モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)、モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし) 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) 第1期(令和2年7月31日-令和3年7月15日)

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                                              アセットマネジメントOne株式会社(E10677)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
    【提出書類】                      有価証券報告書
    【提出先】                      関東財務局長殿
    【提出日】                      2021年10月15日        提出
    【計算期間】                      第1期(自 2020年7月31日 至 2021年7月15日)
                          モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1
                          回決算型)(為替ヘッジあり)
    【ファンド名】
                          モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1
                          回決算型)(為替ヘッジなし)
    【発行者名】                      アセットマネジメントOne株式会社
    【代表者の役職氏名】                      取締役社長  菅野 暁
    【本店の所在の場所】                      東京都千代田区丸の内一丁目8番2号
    【事務連絡者氏名】                      酒井 隆
    【連絡場所】                      東京都千代田区丸の内一丁目8番2号
                          03-6774-5100
    【電話番号】
    【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    第一部【ファンド情報】
    第1【ファンドの状況】
    1【ファンドの性格】
    (1)【ファンドの目的及び基本的性格】
      ①各ファンドは、安定した収益の確保と信託財産の着実な成長を図ることを目的として、運用を行
       います。
      ②各ファンドは、「           USダラー・ショート・デュレーション・ハイイールド・ボンド・ファンド 
       クラスZ」      および「DIAMマネーマザーファンド」を投資対象とする「ファンド・オブ・ファ
       ンズ方式」で運用します。
      ③各ファンドの信託金限度額は、各々3,000億円とします。ただし、委託会社は、受託会社と合意の
       うえ、限度額を変更することができます。
    <ファンドの特色>

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      <商品分類>




      ・商品分類表
       各ファンド
                                      投資対象資産
          単位型・追加型              投資対象地域
                                   (収益の源泉となる資産)
                                       株  式

                         国  内
            単位型                           債  券
                         海  外              不動産投信

            追加型                           その他資産

                         内  外             (    )
                                       資産複合

       (注)各ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。

      ・商品分類定義

                 一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財

        追   加   型
                 産とともに運用されるファンドをいう。
                 目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が
        海       外
                 実質的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
                 目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が
        債       券
                 実質的に債券を源泉とする旨の記載があるものをいう。
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      <属性区分>
      ・属性区分表
       「為替ヘッジあり」
         投資対象資産
                     決算頻度        投資対象地域           投資形態         為替ヘッジ
        (実際の組入資産)
            株式          年1回        グローバル

            一般                  (    )
            大型株           年2回
           中小型株                      日本
                      年4回
            債券                    北米        ファミリー            あり
            一般           年6回                   ファンド        (フルヘッジ)
            公債          (隔月)           欧州
            社債
          その他債券                      アジア
                      年12回
         クレジット属性
                     (毎月)
           (  )                   オセアニア
                      日々
                               中南米       ファンド・オブ・
          不動産投信                                          なし
                                         ファンズ
                      その他
                              アフリカ
          その他資産           (  )
        (投資信託証券(          債
                               中近東
        券・社債・クレジッ
                              (中東)
         ト属性(低格付
           債)))
                             エマージング
           資産複合
          (   )
         資産配分固定型
         資産配分変更型
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       「為替ヘッジなし」
         投資対象資産
                     決算頻度        投資対象地域           投資形態         為替ヘッジ
        (実際の組入資産)
            株式          年1回        グローバル

            一般                  (    )
            大型株           年2回
           中小型株                      日本
                      年4回
            債券                    北米        ファミリー            あり
            一般           年6回                   ファンド          (  )
            公債          (隔月)           欧州
            社債
          その他債券            年12回         アジア
         クレジット属性            (毎月)
           (  )                   オセアニア
                      日々
                               中南米       ファンド・オブ・             なし
          不動産投信
                      その他                   ファンズ
                     (  )         アフリカ
          その他資産
        (投資信託証券(          債
                               中近東
        券・社債・クレジッ
                              (中東)
         ト属性(低格付
           債)))
                             エマージング
           資産複合
          (   )
         資産配分固定型
         資産配分変更型
       (注1)「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。

       (注2)各ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
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      ・属性区分定義
                       目論見書または投資信託約款において、主として「株式」、
            その他資産
                       「債券」及び「不動産投信」以外の資産に投資する旨の記載
          (投資信託証券)
                       があるものをいい、括弧内の記載はその該当資産を表す。
                       目論見書または投資信託約款において、企業等が発行する社
                       債に主として投資する旨の記載があるものをいう。
             債券・社債
                       ※各ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、債券に投
                        資を行います。
                       目論見書または投資信託約款において、一般、公債、社債、
                       その他債券の「発行体」による区分のほか、特にクレジット
                       に対して明確な記載があるものをいう。
            クレジット属性
                       ※低格付債とは、投資対象とする債券の格付けについてBB格
             (低格付債)
                        相当以下を基準とするものをいい、委託会社独自の基準に
                        よるものです。なお、ハイイールド債券と称する場合があ
                        ります。
                       目論見書または投資信託約款において、年1回決算する旨の
             年1回
                       記載があるものをいう。
                       目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資
           北       米
                       収益が北米地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをい
                       う。
          ファンド・オブ・             「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファン
            ファンズ          ド・オブ・ファンズをいう。
                       目論見書または投資信託約款において、対円での為替のフル
           為替ヘッジあり            ヘッジまたは一部の資産に対円での為替のヘッジを行う旨の
                       記載があるものをいう。
                       目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行わ
           為替ヘッジなし            ない旨の記載があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載
                       がないものをいう。
      (注1)商品分類および属性区分は、委託会社が目論見書または約款の記載内容等に基づいて分類し
          ています。
      (注2)各ファンドが該当しない商品分類および属性区分の定義につきましては、一般社団法人投資
          信託協会のホームページ(https://www.toushin.or.jp/)でご覧いただけます。
      (注3)各ファンドは投資信託証券への投資を通じて、債券を主要投資対象とします。したがって、
          「商品分類」における投資対象資産と、「属性区分」における投資対象資産の分類・区分は
          異なります。
    (2)【ファンドの沿革】

      2020年7月31日  信託契約締結、ファンドの設定、ファンドの運用開始
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    (3)【ファンドの仕組み】
    ・「証券投資信託契約」の概要










      委託会社と受託会社との間においては、各ファンドにかかる証券投資信託契約を締結しております。
      当該契約の内容は、各ファンドの運用の基本方針、投資対象、投資制限、受益者の権利等を規定した
      ものです。
    ・「募集・販売の取扱い等に関する契約」の概要

      委託会社と販売会社との間においては、募集・販売の取扱い等に関する契約を締結しております。
      当該契約の内容は、証券投資信託の募集・販売の取扱い、一部解約に関する事務、収益分配金の再投
      資、収益分配金・一部解約金および償還金の受益者への支払い等に関する包括的な規則を定めたもの
      です。
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      ● ファンド・オブ・ファンズ方式とは                   ●
      各ファンドは「ファンド・オブ・ファンズ方式」により運用を行います。
      ファンド・オブ・ファンズとは、投資信託証券への投資を目的とする投資信託のことで、投資対象に
      選んだ複数の投資信託証券を組入れて運用する仕組みを一般に「ファンド・オブ・ファンズ方式」と
      いいます。
      ○委託会社の概況




       名称:アセットマネジメントOne株式会社
       本店の所在の場所:東京都千代田区丸の内一丁目8番2号
       資本金の額

        20億円(2021年7月30日現在)
       委託会社の沿革

        1985年7月1日             会社設立
        1998年3月31日             「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
        1998年12月1日             証券投資信託法の改正に伴う証券投資信託委託業のみなし認可
        1999年10月1日             第一ライフ投信投資顧問株式会社を存続会社として興銀エヌダブ
                      リュ・アセットマネジメント株式会社および日本興業投信株式会社
                      と合併し、社名を興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社
                      とする。
        2008年1月1日             「興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社」から「DIA
                      Mアセットマネジメント株式会社」に商号変更
        2016年10月1日             DIAMアセットマネジメント株式会社、みずほ投信投資顧問株式
                      会社、新光投信株式会社、みずほ信託銀行株式会社(資産運用部
                      門)が統合し、商号をアセットマネジメントOne株式会社に変更
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       大株主の状況
                                                (2021年7月30日現在)
                株主名                     住所            所有株数      所有比率
                                                      ※
                                                 28,000株
                                                           ※2
       株式会社みずほフィナンシャルグループ                      東京都千代田区大手町一丁目5番5号
                                                       70.0%
                                                      1
                                                           ※2

       第一生命ホールディングス株式会社                      東京都千代田区有楽町一丁目13番1号                    12,000株
                                                       30.0%
       ※1:A種種類株式(15,510株)を含みます。
       ※2:普通株式のみの場合の所有比率は、株式会社みずほフィナンシャルグループ51.0%、第一生
          命ホールディングス株式会社49.0%
    2【投資方針】

    (1)【投資方針】
      <基本方針>
       この投資信託は、安定した収益の確保と信託財産の着実な成長を図ることを目的として、運用を行
       います。
      <投資対象>

       投資信託証券を主要投資対象とします。
      <投資態度>

      ①主として、以下の投資信託証券に投資します。
       ・ルクセンブルグ籍外国投資法人 USダラー・ショート・デュレーション・ハイイールド・ボ
        ンド・ファンド クラスZ 米ドル建投資証券(以下、「ハイイールド・ファンド」といいま
        す。)
       ・DIAMマネーマザーファンド受益証券
      ②ハイイールド・ファンドは主として米ドル建ての短期高利回り社債に投資を行います。
      ③各ファンドにおけるハイイールド・ファンドの組入比率は、原則として高位とすることを基本と
       します。
      ④組入外貨建資産に対する為替ヘッジは、以下のとおりとします。
       「為替ヘッジあり」
        原則として対円での為替ヘッジを行い、為替変動リスクの低減をめざします。
       「為替ヘッジなし」
        原則として為替ヘッジは行いません。
      ⑤ファンドの資金動向、市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
    (2)【投資対象】

      ①投資の対象とする資産の種類(約款第16条)
       この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
       1.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項に定
         めるものをいいます。以下同じ。)
         イ.有価証券
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         ロ.金銭債権
         ハ.約束手形
       2.次に掲げる特定資産以外の資産
         イ.為替手形
      ②運用の指図範囲等(約款第17条第1項)

       委託会社は、       信託金を、主としてルクセンブルグ籍外国投資法人 USダラー・ショート・デュ
       レーション・ハイイールド・ボンド・ファンド クラスZ 米ドル建投資証券およびアセットマネ
       ジメントOne株式会社を委託会社とし、みずほ信託銀行株式会社を受託会社として締結された親投
       資信託であるDIAMマネーマザーファンドの受益証券を含む次の有価証券(金融商品取引法第2
       条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資すること
       を指図します。
       1.  コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
       2.  外国または外国の者の発行する証券または証書で、上記1.の証券の性質を有するもの
       3.  国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券(新株引受権証券
         と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除きま
         す。)
       4.  外国法人が発行する譲渡性預金証書
       5.  指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益
         証券に限ります。)
       なお、上記に掲げるハイイールド・ファンドおよび親投資信託の受益証券を以下「投資信託証券」
       といい、3.の証券を以下「公社債」といいます。公社債にかかる運用の指図は買い現先取引(売戻
       し条件付の買入れ)および債券貸借取引(現金担保付き債券借入れ)に限り行うことができるもの
       とします。
      ③運用の指図範囲等(約款第17条第2項)

       委託会社は、信託金を、上記②に掲げる有価証券のほか次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条
       第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用するこ
       との指図をすることができます。
       1.  預金
       2.  指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
       3.  コール・ローン
       4.  手形割引市場において売買される手形
      (参考)各ファンドが投資対象とする投資信託証券の概要

     ファンド名         USダラー・ショート・デュレーション・ハイイールド・ボンド・ファンド クラ
              スZ
     形態         ルクセンブルグ籍外国投資法人/米ドル建投資証券
     主要投資対象         米ドル建ての短期高利回り社債を主要投資対象とします。
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                                      (*)
     投資態度
              主として、米ドル建て短期ハイイールド債券                           に投資を行うことで、中長期的
              に魅力的なリターンの獲得をめざします。
              (*)ハイイールド債券とは、S&P、ムーディーズ、または国際的に認められた他
                  の格付会社によって、BB格相当以下に格付されている債券を指します。
              ・ポートフォリオの平均デュレーションは原則として3年以内をめざしますが、市
               場変動などの要因によりこれを上回る場合があります。
              ・高格付けの債券や、米ドル以外の通貨建ての債券に投資する場合があります。
              ・運用や効率的なポートフォリオ管理目的で、デリバティブを活用することがあり
               ます。
              ・上場投資信託(ETF)に投資する場合があります。
     主な投資制限         ・同一発行体による有価証券の投資は、原則として純資産総額の10%以内としま
               す。
              ・純資産総額の10%を超える借入れは行いません。
              ・有価証券の空売りは行いません。
     分配方針         原則として、分配を行いません。
     主要関係法人         ・投資顧問会社:モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント・リミ
                        テッド
              ・副投資顧問会社:モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント・イ
                         ンク
              ・管理会社:MSIM・ファンド・マネジメント(アイルランド)リミテッド
              ・管理事務代行会社兼保管銀行:J.P.モルガン・バンク・ルクセンブルグ 
                                S.A.
     申込手数料         ありません。
     信託報酬等         純資産総額に対して年率0.55%程度
     その他費用         信託財産に関する租税、組入資産の売買時の売買手数料などを負担する場合があり
              ます。
              上場投資信託証券に投資する場合には、信託報酬に加え、投資する上場投資信託証
              券に関連する費用がかかります。
    ※上記投資信託証券は、資金流出入にともない発生する取引費用などによる当該投資信託証券の純資産
      への影響を軽減するため、純資産価格の調整が行われることがあります。純流入額が純資産総額に対
      し所定の割合を超える場合には純資産価格が上方へ調整され、逆に純流出額が純資産総額に対し所定
      の割合を超える場合には純資産価格が下方に調整されます。したがって、資金流出入の動向が純資産
      価格に影響を与えることになります。
      また、1日の換金申込総額がファンドの純資産総額の10%を超える場合、換金のお申込みの受付を中
      止することおよびすでに受付けた換金のお申込みの受付を取り消す場合があります。
     ファンド名         DIAMマネーマザーファンド

