           支払利息                1,506千円
     ※2 固定資産除却損の内訳は次のとおりであ                          ※2 固定資産除却損の内訳は次のとおりであ

        ります。                          ります。
        建物                  - 円       建物                 829千円
        器具備品                 13千円          器具備品                 583千円
        合計                 13千円          合計                1,413千円
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    (株主資本等変動計算書関係)
       前事業年度(自 2019年4月1日  至 2020年3月31日)
       1.発行済株式に関する事項

          株式の種類           当事業年度期首          当事業年度増加          当事業年度減少          当事業年度末
      普通株式(株)                    38,400            -          -       38,400
      A種種類株式(株)                    15,000            -          -       15,000
        合   計(株)                  53,400            -          -       53,400
       2.配当に関する事項

       (1)配当金支払額
                       配当金の総額        1株当たり
        決 議       株式の種類                       基 準 日        効力発生日
                        (千円)       配当額(円)
              普通株式           1,170,355        30,478    2019年3月31日        2019年6月25日
      2019年6月24日
       定時株主総会
              A種種類株式             21,000       1,400    2019年3月31日        2019年6月25日
       (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                       配当金の総額               1株当たり
        決 議       株式の種類                配当の原資              基 準 日        効力発生日
                        (千円)             配当額(円)
              普通株式           1,286,400      利益剰余金         33,500    2020年3月31日        2020年6月26日
      2020年6月25日
       定時株主総会
              A種種類株式            21,000    利益剰余金         1,400    2020年3月31日        2020年6月26日
       当事業年度(自 2020年4月1日  至 2021年3月31日)

       1.発行済株式に関する事項

          株式の種類           当事業年度期首          当事業年度増加          当事業年度減少          当事業年度末
      普通株式(株)                    38,400            -          -       38,400
      A種種類株式(株)                    15,000            -          -       15,000
        合   計(株)                  53,400            -          -       53,400
       2.配当に関する事項

       (1)配当金支払額
                       配当金の総額        1株当たり
        決 議       株式の種類                       基 準 日        効力発生日
                        (千円)       配当額(円)
              普通株式           1,286,400        33,500    2020年3月31日        2020年6月26日
      2020年6月25日
       定時株主総会
              A種種類株式             21,000       1,400    2020年3月31日        2020年6月26日
       (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                       配当金の総額               1株当たり
        決議予定        株式の種類                配当の原資              基 準 日        効力発生日
                        (千円)             配当額(円)
              普通株式            680,832     利益剰余金         17,730    2021年3月31日        2021年6月28日
      2021年6月25日
       定時株主総会
              A種種類株式            831,900     利益剰余金         55,460    2021年3月31日        2021年6月28日
    (リース取引関係)

                前事業年度                         当事業年度
                2020年3月31日                         2021年3月31日
             該当事項はありません。                         該当事項はありません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品関係)
       前事業年度(自 2019年4月1日  至 2020年3月31日)
       1.金融商品の状況に関する事項

         当社は、資金運用については主に安全性の高い金融商品により行っております。なお、投資有
        価証券に含まれる投資信託については、市場リスクに晒されておりますが、その取得について
        は、社内規定により、取得金額の上限を定めるとともに、当社が設定する投資信託について、当
        初設定時における取得、または商品性を適正に維持するための取得に限定しており、毎月時価の
        把握を行っております。また、金融債での運用については、毎月時価の把握や金利上昇時の評価
        損失等のリスク指標の把握を行っております。
       2.金融商品の時価等に関する事項

