株式会社ｓＭｅｄｉｏ 四半期報告書 第15期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第15期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ｓＭｅｄｉｏ |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ｓＭｅｄｉｏ(E31354)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和３年11月１日
【四半期会計期間】 第15期第３四半期(自 令和３年７月１日 至 令和３年９月30日)
【会社名】 株式会社sMedio
【英訳名】 sMedio, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 岩本 定則
【本店の所在の場所】 東京都中央区新川二丁目３番１号
【電話番号】 03 (6262) 8660（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 経営企画室 室長 北埜 弘剛
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区新川二丁目３番１号
【電話番号】 03 (6262) 8660（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 経営企画室 室長 北埜 弘剛
【縦覧に供する場所】
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第14期 第15期
回次 第３四半期 第３四半期 第14期
連結累計期間 連結累計期間
自 令和２年１月１日 自 令和３年１月１日 自 令和２年１月１日
会計期間
至 令和２年９月30日 至 令和３年９月30日 至 令和２年12月31日
売上高 (千円) 692,423 560,142 913,934
経常利益 (千円) 65,675 15,103 30,066
親会社株主に帰属する四半期（当
期）純利益又は親会社株主に帰属す (千円) 40,599 △ 6,223 10,320
る四半期純損失（△）
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 39,000 3,612 8,663
純資産額 (千円) 1,141,436 1,122,971 1,111,099
総資産額 (千円) 1,300,235 1,248,072 1,261,234
１株当たり四半期（当期）純利益又
(円) 21.11 △ 3.21 5.36
は１株当たり四半期純損失（△）
潜在株式調整後１株当たり
(円) 21.10 － 5.36
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 87.8 90.0 88.1
第14期 第15期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 令和２年７月１日 自 令和３年７月１日
会計期間
至 令和２年９月30日 至 令和３年９月30日
１株当たり四半期純利益 (円) 8.40 2.59
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３. 第15期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するも
のの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
（１）業績の状況
当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、再び、緊急事態宣
言が出される等、経済活動の制約が継続していることもあり、先行きが見通せない状態となっています。
このような状況であるからこそ、当社がミッションとしている、デジタルトランスフォーメーション（DX）の推
進がますます重要視されており、当社は、引き続き、DXを推進する事業を展開してまいります。
当社の事業は、技術の特徴で大きく分けると、デジタル家電組込みソフトウェア事業、映像AI解析・IoTソフト
ウェア事業、セキュリティ＆プライバシー事業の３つに分けられます。
（デジタル家電組込みソフトウェア事業）・・・当社が主体
Blu-ray™再生ソフトウェアや高解像度(4K/8K)画像処理技術を基盤とした事業になります。当事業は、ロイヤリ
ティ収入を主体としているため、Blu-ray™などを再生するデジタル家電機器（TV、Blu-ray™レコーダー、PCなど）
の出荷台数に影響を受けます。
（映像AI解析・IoTソフトウェア事業）・・・当社が主体
映像解析・分析AIエンジンとIoT技術を組み合わせたエンドツーエンドのBtoB向けのソリューションを提供してい
る事業になります。
当社は、建設現場における課題を解決するソリューション提供に特化して、事業を推進しております。
（セキュリティ＆プライバシー事業）・・・タオソフトウエア㈱が主体
Android™のセキュリティ脆弱性診断やアプリ・サーバー構築に関する開発収入、データ移行・バックアップアプ
リ（JSバックアップ）に関するロイヤリティ収入（月額課金サービス収入を含む）を中心とした事業であります。
① 売上高の分析
（ロイヤリティ収入）
当社ソフトウェアが搭載されている顧客の製品種類は増えておりますが、世界的な半導体の供給不足が長引いて
おり、顧客の製品出荷数の落ち込みおよび製品出荷開始時期の後ろ倒しとなった顧客製品があったこと等で、ロイ
ヤリティ収入は前年同四半期（１～９月）比 82百万円の減収 となりました。
（受託開発収入）
当第３四半期連結累計期間の受託開発案件は、前年同四半期の案件に比べ、開発規模が小さくなった案件があっ
たこと等で、前年同四半期（１～９月）比 47百万円の減収 となりました。
この結果、当社グループ全体としては、売上高は 560百万円 （前年同四半期比 19.1％減 ）となりました。
形態別売上高は、下表のとおりであります。
（単位：百万円未満切捨て）
前々第３四半期 前第３四半期 当第３四半期
形態別売上高 増減 増減率(%)
連結累計期間 連結累計期間 連結累計期間
ロイヤリティ収入 441 474 392 △82 △17.5
受託開発収入 178 189 142 △47 △25.0
保守・サポート収入 41 28 26 △1 △7.1
合計 661 692 560 △132 △19.1
② 販売費及び一般管理費、営業損益の分析
当第３四半期連結累計期間における販売費及び一般管理費は 307百万円 （前年同四半期比 8.3％減 ）、営業利益は
11百万円 （同 82％減 ）となりました。
売上高は減少していますが、原価低減および販管費の節減の効果と原材料の評価減の戻入41百万円により、営業
利益となりました。
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③ 営業外損益、経常損益の分析
当第３四半期連結累計期間における営業外収益は、助成金収入が減少した半面、為替差益が増加したことなどで
３百万円 （前年同四半期比 5.4％増 ）となりました。営業外費用は、為替差損がなくなったことで、 ３百万円減少
し、 ０百万円 と（同 100.0％減 ）なりました。結果、経常利益は 15百万円 （同 77.0％減 ）となりました。
④ 親会社株主に帰属する四半期純損益の分析
当第３四半期連結累計期間における親会社株主に帰属する四半期純 損失は６百万円 （前年同四半期は 40百万円 の
純利益）となりました。
（単位：百万円未満切捨て）
前々第３四半期 前第３四半期 当第３四半期
増減