     形態         国内籍投資信託(親投資信託)                 /円建受益証券
     基本方針         この投資信託は、安定した収益の確保をめざします。
     主要投資対象         国内発行体の公社債、転換社債、ユーロ円債、資産担保証券ならびにCD、
              CP、コールローン等の国内短期金融資産を主要投資対象とします。
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     投資態度         ①国内の国債、政府保証債、政府機関債、地方債等のほか、取得時において主要格
                   (*)
               付機関       の長期発行体格付(複数の格付機関が付与している場合は高い方の
               格付)がAA-格相当以上の社債、転換社債、ユーロ円債、資産担保証券、さら
               に、国内格付機関の短期格付がa-1格相当以上のCD、CPを主要投資対象とし
               ます。
               (*)主要格付機関とは、R&I、JCR、Moody’s、S&Pとします。
              ②国債および政府保証債を除き、原則として、ファンドの元本総額に対する1発行
               体当たりの有価証券の額面総額の割合は5%以内とします。
              ③ポートフォリオ全体の修正デュレーションは1年未満を基本として運用します。
     運用プロセス         マクロ経済分析を主体としたファンダメンタルズ分析、投資家の需給動向等分析お
              よび信用リスク市場の分析等に基づき、短期金利の方向性見通し、セクター別のク
              レジットスプレッドの拡縮等を予測し、ファンドのデュレーションおよびセクター
              配分を決定します(トップダウンアプローチ)。
     主な投資制限         ①株式への投資割合は、純資産総額の10%以下とします。
              ②同一銘柄の株式への投資は、取得時において信託財産の純資産総額の5%以下と
               します。
              ③同一銘柄の新株引受権証券及び新株予約権証券への投資割合は、取得時において
               投資信託財産の純資産総額の5%以下とします。
              ④新株引受権証券及び新株予約権証券への投資割合は、取得時において、投資信託
               財産の純資産総額の5%以下とします。
              ⑤投資信託証券への投資割合は、投資信託財産の純資産総額の5%以下とします。
              ⑥外貨建て資産への投資は行いません。
              ⑦デリバティブ取引(法人税法第61条の5に定めるものをいいます。)は、価格変
               動および金利変動により生じるリスクを減じる目的ならびに投資の対象とする資
               産を保有した場合と同様の損益を実現する目的以外には利用しません。
              ⑧一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポー
               ジャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託
               財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10%、合計で20%以内と
               することとし、当該比率を超えることとなった場合には、委託会社は、一般社団
               法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行うこととしま
               す。
     運用会社
              アセットマネジメントOne株式会社
     (委託会社)
     申込手数料         ありません。
     信託報酬         ありません。
            資金動向、市況動向等によっては、上記の運用ができない場合があります。

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    (3)【運用体制】
      a.ファンドの運用体制
       ① 投資環境見通しおよび運用方針の策定







         経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
         「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本部
         長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
       ② 運用計画の決定

         各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
         て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書を
         作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運用を
         行います。
       ③ 売買執行の実施

         運用担当者は、売買計画に基づいて売買の執行を指図します。トレーディング担当者は、最良
         執行をめざして売買の執行を行います。
       ④ モニタリング

         運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署(人数60~70人程度)は、
         運用に関するパフォーマンス測定、リスク管理および法令・信託約款などの遵守状況等のモニ
         タリングを実施し、必要に応じて対応を指示します。
         定期的に開催されるリスク管理に関する委員会等において運用リスク管理状況、運用実績、法
         令・信託約款などの遵守状況等について検証・報告を行います。
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       ⑤ 内部管理等のモニタリング
         内部監査担当部署(人数10~20人程度)が運用、管理等に関する業務執行の適正性・妥当性・
         効率性等の観点からモニタリングを実施します。
      b.ファンドの関係法人に関する管理

        各ファンドの関係法人である受託会社に対して、その業務に関する委託会社の管理担当部署は、
        内部統制に関する外部監査人による報告書等の定期的な提出を求め、必要に応じて具体的な事項
        に関するヒアリングを行う等の方法により、適切な業務執行体制にあることを確認します。
      c.運用体制に関する社内規則

        運用体制に関する社内規則として運用管理規程および職務責任権限規程等を設けており、運用担
        当者の任務と権限の範囲を明示するほか、各投資対象の取り扱いに関して基準を設け、ファンド
        の商品性に則った適切な運用の実現を図ります。
        また、売買執行、投資信託財産管理および法令遵守チェック等に関する各々の規程・内規を定め
        ています。
      ※運用体制は2021年7月30日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    (4)【分配方針】

      ①収益分配方針
       毎決算時(原則として毎年7月15日(休業日の場合は翌営業日))に、原則として以下の方針に基
       づき収益の分配を行います。
       (1)分配対象額の範囲は、繰越分を含めた経費控除後の配当等収益および売買益(評価益を含みま
         す。)等の全額とします。
       (2)分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して、決定します。ただし、分配対
         象額が少額の場合は分配を行わない場合があります。
       (3)留保益の運用については、特に制限を設けず、運用の基本方針に基づいて運用を行います。
      ②収益の分配方式

       (1)信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
        1)信託財産に属する配当等収益(配当金、利子およびこれ等に類する収益から支払利息を控除
          した額をいいます。)は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税および地方消
          費税(以下「消費税等」といいます。)に相当する金額を控除した後、その残金を受益者に分
          配することができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、その一部を分配準備積立金と
          して積み立てることができます。
        2)売買損益に評価損益を加減した額(以下「売買益」といいます。)は、諸経費、信託報酬お
          よび当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損金のあるときはその全
          額を売買益をもって補填した後、受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配に
          あてるため、分配準備積立金として積み立てることができます。
       (2)毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰り越します。
      ③収益分配金の支払い

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       収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(当
       該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きま
       す。  また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため
       委託会社または販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申
       込者とします。)に、原則として決算日から起算して5営業日までにお支払いを開始します。
       「分配金再投資コース」をお申込みの場合は、収益分配金は税引き後無手数料で再投資されます
       が、再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
    (5)【投資制限】

      ①投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。(約款「運用の基本方針」2.運用方法(3)
       投資制限)
      ②デリバティブ取引の直接利用は行いません。                          (約款「運用の基本方針」2.運用方法(3)投資制
       限)
      ③外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。                             (約款「運用の基本方針」2.運用方法(3)投
       資制限)
      ④一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
       ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原
       則としてそれぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合に
       は、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行う
       こととします。(約款「運用の基本方針」2.運用方法(3)投資制限)
      ⑤公社債の借入れの指図および範囲(約款第21条)
       1)委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることができ
        ます。なお、当該公社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保の提
        供の指図を行うものとします。
       2)上記1)の指図は、当該借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とし
        ます。
       3)信託財産の一部解約等の事由により、上記2)の借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の
        純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する借入
        れた公社債の一部を返還するための指図をするものとします。
       4)上記1)の借入れにかかる品借料は信託財産中から支弁します。
      ⑥特別な場合の外貨建有価証券への投資制限(約款第22条)
       外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる
       場合には、制約されることがあります。
      ⑦外国為替予約取引の指図(約款第23条)
       1)委託会社は、信託財産に属する外貨建資産について、当該外貨建資産の為替ヘッジのため、外
        国為替の売買の予約を指図することができます。
       2)委託会社は、外国為替の売買の予約取引を行うにあたり担保の提供または受入れが必要と認め
        たときは、担保の提供または受入れの指図を行うものとします。
      ⑧資金の借入れ(約款第29条)
       1)委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、および運用の安定性を図るため、一部解
        約に伴う支払資金の手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を
        含みます。)を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的とし
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        て、資金借入れ(コール市場を通じる場合を含みます。)の指図をすることができます。な
        お、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
       2)一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信
        託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始
        日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金
        支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内であ
        る場合の当該期間とし、資金借入額は、借入れ指図を行う日の信託財産の純資産総額の10%以
        内における、当該有価証券等の売却代金または解約代金および有価証券等の償還金の合計額を
        限度とします。
       3)収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営
        業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
       4)借入金の利息は信託財産中より支弁します。
    3【投資リスク】

      <基準価額の主な変動要因>
      各ファンドは、投資信託証券への投資を通じて値動きのある有価証券等(外貨建資産には為替変動リ
      スクもあります。)に投資しますので、ファンドの基準価額は変動します。これらの運用による損益
      はすべて投資者のみなさまに帰属します。したがって、投資者のみなさまの投資元本は保証されてい
      るものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割り込むことがあります。
      また、投資信託は預貯金と異なります。
      ○ 信用リスク

       投資する有価証券の発行者の財政難・経営不安・倒産等の発生は、基準価額の下落要因となりま
       す。
       有価証券等の価格は、その発行体に債務不履行等が発生または予想される場合には、その影響を受
       け変動します。各ファンドが実質的に投資するハイイールド債券は、信用度が高い高格付けの債券
       に対し、相対的に高い利回りを享受することが期待できる一方で、発行体の業績や財務内容等の変
       化(格付けの格下げ・格上げ)により、債券価格が大きく変動する傾向があり、かつ発行体が債務
       不履行に陥る可能性も高いと考えられます。各ファンドが実質的に投資するハイイールド債券の発
       行体がこうした状況に陥った場合には、基準価額が下落する要因となります。
      ○金利変動リスク

       金利の上昇(公社債の価格の下落)は、基準価額の下落要因となります。
       金利の変動は、公社債等の価格に影響をおよぼします。金利の上昇は、一般に公社債の価格を下落
       させ、基準価額が下落する要因となります。
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      ○流動性リスク
       投資資産の市場規模が小さいことなどで希望する価格で売買できない場合は、基準価額の下落要
       因となります。
       有価証券等を売却または取得する際に市場規模や取引量、取引規制等により、その取引価格が影響
       を受ける場合があります。一般に市場規模が小さい場合や取引量が少ない場合には、市場実勢から
       期待できる価格どおりに取引できないことや、値動きが大きくなることがあり、基準価額に影響を
       およぼす要因となります。各ファンドが実質的に主要投資対象とするハイイールド債券は、一般的
       に信用度が高い高格付けの債券と比較して、市場規模や取引量が相対的に小さいため、投資環境に
       よっては、機動的な売買ができない可能性があります。また、ミドル・マーケットのハイイールド
       債券は、     通常のハイイールド債券と比較して、                    市場規模や取引量がより小さい傾向にあるため、                          さ
       らに機動的な売買ができない可能性があり、                        基準価額が下落する要因となります。
      ○為替変動リスク

       為替相場は、各国の政治情勢、経済状況等の様々な要因により変動し、外貨建資産の円換算価格に
       影響をおよぼします。
      「為替ヘッジあり」
       為替ヘッジを行っても、円高による影響を完全には排除できません。
       組入外貨建資産について原則として対円で為替ヘッジを行い為替リスクの低減をめざしますが、為
       替リスクを完全に排除できるものではなく為替相場の影響を受ける場合があります。なお、ハイ
       イールド・ファンドが米ドル建て以外の債券を組入れた場合には、当該通貨に対する米ドルの為替
       変動の影響を受けます。また、為替ヘッジには、円金利がヘッジ対象通貨の金利よりも低い場合、
       その金利差相当分程度のコストがかかることにご留意ください。
      「為替ヘッジなし」
       為替相場の円高は、基準価額の下落要因となります。
       組入外貨建資産について原則として為替ヘッジを行わないため為替変動の影響を受けます。このた
       め為替相場が当該組入資産の通貨に対して円高になった場合には、保有外貨建資産が現地通貨ベー
       スで値上がりした場合でも基準価額が下落する可能性があります。
      ○カントリーリスク

       投資する国・地域の政治・経済の不安定化等は、基準価額の下落要因となります。
       投資対象国・地域の政治経済情勢、通貨規制、資本規制、税制、また取引規制等の要因によって資
       産価格や通貨価値が大きく変動する場合があります。海外に投資する場合には、これらの影響を受
       け、基準価額が下落する要因となります。
      ○特定の投資信託証券に投資するリスク

       組入れる投資信託証券の運用成果の影響を大きく受けます。
       各ファンドが組入れる投資信託証券における運用会社の運用の巧拙が、各ファンドの運用成果に大
       きな影響をおよぼします。また、外国投資法人を通じて各国の有価証券に投資する場合、国内籍の
       投資信託から直接投資を行う場合に比べて、税制が相対的に不利となる可能性があります。
      ※基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。

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      <その他の留意点>
       ○各ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリング・オ
        フ)の適用はありません。
       ○有価証券の貸付等においては、取引相手先の倒産等による決済不履行リスクを伴います。
       ○収益分配金に関する留意点として、以下の事項にご留意ください。
        ・収益分配は、計算期間中に発生した運用収益(経費控除後の配当等収益および売買益(評価益
         を含みます。))を超えて行われる場合があります。したがって、分配金の水準は、必ずしも
         計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。
        ・受益者の個別元本の状況によっては、分配金の全額または一部が、実質的には元本の一部払戻
         しに相当する場合があります。個別元本とは、追加型投資信託を保有する受益者毎の取得元本
         のことで、受益者毎に異なります。
        ・分配金は純資産総額から支払われます。このため、分配金支払い後の純資産総額は減少するこ
         ととなり、基準価額が下落する要因となります。計算期間中の運用収益以上に分配金の支払い
         を行う場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。
       ○資金動向、市況動向等によっては、投資態度にしたがった運用ができない場合があります。
       ○委託会社は、投資を行う投資信託証券の取得申込みの停止、投資を行った投資信託証券の換金停
        止、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむ
        を得ない事情があるときは、お申込み(スイッチングのお申込みを含みます。)の受付または解
        約の受付を中止することおよびすでに受付けたお申込み(スイッチングのお申込みを含みま
        す。)の受付または解約の受付を取り消すことができるものとします。
       ○ 各ファンドが組入れるハイイールド・ファンドにおいては、1日の換金申込総額がファンドの純
        資産総額の10%を超える場合、換金のお申込みの受付を中止することおよびすでに受付けた換金
        のお申込みの受付を取り消す場合があります。このため、各ファンドにおいても当該影響を受け
        て換金のお申込みの受付を中止することおよびすでに受付けた換金のお申込みの受付を取り消す
        場合があります。
       〇各ファンドが主要投資対象とするハイイールド・ファンドが存続しないこととなる場合には、委
        託会社は受託会社と合意の上、信託契約を解約し、信託を終了(繰上償還)させます。
       ○各ファンドは、信託契約を解約することが受益者のために有利であると認める場合、各ファンド
        において     信託財産の純資産総額が30億円                 を 下回ることとなった場合、その他やむを得ない事情が
        発生した場合は、当初定められていた信託期間の途中でも信託を終了(繰上償還)する場合があ
        ります。
       ○「  モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド                             」を構成する4つのファンド間でスイッ
        チングを行うことができます。ただし、販売会社によっては、スイッチングの取扱いを行わない
        場合があります。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
       ○注意事項

        ・各ファンドは、投資信託証券への投資を通じて値動きのある有価証券等(外貨建資産には為替
         変動リスクもあります。)に投資しますので、基準価額は変動します。
        ・投資信託は、預金等や保険契約ではありません。また、預金保険機構および保険契約者保護機
         構の保護の対象ではありません。加えて、証券会社を通して購入していない場合には投資者保
         護基金の対象にもなりません。
        ・投資信託は、購入金額について元本保証および利回り保証のいずれもありません。
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        ・投資信託は、投資した資産の価値が減少して購入金額を下回る場合があり、これによる損失は
         購入者が負担することとなります。
      <リスク管理体制>

      委託会社におけるファンドの投資リスクに対する管理体制については、以下のとおりです。
      ・運用リスクの管理:運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リ
       スクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管
       理を行います。
      ・運用パフォーマンス評価:運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、ファンドの運用パ
       フォーマンスについて定期的に分析を行い、結果の評価を行います。
      ・リスク管理に関する委員会等:上記のとおり運用リスクの管理状況、運用パフォーマンス評価等の
       報告を受け、リスク管理に関する委員会等は総合的な見地から運用状況全般の管理・評価を行いま
       す。
      ※リスク管理体制は2021年7月30日現在のものであり、今後変更となる場合があります。