         2020年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
        あります。
                                                   (単位:千円)
                             貸借対照表計上額               時価          差額
                                  1,500,057          1,500,057              -
       (1)現金及び預金
                                 18,100,000          18,100,000               -
       (2)立替金
                                  1,838,990          1,838,990              -
       (3)未収委託者報酬
       (4)有価証券及び投資有価証券
                                  1,003,692          1,003,692              -
         その他有価証券
       (5)その他の関係会社有価証券(*)
                                  4,000,000          3,998,450           △1,550
          満期保有目的の債券
       資産計                          26,442,739          26,441,189            △1,550
       (1)短期借入金                          7,000,000          7,000,000              -
       負債計                          7,000,000          7,000,000              -
      (*)1年内償還予定のその他の関係会社有価証券を含んでおります。
      (注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
         資 産
          (1)現金及び預金、(2)立替金、(3)未収委託者報酬
             これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
            ります。
          (4)有価証券及び投資有価証券
             投資信託の時価は、当期の決算日の基準価額によっております。
          (5)その他の関係会社有価証券
             金融債の時価は、取引金融機関が提示する参考時価情報によっております。
         負 債
          (1)短期借入金
             これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
            ります。
      (注2)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
                                                   (単位:千円)
                        1年以内        1年超5年以内          5年超10年以内            10年超
       預金                 1,499,843              -          -         -
       未収委託者報酬                 1,838,990              -          -         -
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券のうち満
                             -       542,216           86,552         90,900
        期のあるもの
       その他の関係会社有価証券
        満期保有目的の債券                 1,000,000          3,000,000              -         -
             合計           4,338,833          3,542,216            86,552         90,900
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      (注3)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決済日後の返済予定額
                                            (単位:千円)
                           1年超       2年超       3年超       4年超
                   1年以内                                    5年超
                          2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                  7,000,000           -       -       -       -       -
       短期借入金
                              -       -       -       -       -
                  7,000,000
           合計
       当事業年度(自 2020年4月1日  至 2021年3月31日)

       1.金融商品の状況に関する事項

         当社は、資金運用については主に安全性の高い金融商品により行っております。なお、投資有
        価証券に含まれる投資信託については、市場リスクに晒されておりますが、その取得について
        は、社内規定により、取得金額の上限を定めるとともに、当社が設定する投資信託について、当
        初設定時における取得、または商品性を適正に維持するための取得に限定しており、毎月時価の
        把握を行っております。また、金融債での運用については、毎月時価の把握や金利上昇時の評価
        損失等のリスク指標の把握を行っております。
       2.金融商品の時価等に関する事項

         2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
        あります。
                                                   (単位:千円)
                             貸借対照表計上額               時価          差額
                                 14,672,714          14,672,714               -
       (1)現金及び預金
                                  1,807,353          1,807,353              -
       (2)未収委託者報酬
       (3)有価証券及び投資有価証券
                                  1,108,510          1,108,510              -
         その他有価証券
       (4)その他の関係会社有価証券(*)
                                  3,000,000          3,003,075            3,075
          満期保有目的の債券
                                 20,588,577          20,591,652             3,075
               資産計
       (*)1年内償還予定のその他の関係会社有価証券を含んでおります。
      (注1)金融商品の時価の算定方法
         資 産
          (1)現金及び預金、(2)未収委託者報酬
             これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
            ります。
          (3)有価証券及び投資有価証券
             投資信託の時価は、当期の決算日の基準価額によっております。
          (4)その他の関係会社有価証券
             金融債の時価は、取引金融機関が提示する参考時価情報によっております。
      (注2)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
                                                   (単位:千円)
                        1年以内        1年超5年以内          5年超10年以内            10年超
                        14,672,707               -          -         -
       預金
                        1,807,353              -          -         -
       未収委託者報酬
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券のうち満
                           1,168         345,171          224,049         84,930
        期のあるもの
       その他の関係会社有価証券
                        1,000,000          2,000,000              -         -
        満期保有目的の債券
                        17,481,229           2,345,171           224,049         84,930
             合計
                                26/39




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    (有価証券関係)
       前事業年度(2020年3月31日)
       1.満期保有目的の債券                                         (単位:千円)

                      種類       貸借対照表計上額               時価        差額
                                    750,000          750,450         450
                      金融債
       時価が貸借対照表計上
       額を超えるもの
                                    750,000          750,450         450
                      小計
                                  3,250,000          3,248,000        △2,000
                      金融債
       時価が貸借対照表計上
       額を超えないもの
                                  3,250,000          3,248,000        △2,000
                      小計
                                  4,000,000          3,998,450        △1,550
                合計
       2.その他有価証券                                         (単位:千円)

                      種類       貸借対照表計上額             取得原価          差額
                                   527,717          457,409        70,307
                      その他
       貸借対照表計上額が取
       得原価を超えるもの
                                   527,717          457,409        70,307
                      小計
                                   475,975          563,421      △87,446
                      その他
       貸借対照表計上額が取
       得原価を超えないもの
                                   475,975          563,421      △87,446
                      小計
                                  1,003,692          1,020,831        △17,138
                合計
      (注)時価が取得原価に比べて著しく下落したものについては、回復可能性があると判断される銘柄を除き、当
         該時価をもって貸借対照表価額とするとともに、評価差額を当事業年度の損失として処理(以下、「減損処
         理」という。)することとしておりますが、当事業年度においては、該当事項はありません。
          また、時価が著しく下落したと判断するための根拠を定めており、その概要は、原則として以下のとおり
         であります。
            時価が取得原価の50%以下の銘柄
            時価が取得原価の50%超70%以下の水準で一定期間推移している銘柄
       3.売却したその他有価証券

