ソーバル株式会社 四半期報告書 第40期第2四半期(令和3年6月1日－令和3年8月31日)
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ソーバル株式会社(E22049)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年10月12日
【四半期会計期間】 第40期第２四半期(自 2021年６月１日 至 2021年８月31日)
【会社名】 ソーバル株式会社
【英訳名】 Sobal Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長兼最高経営責任者 推 津 敦
【本店の所在の場所】 東京都品川区北品川五丁目９番11号
【電話番号】 03-6409-6131（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員経営企画部長 島 谷 裕 一
【最寄りの連絡場所】 東京都品川区北品川五丁目９番11号
【電話番号】 03-6409-6131（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員経営企画部長 島 谷 裕 一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第39期 第40期
回次 第39期
第２四半期 第２四半期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年３月１日 自 2021年３月１日 自 2020年３月１日
会計期間
至 2020年８月31日 至 2021年８月31日 至 2021年２月28日
売上高 （千円） 3,645,212 4,027,678 7,531,832
経常利益 （千円） 257,434 318,725 557,403
親会社株主に帰属する
（千円） 152,353 208,619 378,563
四半期（当期）純利益
四半期包括利益又は
（千円） 152,353 208,619 378,563
包括利益
純資産額 （千円） 3,127,048 3,317,689 3,231,242
総資産額 （千円） 4,078,801 4,334,417 4,283,635
１株当たり四半期（当期）
（円） 19.37 26.52 48.12
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
（円） － － －
四半期（当期）純利益
自己資本比率 （％） 76.6 76.3 75.2
営業活動による
（千円） 104,057 133,564 369,439
キャッシュ・フロー
投資活動による
（千円） △ 11,225 △ 9,332 △ 13,375
キャッシュ・フロー
財務活動による
（千円） △ 117,417 △ 125,261 △ 242,808
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
（千円） 2,154,322 2,291,133 2,292,163
四半期末（期末）残高
第39期 第40期
回次
第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年６月１日 自 2021年６月１日
会計期間
至 2020年８月31日 至 2021年８月31日
１株当たり四半期純利益金額 （円） 8.66 10.55
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については、記載
しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しな
いため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更
はありません。
なお、新型コロナウイルスの感染拡大による当社グループの財政状態及び経営成績への影響につきましては、状況
を継続的に注視してまいります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び当社の関係会社）
が判断したものであります。
(１) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間における世界経済は、新型コロナウイルス感染症の防止対策であるワクチン接種によ
り回復傾向にあるとも言えますが、他方、変異株の発生により感染症再拡大の傾向もみられ、不透明な状況が継続
しております。また、わが国におきましては、６月発表の日銀短観によれば、大手製造業の業況判断DIが大幅に改
善されたものの、ワクチン接種が進む一方で感染拡大の波が全国に広がり、広い範囲での緊急事態宣言が発令され
ることとなり、日常生活が大きく制約を受ける中で、景気が低迷し、生産活動も停滞するという厳しい状況が継続
しました。ただし、当社の属する情報サービス産業につきましては、業種による差が存在するものの、総じてソフ
トウエア投資への意欲は衰えず、堅調に推移しております。
このような経済環境の中、当社グループにおきましては、堅調な受注とともに、人材の確保・育成への注力およ
びテレワークの定着・支援をはじめとする感染症対策の徹底により稼働・営業への影響を軽微に抑えたことが、当
初の想定を上回る稼働の増加につながり、顧客からのニーズに応えることができました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間における 売上高は4,027百万円 （ 前年同期比10.5％増 ）、 営業利益は290
百万円 （ 同103.3％増 ）、 経常利益は318百万円 （ 同23.8％増 ）、 親会社株主に帰属する四半期純利益は208百万円
（ 同36.9％増 ）となりました。
なお、当社グループは単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
② 財政状態の分析
（資産）
当第２四半期連結会計期間末における資産合計額は 4,334百万円 となり、前連結会計年度末比 50百万円の増加 とな
りました。これは主に、現金及び預金が 1百万円減少 したこと、受取手形及び売掛金が 66百万円増加 したことによる
ものであります。
（負債）
負債合計額は 1,016百万円 となり、前連結会計年度末比 35百万円の減少 となりました。これは主に、 未払法人税等
が71百万円増加したこと 、前連結会計年度末日が休日であった影響を受け、支払期日が翌月になりましたが、当第
２四半期連結会計期間末にはその影響がないため、 流動負債その他が130百万円減少したこと によるものでありま
す。
（純資産）
純資産合計額は 3,317百万円 となり、前連結会計年度末比 86百万円の増加 となりました。これは主に、親会社株主
に帰属する四半期純利益の計上等に伴い利益剰余金が 82百万円増加 したことによるものであります。
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(２) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ
て 1百万円減少し 、 2,291百万円 となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果 得られた資金は133百万円 （前年同期に 得られた資金は104百万円 ）となりました。これは主
に、 税金等調整前四半期純利益318百万円 の計上などの資金増加要因が、 法人税等の支払額56百万円 などの資金減
少要因を上回ったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果 使用した資金は９百万円 （前年同期に 使用した資金は11百万円 ）となりました。これは主に、
有形固定資産の取得による支出9百万円 によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果 使用した資金は125百万円 （前年同期に 使用した資金は117百万円 ）となりました。これは主
に、 配当金の支払額125百万円 によるものであります。
(３) 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループにおける重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定については、「第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表等 注記事項 （追加情報） （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会
計上の見積りについて）」に記載しております。
(４) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありま
せん。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(１) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 29,600,000