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    4【手数料等及び税金】
    (1)【申込手数料】
       お申込日の翌営業日の基準価額に、3.3                     %(税抜3.0%)         を上限に各販売会社が定める手数料率を乗
       じて得た額とします。
       ※償還乗換え等によるお申込みの場合、販売会社によりお申込手数料が優遇される場合がありま
        す。
       ※「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、お申込手数料はかかりません。
       ※詳しくは販売会社にお問い合わせください。
       お申込手数料は、商品や投資環境の説明および情報提供等、ならびに購入に関する事務手続き等に

       かかる費用の対価として、販売会社に支払われます。
    (2)【換金(解約)手数料】

       ありません。
    (3)【信託報酬等】

                 ファンドの日々の純資産総額に対して年率1.078%(税抜0.98%)
                 信託報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
                 ※信託報酬は、毎日計上(ファンドの基準価額に反映)され、毎計算期間の                                         最
                  初の6ヵ月終了日(休業日の場合は翌営業日)お                          よび  毎計算期末または信託
                  終了のときに信託報酬にかかる消費税等相当額とともに信託財産から支払わ
                  れます。
                         内訳(税抜)
                   支払先                        主な役務
        各ファンド
                                 信託財産の運用、目論見書等各種書類の作成、
                          年率0.35%
                   委託会社
                                 基準価額の算出等の対価
                                 購入後の情報提供、交付運用報告書等各種書類
                          年率0.60%
                   販売会社
                                 の送付、口座内でのファンドの管理等の対価
                                 運用財産の保管・管理、委託会社からの運用指
                          年率0.03%
                   受託会社
                                 図の実行等の対価
       投資対象とする

                 ハイイールド・ファンドの純資産総額に対して年率0.55%程度
        外国投資法人
                 各ファンドの日々の純資産総額に対して                     年率1.628%(税抜1.530%)概算
        実質的な負担         ※ 上記は各ファンドが投資対象とする                   ハイイールド・ファンド             を高位に組入れ
                  た状態を想定しています。
       ※ 税法が改正された場合等には、上記内容が変更になることがあります。
    (4)【その他の手数料等】

       ・信託財産留保額
        ありません。
       ・その他の費用
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        その他費用・手数料として、お客様の保有期間中、以下の費用等を信託財産からご負担いただき
        ます。
        ①信託財産に関する租税、特定資産の価格等の調査に要する費用および当該費用にかかる消費税
         等に相当する金額、信託事務の処理に要する諸費用ならびに受託会社の立て替えた立替金の利
         息および借入金の利息等は、受益者の負担とし、信託財産から支払われます。
        ②監査法人等に支払うファンドの監査にかかる費用は、受益者の負担とし、毎日計上(ファンド
         の基準価額に反映)され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日(休業日の場合は翌営業日)および
         毎計算期末または信託終了のとき、当該監査に要する費用にかかる消費税等相当額とともに信
         託財産から支払われます。
        ③有価証券の売買時の売買委託手数料および有価証券取引にかかる手数料・税金、当該手数料に
         かかる消費税等相当額および外国での資産の保管等に要する費用は、受益者の負担とし、信託
         財産から支払われます。
        ④投資対象とする投資信託証券でかかる費用等は、間接的に各ファンドで負担します。当該費用
         は以下の通りです。
           各ファンドが投資対象とする

                                        主な費用
               投資信託証券
         USダラー・ショート・デュレー
                             信託財産に関する租税、組入資産の売買時の売買手
         ション・ハイイールド・ボンド・
                             数料などを負担する場合があります。
         ファンド クラスZ
                             上場投資信託証券に投資する場合には、信託報酬に
                             加え、投資する上場投資信託証券に関連する費用が
                             かかります。
                             有価証券の売買時の売買委託手数料および有価証券
         DIAMマネーマザーファンド                   取引に係る手数料・税金、先物・オプション取引に
                             要する費用、当該手数料にかかる消費税等相当額等
         ※上記の「その他の費用」については、定期的に見直されるものや売買条件等により異なるも

          のがあるため、事前に料率・上限額等を示すことができません。
         ※上場投資信託(ETF)は市場の需給により価格形成されるため、上場投資信託(ETF)
          の費用は表示しておりません。
         ※税法が改正された場合等は、上記内容が変更になることがあります。
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    (5)【課税上の取扱い】
      ◇各ファンドは、課税上「株式投資信託」として取扱われます。
       ○個人の受益者に対する課税
         ①収益分配時
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として、20.315%(所得
          税15.315%(復興特別所得税を含みます。)および地方税5%)の税率で源泉徴収による申告
          不要制度が適用されます。なお、確定申告により、申告分離課税または総合課税                                            (配当控除
          の適用なし)のいずれかを選択することもできます。
          詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
         ②解約時および償還時
                               ※
          解約時および償還時の差益(譲渡益)                      については、譲渡所得として、20.315%(所得税
          15.315%(復興特別所得税を含みます。)および地方税5%)の税率での申告分離課税が適用
          されます。
          原則として確定申告が必要ですが、特定口座(源泉徴収口座)を利用する場合、20.315%
          (所得税15.315%(復興特別所得税を含みます。)および地方税5%)の税率による源泉徴収
          が行われます。
          ※解約価額および償還価額から取得費用(申込手数料および当該手数料にかかる消費税等に
           相当する金額を含みます。)を控除した利益。
          買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
         ③損益通算について
          解約(換金)時および償還時の差損(譲渡損)については、確定申告を行うことにより上場株
          式等(上場株式、上場投資信託(ETF)、上場不動産投資信託(REIT)、公募株式投資信託お
          よび特定公社債等(公募公社債投資信託を含みます。)など。以下同じ。)の譲渡益ならび
          に上場株式等の配当所得および利子所得の金額(配当所得については申告分離課税を選択し
          たものに限ります。)との損益通算ならびに3年間の繰越控除の対象とすることができます。
          また、特定口座(源泉徴収口座)をご利用の場合、その口座内において損益通算を行います
          (確定申告不要)。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
        ※少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」および未成年者少額投資非課税制度「愛

         称:ジュニアNISA(ジュニアニーサ)」をご利用の場合
         NISAおよびジュニアNISAは、上場株式や公募株式投資信託などにかかる非課税制度で
         す。毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲
         渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設する
         など、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせくださ
         い。なお、同非課税口座内で少額上場株式等にかかる譲渡損失が生じた場合には、課税上譲渡
         損失はないものとみなされ、他の口座の上場株式等の譲渡益および上場株式等の配当所得等の
         金額との損益通算を行うことはできませんので、ご留意ください。
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       ○ 法人の受益者に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額に
         ついては、15.315%(所得税15.315%(復興特別所得税を含みます。))の税率による源泉徴
         収が行われます。なお、地方税の源泉徴収は行われません。
         買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
         なお、益金不算入制度の適用はありません。
       ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

       ※上記は、2021年7月末現在のものです。税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる
         場合があります。
       ※課税上の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
      ◇個別元本方式について

       受益者毎の信託時の受益権の価額等を当該受益者の元本とする個別元本方式は次のとおりです。
       <個別元本について>
       ①受益者毎の信託時の受益権の価額等(申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相
         当する金額は含まれません。)が当該受益者の元本(個別元本)にあたります。
       ②受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を
         行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
         ただし、同一ファンドの受益権を複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎に個別
         元本の算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドの受益権
         を取得する場合は当該支店等毎に、                   「分配金受取コース」と「分配金                  再投資    コース」の両コー
         スで同一ファンドの受益権を取得する場合はコース別に個                                別元本の算出が行われる場合があり
         ます。
       ③収益分配金に元本払戻金(特別分配金)が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別元本か
         ら当該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となりま
         す。(「元本払戻金(特別分配金)」については、下記の<収益分配金の課税について>を参
         照。)
       <収益分配金の課税について>

         収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配
         金)」(受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分)の区分があります。
        収益分配の際、①当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合また
        は当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金とな
        り、②当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、そ
        の下回る部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、当該収益分配金から当該元本払戻金
        (特別分配金)を控除した額が普通分配金となります。
        なお、収益分配金に元本払戻金(特別分配金)が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別
        元本から当該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本とな
        ります。
        ※税法が改正された場合等は、上記内容が変更になることがあります。

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    5【運用状況】
    (1)【投資状況】
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)
                                                   2021年7月30日現在
                 資産の種類                      時価合計(円)             投資比率(%)
     投資証券                                      1,775,033,119             95.82
                   内 ルクセンブルグ                         1,775,033,119             95.82
     親投資信託受益証券                                         299,791           0.02
                   内 日本                            299,791           0.02
     コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                        77,090,247            4.16
     純資産総額                                      1,852,423,157             100.00
    (注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    (注2)資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)

                                                   2021年7月30日現在
                 資産の種類                      時価合計(円)             投資比率(%)
     投資証券                                      1,284,269,687             96.18
                   内 ルクセンブルグ                         1,284,269,687             96.18
     親投資信託受益証券                                         119,916           0.01
                   内 日本                            119,916           0.01
     コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                        50,888,860            3.81
     純資産総額                                      1,335,278,463             100.00
    (注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    (注2)資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    (参考)

    DIAMマネーマザーファンド
                                                   2021年7月30日現在
                 資産の種類                      時価合計(円)             投資比率(%)
     国債証券                                       410,549,100            39.32
                   内 日本                          410,549,100            39.32
     特殊債券                                       254,311,520            24.36
                   内 日本                          254,311,520            24.36
     コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                       379,316,368            36.33
     純資産総額                                      1,044,176,988             100.00
    (注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    (注2)資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    (2)【投資資産】

      ①【投資有価証券の主要銘柄】
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)
                                                   2021年7月30日現在
                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名
                                    簿価金額        評価金額
                      種類       数量                            比率
                                                    (%)
          発行体の国/地域
     位
                                     (円)        (円)       償還日
                                                        (%)
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       USダラー・ショート・
       デュレーション・ハイイー
                     投資証                4,052.98        4,042.37       -
     1  ルド・ボンド・ファンド                      439,106.95                            95.82
                     券
       クラスZ
             ルクセンブルグ                      1,779,694,281        1,775,033,119          -
       DIAMマネーマザーファ              親投資
                                       1.0078        1.0079      -
     2  ンド              信託受         297,442                           0.02
                  日本   益証券                 299,791        299,791       -
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2021年7月30日現在
                種類                         投資比率(%)
      投資証券                                                   95.82
      親投資信託受益証券                                                    0.02
      合計                                                   95.84
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)

                                                   2021年7月30日現在
                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名
                                    簿価金額        評価金額
                      種類       数量                            比率
                                                    (%)
          発行体の国/地域
     位
                                     (円)        (円)       償還日
                                                        (%)
       USダラー・ショート・
       デュレーション・ハイイー
                     投資証                4,053.31        4,042.37       -
     1  ルド・ボンド・ファンド                      317,702.09                            96.18
                     券
       クラスZ
             ルクセンブルグ                      1,287,748,207        1,284,269,687          -
       DIAMマネーマザーファ              親投資
                                       1.0078        1.0079      -
     2  ンド              信託受         118,977                           0.01
                  日本   益証券                 119,916        119,916       -
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2021年7月30日現在
                種類                         投資比率(%)
      投資証券                                                   96.18
      親投資信託受益証券                                                    0.01
      合計                                                   96.19
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
    (参考)

    DIAMマネーマザーファンド
                                                   2021年7月30日現在
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                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名
                                    簿価金額        評価金額
                      種類       数量                            比率
                                                   (%)
          発行体の国/地域
     位
                                     (円)        (円)       償還日
                                                        (%)
       413回 利付国庫債券
                     国債証                 100.19        100.19      0.1
     1  (2年)                     210,000,000                             20.15
                     券
                  日本                  210,417,900        210,401,100       2022/6/1
       407回 利付国庫債券
                     国債証                 100.12        100.07      0.1
     2  (2年)                     200,000,000                             19.17
                     券
                  日本                  200,254,000        200,148,000       2021/12/1
       27回 政保地方公共団体
                     特殊債                 100.35        100.03      1
     3  金融機構債券                     154,000,000                             14.75
                     券
                  日本                  154,552,860        154,058,520       2021/8/13
       147回政保日本高速道路
                     特殊債                 100.57        100.25      1
     4  保有・債務返済機構                     100,000,000                             9.60
                     券
                  日本                  100,572,000        100,253,000       2021/10/29
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2021年7月30日現在
                種類                         投資比率(%)
      国債証券                                                   39.32
      特殊債券                                                   24.36
      合計                                                   63.67
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
      ②【投資不動産物件】

    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)
    該当事項はありません。
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)

    該当事項はありません。
    (参考)

    DIAMマネーマザーファンド
    該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)
    該当事項はありません。
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)

    該当事項はありません。
    (参考)

    DIAMマネーマザーファンド
    該当事項はありません。
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    (3)【運用実績】
      ①【純資産の推移】
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)
    直近日(2021年7月末)、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
                     純資産総額            純資産総額          1口当たりの         1口当たりの
                     (分配落)            (分配付)           純資産額         純資産額
                     (百万円)            (百万円)         (分配落)(円)         (分配付)(円)
           第1計算期間末
                           1,798            1,798        1.1014         1.1014
          (2021年7月15日)
           2020年7月末日                 303        -            1.0001        -
              8月末日              637        -            1.0100        -
              9月末日              916        -            1.0069        -
             10月末日               989        -            1.0113        -
             11月末日              1,082         -            1.0431        -
             12月末日              1,071         -            1.0572        -
           2021年1月末日                1,112         -            1.0636        -
              2月末日             1,243         -            1.0723        -
              3月末日             1,263         -            1.0765        -
              4月末日             1,360         -            1.0873        -
              5月末日             1,592         -            1.0896        -
              6月末日             1,803         -            1.0995        -
              7月末日             1,852         -            1.0978        -
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)

    直近日(2021年7月末)、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
                     純資産総額            純資産総額          1口当たりの         1口当たりの
                     (分配落)            (分配付)           純資産額         純資産額
                     (百万円)            (百万円)         (分配落)(円)         (分配付)(円)
           第1計算期間末
                           1,333            1,333        1.1598         1.1598
          (2021年7月15日)
           2020年7月末日                 129        -            1.0022        -
              8月末日              514        -            1.0161        -
              9月末日              887        -            1.0172        -
             10月末日              1,106         -            1.0112        -
             11月末日              1,186         -            1.0367        -
             12月末日              1,233         -            1.0477        -
           2021年1月末日                1,247         -            1.0645        -
              2月末日             1,298         -            1.0907        -
              3月末日             1,313         -            1.1399        -
              4月末日             1,308         -            1.1339        -
              5月末日             1,324         -            1.1453        -
              6月末日             1,327         -            1.1643        -
              7月末日             1,335         -            1.1518        -
      ②【分配の推移】

    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)
                                        1口当たりの分配金(円)
                第1計算期間
                                                        0.0000
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)

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                                        1口当たりの分配金(円)
                第1計算期間                                         0.0000
      ③【収益率の推移】

    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)
                                           収益率(%)
                第1計算期間                                          10.1
    (注)収益率は期間騰落率です。
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)

                                           収益率(%)
                第1計算期間                                          16.0
    (注)収益率は期間騰落率です。
    (4)【設定及び解約の実績】

    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)
                           設定口数                    解約口数
         第1計算期間                       2,143,077,693                     510,026,339
    (注1)本邦外における設定及び解約はありません。
    (注2)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)

