リックソフト株式会社 四半期報告書 第20期第2四半期(令和3年6月1日－令和3年8月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第20期第2四半期(令和3年6月1日－令和3年8月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | リックソフト株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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リックソフト株式会社(E34633)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年10月14日
【四半期会計期間】 第20期第２四半期(自 2021年６月１日 至 2021年８月31日)
【会社名】 リックソフト株式会社
【英訳名】 Ricksoft Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 大貫 浩
【本店の所在の場所】 東京都千代田区大手町二丁目１番１号 大手町野村ビル８階
【電話番号】 03-6262-3947（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 加藤 真理
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区大手町二丁目１番１号 大手町野村ビル８階
【電話番号】 03-6262-7943
【事務連絡者氏名】 取締役 加藤 真理
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第19期 第20期
回次 第２四半期 第２四半期 第19期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年３月１日 自 2021年３月１日 自 2020年３月１日
会計期間
至 2020年８月31日 至 2021年８月31日 至 2021年２月28日
売上高 (千円) 1,679,306 1,952,858 4,431,006
経常利益 (千円) 128,301 166,695 601,388
親会社株主に帰属する四半期(当期)純
(千円) 101,112 120,144 445,743
利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 99,676 121,737 444,635
純資産額 (千円) 1,539,615 2,026,330 1,900,943
総資産額 (千円) 2,005,317 2,613,542 3,168,918
１株当たり四半期(当期)純利益金額 (円) 23.59 27.52 103.57
潜在株式調整後１株当たり
(円) 22.22 26.49 99.05
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 76.8 77.5 60.0
営業活動による
(千円) △ 42,976 107,624 477,758
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 5,467 △ 17,282 △ 8,360
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) 2,421 3,572 18,652
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 1,409,001 2,041,681 1,944,022
四半期末(期末)残高
第19期 第20期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年６月１日 自 2021年６月１日
会計期間
至 2020年８月31日 至 2021年８月31日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 8.54 13.96
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
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２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により非製造業では弱さが
みられるものの、企業活動は米中を中心とした海外需要の回復に牽引され、製造業を中心に持ち直しの動きが続い
ています。輸出は、アジア地域では緩やかに増加しており、中国では2021年４-６月のGDP成長率は前年同期比で
7.9％増と安定した回復の兆しをみせています。アメリカも個人消費や設備投資が増加したことなどから前期比で
6.5％増と引き続き回復基調にあります。また、ユーロ圏もワクチン接種が進み、新規感染者数の減少と相まって経
済活動の正常化が進み、その結果３四半期ぶりに前期比2.0％のプラス成長に転じました。
各種政策の効果や海外経済の改善もあって、持ち直していくことが期待される一方、変異株を含む新型コロナウイ
ルス感染拡大の収束は未だみえず、内外の感染の再拡大が経済拡大に与える影響によっては景気が下振れするリス
クがあり、金融資本市場の変動等の影響を引き続き注視する必要があります。
当社グループが属する情報サービス分野におきましては、コロナ禍においてDXが急激に進み、企業ではリモート
ワーク・非接触・クラウド・モビリティー・AI/ML・サイバーセキュリティーなどの新たな動きや行動の変化が定着
しました。このような変化を受け、企業は新たなビジネスモデルや競争優位性の確立のためにさらなる変革に取り
組む可能性が高くなります。ビジネスの柔軟性と効率の向上に対するニーズの高まりと関連して、次世代のインフ
ラやソフトウェア開発の革新などがITトレンドとなり、リアルタイムデータの収集やクラウド活用のために、ス
ピードやスケーラブルな柔軟性を持ったインフラに対する需要は高まると予想されます。
このような状況の中で当社グループは、顧客ニーズや企業意識の変化による、問題や不安の解決に対して製品や
サービスの可能性を新たな形にし、発信してまいりました。これらのご利用状況は、順調に推移しております。
＜製品について＞
・NTTコミュニケーションズ株式会社が提供する次世代インターコネクトサービス「Flexible InterConnect」
と、リックソフトが提供するフルマネージドのサービス「RickCloud」を連携し、セキュアな環境でAtlassian
製品を中心とするリックソフトが提供するツールをご利用いただけるサービスの提供を開始（2021年７月）
＜パートナー認定について＞
・Scaled Agile,Inc.のパートナー認定制度のうちTransformation Partnersカテゴリにおいて、Gold Partnerに
認定（2021年６月）
・子会社であるRicksoft,Inc.が、Atlassian社のMarketplace Partner Programにおいて、Goldパートナーへ
昇格（2021年８月)
＜業務提携について＞
・TDCソフト株式会社とビジネスアジリティの分野で世界をリードするフレームワーク『Scaled Agile
Framework®』に関連したビジネス展開において、業務提携契約に向けて基本合意（2021年５月）
今後も、顧客の要望や市場動向をキャッチしながら、価値のある製品、サポートを提供してまいります。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間における当社グループの経営成績は、売上高 1,952,858 千円（前年同期比
16.3 ％増）、営業利益 160,071 千円（前年同期比 22.8 ％増）、経常利益 166,695 千円（前年同期比 29.9 ％増）、親会
社株主に帰属する四半期純利益 120,144 千円（前年同期比 18.8 ％増）となりました。
なお、当社グループは「ツールソリューション事業」の単一セグメントであるため、セグメント毎の記載をして
おりません。
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(2) 財政状態の状況
当第２四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ 555,376 千円減少し、 2,613,542 千円（前連結
会計年度比 17.5 ％減）となりました。主な要因は、売掛金が 681,877 千円減少した一方で、現金及び預金が 97,659 千