         前事業年度(自         2019年4月1日  至           2020年3月31日)                   (単位:千円)
            種類            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
                           117,187             25,593             1,036
       その他
                           117,187             25,593             1,036

            合計
       当事業年度(2021年3月31日)

       1.満期保有目的の債券                                         (単位:千円)

                      種類       貸借対照表計上額               時価        差額
                                  2,750,000          2,753,075         3,075
                      金融債
       時価が貸借対照表計上
       額を超えるもの
                                  2,750,000          2,753,075         3,075
                      小計
                                    250,000          250,000          -
                      金融債
       時価が貸借対照表計上
       額を超えないもの
                                    250,000          250,000          -
                      小計
                                  3,000,000          3,003,075         3,075
                合計
                                27/39





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       2.その他有価証券                                         (単位:千円)
                      種類       貸借対照表計上額             取得原価          差額
                                   787,764          614,151       173,613
                      その他
       貸借対照表計上額が取
       得原価を超えるもの
                                   787,764          614,151       173,613
                      小計
                                   319,058          399,400      △80,341
                      その他
       貸借対照表計上額が取
       得原価を超えないもの
                                   319,058          399,400      △80,341
                      小計
                                  1,106,823          1,013,551         93,271
                合計
      (注)時価が取得原価に比べて著しく下落したものについては、回復可能性があると判断される銘柄を除き、当
         該時価をもって貸借対照表価額とするとともに、評価差額を当事業年度の損失として処理(以下、「減損処
         理」という。)することとしておりますが、当事業年度においては、該当事項はありません。
          また、時価が著しく下落したと判断するための根拠を定めており、その概要は、原則として以下のとおり
         であります。
            時価が取得原価の50%以下の銘柄
            時価が取得原価の50%超70%以下の水準で一定期間推移している銘柄
       3.売却したその他有価証券

         当事業年度(自         2020年4月1日  至           2021年3月31日)                   (単位:千円)
            種類            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
                            47,455               -           6,544
       その他
                            47,455               -           6,544

            合計
    (デリバティブ取引関係)

       前事業年度(2020年3月31日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(2021年3月31日)

        該当事項はありません。
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    (退職給付関係)
    1.採用している退職給付制度の概要

       当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度(非積立型制度であります。)を採用しておりま
      す。
       当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しておりま
      す。
    2.確定給付制度

      (1)  簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表                                          (単位:千円)
                                 前事業年度               当事業年度
                              (自   2019年4月      1日      (自   2020年4月      1日
                               至  2020年3月31日)             至  2021年3月31日)
                                    187,460               204,533
     退職給付引当金の期首残高
      退職給付費用
                                     28,307               30,558
      退職給付の支払額
                                    △11,234                3,038
                                    204,533               232,053
     退職給付引当金の期末残高
      (2)  退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表                                         (単位:千円)

                                 前事業年度               当事業年度
                               (2020年3月31日)               (2021年3月31日)
                                    204,533              232,053
     非積立型制度の退職給付債務
                                    204,533              232,053
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                    204,533              232,053
     退職給付引当金
                                    204,533              232,053
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額
      (3)  退職給付費用                                                                     (単位:千円)

                                 前事業年度               当事業年度
                              (自   2019年4月      1日      (自   2020年4月      1日
                               至   2020年3月31日)             至   2021年3月31日)
                                     28,307               30,558

      簡便法で計算した退職給付費用
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (税効果会計関係)
                                                 (単位:千円)
               前事業年度                           当事業年度
             (2020年3月31日)                           (2021年3月31日)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主
      な原因別の内訳                           な原因別の内訳
     繰延税金資産                           繰延税金資産