連結累計期間 連結累計期間 連結累計期間
売上高 661 692 560 △132
営業利益又は営業損失(△) △63 65 11 △54
経常利益又は経常損失(△) △62 65 15 △50
親会社株主に帰属する四半期
純利益又は親会社株主に帰属 △68 40 △6 △46
する四半期純損失(△)
（２）財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末における資産・負債及び純資産の状況とそれらの要因は次のとおりです。
① 流動資産
当第３四半期連結会計期間末の流動資産は 1,193百万円 であり、前連結会計年度末に比べ 20百万円増加 しました。
現預金は、原材料の購入に充てたことで、 203百万円減少 する一方、原材料は、当該購入による増加に、原材料の評
価減の戻入による増加が加わり、ライセンス費用の払出による減少を大きく上回ったことで、 275百万円増加 しまし
た。
上記の要因により、現預金は減少し 603百万円 となりましたが、運転資金には支障が出ない水準を維持しておりま
す。
② 固定資産
当第３四半期連結会計期間末の固定資産は 54百万円 であり、前連結会計年度末に比べ 33百万円減少 しました。こ
れは、主として、償却によりのれんが 15百万円 減少したことによるものであります。
③ 流動負債
当第３四半期連結会計期間末の流動負債は 114百万円 であり、前連結会計年度末に比べ 26百万円減少 しました。こ
れは、主として、未払法人税等が 15百万円減少 したことによるものであります。
④ 固定負債
当第３四半期連結会計期間末の固定負債は 10百万円 であり、前連結会計年度末に比べ １百万円増加 とほぼ変動は
ありませんでした。
⑤ 純資産
当第３四半期連結会計期間末の純資産は 1,122百万円 であり、前連結会計年度末に比べ 11百万円増加 しました。こ
れは、主として、親会社株主に帰属する四半期純 損失６百万円 を計上したものの、為替換算調整勘定の増加 10百万
円 および株式報酬による自己株式の処分 ７百万円 によるものであります。
（３）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき課題について重要な変更はありません。
（４）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は 24百万円 であります。
主な内容は、AI関連製品および4K高解像度関連製品の開発に関連するものであります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、締結した経営上の重要な契約は、次のとおりであります。
相手先 契約名 契約内容 契約期間
THE ORACLE COMMUNITY
JAVAテクノロジーであるCDC Software
主な契約は令和３年８月1日から
Oracle America, Inc.(米国)
SOURCE LICENSE AGREEMENT等 令和８年12月31日まで
モジュールの使用許諾契約
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 6,000,000
計 6,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 令和３年９月30日 ) (令和３年11月１日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 2,042,521 2,042,521 単元株式数は100株であります。
(マザーズ)
計 2,042,521 2,042,521 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
令和３年９月30日 ― 2,042,521 ― 511 ― 622
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
令和３年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
106,800
普通株式
完全議決権株式(その他) 19,342 ―
1,934,200
普通株式
単元未満株式 ― ―
1,521
発行済株式総数 2,042,521 ― ―
総株主の議決権 ― 19,342 ―
（注）当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載す
ることができないことから直前の基準日（令和３年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
② 【自己株式等】
令和３年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
（自己保有株式） 東京都中央区新川二丁目３番１
106,800 ― 106,800 5.22
株式会社sMedio 号
計 ― 106,800 ― 106,800 5.22
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１. 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２. 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(令和３年７月１日から令和
３年９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(令和３年１月１日から令和３年９月30日まで)に係る四半期連結財務
諸表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(令和２年12月31日) (令和３年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 806,624 603,349
売掛金 73,728 21,118
仕掛品 18,224 16,602
原材料及び貯蔵品 257,753 533,656
その他 16,593 18,700
△ 146 △ 146
貸倒引当金
流動資産合計 1,172,778 1,193,281
固定資産
有形固定資産 18,716 15,777
無形固定資産
ソフトウエア 9,719 6,692
のれん 17,048 1,870
2,108 1,841
その他
無形固定資産合計 28,876 10,403
投資その他の資産
繰延税金資産 16,341 4,021
敷金及び保証金 16,499 16,565
8,022 8,022
その他
投資その他の資産合計 40,863 28,609
固定資産合計 88,456 54,791
資産合計 1,261,234 1,248,072
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(令和２年12月31日) (令和３年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 10,245 9,512
未払法人税等 15,386 370
前受収益 14,527 19,895
賞与引当金 2,142 12,731
99,333 72,365
その他
流動負債合計 141,636 114,875
固定負債
資産除去債務 5,112 5,216
3,387 5,008
繰延税金負債
固定負債合計 8,499 10,225
負債合計 150,135 125,101
純資産の部
株主資本
資本金 510,394 511,882
資本剰余金 653,826 653,334
利益剰余金 144,682 138,459
△ 201,412 △ 194,148
自己株式
株主資本合計 1,107,491 1,109,528