円増加したことによります。負債については、前連結会計年度末に比べ 680,763 千円減少し、 587,211 千円（前連結
会計年度比 53.7 ％減）となりました。主な要因は、買掛金が 535,599 千円、未払法人税等が 78,617 千円減少したこと
によります。純資産については、前連結会計年度末に比べ 125,386 千円増加し、 2,026,330 千円（前連結会計年度比
6.6 ％増）となりました。主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が 120,144 千円
増加したことによります。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末と比べ
97,659 千円増加し、当第２四半期連結会計期間末には 2,041,681 千円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、 107,624 千円（前年同期は 42,976 千円の使用）となりました。これは主に、税
金等調整前四半期純利益 166,695 千円、売上債権の減少額 683,081 千円、仕入債務の減少額 536,209 千円、法人税等
の支払額 118,828 千円があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、 17,282 千円（前年同期は 5,467 千円の使用）となりました。これは主に、有形
固定資産の取得による支出 15,927 千円があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果得られた資金は、 3,572 千円（前年同期は 2,421 千円の獲得）となりました。これは、新株予約
権の行使による株式の発行による収入 3,572 千円があったことによるものであります。
(4) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は 59,089 千円であり、ツールソリューション事業において発生し
たものであります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 15,896,000
計 15,896,000
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年８月31日 ) (2021年10月14日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 4,369,100 4,373,300 単元株式数は100株であります。
（マザーズ）
計 4,369,100 4,373,300 ― ―
（注）提出日現在発行数には、2021年10月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 資本金 資本金 資本準備金 資本準備金
発行済株式
年月日 総数増減数 増減額 残高 増減額 残高
総数残高(株)
(株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2021年６月１日～
2021年８月31日 4,300 4,369,100 537 327,772 537 362,772
（注）１
（注）１.新株予約権の行使による増加であります。
２.2021年９月１日から９月30日までの間に、新株予約権の行使により発行株式総数が4,200株、資本金及び資
本
準備金がそれぞれ525千円増加しております。
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(5) 【大株主の状況】
2021年８月31日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の
氏名又は名称 住所
(株) 総数に対する
所有株式数
の割合(％)
ＨＳ株式会社 東京都千代田区神田須田町２丁目25 2,000,000 45.78
ＮＯＭＵＲＡ ＰＢ ＮＯＭＩＮＥ
１ ＡＮＧＥＬ ＬＡＮＥ，ＬＯＮＤＯ
ＥＳ ＬＩＭＩＴＥＤ ＯＭＮＩＢ
Ｎ，ＥＣ４Ｒ ３ＡＢ，ＵＮＩＴＥＤ
ＵＳ－ＭＡＲＧＩＮ（ＣＡＳＨＰ
208,500 4.77
ＫＩＮＧＤＯＭ
Ｂ）
（東京都中央区日本橋１丁目13－1）
（常任代理人 野村證券株式会社）
株式会社日本カストディ銀行
東京都中央区晴海１丁目８－12 177,400 4.06
（信託口）
株式会社ＳＢＩ証券 東京都港区六本木１丁目６番１号 176,200 4.03
大貫 浩 東京都江東区 131,200 3.00
野村證券株式会社 東京都中央区日本橋１丁目13番１号 106,774 2.44
楽天証券株式会社 東京都港区南青山２丁目６番21号 104,400 2.39
服部 典生
三重県四日市市 100,000 2.29
野村信託銀行株式会社（投信口） 東京都千代田区大手町２丁目２－２ 86,900 1.99
ＢＮＹ ＧＣＭ ＣＬＩＥＮＴ
ＰＥＴＥＲＢＯＲＯＵＧＨ ＣＯＵＲ
Ｔ １３３ ＦＬＥＥＴ ＳＴＲＥＥ
ＡＣＣＯＵＮＴ ＪＰＲＤ ＡＣ
Ｔ ＬＯＮＤＯＮ ＥＣ４Ａ ２ＢＢ
ＩＳＧ（ＦＥ－ＡＣ） 41,017 0.94
ＵＮＩＴＥＤ ＫＩＮＧＤＯＭ
（常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ
（東京都千代田区丸の内２丁目７－１）
銀行）
計 ― 3,132,391 71.69
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年８月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
完全議決権株式であり、権利
内容に何ら限定のない当社に
普通株式
完全議決権株式(その他) 43,654 おける標準となる株式であり
4,365,400
ます。また、１単元の株式数
は100株であります。
普通株式
単元未満株式 ― ―
3,700
4,369,100
発行済株式総数 ― ―
総株主の議決権 ― 43,654 ―
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が68株含まれております。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年６月１日から2021年
８月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年３月１日から2021年８月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2021年２月28日) (2021年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,944,022 2,041,681
売掛金 971,095 289,218
電子記録債権 165 －
仕掛品 20,058 31,218
47,467 63,724
その他
流動資産合計 2,982,808 2,425,842
固定資産
有形固定資産 70,394 74,711
無形固定資産 1,748 2,427
113,967 110,560
投資その他の資産
固定資産合計 186,110 187,700
資産合計 3,168,918 2,613,542
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2021年２月28日) (2021年８月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 724,744 189,145
未払法人税等 127,884 49,266
前受金 172,515 187,891
賞与引当金 62,055 50,139
資産除去債務 － 14,820
134,946 64,955
その他
流動負債合計 1,222,146 556,218
固定負債
45,828 30,993
資産除去債務
固定負債合計 45,828 30,993
負債合計 1,267,974 587,211
純資産の部
株主資本
資本金 325,946 327,772
資本剰余金 360,946 362,772
利益剰余金 1,216,162 1,336,306
△ 415 △ 415
自己株式
株主資本合計 1,902,640 2,026,435
その他の包括利益累計額
△ 1,717 △ 124
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 1,717 △ 124
新株予約権 20 19
