ファーストブラザーズ株式会社 四半期報告書 第18期第3四半期(令和3年6月1日-令和3年8月31日)
提出書類 | 四半期報告書-第18期第3四半期(令和3年6月1日-令和3年8月31日) |
---|---|
提出日 | |
提出者 | ファーストブラザーズ株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年10月11日
【四半期会計期間】 第18期第3四半期(自 2021年6月1日 至 2021年8月31日)
【会社名】 ファーストブラザーズ株式会社
【英訳名】 First Brothers Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 吉原 知紀
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目4番1号
【電話番号】 (03)5219-5370(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役経営企画室長 堀田 佳延
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目4番1号
【電話番号】 (03)5219-5370(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役経営企画室長 堀田 佳延
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
1/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第17期 第18期
回次 第3四半期 第3四半期 第17期
連結累計期間 連結累計期間
自2019年12月1日 自2020年12月1日 自2019年12月1日
会計期間
至2020年8月31日 至2021年8月31日 至2020年11月30日
10,020,570 15,810,726 15,642,498
売上高 (千円)
1,418,374 2,668,940 1,816,394
経常利益 (千円)
親会社株主に帰属する四半期(当期)純
2,038,159 1,808,474 2,313,136
(千円)
利益
2,040,852 1,818,201 2,309,668
四半期包括利益又は包括利益 (千円)
18,058,804 19,816,061 18,330,230
純資産 (千円)
76,856,199 85,713,952 73,762,127
総資産 (千円)
145.35 128.96 164.95
1株当たり四半期(当期)純利益 (円)
潜在株式調整後1株当たり四半期(当
(円) - - -
期)純利益
23.4 23.0 24.7
自己資本比率 (%)
第17期 第18期
回次 第3四半期 第3四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2020年6月1日 自2021年6月1日
会計期間
至2020年8月31日 至2021年8月31日
151.97 4.31
1株当たり四半期純利益 (円)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しな
いため記載しておりません。
2/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動は、以下のとおりであります。
(投資運用事業)
主要な関係会社の異動はありません。
(投資銀行事業)
第1四半期連結会計期間において、合同会社ジーケーゼロキュウにつきましては、匿名組合出資をしたことか
ら、連結の範囲に含めております。また、合同会社天神レジデンスにつきましては、匿名組合契約が終了したこと
から、連結の範囲から除いております。なお、連結の範囲から除外するまでの期間損益は、当第3四半期連結財務
諸表に含めております。
第2四半期連結会計期間において、平川門管理合同会社につきましては、匿名組合出資をしたことから、連結の
範囲に含めております。
当第3四半期連結会計期間において、SEJⅦ合同会社につきましては、持分を取得したことから、桔梗門管理
株式会社につきましては、株式を取得したことから、半蔵門建物管理合同会社については、匿名組合出資をしたこ
とから、連結の範囲に含めております。また、合同会社和田倉インベストメントにつきましては、匿名組合契約が
終了したことから、連結の範囲から除いております。なお、連結の範囲から除外するまでの期間損益は、当第3四
半期連結財務諸表に含めております。
3/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症の拡大により経済活動の停滞が長期化した場合には、当社グループの業績に影響
を及ぼす可能性があり、今後の推移を注視してまいります。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、一部地域を対象とした緊急事態宣言が発令されるなど厳しい
状況で推移しました。新型コロナウイルス感染症に対するワクチン接種促進の効果や海外経済の改善もあり景気の
持ち直しが期待されるものの、依然として先行きは不透明な状況であります。
不動産売買市場におきましては、新型コロナウイルス感染症の終息が見通せない中にあっても、引き続き低水準
にある資金調達コストを背景に、国内外の投資家の投資意欲は旺盛であり、不動産の取得競争は激しく流動性の高
い状態が継続しております。また、当社グループが投資対象とする賃貸不動産の賃貸市場におきましても、値崩れ
は見られず比較的安定しております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症が不動産市場に与える影響につい
ては、引き続き留意する必要があります。
このような事業環境の中、当社グループは、不動産投資案件に対する目利きやバリューアップの実績を活かし、
十分な投資リターンが見込める投資案件を取得するとともに、保有する賃貸不動産の賃貸収益を向上させる施策を
実施しました。これらの活動により、当社グループの賃貸不動産ポートフォリオは簿価ベースで67,669百万円(前
連結会計年度末比20.5%増)となり、ポートフォリオからの賃貸収益は当社グループの販売費及び一般管理費と支
払利息の合計額を超える水準に至っております。また、当社グループは、ポートフォリオ入れ替えの観点から一部
物件の売却活動も進めております。
以上の結果、当第3四半期連結累計期間においては、前年同累計期間に比べ、物件の売却額、売却利益ともに増
加したこと、前年同累計期間において計上した負ののれん発生益が当累計期間はなかったこと等から、売上高
15,810百万円(前年同四半期比57.8%増)、営業利益3,113百万円(前年同四半期比57.3%増)、経常利益2,668百
万円(前年同四半期比88.2%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益1,808百万円(前年同四半期比11.3%減)
となりました。
当社グループの四半期業績は、物件の売却時期等により大きく変動するため、事業計画を年間で作成・管理して
おります。なお、売却活動は年間事業計画に対して概ね予定通りに進捗しており、現時点では通期業績予想に変更
はありませんが、新型コロナウイルス感染症の影響により、不動産売買市場等に変動が生じた場合には、当社グ
ループの業績も影響を受ける可能性があります。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