                           設定口数                    解約口数
         第1計算期間                       1,488,476,122                     338,654,049
    (注1)本邦外における設定及び解約はありません。
    (注2)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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    第2【管理及び運営】
    1【申込(販売)手続等】
       お申込みに際しては、販売会社所定の方法でお申込みください。
       ファンドは、収益の分配が行われた場合に収益分配金を受領する「分配金受取コース」と収益分配
       金を無手数料で再投資する「分配金                   再投資    コース」があり、「分配金              再投資    コース」を取得申込者
       が選択した場合、取得申込者は販売会社との間で「自動けいぞく投資約款」にしたがい分配金再投
       資に関する契約を締結します。なお、販売会社によっては、当該契約または規定について同様の権
       利義務関係を規定する名称の異なる契約または規定を使用することがあり、この場合、当該別の名
       称に読み替えるものとします。
       また、受益者と販売会社との間であらかじめ決められた一定の金額を一定期間毎に定時定額購入
       (積立)をすることができる場合があります。販売会社までお問い合わせください。
       ファンドのお申込みは、原則として販売会社の毎営業日に行われます。お申込みの受付は、原則と
       して午後3時までにお申込みが行われ、かつ、お申込みの受付にかかる販売会社の所定の事務手続
       きが完了したものを当日のお申込みとします。
       ただし、取得またはスイッチングの申込日が、ニューヨークの銀行、ロンドンの銀行、ルクセンブ
       ルグの銀行のいずれかの休業日に該当する日、または12月24日(以下「海外休業日」という場合が
       あります。)には、取得またはスイッチングのお申込みの受付を行いません。
       委託会社は、投資を行う投資信託証券の取得申込みの停止、金融商品取引所等における取引の停
       止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、取得のお申込
       み(スイッチングのお申込みを含みます。)の受付を中止することおよびすでに受付けた取得のお
       申込み(スイッチングのお申込みを含みます。)の受付を取り消すことができるものとします。
       ※受益権の取得申込者は委託会社または販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己
        のために開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当
        該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。
        なお、委託会社または販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引き換えに、当該口座に当
        該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社は、分割さ
        れた受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定
        める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通
        知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を
        行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定
        める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
      ・お申込価額

                        ※
       お申込日の翌営業日の基準価額                  とします。
       「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、各計算期間終了日の基準価額と
       します。
       ※「基準価額」とは、純資産総額(ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額)を計算日
         の受益権総口数で除した価額をいいます。(ただし、便宜上1万口当たりに換算した基準価額で
         表示することがあります。)
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        <基準価額の照会方法等>
        基準価額は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されます。
        ※各ファンドの基準価額は、以下の方法でご確認ください。
          ・販売会社へのお問い合わせ
          ・委託会社への照会
            ホームページ URL http://www.am-one.co.jp/
            コールセンター:0120-104-694(受付時間:営業日の午前9時から午後5時まで)
      ・お申込手数料

       お申込日の翌営業日の基準価額                 に、3.3%(税抜3.0%)を上限に各販売会社が定める手数料率を
       乗じて得た額とします。
       ※償還乗換え等によるお申込みの場合、販売会社によりお申込手数料が優遇される場合がありま
         す。
       ※「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、お申込手数料はかかりませ
         ん。
       ※詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      ・お申込単位

       各販売会社が定める単位とします。
       「分配金受取コース」および「分配金再投資コース」によるお申込みが可能です。お申込みにな
       る販売会社によっては、どちらか一方のコースのみの取扱いとなる場合があります。
       ※取扱コースおよびお申込単位は、販売会社にお問い合わせください。
       ※「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、1口単位となります。
       ※当初元本は1口当たり1円です。
      ・払込期日

       取得申込者は、お申込みをされた販売会社が定める所定の日までに買付代金を販売会社に支払う
       ものとします。各取得申込日の発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日
       に、委託会社の指定する口座を経由して受託会社の指定するファンド口座(受託会社が信託事務
       の一部について委託を行っている場合は当該委託先の口座)に払込まれます。
    2【換金(解約)手続等】

       受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に対し解約の請求をすることができます。委
       託会社は、解約の請求を受付けた場合には、信託契約の一部を解約します。
       解約の請求の受付は、原則として販売会社の毎営業日の午後3時までに行われ、かつ、解約の受付
       にかかる販売会社の所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込みとします。なお、信託財
       産の資金管理を円滑に行うため、大口の解約請求に制限を設ける場合があります。
       ※海外休業日には、解約の受付を行いません。
       ※解約の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求
        にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き換えに、当該一部解約にかかる受
        益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の
        口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
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        なお、受益者が解約の請求をするときは、委託会社または販売会社に対し振替受益権をもって
        行うものとします。
       委託会社は、投資を行った投資信託証券の換金停止、金融商品取引所等における取引の停止、外
       国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、解約の受付を中止
       することおよびすでに受付けた解約の請求の受付を取り消すことができます。解約の受付が中止
       された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の解約の請求を撤回できます。ただ
       し、受益者がその解約の請求を撤回しない場合には、当該受益権の解約価額は、当該受付中止を
       解除した後の最初の基準価額の計算日に解約の請求を受付けたものとして、下記に準じて計算し
       た価額とします。
      ・解約価額

       解約価額は、解約請求受付日の翌営業日の基準価額とします。
       解約価額は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されます。
       ※各ファンドの解約価額は、以下の方法でご確認ください。
        ・販売会社へのお問い合わせ
        ・委託会社への照会
           コールセンター:0120-104-694(受付時間:営業日の午前9時から午後5時まで)
      ・解約単位

       各販売会社が定める単位とします。
       ※解約単位は販売会社にお問い合わせください。
      ・解約代金の受渡日

       解約代金は、原則として解約請求受付日より起算して6営業日目から販売会社の営業所等において
       支払います。
    3【資産管理等の概要】

    (1)【資産の評価】
      基準価額とは、純資産総額(信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券
      を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財
      産の資産総額から負債総額を控除した金額)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいい
      ます。
      <主な投資対象の時価評価方法の原則>

           投資対象                       評価方法
                      計算日に入手し得る直近の純資産価格(基準価額)
       ハイイールド・ファンド
       マザーファンド受益証券               計算日の基準価額
       外貨建資産の円換算               計算日の国内における対顧客電信売買相場の仲値
       外国為替予約の円換算               計算日の国内における対顧客先物売買相場の仲値
      基準価額(1万口当たり)は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されま

      す。
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      ※各ファンドの基準価額は、以下の方法でご確認ください。
       ・販売会社へのお問い合わせ
       ・委託会社への照会
          ホームページ URL http://www.am-one.co.jp/
          コールセンター:0120-104-694(受付時間:営業日の午前9時から午後5時まで)
    (2)【保管】

      該当事項はありません。
    (3)【信託期間】

      信託期間は、2020年7月31日(設定日)から原則として2030年7月12日までです。
      ※下記(5)その他          イ.償還規定の場合には、信託終了前に信託契約を解約し、信託を終了させるこ
       とがあります。         また、委託会社は、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると
       認めたときは、受託会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。
    (4)【計算期間】

      a.計算期間は、        原則として毎年7月16日から翌年7月15日までとします。
      b.上記a.の規定にかかわらず、上記a.の原則により各計算期間終了日に該当する日(以下「該当
       日」といいます。)が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日よ
       り次の計算期間が開始されるものとします。ただし、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了
       日とします。
    (5)【その他】

      イ.償還規定
       a.委託会社は、信託期間中において、信託契約を解約することが受益者のために有利であると認め
        る場合、各ファンドにおいて信託財産の純資産総額が30億                               円 を下回ることとなった場合、または
        やむを得ない事情が発生した場合は、受託会社と合意のうえ、信託契約を解約し、信託を終了さ
        せることができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督
        官庁に届け出ます。
       b.委託会社は、各ファンドが主要投資対象とするハイイールド・ファンドが存続しないこととなる
        場合には、受託会社と合意のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させます。この場合におい
        て、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
       c.委託会社は、上記a.の事項について、書面による決議(以下「書面決議」といいます。)を行い
        ます。この場合において、あらかじめ、書面決議の日および信託契約の解約の理由などの事項を
        定め、当該決議の日の2週間前までに、信託契約にかかる知れている受益者に対し、書面をもっ
        てこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
       d.上記c.の書面決議において、受益者(委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
        属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下イ.償還規定d.にお
        いて同じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、
        知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成
        するものとみなします。
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       e.上記c.の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数を
        もって行います。
       f.上記c.からe.までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該
        提案につき、信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示を
        したときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じてい
        る場合であって、上記c.からe.までの手続きを行うことが困難な場合、および上記b.の場合にも
        適用しません。
       g.委託会社は、監督官庁より信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契
        約を解約し信託を終了させます。
       h.委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、
        委託会社は、信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が、信託契約に関する
        委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じたときは、下記「ロ.信託約款の
        変更等    b.」の書面決議が否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間にお
        いて存続します。
       i.受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任務
        に違反して信託財産に著しい損害を与えたこと、その他重要な事由があるときは、委託会社また
        は受益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任した場合、ま
        たは裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は下記「ロ.信託約款の変更等」の規定にした
        がい、新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合を除き、受託会社を解
        任することはできないものとします。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社は
        信託契約を解約し、信託を終了させます。
       j.この信託は、受益者が一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をするこ
        とにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払われる
        こととなる委託者指図型投資信託に該当するため、信託契約の解約を行う場合において、投資信
        託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求の規定の適
        用を受けません。
      ロ.信託約款の変更等

       a.委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、
        受託会社と合意のうえ、信託約款を変更することまたはこの信託と他の投資信託との併合(投資
        信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいい
        ます。以下同じ。)を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨
        およびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、信託約款はa.からg.に定める以外の方法によっ
        て変更することができないものとします。
       b.委託会社は、上記a.の事項(上記a.の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場
        合に限り、上記a.の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益におよぼす影響が軽微なもの
        に該当する場合を除きます。以下「重大な約款の変更等」といいます。)について、書面決議を
        行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更等の内容お
        よびその理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、信託約款にかかる知れている
        受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
       c.上記b.の書面決議において、受益者(委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
        属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。                                      以下ロ.信託約款の変更
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        等c.において同じ。           )は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができま
        す。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議に
        つ いて賛成するものとみなします。
       d.上記b.の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数を
        もって行います。
       e.書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
       f.上記b.からe.までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合において、
        当該提案につき、信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表
        示をしたときには適用しません。
       g.上記a.からf.の規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合に
        あっても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決さ
        れた場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
       h.委託会社は、監督官庁の命令に基づいて信託約款を変更しようとするときは、上記a.からg.の規
        定にしたがいます。
       i.この信託は、受益者が一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をするこ
        とにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払われる
        こととなる委託者指図型投資信託に該当するため、重大な約款の変更等を行う場合において、投
        資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求の規定
        の適用を受けません。
      ハ.関係法人との契約の更改

        証券投資信託の募集・販売の取扱い等に関する契約について、委託会社と販売会社との間の当該
        契約は、原則として期間満了の3ヵ月前までに当事者間の別段の意思表示がない限り、1年毎に自
        動的に更新されます。当該契約は、当事者間の合意により変更することができます。
      ニ.公告

        委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、委託会社のホームページに
        掲載します。
        (URL http://www.am-one.co.jp/)
        なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公
        告は、日本経済新聞に掲載して行います。
      ホ.運用報告書

        ・委託会社は、毎年7月15日(休業日の場合は翌営業日とします。)および償還時に交付運用報
         告書を作成し、販売会社を通じて受益者に対して交付します。
        ・運用報告書(全体版)は、委託会社のホームページにおいて開示します。ただし、受益者から
         運用報告書(全体版)の請求があった場合には、これを交付します。
        (URL http://www.am-one.co.jp/)
    4【受益者の権利等】

      (1)収益分配金請求権
       受益者は、委託会社の決定した収益分配金を、持ち分に応じて請求する権利を有します。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       受益者が収益分配金支払開始日から5年間支払いを請求しないときは、その権利を失い、受託会社
       から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
       収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(当
       該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きま
       す。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払
       前のため委託会社または販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則とし
       て取得申込者とします。)に、原則として決算日から起算して5営業日までにお支払いを開始しま
       す。
       なお、「分配金         再投資    コース」により収益分配金を再投資する受益者に対しては、委託会社は受
       託会社から受けた収益分配金を、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に販売会社に交付しま
       す。販売会社は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の売付を行います。
       再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
      (2)償還金請求権

       受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有します。
       受益者が信託終了による償還金について支払開始日から10年間支払いを請求しないときは、その
       権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
       償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(償還日
       以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設
       定された受益権で取得申込代金支払前のため、委託会社または販売会社の名義で記載または記録
       されている受益権については原則として取得申込者とします。)に、原則として償還日(休業日
       の場合は翌営業日)から起算して5営業日までにお支払いを開始します。
      (3)一部解約請求権

       受益者は、自己に帰属する受益権について、一部解約の実行の請求をすることができます。
      (4)帳簿書類の閲覧・謄写の請求権

       受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿書類の
       閲覧または謄写を請求することができます。
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    第3【ファンドの経理状況】
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)
    (1)当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大

        蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平
        成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期計算期間(2020年7月31

        日から2021年7月15日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受け
        ております。
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    1【財務諸表】
    【モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)】
    (1)【貸借対照表】
                                      (単位:円)
                                   第1期
                                2021年7月15日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              76,121,717
        投資証券                            1,745,072,817
        親投資信託受益証券                                299,791
        派生商品評価勘定                               7,181,051
                                        521,986
        未収入金
        流動資産合計                            1,829,197,362
       資産合計                              1,829,197,362
     負債の部
       流動負債
        未払金                               5,430,338
        未払解約金                              18,364,063
        未払受託者報酬                                208,790
        未払委託者報酬                               6,613,112
                                        18,509
        その他未払費用
        流動負債合計                              30,634,812
       負債合計                                30,634,812
     純資産の部
       元本等
        元本                            1,633,051,354
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                            165,511,196
                                      81,535,697
          (分配準備積立金)
        元本等合計                            1,798,562,550
       純資産合計                              1,798,562,550
     負債純資産合計                               1,829,197,362
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    (2)【損益及び剰余金計算書】
                                      (単位:円)
                                   第1期
                                自 2020年7月31日
                                至 2021年7月15日
     営業収益
       受取利息                                    54
       有価証券売買等損益                               129,082,151
                                      △ 8,125,155
       為替差損益
       営業収益合計                               120,957,050
     営業費用
       支払利息                                  16,786
       受託者報酬                                 360,917
       委託者報酬                                11,431,977
                                        292,603
       その他費用
       営業費用合計                                12,102,283
     営業利益又は営業損失(△)                                108,854,767
     経常利益又は経常損失(△)                                108,854,767
     当期純利益又は当期純損失(△)                                108,854,767
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      27,330,259
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                     -
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 97,860,236
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          -
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      97,860,236
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 13,873,548
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      13,873,548
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          -
       額
                                          -
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金(△)                                165,511,196
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    (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                         第1期
              項目                        自 2020年7月31日
                                      至 2021年7月15日
     1.   有価証券の評価基準及び評価方法                 投資証券
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
                         親投資信託受益証券

                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
     2.   デリバティブ等の評価基準及び評                 為替予約取引

         価方法
                         原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって
                         計算しております。
     3.   その他財務諸表作成のための基本                 外貨建取引等の処理基準