純資産合計 1,900,943 2,026,330
負債純資産合計 3,168,918 2,613,542
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日) 至 2021年８月31日)
売上高 1,679,306 1,952,858
1,077,916 1,258,856
売上原価
売上総利益 601,390 694,002
※ 471,029 ※ 533,930
販売費及び一般管理費
営業利益 130,360 160,071
営業外収益
受取利息 3 2
為替差益 － 2,194
販売奨励金 － 3,133
11 1,370
その他
営業外収益合計 14 6,701
営業外費用
株式交付費 74 77
1,998 －
為替差損
営業外費用合計 2,072 77
経常利益 128,301 166,695
税金等調整前四半期純利益 128,301 166,695
法人税、住民税及び事業税
32,311 42,209
△ 5,122 4,341
法人税等調整額
法人税等合計 27,189 46,551
四半期純利益 101,112 120,144
親会社株主に帰属する四半期純利益 101,112 120,144
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日) 至 2021年８月31日)
四半期純利益 101,112 120,144
その他の包括利益
為替換算調整勘定 △ 1,436 1,592
△ 1,436 1,592
その他の包括利益合計
四半期包括利益 99,676 121,737
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 99,676 121,737
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(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日) 至 2021年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益 128,301 166,695
減価償却費 6,145 17,184
のれん償却額 1,245 －
為替差損益（△は益） 1,817 △ 2,519
賞与引当金の増減額（△は減少） 19,220 △ 11,928
受取利息 △ 3 △ 2
助成金収入 － △ 1,334
株式交付費 74 77
売上債権の増減額（△は増加） △ 123,555 683,081
たな卸資産の増減額（△は増加） 12,026 △ 11,160
前渡金の増減額（△は増加） △ 14,699 △ 3,560
仕入債務の増減額（△は減少） 7,503 △ 536,209
前受金の増減額（△は減少） △ 11,007 15,375
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 2,267 △ 72,579
△ 13,027 △ 17,718
その他
小計 11,774 225,400
利息の受取額
3 2
法人税等の支払額 △ 54,753 △ 118,828
－ 1,049
助成金の受取額
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 42,976 107,624
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 5,467 △ 15,927
無形固定資産の取得による支出 － △ 450
－ △ 905
敷金及び保証金の差入による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 5,467 △ 17,282
財務活動によるキャッシュ・フロー
2,421 3,572
新株予約権の行使による株式の発行による収入
財務活動によるキャッシュ・フロー 2,421 3,572
現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 3,373 3,745
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 49,394 97,659
現金及び現金同等物の期首残高 1,458,395 1,944,022
※ 1,409,001 ※ 2,041,681
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日 ) 至 2021年８月31日 )
給料手当 141,254 千円 156,001 千円
賞与及び賞与引当金繰入額 31,391 千円 25,740 千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次の
とおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日 ) 至 2021年８月31日 )
現金及び預金 1,409,001 千円 2,041,681 千円
現金及び現金同等物 1,409,001 千円 2,041,681 千円
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年８月31日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループはツールソリューション事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略してお
ります。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上
の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
項目
至 2020年８月31日 ) 至 2021年８月31日 )
(１) １株当たり四半期純利益金額
23円59銭 27円52銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) 101,112 120,144
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
101,112 120,144
金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 4,286,623 4,365,103
(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 22円22銭 26円49銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円） － －
普通株式増加数（株） 264,375 171,049
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
り四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式
－ －
で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの
概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年10月14日
リックソフト株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 中 村 宏 之 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
比 留 間 郁 夫
公認会計士 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているリックソフト株
式会社の2021年３月１日から2022年２月28日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021
年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・
フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、リックソフト株式会社及び連結子会社の2021年８月31日現在の財
政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示し
ていないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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