計 29,600,000
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年８月31日 ) (2021年10月12日) 商品取引業協会名
東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ
普通株式 8,167,498 8,167,498 単元株式数100株
（スタンダード）
計 8,167,498 8,167,498 － －
(２) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(４) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年６月１日～
－ 8,167,498 － 214,265 － 119,265
2021年８月31日
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(５) 【大株主の状況】
2021年８月31日 現在
発行済株式(自己
所有株式数
株式を除く。)の
氏名又は名称 住所
総数に対する所有
(株)
株式数の割合(％)
エバーコア株式会社 東京都杉並区久我山五丁目29番６号 3,480,000 44.2
ソーバル従業員持株会 東京都品川区北品川五丁目９番11号 847,900 10.8
川下 奈々 東京都杉並区 377,440 4.8
推津 敦 東京都世田谷区 377,440 4.8
丸田 卓
千葉県千葉市中央区 100,000 1.3
町田 泰則
東京都墨田区 43,000 0.5
推津 順一
東京都西東京市 40,080 0.5
推津 幸子
東京都西東京市 40,040 0.5
和田 位
東京都大田区 36,500 0.5
新海 秀治
愛知県知多郡阿久比町 30,200 0.4
計 5,372,600 68.3
(注) 上記のほか当社所有の自己株式 300,215 株があります。
(６) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年８月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
(自己保有株式)
完全議決権株式（自己株式等） 300,200 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 普通株式 7,864,300 78,643 －
単元未満株式 普通株式 2,998 － －
発行済株式総数 8,167,498 － －
総株主の議決権 － 78,643 －
② 【自己株式等】
2021年８月31日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名
発行済株式総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
所有株式数の割合(％)
又は名称
(株) (株) (株)
(自己保有株式)
東京都品川区北品川
300,200 － 300,200 3.68
ソーバル株式会社
五丁目９番11号
計 － 300,200 － 300,200 3.68
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年
８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(１) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2021年２月28日) (2021年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,992,163 1,991,133
受取手形及び売掛金 844,305 910,888
仕掛品 272,981 267,419
原材料 12,915 15,445
その他 368,328 364,246
△ 5,070 △ 5,525
貸倒引当金
流動資産合計 3,485,622 3,543,609
固定資産
有形固定資産
土地 410,407 410,407
115,525 110,322
その他（純額）
有形固定資産合計 525,932 520,729
無形固定資産
9,074 7,956
その他
無形固定資産合計 9,074 7,956
投資その他の資産 263,004 262,121
固定資産合計 798,012 790,808
資産合計 4,283,635 4,334,417
負債の部
流動負債
買掛金 12,038 7,343
未払費用 98,939 102,154
未払法人税等 59,231 131,064
賞与引当金 238,799 256,457
受注損失引当金 7,512 10,538
471,880 341,210
その他
流動負債合計 888,403 848,769
固定負債
役員退職慰労引当金 55,791 60,090
108,197 107,867
その他
固定負債合計 163,989 167,958
負債合計 1,052,392 1,016,727
純資産の部
株主資本
資本金 214,265 214,265
資本剰余金 119,265 119,265
利益剰余金 3,231,621 3,314,364
△ 341,828 △ 341,828
自己株式
株主資本合計 3,223,322 3,306,065
新株予約権 7,919 11,623
純資産合計 3,231,242 3,317,689
負債純資産合計 4,283,635 4,334,417
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(２) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日) 至 2021年８月31日)
売上高 3,645,212 4,027,678
3,021,061 3,235,805
売上原価
売上総利益 624,150 791,873
※１ 481,206 ※１ 501,321
販売費及び一般管理費
営業利益 142,944 290,551
営業外収益
受取利息 11 9
保険配当金 10,970 －
雇用調整助成金 101,699 25,891
1,942 2,324
その他
営業外収益合計 114,623 28,224
営業外費用
支払利息 126 41
7 8
その他
営業外費用合計 133 50
経常利益 257,434 318,725
税金等調整前四半期純利益 257,434 318,725
法人税等 105,081 110,106
四半期純利益 152,353 208,619
親会社株主に帰属する四半期純利益 152,353 208,619
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日) 至 2021年８月31日)
152,353 208,619
四半期純利益
四半期包括利益 152,353 208,619
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 152,353 208,619
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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(３) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日) 至 2021年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益 257,434 318,725
減価償却費 7,592 7,452
のれん償却額 6,280 －
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 2,174 454
賞与引当金の増減額（△は減少） 5,605 17,657
受注損失引当金の増減額（△は減少） 7,022 3,025
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） △ 53,010 4,299
受取利息 △ 11 △ 9
支払利息 126 41
固定資産除却損 － 0
雇用調整助成金 △ 101,699 △ 25,891
売上債権の増減額（△は増加） 362,163 △ 66,583
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 155,763 3,030
仕入債務の増減額（△は減少） △ 2,847 △ 4,695
未払金の増減額（△は減少） △ 138,977 △ 100,902
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 53,240 13,591
13,088 △ 7,160
その他
小計 151,589 163,037
利息の受取額
11 9
利息の支払額 △ 126 △ 41
雇用調整助成金の受取額 101,699 25,891