(投資運用事業)
投資運用事業につきましては、前年同累計期間に比べ不動産管理・運営に係る報酬が増加した一方、取得・売却
に係る一時的な報酬が減少したこと等から、売上高は842百万円(前年同四半期比189.1%増)、営業利益は155百
万円(前年同四半期比17.2%減)となりました。
(投資銀行事業)
投資銀行事業につきましては、賃貸不動産ポートフォリオの拡充が進み賃貸収益が増加したこと、物件の売却
額・売却利益ともに増加したこと等から、売上高は14,923百万円(前年同四半期比52.1%増)、営業利益は3,638
百万円(前年同四半期比51.8%増)となりました。
4/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
(2)財政状態の状況
(資産)
当第3四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ11,951百万円増加し、85,713百万円となりま
した。これは主に、現金及び預金が2,650百万円、販売用不動産が11,486百万円増加したこと、仕掛販売用不動産
が2,321百万円減少したことによるものであります。
(負債)
当第3四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べて10,465百万円増加し、65,897百万円となりま
した。これは主に、短期借入金が1,453百万円、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)が5,808百万
円、ノンリコース長期借入金(ノンリコース1年内返済予定長期借入金を含む)が3,055百万円増加したことによ
るものであります。
(純資産)
当第3四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末に比べて1,485百万円増加し、19,816百万円となり
ました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上等により利益剰余金が1,471百万円増加したこと
によるものであります。
(3)経営方針・経営戦略等
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4)会計上の見積り及び当該見積に用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(6)研究開発活動
該当事項はありません。
(7)従業員数
該当事項はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
5/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 46,000,000
計 46,000,000
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2021年10月11日)
(2021年8月31日) 取引業協会名
完全議決権株式であ
り、権利内容に何ら
限定のない当社にお
東京証券取引所
14,445,000 14,445,000
普通株式 ける標準となる株式
(市場第一部)
であります。
なお、単元株式数は
100株であります。
14,445,000 14,445,000
計 - -
(注)「提出日現在発行数」欄には、2021年10月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれておりません。
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年6月1日~
- 14,445,000 - 1,589,830 - 1,559,830
2021年8月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
6/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年8月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
421,700
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
14,018,800 140,188
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
4,500
単元未満株式 普通株式 - -
14,445,000
発行済株式総数 - -
140,188
総株主の議決権 - -
(注)単元未満株式には、当社所有の自己株式が10株含まれております。
②【自己株式等】
2021年8月31日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 対する所有株式数
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
の割合(%)
ファーストブラザーズ 東京都千代田区丸の内
421,700 421,700 2.92
-
株式会社 二丁目4番1号
421,700 421,700 2.92
計 - -
2【役員の状況】
該当事項はありません。
7/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年6月1日から2021
年8月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年12月1日から2021年8月31日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、清友監査法人による四半期レビューを受けております。
8/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2020年11月30日) (2021年8月31日)
資産の部
流動資産
6,207,421 8,857,854
現金及び預金
563,711 742,156
信託預金
329,306 189,643
売掛金
56,205,055 67,691,549
販売用不動産
6,449,266 4,127,723
仕掛販売用不動産
348,034 350,113
営業投資有価証券
1,772,122 1,540,046
その他
△ 0 △ 0
貸倒引当金
71,874,918 83,499,086
流動資産合計
固定資産
565,289 672,130
有形固定資産
12,948 170,513
無形固定資産
1,308,970 1,372,221
投資その他の資産
1,887,208 2,214,865
固定資産合計
73,762,127 85,713,952
資産合計
負債の部
流動負債
2,000,000 3,453,522
短期借入金
1,741,206 1,990,881
1年内返済予定の長期借入金
15,488 234,000
ノンリコース1年内返済予定長期借入金
427,724 914,398
未払法人税等
25,100 161,035
賞与引当金
1,800,328 1,385,929
その他
6,009,848 8,139,768
流動負債合計
固定負債
43,318,091 48,876,510
長期借入金
582,667 3,420,000
ノンリコース長期借入金
10,613 12,386
退職給付に係る負債