その他の包括利益累計額
繰延ヘッジ損益 499 328
3,109 13,114
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 3,608 13,443
純資産合計 1,111,099 1,122,971
負債純資産合計 1,261,234 1,248,072
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 令和２年１月１日 (自 令和３年１月１日
至 令和２年９月30日) 至 令和３年９月30日)
売上高 692,423 560,142
291,469 241,180
売上原価
売上総利益 400,954 318,961
販売費及び一般管理費 334,955 307,138
営業利益 65,998 11,822
営業外収益
受取利息 135 144
助成金収入 2,971 314
為替差益 - 2,753
4 67
その他
営業外収益合計 3,111 3,280
営業外費用
為替差損 3,433 -
- 0
その他
営業外費用合計 3,433 0
経常利益 65,675 15,103
特別損失
1,417 -
固定資産除却損
特別損失合計 1,417 -
税金等調整前四半期純利益 64,257 15,103
法人税等 23,658 21,326
四半期純利益又は四半期純損失（△） 40,599 △ 6,223
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
40,599 △ 6,223
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 令和２年１月１日 (自 令和３年１月１日
至 令和２年９月30日) 至 令和３年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） 40,599 △ 6,223
その他の包括利益
繰延ヘッジ損益 407 △ 170
△ 2,007 10,005
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 1,599 9,835
四半期包括利益 39,000 3,612
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 39,000 3,612
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【注記事項】
(追加情報)
当第３四半期連結累計期間
(自 令和３年１月１日 至 令和３年９月30日 )
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の
見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変
更はありません。
連結子会社の解散決議
令和３年４月15日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社情報スペースを解散及び清
算することを決議しました。なお、同社は、令和３年６月30日付で解散し、本報告書提出日現在、清算手続
き中であります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 令和２年１月１日 (自 令和３年１月１日
至 令和２年９月30日 ) 至 令和３年９月30日 )
減価償却費 12,302 千円 7,621 千円
〃 〃
のれんの償却額 19,258 15,178
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間（自 令和２年１月１日 至 令和２年９月30日 ）
１. 配当金支払額
該当事項はありません。
２. 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
３. 株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 令和３年１月１日 至 令和３年９月30日 ）
１. 配当金支払額
該当事項はありません。
２. 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
３. 株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自 令和２年１月１日 至 令和２年９月30日 ）及び当第３四半期連結累計期間
（自 令和３年１月１日 至 令和３年９月30日 ）
当社グループは、ソフトウェア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期
純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 令和２年１月１日 (自 令和３年１月１日
項目
至 令和２年９月30日 ) 至 令和３年９月30日 )
(1) １株当たり四半期純利益又は
21円11銭 △3円21銭
１株当たり四半期純損失（△）
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
40,599 △6,223
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
40,599 △6,223
又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円)
普通株式の期中平均株式数(株)
1,922,784 1,933,051
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
21円10銭 －
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) － －
普通株式増加数(株） 639 －
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四
半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計 ― ―
年度末から重要な変動があったものの概要
(注) 当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、
１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和３年11月１日
株 式 会 社 s M e d i o
取 締 役 会 御 中
海南監査法人
東京都渋谷区
指定社員
仁 戸 田 学
公認会計士
業務執行社員
指定社員
溝 口 俊 一
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社sMedio
の 令和３年１月１日 から 令和３年12月31日 までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（ 令和３年７月１日 から 令和
３年９月30日 まで）及び第３四半期連結累計期間（ 令和３年１月１日 から 令和３年９月30日 まで）に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半
期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社sMedio及び連結子会社の 令和３年９月30日 現在の財政状
態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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