                           52,965                           56,755
      ソフトウェア償却超過額                           ソフトウェア償却超過額
                            4,450                           4,940
      敷金償却否認                           敷金償却否認
                            2,591                           2,591
      会員権評価損否認                           会員権評価損否認
                            1,395                           1,395
      電話加入権評価損                           電話加入権評価損
                           59,089                           72,769
      賞与引当金                           賞与引当金
                           13,901                           12,033
      役員退任慰労引当金                           役員退任慰労引当金
                           62,628                           71,054
      退職給付引当金                           退職給付引当金
                           26,775                           24,600
      その他有価証券評価差額金                           その他有価証券評価差額金
      未払事業税                     36,548      未払事業税                     27,467
      その他                           その他
                           5,978                             4,795
     繰延税金資産小計                           繰延税金資産小計
                          266,324                           278,404
     評価性引当額                           評価性引当額
                          △35,115                            △20,971
     繰延税金資産合計                           繰延税金資産合計
                          231,208                           257,432
     繰延税金負債                           繰延税金負債
      その他有価証券評価差額金                           その他有価証券評価差額金
                          △21,528                           △53,160
     繰延税金負債合計                           繰延税金負債合計
                          △21,528                            △53,160
     繰延税金資産の純額                           繰延税金資産の純額
                          209,680                            204,272
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税

      等の負担率との差異の原因となった主な項目                           等の負担率との差異の原因となった主な項目
      別の内訳                           別の内訳
      当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適                            当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適

     用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実                           用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実
     効税率の100分の5以下であるため注記を省略し                           効税率の100分の5以下であるため注記を省略し
     ております。                           ております。
    (資産除去債務関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (自   2019年4月      1日                  (自   2020年4月      1日
             至  2020年3月31日)                         至  2021年3月31日)
      本社は不動産賃貸借契約により、退去時にお                          本社は不動産賃貸借契約により、退去時にお
     ける原状回復に係る債務を有しております。                          ける原状回復に係る債務を有しております。
      当該賃貸借契約については、敷金が資産計上                          当該賃貸借契約については、敷金が資産計上
     されておりますので、「資産除去債務に関する                          されておりますので、「資産除去債務に関する
     会計基準の適用指針」第9項、第15項に基づ                          会計基準の適用指針」第9項、第15項に基づ
     き、資産除去債務の負債計上及びこれに対応す                          き、資産除去債務の負債計上及びこれに対応す
     る除去費用の資産計上に代えて、原状回復に係                          る除去費用の資産計上に代えて、原状回復に係
     る費用を敷金の回収が見込めない金額として合                          る費用を敷金の回収が見込めない金額として合
     理的に見積もり、そのうち当事業年度の負担に                          理的に見積もり、そのうち当事業年度の負担に
     属する金額を費用に計上しております。                          属する金額を費用に計上しております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (セグメント情報等)
      [セグメント情報]
       前事業年度(自         2019年4月1日  至           2020年3月31日)

        当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       当事業年度(自         2020年4月1日  至           2021年3月31日)

        当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [関連情報]

       前事業年度(自         2019年4月1日  至           2020年3月31日)

       1.製品及びサービスごとの情報

         投資信託委託会社としての投資運用業、投資一任契約及び投資助言契約に係る投資運用業それ
        ぞれの営業収益は損益計算書に記載されております。
       2.地域ごとの情報

        (1)営業収益
                                     (単位:千円)
              日本           ケイマン              合計
               8,768,245             868,459           9,636,704
         (注)営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)
           を基礎として分類しております。
        (2)有形固定資産

          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
       3.主要な顧客ごとの情報

                                                 (単位:千円)
                  顧客の名称                   営業収益        関連するセグメント名
                                      1,913,159
        農林中央金庫                                       投資運用業
                                      1,433,389
        全国共済農業協同組合連合会                                       投資運用業
        State    Street    Cayman    Trust    Company,Ltd.               587,396
                                                投資運用業
        (注)営業収益は、当社が直接募集により販売した投資信託に係る委託者報酬、投資一任契約による運用受託
          報酬及び投資助言契約による投資助言報酬を顧客ごとに集計しております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      当事業年度(自           2020年4月1日  至           2021年3月31日)
       1.製品及びサービスごとの情報

         投資信託委託会社としての投資運用業、投資一任契約及び投資助言契約に係る投資運用業それ
        ぞれの営業収益は損益計算書に記載されております。
       2.地域ごとの情報

        (1)営業収益
                                     (単位:千円)
              日本           ケイマン              合計
               8,654,658             663,278           9,317,937
         (注)営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)
           を基礎として分類しております。
        (2)有形固定資産