         となる重要な事項
                         外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に
                         換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令
                         第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                                  第1期
                      項目
                                               2021年7月15日現在
     1.   期首元本額                                            303,918,927円
        期中追加設定元本額                                           1,839,158,766円
        期中一部解約元本額                                            510,026,339円
     2.   受益権の総数                                           1,633,051,354口

    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                                         第1期
              項目                        自 2020年7月31日
                                      至 2021年7月15日
     1.   分配金の計算過程                 計算期間末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後、繰越欠
                         損金を補填した有価証券売買等損益(81,535,697円)、信託約款に規定さ
                         れる収益調整金(84,006,849円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象
                         収益は165,542,546円(1万口当たり1,013.70円)でありますが、分配を
                         行っておりません。
    (金融商品に関する注記)

    1.金融商品の状況に関する事項
                                         第1期
              項目                        自 2020年7月31日
                                      至 2021年7月15日
     1.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方
                         針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目
                         的としております。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     2.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、
         に係るリスク                 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有
                         する有価証券の詳細は「附属明細表」に記載しております。これらは、市
                         場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク)、信用リ
                         スク、及び流動性リスクを有しております。
                         また、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であ
                         ります。当該デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用
                         に資する事を目的とし行っており、為替相場の変動によるリスクを有して
                         おります。
     3.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運

                         用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等
                         を行うことにより、適切な管理を行います。リスク管理に関する委員会等
                         はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況
                         全般の管理を行います。
    2.金融商品の時価等に関する事項

                                         第1期
              項目
                                      2021年7月15日現在
     1.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     2.   時価の算定方法                 (1)有価証券

                         「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。
                         (2)デリバティブ取引
                         「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。
                         (3)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期
                         間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿
                         価額を時価としております。
     3.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合

         ついての補足説明                 には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定におい
                         ては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
                         合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する
                         契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であ
                         り、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではあ
                         りません。
    (有価証券に関する注記)

    売買目的有価証券
                                         第1期
                                      2021年7月15日現在
              種類
                                         当期の
                                       損益に含まれた
                                       評価差額(円)
     投資証券                                                110,649,419
     親投資信託受益証券                                                   △209
     合計
                                                     110,649,210
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    通貨関連
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                                         第1期
                                      2021年7月15日現在
              種類            契約額等(円)                  時価(円)        評価損益(円)
                                     うち
                                     1年超
     市場取引以外の取引
       為替予約取引
        売建                   1,741,951,949              -    1,734,770,898          7,181,051
          アメリカ・ドル                 1,741,951,949              -    1,734,770,898          7,181,051
     合計                      1,741,951,949              -    1,734,770,898          7,181,051
    (注)時価の算定方法
        為替予約取引
        1.   計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
        ①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲
        値で評価しております。
        ②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によって
        おります。
        ・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場の
        うち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
        ・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表さ
        れている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
        2.   計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲
        値で評価しております。
        3.   換算において円未満の端数は切捨てております。
        ※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

    該当事項はありません。
    (1口当たり情報に関する注記)

                                         第1期
                                      2021年7月15日現在
     1口当たり純資産額                                                  1.1014円
     (1万口当たり純資産額)                                                 (11,014円)
    (4)【附属明細表】

    第1 有価証券明細表
    (1)株式
    該当事項はありません。
    (2)株式以外の有価証券

                                                   2021年7月15日現在
       種類        通貨           銘柄           券面総額           評価額        備考
     投資証券       アメリカ・ドル         USダラー・ショート・
                     デュレーション・ハイイー
                                       428,806.057         15,874,400.230
                     ルド・ボンド・ファンド 
                     クラスZ
             アメリカ・ドル 小計                           428,806.057         15,874,400.230
                                                (1,745,072,817)
     投資証券 合計                                  428,806.057          1,745,072,817
                                                (1,745,072,817)
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     親投資信託受       日本円         DIAMマネーマザーファ
                                         297,442           299,791
     益証券                ンド
             日本円 小計                             297,442           299,791
     親投資信託受益証券 合計                                    297,442           299,791
     合計                                            1,745,372,608
                                                (1,745,072,817)
    (注)投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    (注)

    1.各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
    2.合計欄における( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
    3.外貨建有価証券の内訳
                                     組入
                                              有価証券の合計金額に
                                    投資証券
           通貨              銘柄数                       対する比率
                                    時価比率
                                                 (%)
                                    (%)
     アメリカ・ドル               投資証券           1銘柄       97.03                  99.98
    (注)「組入時価比率」は、純資産に対する比率であります。
    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。
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    【モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)】
    (1)【貸借対照表】
                                      (単位:円)
                                   第1期
                                2021年7月15日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン
                                      46,843,377
        投資証券                            1,292,923,193
                                        119,916
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                            1,339,886,486
       資産合計                              1,339,886,486
     負債の部
       流動負債
        未払受託者報酬                                193,159
        未払委託者報酬                               6,118,002
                                        17,127
        その他未払費用
        流動負債合計                               6,328,288
       負債合計                                6,328,288
     純資産の部
       元本等
        元本                            1,149,822,073
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                            183,736,125
                                      133,986,366
          (分配準備積立金)
        元本等合計                            1,333,558,198
       純資産合計                              1,333,558,198
     負債純資産合計                               1,339,886,486
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    (2)【損益及び剰余金計算書】
                                      (単位:円)
                                   第1期
                                自 2020年7月31日
                                至 2021年7月15日
     営業収益
       受取利息                                    48
       有価証券売買等損益                               130,957,656
                                      47,068,945
       為替差損益
       営業収益合計                               178,026,649
     営業費用
       支払利息                                  15,081
       受託者報酬                                 347,779
       委託者報酬                                11,015,656
                                        308,184
       その他費用
       営業費用合計                                11,686,700
     営業利益又は営業損失(△)                                166,339,949
     経常利益又は経常損失(△)                                166,339,949
     当期純利益又は当期純損失(△)                                166,339,949
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      32,364,904
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                     -
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 58,454,099
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          -
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      58,454,099
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 8,693,019
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       8,693,019
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          -
       額
                                          -
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金(△)                                183,736,125
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    (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                         第1期
              項目                        自 2020年7月31日
                                      至 2021年7月15日
     1.   有価証券の評価基準及び評価方法                 投資証券
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
                         親投資信託受益証券

                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
     2.   その他財務諸表作成のための基本                 外貨建取引等の処理基準

         となる重要な事項
                         外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に
                         換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令
                         第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                                  第1期
                      項目
                                               2021年7月15日現在
     1.   期首元本額                                            129,322,312円
        期中追加設定元本額                                           1,359,153,810円
        期中一部解約元本額                                            338,654,049円
     2.   受益権の総数                                           1,149,822,073口

    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                                         第1期
              項目                        自 2020年7月31日
                                      至 2021年7月15日
     1.   分配金の計算過程                 計算期間末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後、繰越欠
                         損金を補填した有価証券売買等損益(133,986,366円)、信託約款に規定さ
                         れる収益調整金(49,776,555円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象
                         収益は183,762,921円(1万口当たり1,598.18円)でありますが、分配を
                         行っておりません。
    (金融商品に関する注記)

    1.金融商品の状況に関する事項
                                         第1期
              項目                        自 2020年7月31日
                                      至 2021年7月15日
     1.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方
                         針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目
                         的としております。
     2.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の

         に係るリスク                 金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細
                         は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク(価格変動
                         リスク、為替変動リスク、金利変動リスク)、信用リスク、及び流動性リ
                         スクを有しております。
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     3.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運
                         用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等
                         を行うことにより、適切な管理を行います。リスク管理に関する委員会等
                         はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況
                         全般の管理を行います。
    2.金融商品の時価等に関する事項

                                         第1期
              項目
                                      2021年7月15日現在
     1.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     2.   時価の算定方法                 (1)有価証券

                         「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。
                         (2)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (3)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期
                         間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿
                         価額を時価としております。
     3.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合

         ついての補足説明                 には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定におい
                         ては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
                         合、当該価額が異なることもあります。
    (有価証券に関する注記)

    売買目的有価証券
                                         第1期
                                      2021年7月15日現在
              種類
                                         当期の
                                       損益に含まれた
                                       評価差額(円)
     投資証券
                                                     119,691,252
     親投資信託受益証券                                                    △84
     合計                                                119,691,168
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

    該当事項はありません。
    (1口当たり情報に関する注記)

                                         第1期
                                      2021年7月15日現在
     1口当たり純資産額                                                  1.1598円
     (1万口当たり純資産額)                                                 (11,598円)
    (4)【附属明細表】

    第1 有価証券明細表
    (1)株式
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    該当事項はありません。
    (2)株式以外の有価証券

                                                   2021年7月15日現在
       種類        通貨           銘柄           券面総額           評価額        備考
     投資証券       アメリカ・ドル         USダラー・ショート・
                     デュレーション・ハイイー
                                       317,702.099         11,761,331.700
                     ルド・ボンド・ファンド 
                     クラスZ
             アメリカ・ドル 小計                           317,702.099         11,761,331.700
                                                (1,292,923,193)
     投資証券 合計                                  317,702.099          1,292,923,193
                                                (1,292,923,193)
     親投資信託受       日本円         DIAMマネーマザーファ
                                         118,977           119,916
     益証券                ンド
             日本円 小計                             118,977           119,916
     親投資信託受益証券 合計                                    118,977           119,916
     合計                                            1,293,043,109
                                                (1,292,923,193)
    (注)投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    (注)

    1.各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
    2.合計欄における( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
    3.外貨建有価証券の内訳
                                     組入
                                              有価証券の合計金額に
                                    投資証券
           通貨              銘柄数                       対する比率
                                    時価比率
                                                 (%)
                                    (%)
     アメリカ・ドル               投資証券           1銘柄       96.95                  99.99
    (注)「組入時価比率」は、純資産に対する比率であります。
    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
    (参考)

    「モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)」、「モルガン・スタン
    レーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)」は、「USダラー・ショート・デュレーショ
    ン・ハイイールド・ボンド・ファンド クラスZ」投資証券及び「DIAMマネーマザーファンド」受益証券を主要投資
    対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券
    であります。
    同証券の状況は以下の通りであります。
    なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
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    DIAMマネーマザーファンド
    貸借対照表
                                                      (単位:円)
                                             2021年7月15日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                              378,214,846
        国債証券                                              410,583,700
        特殊債券                                              254,417,200
        未収利息                                                965,615
                                                        17,260
        前払費用
        流動資産合計                                             1,044,198,621
       資産合計                                              1,044,198,621
     負債の部
       流動負債
        流動負債合計                                                  -
       負債合計                                                    -
     純資産の部
       元本等
        元本                                             1,035,978,459
        剰余金
                                                       8,220,162
          剰余金又は欠損金(△)
        元本等合計                                             1,044,198,621
       純資産合計                                              1,044,198,621
     負債純資産合計                                               1,044,198,621
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    注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                      自 2020年7月31日
              項目
                                      至 2021年7月15日
     1.   有価証券の評価基準及び評価方法                 国債証券及び特殊債券
                         個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっ
                         ては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使
                         用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買
                         参考統計値(平均値)等で評価しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                      項目                        2021年7月15日現在
        本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元                                           1,080,112,943円
     1.
        本額
        同期中追加設定元本額                                              713,862円
        同期中一部解約元本額                                             44,848,346円
        元本の内訳
        ファンド名
        クルーズコントロール                                            990,000,991円
        DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<円コース>                                              870,000円
        DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<豪ドルコース>                                              530,000円
        DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<南アフリカランド                                               70,000円
        コース>
        DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<ブラジルレアル                                             10,530,000円
        コース>
        DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<中国元コース>                                              149,716円
        DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<米ドルコース>                                               5,972円
        USストラテジック・インカム・ファンド Aコース(為替ヘッジあ                                              993,740円
        り)
        USストラテジック・インカム・ファンド Bコース(為替ヘッジな                                             1,987,479円
        し)
        DIAM-ジャナス グローバル債券コアプラス・ファンド<DC年金                                               9,935円
        >
        みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)円コース                                               9,925円
        みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)米ドルコー                                               9,925円
        ス
        みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)豪ドルコー                                               9,925円
        ス
        みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)メキシコペ                                               9,925円
        ソコース
        みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)トルコリラ                                               9,925円
        コース
        みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)ブラジルレ                                               9,925円
        アルコース
        USストラテジック・インカム・ファンド(年1回決算型)為替ヘッジ                                               9,924円
        あり
        USストラテジック・インカム・ファンド(年1回決算型)為替ヘッジ                                               9,924円
        なし
        マシューズ・アジア株式ファンド                                             29,641,137円
        One世界分散セレクト(Aコース)                                               99,040円
        One世界分散セレクト(Bコース)                                               99,040円
        One世界分散セレクト(Cコース)                                               99,040円
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
        世界8資産リスク分散バランスファンド(目標払出し型)                                               99,109円
        モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(毎月決算型)                                              188,380円
        (為替ヘッジあり)
        モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(毎月決算型)                                              109,063円
        (為替ヘッジなし)
        モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)                                              297,442円
        (為替ヘッジあり)
        モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)                                              118,977円
        (為替ヘッジなし)
        計                                           1,035,978,459円
     2.   受益権の総数                                           1,035,978,459口

    (金融商品に関する注記)

    1.金融商品の状況に関する事項
                                      自 2020年7月31日
              項目
                                      至 2021年7月15日
     1.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方
                         針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目
                         的としております。
     2.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の

         に係るリスク                 金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細
                         は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク(価格変動
                         リスク、為替変動リスク、金利変動リスク)、信用リスク、及び流動性リ
                         スクを有しております。
     3.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運

                         用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等
                         を行うことにより、適切な管理を行います。リスク管理に関する委員会等
                         はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況
                         全般の管理を行います。
    2.金融商品の時価等に関する事項

              項目                        2021年7月15日現在
     1.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     2.   時価の算定方法                 (1)有価証券

                         「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。
                         (2)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (3)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期
                         間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿
                         価額を時価としております。
     3.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合

         ついての補足説明                 には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定におい
                         ては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
                         合、当該価額が異なることもあります。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (有価証券に関する注記)
    売買目的有価証券
                                      2021年7月15日現在
                                         当期の
              種類
                                       損益に含まれた
                                       評価差額(円)
     国債証券                                                  △88,200
     特殊債券                                                 △707,660
     合計                                                 △795,860
    (注)「当期の損益に含まれた評価差額」は、当該親投資信託の計算期間開始日から開示対象ファンドの期末日までの期
        間(2021年4月6日から2021年7月15日まで)に対応する金額であります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

    該当事項はありません。
    (1口当たり情報に関する注記)

                                      2021年7月15日現在
     1口当たり純資産額                                                  1.0079円
     (1万口当たり純資産額)                                                 (10,079円)
    附属明細表

    第1 有価証券明細表
    (1)株式
    該当事項はありません。
    (2)株式以外の有価証券

                                                   2021年7月15日現在
                                 券面総額          評価額
         種類             銘柄                                備考
                                  (円)          (円)
     国債証券          407回 利付国庫債券(2
                                  200,000,000          200,170,000
                年)
                413回 利付国庫債券(2
                                  210,000,000          210,413,700
                年)
     国債証券 合計                             410,000,000          410,583,700
     特殊債券          147回政保日本高速道路保
                                  100,000,000          100,294,000
                有・債務返済機構
                27回 政保地方公共団体金融
                                  154,000,000          154,123,200
                機構債券
     特殊債券 合計                             254,000,000          254,417,200
     合計                                       665,000,900
    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    USダラー・ショート・デュレーション・ハイイールド・ボンド・ファンド
    「USダラー・ショート・デュレーション・ハイイールド・ボンド・ファンド クラスZ」は、「USダラー・ショー