※ 5,510,677 ※ 5,449,226
その他
49,422,048 57,758,122
固定負債合計
55,431,897 65,897,890
負債合計
純資産の部
株主資本
1,589,830 1,589,830
資本金
1,917,257 1,917,257
資本剰余金
14,982,928 16,453,956
利益剰余金
△ 278,086 △ 278,086
自己株式
18,211,930 19,682,959
株主資本合計
その他の包括利益累計額
21,182 35,564
その他有価証券評価差額金
△ 4,501 △ 5,100
繰延ヘッジ損益
16,681 30,463
その他の包括利益累計額合計
101,618 102,638
非支配株主持分
18,330,230 19,816,061
純資産合計
73,762,127 85,713,952
負債純資産合計
9/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2019年12月1日 (自 2020年12月1日
至 2020年8月31日) 至 2021年8月31日)
10,020,570 15,810,726
売上高
6,729,024 11,344,702
売上原価
3,291,545 4,466,023
売上総利益
1,312,149 1,352,572
販売費及び一般管理費
1,979,396 3,113,450
営業利益
営業外収益
378 67
受取利息
1,005 1,008
受取配当金
3,165 1,985
還付加算金
5,000
助成金収入 -
33,713
デリバティブ評価益 -
1 35
投資有価証券売却益
145 5,610
その他
9,696 42,420
営業外収益合計
営業外費用
313,054 333,007
支払利息
217,170 146,715
支払手数料
35,341 1,733
デリバティブ評価損
5,151 5,474
その他
570,718 486,930
営業外費用合計
1,418,374 2,668,940
経常利益
特別利益
1,216,592
-
負ののれん発生益
1,216,592
特別利益合計 -
特別損失
629
固定資産除却損 -
1,000
-
関係会社株式評価損
1,000 629
特別損失合計
2,633,967 2,668,311
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 791,707 1,066,876
法人税等還付税額 △ 17,270 -
△ 175,725 △ 202,987
法人税等調整額
598,711 863,889
法人税等合計
2,035,255 1,804,422
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純損失(△) △ 2,904 △ 4,052
2,038,159 1,808,474
親会社株主に帰属する四半期純利益
10/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2019年12月1日 (自 2020年12月1日
至 2020年8月31日) 至 2021年8月31日)
2,035,255 1,804,422
四半期純利益
その他の包括利益
6,056 14,381
その他有価証券評価差額金
△ 459 △ 602
繰延ヘッジ損益
5,597 13,779
その他の包括利益合計
2,040,852 1,818,201
四半期包括利益
(内訳)
2,043,759 1,822,256
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 2,907 △ 4,055
11/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(連結の範囲の重要な変更)
第1四半期連結会計期間において、合同会社ジーケーゼロキュウにつきましては、匿名組合出資をしたことか
ら、連結の範囲に含めております。また、合同会社天神レジデンスにつきましては、匿名組合契約が終了したこ
とから、連結の範囲から除いております。なお、連結の範囲から除外するまでの期間損益は、当第3四半期連結
財務諸表に含めております。
第2四半期連結会計期間において、平川門管理合同会社につきましては、匿名組合出資をしたことから、連結
の範囲に含めております。
当第3四半期連結会計期間において、SEJⅦ合同会社につきましては、持分を取得したことから、桔梗門管
理株式会社につきましては、株式を取得したことから、半蔵門建物管理合同会社につきましては、匿名組合出資
をしたことから、連結の範囲に含めております。また、合同会社和田倉インベストメントにつきましては、匿名
組合契約が終了したことから、連結の範囲から除いております。なお、連結の範囲から除外するまでの期間損益
は、当第3四半期連結財務諸表に含めております。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症拡大の影響による会計上の見積りについて)
前連結会計年度の連結財務諸表の(追加情報)に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定に
ついて重要な変更はありません。
(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用)
当社及び一部の連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第8号)において創設された
グループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につい
ては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第
39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指
針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税
法の規定に基づいております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 固定負債の「その他」に含まれる企業結合に係る特定勘定は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2020年11月30日) (2021年8月31日)
企業結合に係る特定勘定 898,695千円 840,684千円
(注)当社による富士ファシリティサービス株式会社の子会社化(取得による企業結合)に伴うものであり、将
来発生が見込まれる特定の事業費用の見込額であります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2019年12月1日 (自 2020年12月1日
至 2020年8月31日) 至 2021年8月31日)
減価償却費 529,479千円 614,745千円
のれんの償却額 - 1,527
12/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年12月1日 至 2020年8月31日)
1.配当金支払額
2020年1月20日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
・普通株式の配当に関する事項
配当金の総額 294,246千円