法人税等の支払額 △ 149,116 △ 56,519
－ 1,187
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー 104,057 133,564
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 5,198 △ 9,384
無形固定資産の取得による支出 △ 5,935 －
差入保証金の差入による支出 △ 408 －
317 52
差入保証金の回収による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 11,225 △ 9,332
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入 300,000 300,000
短期借入金の返済による支出 △ 300,000 △ 300,000
△ 117,417 △ 125,261
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 117,417 △ 125,261
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 24,586 △ 1,029
現金及び現金同等物の期首残高 2,178,908 2,292,163
※１ 2,154,322 ※１ 2,291,133
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
税金費用の計算
税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただ
し、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を
使用する方法によっております。
なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあります
が、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性の判断等の将来キャッシュ・フロー及び将来課税所得の見積
りにあたっては、同感染症による当社グループ収益への影響は、一定の影響を及ぼすものの、通期業績への影
響は限定的であると仮定しております。
当社グループは、当該仮定は当第２四半期連結会計期間末時点における最善の見積りであると判断しており
ますが、想定以上に影響が長期化あるいは拡大した場合には、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性の
判断等の、重要な会計上の見積りに影響を及ぼす可能性があります。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日 ) 至 2021年８月31日 )
給与 164,885 千円 186,507 千円
退職給付費用 7,105 千円 7,228 千円
賞与引当金繰入額 16,927 千円 17,776 千円
役員退職慰労引当金繰入額 4,498 千円 4,164 千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとお
りであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日 ) 至 2021年８月31日 )
現金及び預金 1,854,322 千円 1,991,133 千円
流動資産その他（預け金） 300,000 千円 300,000 千円
現金及び現金同等物 2,154,322 千円 2,291,133 千円
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四半期報告書
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年８月31日 ）
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年５月21日
普通株式 118,009 15.00 2020年２月29日 2020年５月22日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後
となるもの
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年９月30日
普通株式 125,876 16.00 2020年８月31日 2020年11月10日 利益剰余金
取締役会
３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年８月31日 ）
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年５月20日
普通株式 125,876 16.00 2021年２月28日 2021年５月21日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後
となるもの
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年９月30日
普通株式 125,876 16.00 2021年８月31日 2021年11月９日 利益剰余金
取締役会
３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループはエンジニアリング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
項目 (自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日 ) 至 2021年８月31日 )
１株当たり四半期純利益金額 19円37銭 26円52銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） 152,353 208,619
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
152,353 208,619
四半期純利益金額（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 7,867,283 7,867,283
2020年３月９日取締役会 2020年３月９日取締役会
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり 決議による新株予約権 決議による新株予約権
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結
会計年度末から重要な変動があったものの概要 第５回新株予約権 285個 第５回新株予約権 272個
（普通株式 28,500株） （普通株式 27,200株）
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記
載しておりません。
２ 【その他】
第40期（2021年３月１日から2022年２月28日まで）中間配当については、2021年９月30日開催の取締役会におい
て、2021年８月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主または登録株式質権者に対し、次の通り中間配当を
行うことを決議いたしました。
(１) 125,876千円
配当金の総額
(２) 16.00円
１株当たりの金額
(３) 2021年11月９日
支払請求権の効力発生日及び支払開始日
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年10月12日
ソーバル株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 金 子 靖
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 寺 澤 直 子
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているソーバル株式会
社の2021年３月１日から2022年２月28日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８
月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー
計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ソーバル株式会社及び連結子会社の2021年８月31日現在の財政状
態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
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四半期報告書
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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