    ト・デュレーション・ハイイールド・ボンド・ファンド」を構成する個別クラスとなっております。
    「USダラー・ショート・デュレーション・ハイイールド・ボンド・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公

    正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
    なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参
    考和訳であり正確性を保証するものではありません。
    資産負債計算書

    2020年12月31日現在
                                         金額(米ドル)
     資産
     投資有価証券(取得価額)                                               141,001,153
     未実現利益                                                3,356,574
     投資有価証券(時価)                                               144,357,727
     銀行及びブローカー預金                                                1,815,884

     未収払込金                                                  301,925
     未収利息                                                2,239,104
     外国為替予約取引にかかる未実現利益                                                  85,370
     その他の資産                                                     4
     資産合計                                               148,800,014
     負債
     未払償還金                                                  67,255
     投資有価証券購入未払金                                                1,250,000
     未払管理会社報酬
                                                       76,759
     外国為替予約取引にかかる未実現損失                                                   1,522
     その他の負債                                                  36,587
     負債合計                                                1,432,123
     純資産合計                                               147,367,891
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    投資有価証券明細表
    2020年12月31日現在
                                                         純資産
     銘柄                                通貨     数量/額面         時価       比率
                                                 (米ドル)        (%)
      公認の証券取引所に上場されているまたは他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券及びマネー・マー
     ケット商品
     社債

     広告
     MDC  Partners,     Inc.,   144A   6.5%   01/05/2024                       1,250,000        1,269,075        0.86
                                     USD
                                                   1,269,075        0.86
     航空宇宙・防衛
     TransDigm,      Inc.,   144A   6.25%   15/03/2026                        1,000,000
                                     USD
                                                   1,066,255        0.73
     Triumph    Group,    Inc.,   144A   6.25%   15/09/2024                      1,000,000         993,750       0.67
                                     USD
                                                   2,060,005        1.40
     航空
     Delta   Air  Lines,    Inc.,   144A   4.5%   20/10/2025               USD      1,000,000        1,073,066        0.73
     Spirit    Loyalty    Cayman    Ltd.,   144A   8%  20/09/2025              USD      1,000,000        1,132,479        0.77
     United    Airlines     Holdings,     Inc.   4.25%   01/10/2022             USD       400,000        400,500       0.27
     United    Airlines     Holdings,     Inc.   4.875%    15/01/2025             USD       500,000        486,563       0.33
                                                   3,092,608        2.10
     アパレル
     Levi   Strauss    & Co.  5%  01/05/2025                     USD       500,000        513,125       0.35
     Wolverine     World   Wide,   Inc.,   144A   6.375%    15/05/2025            USD       500,000        534,688       0.36
                                                   1,047,813        0.71
     自動車メーカー
     Ford   Motor   Co.  8.5%   21/04/2023                      USD       375,000        422,664       0.29
     Ford   Motor   Co.  9%  22/04/2025                       USD      1,000,000        1,228,505        0.83
     Ford   Motor   Credit    Co.  LLC  3.375%    13/11/2025               USD      1,000,000        1,028,610        0.70
     JB  Poindexter      & Co.,   Inc.,   144A   7.125%    15/04/2026            USD      1,000,000        1,060,000        0.72
     Mclaren    Finance    plc,   144A   5.75%   01/08/2022                USD      1,000,000         975,000       0.66
                                                   4,714,779        3.20
     自動車部品・機器
     Meritor,     Inc.,   144A   6.25%   01/06/2025                   USD       500,000        540,060       0.37
     Titan   International,        Inc.   6.5%   30/11/2023                USD      1,250,000        1,160,806        0.79
     Truck   Hero,   Inc.,   144A   8.5%   21/04/2024                  USD      1,100,000        1,171,385        0.79
                                                   2,872,251        1.95
     銀行
     Freedom    Mortgage     Corp.,    144A   8.25%   15/04/2025                    1,250,000
                                     USD              1,309,375        0.89
                                                   1,309,375        0.89
     建築資材
     US  Concrete,     Inc.   6.375%    01/06/2024                          250,000        256,719       0.17
                                     USD
                                                    256,719       0.17
     化学
     Avient    Corp.,    144A   5.75%   15/05/2025                   USD       500,000        531,875       0.36
     Blue   Cube   Spinco    LLC  9.75%   15/10/2023                  USD       125,000        128,500       0.09
     Kraton    Polymers     LLC,   144A   4.25%   15/12/2025                USD       250,000        255,938       0.17
     Rayonier     AM  Products,     Inc.,   144A   7.625%    15/01/2026            USD      1,000,000        1,046,770        0.71
                                                   1,963,083        1.33
     商業サービス
     Ahern   Rentals,     Inc.,   144A   7.375%    15/05/2023               USD      1,000,000         733,125       0.50
     Great   Lakes   Dredge    & Dock   Corp.   8%  15/05/2022              USD       740,000        761,530       0.52
     Michael    Baker   International       LLC,   144A   8.75%   01/03/2023          USD      1,257,000        1,269,570        0.86
     Tms  International       Holding    Corp.,    144A   7.25%   15/08/2025          USD      1,250,000        1,275,000        0.86
                                                   4,039,225        2.74
     コンピューター
     Diebold    Nixdorf,     Inc.,   144A   9.375%    15/07/2025              USD       750,000        841,406       0.57
     Diebold    Nixdorf,     Inc.   8.5%   15/04/2024                  USD       500,000        506,875       0.34
                                                   1,348,281        0.91
     流通/卸売
     Beacon    Roofing    Supply,    Inc.,   144A   4.875%    01/11/2025           USD      1,000,000        1,026,814        0.69
     G-III   Apparel    Group   Ltd.,   144A   7.875%    15/08/2025             USD       750,000        820,313       0.56
     Performance      Food   Group,    Inc.,   144A   6.875%    01/05/2025           USD       500,000        538,963       0.37
                                                   2,386,090        1.62
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                                         純資産
     銘柄                                通貨     数量/額面         時価       比率
                                                 (米ドル)        (%)
     多角的金融サービス
     Fly  Leasing    Ltd.   5.25%   15/10/2024                    USD      1,250,000        1,192,969        0.81
     LD  Holdings     Group   LLC,   144A   6.5%   01/11/2025               USD      1,250,000        1,318,750        0.89
     Lions   Gate   Capital    Holdings     LLC,   144A   6.375%    01/02/2024         USD       500,000        510,308       0.35
     Lions   Gate   Capital    Holdings     LLC,   144A   5.875%    01/11/2024         USD       500,000        509,323       0.35
     Oxford    Finance    LLC,   144A   6.375%    15/12/2022                USD      1,250,000        1,251,269        0.85
     PennyMac     Financial     Services,     Inc.,   144A   5.375%    15/10/2025        USD      1,250,000        1,323,437        0.90
     StoneX    Group,    Inc.,   144A   8.625%    15/06/2025                USD      1,249,000        1,360,628        0.92
                                                   7,466,684        5.07
     電気部品・機器
     WESCO   Distribution,       Inc.,   144A   7.125%    15/06/2025                    200,000        220,015       0.15
                                     USD
                                                    220,015       0.15
     電子機器
     Ingram    Micro,    Inc.   5.45%   15/12/2024                          500,000        575,581       0.39
                                     USD
                                                    575,581       0.39
     土木・建築
     Brand   Industrial      Services,     Inc.,   144A   8.5%   15/07/2025          USD      1,250,000        1,279,688        0.86
     Tutor   Perini    Corp.,    144A   6.875%    01/05/2025                USD      1,000,000         981,250       0.67
                                                   2,260,938        1.53
     エンターテイメント
     Banijay    Entertainment       SASU,   144A   5.375%    01/03/2025
                                     USD      1,000,000        1,039,620        0.71
     Boyne   USA,   Inc.,   144A   7.25%   01/05/2025
                                     USD       925,000        971,828       0.66
     Caesars    Entertainment,        Inc.,   144A   6.25%   01/07/2025
                                     USD       750,000        799,691       0.54
     CCM  Merger,    Inc.,   144A   6.375%    01/05/2026
                                     USD       475,000        499,938       0.34
     Downstream      Development      Authority     of  the  Quapaw    Tribe   of
                                     USD      1,250,000        1,273,305        0.86
     Oklahoma,     144A   10.5%   15/02/2023
     Powdr   Corp.,    144A   6%  01/08/2025
                                     USD       750,000        788,438       0.54
     Vail   Resorts,     Inc.,   144A   6.25%   15/05/2025                       935,000       1,003,330        0.68
                                     USD
                                                   6,376,150        4.33
     環境管理
     Core   & Main   LP,  144A   6.125%    15/08/2025                        1,250,000        1,294,531        0.88
                                     USD
                                                   1,294,531        0.88
     食品
     Albertsons      Cos.,   Inc.   5.75%   15/03/2025                  USD       360,000        372,112       0.25
     Chobani    LLC,   144A   7.5%   15/04/2025                    USD      1,000,000        1,051,715        0.71
     H-Food    Holdings     LLC,   144A   8.5%   01/06/2026                USD      1,000,000        1,039,025        0.71
     Safeway,     Inc.   4.75%   01/12/2021                      USD       750,000        765,844       0.52
     Simmons    Foods,    Inc.,   144A   5.75%   01/11/2024                USD      1,250,000        1,278,125        0.86
     US  Foods,    Inc.,   144A   6.25%   15/04/2025                  USD      1,000,000        1,070,085        0.73
                                                   5,576,906        3.78
     食品サービス
     Aramark    Services,     Inc.,   144A   6.375%    01/05/2025                     500,000
                                     USD               537,535       0.36
                                                    537,535       0.36
     林産物・紙
     Schweitzer-Mauduit          International,        Inc.,   144A   6.875%
                                           1,000,000        1,063,560        0.72
                                     USD
     01/10/2026
                                                   1,063,560        0.72
     ガス
     LBC  Tank   Terminals     Holding    Netherlands      BV,  144A   6.875%
                                           1,350,000        1,354,219        0.92
                                     USD
     15/05/2023
                                                   1,354,219        0.92
     手工具/工作機械
     Apex   Tool   Group   LLC,   144A   9%  15/02/2023                       1,250,000        1,228,125        0.83
                                     USD
                                                   1,228,125        0.83
     医療サービス
     Acadia    Healthcare      Co.,   Inc.   5.625%    15/02/2023              USD       581,000        583,905       0.40
     Akumin,    Inc.,   144A   7%  01/11/2025                     USD      1,250,000        1,317,188        0.89
     Providence      Service    Corp.   (The),    144A   5.875%    15/11/2025          USD      1,250,000        1,324,218        0.90
     RP  Escrow    Issuer    LLC,   144A   5.25%   15/12/2025               USD       800,000        837,048       0.57
     Tenet   Healthcare      Corp.   6.75%   15/06/2023                 USD       500,000        536,750       0.36
                                                   4,599,109        3.12
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                                                         純資産
     銘柄                                通貨     数量/額面         時価       比率
                                                 (米ドル)        (%)
     持株会社–多業種
     PetSmart,     Inc.,   144A   7.125%    15/03/2023                        1,250,000
                                                   1,251,563        0.85
                                     USD
                                                   1,251,563        0.85
     住宅建築
     Beazer    Homes   USA,   Inc.   6.75%   15/03/2025                 USD      1,250,000        1,306,056        0.89
     Empire    Communities      Corp.,    144A   7%  15/12/2025               USD      1,000,000        1,056,250        0.72
     New  Home   Co.,   Inc.   (The),    144A   7.25%   15/10/2025             USD      1,250,000        1,286,863        0.87
     Picasso    Finance    Sub,   Inc.,   144A   6.125%    15/06/2025            USD       750,000        806,355       0.55
                                                   4,455,524        3.03
     家財
     Tempur    Sealy   International,        Inc.   5.625%    15/10/2023            USD       417,000
                                                    425,296       0.29
                                                    425,296       0.29
     家庭用品
     Spectrum     Brands,    Inc.   5.75%   15/07/2025                         250,000
                                                    258,463       0.18
                                     USD
                                                    258,463       0.18
     生活雑貨
     CD&R   Smokey    Buyer,    Inc.,   144A   6.75%   15/07/2025                    1,000,000
                                                   1,070,000        0.73
                                     USD
                                                   1,070,000        0.73
     保険
     NMI  Holdings,     Inc.,   144A   7.375%    01/06/2025                USD      1,000,000        1,121,445        0.76
     Radian    Group,    Inc.   4.5%   01/10/2024                    USD       750,000        793,125       0.54
                                                   1,914,570        1.30
     インターネット
     Netflix,     Inc.   5.5%   15/02/2022                      USD       250,000        262,031       0.18
     TripAdvisor,       Inc.,   144A   7%  15/07/2025                  USD       750,000        813,957       0.55
                                                   1,075,988        0.73
     投資会社
     Compass    Group   Diversified      Holdings     LLC,   144A   8%  01/05/2026              1,000,000        1,053,560        0.71
                                     USD
                                                   1,053,560        0.71
     余暇
     Sabre   GLBL,   Inc.,   144A   9.25%   15/04/2025                        600,000        716,298       0.49
                                     USD
                                                    716,298       0.49
     宿泊
     FelCor    Lodging    LP,  REIT   6%  01/06/2025                  USD      1,000,000        1,018,645        0.69
     MGM  Resorts    International       6%  15/03/2023                 USD       750,000        809,250       0.55
     Sugarhouse      HSP  Gaming    Prop   Mezz   LP,  144A   5.875%    15/05/2025        USD      1,207,000        1,191,913        0.81
                                                   3,019,808        2.05
     機械
     Clark   Equipment     Co.,   144A   5.875%    01/06/2025               USD      1,000,000        1,058,125        0.72
     Cleaver-Brooks,        Inc.,   144A   7.875%    01/03/2023               USD      1,250,000        1,238,932        0.84
     JPW  Industries      Holding    Corp.,    144A   9%  01/10/2024             USD       880,000        871,200       0.59
     Manitowoc     Co.,   Inc.   (The),    144A   9%  01/04/2026              USD       750,000        811,406       0.55
                                                   3,979,663        2.70
     メディア
     CCO  Holdings     LLC,   144A   4%  01/03/2023                   USD       750,000        756,094       0.51
     Clear   Channel    Worldwide     Holdings,     Inc.   9.25%   15/02/2024         USD      1,266,000        1,283,539        0.87
     CSC  Holdings     LLC  5.875%    15/09/2022                    USD       450,000        477,281       0.32
     CSC  Holdings     LLC  5.25%   01/06/2024                    USD       750,000        813,206       0.55
     DISH   DBS  Corp.   5%  15/03/2023                       USD       500,000        516,875       0.35
     DISH   DBS  Corp.   5.875%    15/11/2024                     USD       500,000        525,000       0.36
     Entercom     Media   Corp.,    144A   7.25%   01/11/2024               USD      1,264,000        1,263,210        0.86
     EW  Scripps    Co.  (The),    144A   5.125%    15/05/2025               USD      1,250,000        1,278,263        0.87
     Sirius    XM  Radio,    Inc.,   144A   4.625%    15/07/2024              USD       750,000        778,125       0.53
     TEGNA,    Inc.,   144A   4.75%   15/03/2026                    USD       850,000        902,063       0.61
     Townsquare      Media,    Inc.,   144A   6.875%    01/02/2026              USD      1,250,000        1,309,024        0.90
     Univision     Communications,        Inc.,   144A   5.125%    15/02/2025          USD      1,250,000        1,261,719        0.86
                                                  11,164,399        7.59
     金属製造/金属製品
     Grinding     Media,    Inc.,   144A   7.375%    15/12/2023                     1,250,000        1,271,875        0.86
                                     USD
                                                   1,271,875        0.86
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                                                         純資産
     銘柄                                通貨     数量/額面         時価       比率
                                                 (米ドル)        (%)
     鉱業
     Eldorado     Gold   Corp.,    144A   9.5%   01/06/2024                USD       964,000       1,066,323        0.72
     FMG  Resources     August    2006   Pty.   Ltd.,   144A   4.75%   15/05/2022        USD       500,000        515,313       0.35
     Hudbay    Minerals,     Inc.,   144A   7.625%    15/01/2025              USD      1,000,000        1,040,625        0.71
     International       Wire   Group,    Inc.,   144A   10.75%    01/08/2021          USD       475,000        475,297       0.32
     Kaiser    Aluminum     Corp.,    144A   6.5%   01/05/2025               USD       975,000       1,045,688        0.71
                                                   4,143,246        2.81
     雑工業
     Bombardier,      Inc.,   144A   6.125%    15/01/2023                 USD      1,250,000        1,223,125        0.83
     FXI  Holdings,     Inc.,   144A   7.875%    01/11/2024                USD      1,238,000        1,250,380        0.85
     Hillenbrand,       Inc.   5.75%   15/06/2025                    USD       750,000        811,875       0.55
     Koppers,     Inc.,   144A   6%  15/02/2025                    USD      1,000,000        1,031,875        0.70
     SBA  Communications        Corp.,    REIT   4.875%    01/09/2024             USD       500,000        513,490       0.35
                                                   4,830,745        3.28
     石油・ガス
     Baytex    Energy    Corp.,    144A   5.625%    01/06/2024               USD       750,000        518,674       0.35
     Continental      Resources,      Inc.   5%  15/09/2022                USD      1,250,000        1,253,124        0.86
     Energy    Ventures     Gom  LLC,   144A   11%  15/02/2023               USD      1,000,000         950,000       0.64
     Occidental      Petroleum     Corp.   5.875%    01/09/2025               USD      2,000,000        2,133,000        1.44
     Occidental      Petroleum     Corp.   3.2%   15/08/2026                USD      1,000,000         936,875       0.63
     PBF  Holding    Co.  LLC,   144A   9.25%   15/05/2025                USD      1,000,000         994,310       0.68
     Southwestern       Energy    Co.  4.1%   15/03/2022                 USD       325,000        326,142       0.22
     Vermilion     Energy,    Inc.,   144A   5.625%    15/03/2025              USD      1,100,000         948,635       0.64
                                                   8,060,760        5.46
     容器・包装
     Mauser    Packaging     Solutions     Holding    Co.,   144A   7.25%
                                     USD      1,500,000        1,516,875        1.03
     15/04/2025
     Plastipak     Holdings,     Inc.,   144A   6.25%   15/10/2025
                                     USD      1,000,000        1,031,875        0.70
     Reynolds     Group   Issuer,    Inc.,   144A   5.125%    15/07/2023                   19,000        19,243      0.01
                                     USD
                                                   2,567,993        1.74
     医薬品
     Bausch    Health    Cos.,   Inc.,   144A   6.125%    15/04/2025
                                     USD      1,100,000        1,131,350        0.77
     Endo   Dac,   144A   6%  15/07/2023
                                     USD       890,000        759,272       0.52
     P&L  Development      LLC,   144A   7.75%   15/11/2025
                                     USD      1,250,000        1,346,875        0.91
     Teva   Pharmaceutical        Finance    Netherlands      III  BV  2.8%
                                     USD       500,000        495,970       0.33
     21/07/2023
     Teva   Pharmaceutical        Finance    Netherlands      III  BV  3.15%
                                            500,000        481,568       0.33
                                     USD
     01/10/2026
                                                   4,215,035        2.86
     パイプライン
     American     Midstream     Partners     LP,  144A   9.5%   15/12/2021                 1,150,000        1,142,669        0.77
                                     USD
     Blue   Racer   Midstream     LLC,   144A   6.625%    15/07/2026                   1,000,000        1,010,000        0.69
                                     USD
     Buckeye    Partners     LP,  144A   4.125%    01/03/2025                      750,000        760,313       0.52
                                     USD
     Martin    Midstream     Partners     LP,  144A   10%  29/02/2024                   189,922        194,195       0.13
                                     USD
     Martin    Midstream     Partners     LP,  144A   11.5%   28/02/2025                  862,480        834,449       0.57
                                     USD
     NuStar    Logistics     LP  5.75%   01/10/2025                         1,000,000        1,056,500        0.72
                                     USD
     Rockies    Express    Pipeline     LLC,   144A   3.6%   15/05/2025                  1,000,000        1,032,720        0.70
                                     USD
     Tallgrass     Energy    Partners     LP,  144A   7.5%   01/10/2025                  1,150,000        1,231,219        0.83
                                     USD
                                                   7,262,065        4.93
     未公開株投資
     Icahn   Enterprises      LP  6.375%    15/12/2025                         500,000        518,500       0.35
                                     USD
                                                    518,500       0.35
     不動産
     Hunt   Cos.,   Inc.,   144A   6.25%   15/02/2026                        1,250,000        1,284,881        0.87
                                     USD
     Kennedy-Wilson,        Inc.   5.875%    01/04/2024                        1,250,000        1,267,188        0.86
                                     USD
                                                   2,552,069        1.73
                                 62/103