          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
       3.主要な顧客ごとの情報

                                                 (単位:千円)
                  顧客の名称                   営業収益        関連するセグメント名
                                      1,414,162
        農林中央金庫                                       投資運用業
                                      1,856,861
        全国共済農業協同組合連合会                                       投資運用業
        State    Street    Cayman    Trust    Company,Ltd.               418,974
                                                投資運用業
        (注)営業収益は、当社が直接募集により販売した投資信託に係る委託者報酬、投資一任契約による運用受託
          報酬及び投資助言契約による投資助言報酬を顧客ごとに集計しております。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

       前事業年度(自         2019年4月1日  至           2020年3月31日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(自         2020年4月1日  至           2021年3月31日)

        該当事項はありません。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

       前事業年度(自         2019年4月1日  至           2020年3月31日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(自         2020年4月1日  至           2021年3月31日)

        該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれんの発生益に関する情報]

       前事業年度(自         2019年4月1日  至           2020年3月31日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(自         2020年4月1日  至           2021年3月31日)

        該当事項はありません。
                                32/39





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                                           農林中金全共連アセットマネジメント株式会社(E12882)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (関連当事者情報)
    前事業年度      (自   2019年4月1日  至           2020年3月31日)
    1.関連当事者との取引
    親会社及び法人主要株主等
                 資本金        議決権等
         会社等
                                           取引
                     事業の
                  又は        の所有                         期末残高
         の名称                      関連当事者       取引の
                                           金額
     属性        所在地        内容又                           科目
                 出資金
         又は                      との関係       内容
                          (被所有)                          (千円)
                     は職業
                                           (千円)
         氏名
                 (百万円)          割合
        農林中央    東京都            被所有     当社投資信託の       資金の借入

     親会社                金融業                          短期借入
                 4,040,198
                                             3,925
                                                   7,000,000
                              購入、募集・販       に係る利息
        金庫    千代田区
                         直接  50.91%
                                               金
                              売の取扱等       の支払
                              役員の兼任
                                     (*)
    (注)取引条件及び取引条件の決定方針等

      (*)資金の借入については、アームズレングスルールにおけるガイドラインに従い、市場金利を勘案して
        利率を合理的に決定しております。なお、担保は差し入れておりません。
    2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

    (1)親会社情報
       農林中央金庫(非上場)
    (2)重要な関連会社の要約財務情報

       該当事項はありません。
    当事業年度(自         2020年4月1日  至           2021年3月31日)

    1.関連当事者との取引
    親会社及び法人主要株主等
                 資本金        議決権等
         会社等
                                           取引
                     事業の
                  又は        の所有                         期末残高
         の名称                      関連当事者       取引の
                                           金額
     属性        所在地        内容又                           科目
                 出資金
         又は                      との関係       内容
                          (被所有)                          (千円)
                     は職業
                                           (千円)
         氏名
                 (百万円)          割合
     親会社   農林中央    東京都         金融業    被所有     当社投資信託の       資金の借入          短期借入

                 4,040,198                            1,533
                                                      -
        金庫    千代田区                  購入、募集・販       に係る利息          金
                         直接  50.91%
                              売の取扱等       の支払
                              役員の兼任
                                     (*)
    (注)取引条件及び取引条件の決定方針等

      (*)資金の借入については、アームズレングスルールにおけるガイドラインに従い、市場金利を勘案して
        利率を合理的に決定しております。なお、担保は差し入れておりません。
    兄弟会社等

                 資本金        議決権等
         会社等
                                           取引
                     事業の
                  又は        の所有                         期末残高
         の名称                      関連当事者       取引の
                                           金額
     属性        所在地        内容又                           科目
                 出資金
         又は                      との関係       内容
                          (被所有)                          (千円)
                     は職業
                                           (千円)
         氏名
                 (百万円)          割合
     親会社   農林中金    東京都         金融業         当社投資信託の       外部運用委          未払運用
                   444          -                  1,063,602         228,891
     の子会   バリュー    千代田区                  外部運用委託       託          委託料
     社   インベス
        トメンツ
        株式会社
    2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