1株当たり配当額 21円
基準日 2019年11月30日
効力発生日 2020年2月6日
配当の原資 利益剰余金
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年12月1日 至 2021年8月31日)
1.配当金支払額
2021年1月20日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
・普通株式の配当に関する事項
配当金の総額 336,558千円
1株当たり配当額 24円
基準日 2020年11月30日
効力発生日 2021年2月5日
配当の原資 利益剰余金
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
13/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年12月1日 至 2020年8月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
(注)1 計上額
投資運用事業 投資銀行事業 計
(注)2
売上高
210,576 9,809,993 10,020,570 10,020,570
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部売上高
80,768 80,768
- △ 80,768 -
又は振替高
291,345 9,809,993 10,101,339 10,020,570
計 △ 80,768
187,379 2,396,847 2,584,227 1,979,396
セグメント利益 △ 604,831
(注)1.セグメント利益の調整額△604,831千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり
ます。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
当第3四半期連結会計期間において富士ファシリティサービス株式会社の株式を取得し子会社化した
ことにより、負ののれん発生益1,216,592千円を計上しています。
なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。
14/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年12月1日 至 2021年8月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
(注)1 (注)2 計上額
投資運用事業 投資銀行事業 計
(注)3
売上高
786,608 14,923,969 15,710,578 100,148 15,810,726 15,810,726
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部
55,531 55,531 55,531
- - △ 55,531 -
売上高又は振替高
842,139 14,923,969 15,766,109 100,148 15,866,257 15,810,726
計 △ 55,531
155,088 3,638,607 3,793,696 26,302 3,819,999 3,113,450
セグメント利益 △ 706,548
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に事務受託業務で
あります。
2.セグメント利益の調整額△706,548千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり
ます。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。
3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
投資銀行事業において、2021年6月17日付でSEJⅦ合同会社の持分を取得し、同社が新たに連結子
会社となっております。なお、当該事業によるのれんの増加額は、当第3四半期連結累計期間において
は、161,221千円であります。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2019年12月1日 (自 2020年12月1日
至 2020年8月31日) 至 2021年8月31日)
1株当たり四半期純利益 145円35銭 128円96銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 2,038,159 1,808,474
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
2,038,159 1,808,474
益(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 14,022,699 14,023,290
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
- -
で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの
の概要
(注)前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益について
は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
15/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
2【その他】
該当事項はありません。
16/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
17/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年10月8日
ファーストブラザーズ株式会社
取締役会 御中
清 友 監 査 法 人
東京事務所
指 定 社 員
公認会計士
市田 知史
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士
柴田 和彦
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているファーストブラ
ザーズ株式会社の2020年12月1日から2021年11月30日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年6月1日か
ら2021年8月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年12月1日から2021年8月31日まで)に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ファーストブラザーズ株式会社及び連結子会社の2021年8月31日現在
の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
18/19
EDINET提出書類
ファーストブラザーズ株式会社(E05607)
四半期報告書
連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
四 半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
19/19