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                                                         純資産
     銘柄                                通貨     数量/額面         時価       比率
                                                 (米ドル)        (%)
     不動産投資信託
     AHP  Health    Partners,     Inc.,   144A   9.75%   15/07/2026
                                     USD      1,250,000        1,384,138        0.94
     iStar,    Inc.,   REIT   4.75%   01/10/2024
                                     USD       725,000        735,349       0.50
     MGM  Growth    Properties      Operating     Partnership      LP,  144A   4.625%
                                     USD       500,000        536,000       0.36
     15/06/2025
     Starwood     Property     Trust,    Inc.,   144A   5.5%   01/11/2023                 1,000,000        1,046,250        0.71
                                     USD
                                                   3,701,737        2.51
     小売業
     1011778    BC  ULC,   144A   5.75%   15/04/2025                         500,000        535,785       0.36
                                     USD
     AAG  FH  LP,  144A   9.75%   15/07/2024                            500,000        476,250       0.32
                                     USD
     At  Home   Holding    III,   Inc.,   144A   8.75%   01/09/2025                   1,250,000        1,355,468        0.92
                                     USD
     Burlington      Coat   Factory    Warehouse     Corp.,    144A   6.25%                500,000        531,875       0.36
                                     USD
     15/04/2025
     Carvana    Co.,   144A   5.625%    01/10/2025                         1,250,000        1,284,375        0.87
                                     USD
     Ferrellgas      LP,  144A   10%  15/04/2025                           750,000        831,563       0.56
                                     USD
     Macy’s,     Inc.,   144A   8.375%    15/06/2025                        1,250,000        1,379,924        0.95
                                     USD
     Nathan’s     Famous,    Inc.,   144A   6.625%    01/11/2025                    1,250,000        1,289,063        0.87
                                     USD
     Rite   Aid  Corp.,    144A   6.125%    01/04/2023                         925,000        921,531       0.63
                                     USD
     Rite   Aid  Corp.,    144A   7.5%   01/07/2025                          275,000        287,519       0.20
                                     USD
     Sally   Holdings     LLC  5.5%   01/11/2023                          1,250,000        1,260,156        0.86
                                     USD
     Yum!   Brands,    Inc.,   144A   7.75%   01/04/2025                        250,000        277,188       0.19
                                     USD
                                                  10,430,697        7.09
     ソフトウェア
     Boxer   Parent    Co.,   Inc.,   144A   7.125%    02/10/2025                     850,000        923,854       0.63
                                     USD
     BY  Crown   Parent    LLC,   144A   7.375%    15/10/2024                     1,000,000        1,021,145        0.69
                                     USD
                                                   1,944,999        1.32
     通信
     Sprint    Corp.   7.875%    15/09/2023                             250,000        289,688       0.20
                                     USD
     Sprint    Corp.   7.125%    15/06/2024                             500,000        584,645       0.39
                                     USD
     T-Mobile     USA,   Inc.   4%  15/04/2022                            250,000        258,591       0.18
                                     USD
                                                   1,132,924        0.77
     輸送
     Kenan   Advantage     Group,    Inc.   (The),    144A   7.875%    31/07/2023              1,000,000         998,855       0.67
                                     USD
     Martin    Midstream     Partners     LP  7.25%   15/02/2021                     750,000        749,906       0.51
                                     USD
     XPO  Logistics,      Inc.,   144A   6.125%    01/09/2023                      500,000        509,688       0.35
                                     USD
                                                   2,258,449        1.53
     社債合計                                             144,188,883        97.85
     公認の証券取引所に上場されているまたは他の規制ある市場で取引
     されている譲渡性のある有価証券及びマネー・マーケット商品合計                                             144,188,883        97.85
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                                                         純資産
     銘柄                                通貨     数量/額面         時価       比率
                                                 (米ドル)        (%)
     公認の証券取引所に上場されていないまたは他の規制ある市場で取引されていないその他の譲渡性のある有価証券及びマ
     ネー・マーケット商品
     株式

     鉱業
                *
     American     Gilsonite     Co.
                                              72      34,020      0.02
                                     USD
                                                    34,020      0.02
     輸送
             *
     syncreon     Group   BV
                                             1,921       88,059      0.06
                                     USD
                                                    88,059      0.06
     株式合計                                               122,079       0.08
     ワラント

     輸送
                   *
     syncreon     Group   BV  30/11/2020
                                             3,021       46,765      0.03
                                     USD
                                                    46,765      0.03
     ワラント合計                                                46,765      0.03
     公認の証券取引所に上場されていないまたは他の規制ある市場で取
     引されていないその他の譲渡性のある有価証券及びマネー・マー
     ケット商品合計                                               168,844       0.11
     投資合計                                             144,357,727        97.96
     現金                                              1,815,884        1.23
     その他資産/(負債)                                              1,194,280        0.81
     純資産合計                                             147,367,891        100.00
     * 有価証券は、取締役会の指示の下、公正価値で評価されます。

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    デリバティブ
    2020年12月31日現在の、店頭及び取引所で取引されるデリバティブ(米ドル表示)
    外国為替予約取引

                                                未実現利

                                                益/(損
      買建      買建      売建      売建                       失)(米ド      純資産比率
      通貨      金額      通貨      金額       満期日        契約相手         ル)     (%)
     ユーロヘッジドシェアクラス
       EUR       10,170     USD       12,476     04/01/2021          J.P.   Morgan        1    0.00
       USD       45,249     EUR       36,798     05/01/2021          J.P.   Morgan       100     0.00
       EUR      8,046,825       USD      9,788,493      08/01/2021          J.P.   Morgan      85,269       0.06
     純資産総額にかかる未実現利益
     ヘッジドシェアクラス外国為替予約取引–資産                                             85,370       0.06
     外国為替予約取引にかかる未実現利益合計–資産                                             85,370       0.06
     ユーロヘッジドシェアクラス

       USD       12,476     EUR       10,170     04/01/2021          J.P.   Morgan       (2)     0.00
       EUR       36,798     USD       45,253     08/01/2021          J.P.   Morgan      (100)      0.00
       USD       182,269      EUR       149,701     08/01/2021          J.P.   Morgan     (1,420)       0.00
     純資産総額にかかる未実現損失
     ヘッジドシェアクラス外国為替予約取引–負債                                             (1,522)       0.00
     外国為替予約取引にかかる未実現損失合計–負債                                             (1,522)       0.00
     外国為替予約取引にかかる未実現純利益合計–資産                                             83,848       0.06
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    2【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)
                                                   2021年7月30日現在
     Ⅰ 資産総額                                              1,853,231,533円
     Ⅱ 負債総額                                                 808,376円
     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                              1,852,423,157円
     Ⅳ 発行済数量                                              1,687,378,717口
     Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                                  1.0978円
    モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)

                                                   2021年7月30日現在
     Ⅰ 資産総額                                              1,342,317,711円
     Ⅱ 負債総額                                                7,039,248円
     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                              1,335,278,463円
     Ⅳ 発行済数量                                              1,159,324,298口
     Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                                  1.1518円
    (参考)

    DIAMマネーマザーファンド
                                                   2021年7月30日現在
     Ⅰ 資産総額                                              1,044,176,988円
     Ⅱ 負債総額                                                    0円
     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                              1,044,176,988円
     Ⅳ 発行済数量                                              1,035,978,459口
     Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                                  1.0079円
                                 66/103











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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    第4【内国投資信託受益証券事務の概要】
     (1)受益証券の名義書換
       該当事項はありません。
       ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まりま
       す。委託会社は、この信託の受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取
       り消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者
       が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券
       を発行しません。
       なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式
       受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請
       求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
     (2)受益者等名簿

       該当事項はありません。
     (3)受益者に対する特典

       該当事項はありません。
     (4)受益権の譲渡制限

       譲渡制限はありません。
       ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記
        載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
       ②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益
        権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記
        載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでな
        い場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を
        含みます。)に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載また
        は記録が行われるよう通知するものとします。
       ③上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録さ
        れている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場
        合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、
        振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
     (5)受益権の譲渡の対抗要件

       受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗
       することができません。
     (6)受益権の再分割

       委託会社は、社振法に定めるところにしたがい、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均
       等に再分割できるものとします。
     (7)質権口記載又は記録の受益権の取り扱いについて

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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
       い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規定に
       よ るほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われます。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    第二部【委託会社等の情報】
    第1【委託会社等の概況】
    1【委託会社等の概況】
    (1)資本金の額(2021年7月30日現在)
          資本金の額        20億円
                    ※
          発行する株式総数              100,000株
                        (普通株式       上限100,000株、A種種類株式                 上限30,000株)
          発行済株式総数     40,000株
                        (普通株式24,490株、A種種類株式15,510株)
          ※種類株式の発行が可能
          直近5カ年の資本金の増減:該当事項はありません。

    (2)会社の機構(2021年7月30日現在)

      ① 会社の意思決定機構
        業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。
        取締役は株主総会で選任されます。取締役(監査等委員である取締役を除く。)の任期は、その
        選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までと
        し、任期の満了前に退任した取締役(監査等委員である取締役を除く。)の補欠として選任され
        た取締役(監査等委員である取締役を除く。)の任期は、現任取締役(監査等委員である取締役
        を除く。)の任期の満了の時までとします。
        また、監査等委員である取締役の任期は、その選任後2年以内に終了する事業年度のうち最終の
        ものに関する定時株主総会の終結の時までとし、任期の満了前に退任した監査等委員である取締
        役の補欠として選任された監査等委員である取締役の任期は、退任した監査等委員である取締役
        の任期の満了の時までとします。
        取締役会は、決議によって代表取締役を選定します。代表取締役は、会社を代表し、取締役会の
        決議にしたがい業務を執行します。
        また、取締役会の決議によって、取締役社長を定めることができます。
        取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集します。取締役
        会の議長は、原則として取締役社長があたります。
        取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、議決に加わることができる取締役の過
        半数が出席し、出席取締役の過半数をもって行います。
      ② 投資運用の意思決定機構