    (1)親会社情報
       農林中央金庫(非上場)
    (2)重要な関連会社の要約財務情報

       該当事項はありません。
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                                                          EDINET提出書類
                                           農林中金全共連アセットマネジメント株式会社(E12882)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (1株当たり情報)
                               前事業年度                当事業年度
                            (自   2019年4月      1日       (自   2020年4月      1日
                              至  2020年3月31日)               至  2021年3月31日)
     1株当たり純資産額                             379,372円18銭                375,771円48銭
     1株当たり当期純利益金額
                                   65,986円03銭                27,571円98銭
    (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載し
         ておりません。
        2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前事業年度                当事業年度
                            (自   2019年4月      1日       (自   2020年4月      1日
                              至  2020年3月31日)               至  2021年3月31日)
     当期純利益金額(千円)                              2,554,863                1,890,664
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                21,000                831,900
     (うちA種種類株式配当額(千円))                               (21,000)                (831,900)
     普通株式に係る当期純利益金額
                                   2,533,863                1,058,764
     (千円)
     普通株式の期中平均株式数(株)                                38,400                38,400
        3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                               前事業年度                当事業年度
                             (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
     純資産の部の合計額(千円)
                                   17,588,892                18,261,524
     純資産の部の合計額から控除する金額
                                   3,021,000                3,831,900
     (千円)
     (うちA種種類株式払込金額(千円))                             (3,000,000)                (3,000,000)
     (うちA種種類株式配当額(千円))                               (21,000)                (831,900)
     普通株式に係る期末の純資産額
                                   14,567,892                14,429,624
     (千円)
     1株当たり純資産額の算定に用いられ
                                     38,400                38,400
     た期末の普通株式の数(株)
    (重要な後発事象)

    ( JA  グループの資産運用ビジネスの強化)
      農林中央金庫、全国共済農業協同組合連合会および当社は、2021年3月に社債投資をはじめとするク
     レジット投資やオルタナティブ投資を対象に、それぞれの人材やノウハウを当社に投入することで、
     JA  グループの資産運用ビジネス強化の取組みを進めていくことを決定いたしました。2021年4月以
     降、当社の運用資産残高は10兆円超の増加を見込んでおります。
    (A種種類株式の取得及び消却)

      当社は、2021年5月26日開催の取締役会において、A種種類株式につき、当社定款第13条の5の規定
     に基づく取得および会社法第178条の規定に基づく消却を行うことを決議いたしました。
     1.取得の理由
      当社の運用体制の強化や持続的な成長のため2021年3月31日に締結した「株主間契約書」(同日取締
     役会決議)と当社定款の定めに従い、A種種類株式の取得を行うものであります。
     2.取得にかかる事項の内容
      (1)取得する株式の種類 A種種類株式
      (2)取得価額 3,000,000千円
      (3)取得の時期 2021年7月27日
      (4)相手方 農中信託銀行株式会社
     3.消却にかかる事項の内容
      (1)消却する株式の種類 A種種類株式
      (2)消却する株式の総数 15,000株
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                                           農林中金全共連アセットマネジメント株式会社(E12882)
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      (3)消却予定日 2021年7月27日
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                                           農林中金全共連アセットマネジメント株式会社(E12882)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   独  立  監  査  人  の  監  査  報  告  書
                                               2021年6月17日

    農林中金全共連アセットマネジメント株式会社
    取  締  役  会  御  中
                          EY新日本有限責任監査法人

                          東  京  事  務  所
                          指定有限責任社員
                                     公認会計士       細 野  和 也  印
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員
                                     公認会計士       長 尾  充 洋  印
                          業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられている農林中金全共連アセットマネジメント株式会社の2020年4月1
    日から2021年3月31日までの第28期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算
    書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
    拠して、農林中金全共連アセットマネジメント株式会社の2021年3月31日現在の財政状態及び同
    日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
    る。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
    することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
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                                           農林中金全共連アセットマネジメント株式会社(E12882)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識
    別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他
    の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を
    遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去
    又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上
    (注)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

        す。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                           農林中金全共連アセットマネジメント株式会社(E12882)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                 独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
                                                     2021年10月6日
    農林中金全共連アセットマネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                           PwCあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士 和 田  渉
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士 久 保 直 毅
                           業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているNZAM・レバレッジ 日本株式2倍ブルの2021年2月23日から2021年8月22日までの中間計算期間の中間
    財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、NZAM・レバレッジ 日本株式2倍ブルの2021年8月22日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計
    算期間(2021年2月23日から2021年8月22日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、農林中金全共連アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分
    かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
                                38/39


                                                          EDINET提出書類
                                           農林中金全共連アセットマネジメント株式会社(E12882)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
     対 して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     農林中金全共連アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法
    の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以    上
    (注)1.      上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

          ります。
        2.   XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                39/39















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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。