        1.投資環境見通しおよび運用方針の策定
         経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
         「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本部
         長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
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        2.運用計画、売買計画の決定
         各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
         て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書を
         作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運用を
         行います。
    2【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、投資信託の
      設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)
      ならびにその受益証券(受益権)の募集又は私募(第二種金融商品取引業)を行っています。ま
      た、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
      2021年7月30日現在、委託会社の運用する投資信託は以下の通りです。(親投資信託を除く)
                                      純資産総額(単位:円)

             基本的性格               本数
                                 26          1,421,929,893,732
          追加型公社債投資信託
                                834          15,898,581,758,577
           追加型株式投資信託
                                 29            61,675,044,716
          単位型公社債投資信託
                                215           1,335,566,478,953
           単位型株式投資信託
                               1,104            18,717,753,175,978
               合計
                                 70/103












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    3【委託会社等の経理状況】
    1.委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社(以下「委託会社」という。)の財務諸表は、

     「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則
     第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)
     により作成しております。
    2.財務諸表の金額は、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。

    3.委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき第36期事業年度(自2020年4月1日至

     2021年3月31日)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
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    (1)【貸借対照表】
                                                    (単位:千円)
                                第35期                 第36期
                            (2020年3月31日現在)                 (2021年3月31日現在)
            (資産の部)
      流動資産
       現金・預金                              32,932,013                 36,734,502
       金銭の信託                              28,548,165                 25,670,526
       有価証券                                 996                  -
       未収委託者報酬                              11,487,393                 16,804,456
       未収運用受託報酬                              4,674,225                 5,814,654
       未収投資助言報酬                               331,543                 317,567
       未収収益                                11,674                  7,412
       前払費用                               480,129                 724,591
       その他                              2,815,351                 2,419,487
                   流動資産計                 81,281,494                 88,493,198
      固定資産

       有形固定資産                              1,278,455                 1,119,327
        建物                       ※1      1,006,793          ※1        915,815
        器具備品                       ※1       270,768         ※1        202,902
        建設仮勘定                                894                 609
       無形固定資産                              3,524,781                 3,991,834
        ソフトウエア                             3,299,065                 2,878,179
        ソフトウエア仮勘定                              221,784                1,109,723
        電話加入権                               3,931                 3,931
       投資その他の資産                              9,482,127                 11,153,554
        投資有価証券                              261,361                 261,360
        関係会社株式                             5,299,196                 5,299,196
        長期差入保証金                             1,302,402                 1,324,203
        繰延税金資産                             2,508,004                 3,676,823
        その他                              111,162                 591,970
                   固定資産計                 14,285,364                 16,264,717
             資産合計                       95,566,859                 104,757,915
                                 72/103







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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                                  (単位:千円)
                               第35期                 第36期
                           (2020年3月31日現在)                 (2021年3月31日現在)
           (負債の部)
      流動負債
       預り金                             3,702,906                 3,730,283
       未払金                             4,803,140                 7,337,541
        未払収益分配金                               966                 846
        未払償還金                              9,999                 9,999
        未払手数料                            4,582,140                 6,889,193
        その他未払金                             210,034                 437,502
       未払費用                             6,673,320                 9,713,972
       未払法人税等                             4,090,268                 4,199,922
       未払消費税等                             1,338,183                 2,106,617
       賞与引当金                             1,373,328                 1,789,597
       役員賞与引当金                               65,290                 76,410
                  流動負債計                 22,046,438                 28,954,345
      固定負債
       退職給付引当金                             2,118,947                 2,292,486
       時効後支払損引当金                              174,139                 157,945
                  固定負債計                 2,293,087                 2,450,431
            負債合計                       24,339,526                 31,404,777
           (純資産の部)
      株主資本
       資本金                             2,000,000                 2,000,000
       資本剰余金                             19,552,957                 19,552,957
        資本準備金                            2,428,478                 2,428,478
        その他資本剰余金                           17,124,479                 17,124,479
       利益剰余金                             49,674,383                 51,800,187
        利益準備金                             123,293                 123,293
        その他利益剰余金                           49,551,090                 51,676,893
         別途積立金                          31,680,000                 31,680,000
         繰越利益剰余金                          17,871,090                 19,996,893
                  株主資本計                 71,227,341                 73,353,144
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                △7                 △6
              評価・換算差額等計                         △7                 △6
            純資産合計                       71,227,333                 73,353,137
          負債・純資産合計                         95,566,859                104,757,915
                                 73/103





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    (2)【損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                              第35期                  第36期
                          (自 2019年4月1日                  (自 2020年4月1日
                            至 2020年3月31日)                   至 2021年3月31日)
      営業収益
       委託者報酬                     84,426,075                  89,905,293
       運用受託報酬                     16,912,305                  17,640,234
       投資助言報酬                      1,208,954                  1,103,477
       その他営業収益                       68,156                 781,735
                営業収益計                  102,615,492                  109,430,741
      営業費用
       支払手数料                     34,980,736                  37,003,102
       広告宣伝費                       340,791                  424,598
       公告費                         375                  400
       調査費                     25,132,268                  30,794,092
        調査費                    10,586,542                  11,302,420
        委託調査費                    14,545,725                  19,491,671
       委託計算費                       698,723                  543,135
       営業雑経費                       990,002                  938,891
        通信費                      44,209                  46,358
        印刷費                      738,330                  680,272
        協会費                      71,386                  71,361
        諸会費                      22,790                  23,936
        支払販売手数料                      113,286                  116,962
                営業費用計                   62,142,897                  69,704,220
      一般管理費
       給料                     10,817,861                  10,586,117
        役員報酬                      174,795                  163,394
        給料・手当                     9,087,800                  9,030,562
        賞与                     1,555,264                  1,392,160
       交際費                       40,436                  8,168
       寄付金                        8,906                  7,757
       旅費交通費                       320,037                  50,081
       租税公課                       651,265                  912,570
       不動産賃借料                      1,479,503                  1,499,753
       退職給付費用                       505,189                  524,845
       固定資産減価償却費                       882,526                 1,078,185
       福利厚生費                       44,352                  44,004
       修繕費                        1,843                   777
       賞与引当金繰入額                      1,373,328                  1,789,597
       役員賞与引当金繰入額                       65,290                  76,410
       機器リース料                         233                  208
       事務委託費                      3,625,424                  3,793,883
       事務用消耗品費                       104,627                  68,534
       器具備品費                        1,620                   548
       諸経費                       197,094                  152,830
               一般管理費計                    20,119,543                  20,594,276
      営業利益                             20,353,050                  19,132,244
                                 74/103




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                                                   (単位:千円)
                              第35期                  第36期
                          (自 2019年4月1日                  (自 2020年4月1日
                            至 2020年3月31日)                   至 2021年3月31日)
      営業外収益
       受取利息                      4,440                 27,079
       受取配当金                      11,185                  2,356
       時効成立分配金・償還金                      49,164                   362
       投資信託償還益                      5,528                   -
       為替差益                        -                7,314
       金銭の信託運用益                        -              1,229,697
       受取負担金                     297,886                     -
       雑収入                      7,394                 13,505
       時効後支払損引当金戻入額                      3,473                 13,011
               営業外収益計                     379,073                 1,293,326
      営業外費用
       為替差損                      19,750                    -
       投資信託償還損                        1                  3
       金銭の信託運用損                     169,505                     -
       システム解約料                      31,680                    -
       早期割増退職金                        -                48,755
       雑損失                       104                   5
               営業外費用計                     221,042                  48,764
      経常利益                             20,511,082                  20,376,806
      特別利益
       投資有価証券売却益                    1,169,758                      -
                特別利益計                   1,169,758                      -
     特別損失
       固定資産除却損                 ※1     16,085              ※1     1,511
                特別損失計                     16,085                  1,511
     税引前当期純利益                              21,664,754                  20,375,294
      法人税、住民税及び事業税                              7,045,579                  7,418,311
      法人税等調整額                              △385,835                 △1,168,820
      法人税等合計                              6,659,743                  6,249,491
      当期純利益                             15,005,011                  14,125,803
                                 75/103







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    (3)【株主資本等変動計算書】
     第35期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                                   株主資本
                       資本剰余金                   利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                                                        株主資本
                        その他     資本剰余
             資本金
                                  利益               利益剰余金
                                                         合計
                  資本準備金
                                       別途     繰越利益
                                  準備金                 合計
                       資本剰余金      金合計
                                      積立金      剰余金
     当期首残高

             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      14,146,079      45,949,372      67,502,329
     当期変動額
      剰余金の配当
                                           △11,280,000      △11,280,000      △11,280,000
      当期純利益
                                           15,005,011      15,005,011      15,005,011
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                           -
      額(純額)
     当期変動額合計
                -     -     -     -    -     -   3,725,011      3,725,011      3,725,011
     当期末残高
             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      17,871,090      49,674,383      71,227,341
              評価・換算差額等

                         純資産

              その他
                  評価・換算
                         合計
             有価証券
                  差額等合計
             評価差額金
     当期首残高

              846,755     846,755      68,349,085
     当期変動額
      剰余金の配当
                        △11,280,000
      当期純利益
                         15,005,011
      株主資本以外の
      項目の当期変動
             △ 846,763    △ 846,763      △ 846,763
      額(純額)
     当期変動額合計        △ 846,763    △ 846,763
                         2,878,247
     当期末残高
               △ 7    △ 7
                         71,227,333
                                 76/103








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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     第36期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                                   株主資本
                       資本剰余金                   利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                                                        株主資本
             資本金          その他     資本剰余
                                  利益               利益剰余金
                                                         合計
                  資本準備金
                                       別途     繰越利益
                                  準備金                 合計
                       資本剰余金      金合計
                                      積立金      剰余金
     当期首残高

             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      17,871,090      49,674,383      71,227,341
     当期変動額
      剰余金の配当
                                           △12,000,000      △12,000,000      △12,000,000
      当期純利益
                                           14,125,803      14,125,803      14,125,803
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                            -
      額(純額)
     当期変動額合計
                                         -   2,125,803      2,125,803      2,125,803
                -     -     -     -    -
     当期末残高
             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      19,996,893      51,800,187      73,353,144
              評価・換算差額等

                         純資産

              その他
                  評価・換算
                         合計
             有価証券
                  差額等合計
             評価差額金
     当期首残高

               △ 7    △ 7
                         71,227,333
     当期変動額
      剰余金の配当
                        △12,000,000
      当期純利益
                         14,125,803
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                1     1       1
      額(純額)
     当期変動額合計
                1     1   2,125,804
     当期末残高           △ 6    △ 6
                         73,353,137
                                 77/103









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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    重要な会計方針
     1.  有価証券の評価基準及び評価                 (1)子会社株式及び関連会社株式
                                 :移動平均法による原価法
      方法
                       (2)その他有価証券
                         時価のあるもの:決算日の市場価格等に基づく時価法
                         (評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
                         平均法により算定)
                         時価のないもの:          移動平均法による原価法
     2.  金銭の信託の評価基準及び評                 時価法

      価方法
     3.  固定資産の減価償却の方法                 (1)有形固定資産

                         定率法を採用しております。
                          ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備について
                         は、定額法を採用しております。
                       (2)無形固定資産
                         定額法を採用しております。
                          なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用
                         可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
     4.  外貨建の資産及び負債の本邦                 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物等為替相場により円貨に換

                        算し、換算差額は損益として処理しております。
      通貨への換算基準
     5.  引当金の計上基準                 (1)賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てる

                         ため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上
                         しております。
                       (2)役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充て
                         るため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計
                         上しております。
                       (3)退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職一
                         時金制度について、当事業年度末における退職給付債務の見込
                         額に基づき計上しております。
                         ①退職給付見込額の期間帰属方法
                          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度
                          末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準
                          によっております。
                         ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
                          過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
                          務期間内の一定の年数(5年)による定額法により按分した
                          額を費用処理しております。
                          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
                          の平均残存勤務期間内の一定の年数(5年または10年)によ
                          る定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度か
                          ら費用処理しております。
                       (4)時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分
                         配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備え
                         るため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上して
                         おります。
     6.消費税等の会計処理                   消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
                        す。
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    (未適用の会計基準等)
    1.収益認識に関する会計基準等
    ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日 企業会
      計基準委員会)
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企
      業会計基準委員会)
    (1)概要
      国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する
     包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいては
     IFRS第15号、FASBにおいてはTopic                   606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始す
     る事業年度から、Topic             606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏ま
     え、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わ
     せて公表されたものです。
      企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第
     15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原
     則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われて
     きた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追
     加することとされております。
    (2)適用予定日
      当社は、当該会計基準等を2021年4月1日に開始する会計年度の期首から適用する予定でありま
     す。
    (3)当該会計基準等の適用による影響
      当該会計基準等の適用による影響はありません。
    2.時価の算定に関する会計基準等

    ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業
      会計基準委員会)
    ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企
      業会計基準委員会)
    (1)概要
      国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ
     同じ内容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、
     米国会計基準においてはAccounting                    Standards      CodificationのTopic            820「公正価値測定」)を定め
     ている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開
     示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する
     会計基準」等が公表されたものです。
      企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一
     的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点
     から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われて
     きた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその
     他の取扱いを定めることとされています。
    (2)適用予定日
      当社は、当該会計基準等を2021年4月1日に開始する会計年度の期首から適用する予定でありま
     す。
    (3)当該会計基準等の適用による影響
      当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    注記事項
    (貸借対照表関係)
    ※1.有形固定資産の減価償却累計額
                                                       (千円)
                                第35期                 第36期
                            (2020年3月31日現在)                 (2021年3月31日現在)
      建物                                320,020                 407,133
      器具備品                                949,984                 978,763
    (損益計算書関係)

    ※1.固定資産除却損の内訳
                                                       (千円)
                                第35期                 第36期
                            (自   2019年4月      1日        (自   2020年4月      1日
                              至  2020年3月31日)                至  2021年3月31日)
      建物                                   -                944
      器具備品                                 9,609                  566
      ソフトウエア                                 6,475                   -
    (株主資本等変動計算書関係)

      第35期(自       2019年4月1日        至  2020年3月31日)
     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      発行済株式の種類
                  株式数(株)         増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
                       24,490             -           -         24,490

         普通株式
                       15,510             -           -         15,510

        A種種類株式
                       40,000             -           -         40,000
          合計
     2.配当に関する事項

     (1)配当金支払額
                       配当金の総       1株当たり配
          決議        株式の                        基準日          効力発生日
                       額(千円)       当額(円)
                  種類
                 普通株式

       2019年6月20日
                       11,280,000          282,000
                                       2019年3月31日           2019年6月21日
       定時株主総会
                 A種種類
                  株式
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                        配当金の総       1株当たり配
         決議      株式の    配当の                      基準日          効力発生日
                        額(千円)       当額(円)
               種類    原資
               普通

               株式
      2020年6月17日              利益
                        12,000,000         300,000
                                       2020年3月31日           2020年6月18日
      定時株主総会             剰余金
               A種種
               類株式
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      第36期(自       2020年4月1日        至  2021年3月31日)
     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      発行済株式の種類
                  株式数(株)          増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
                       24,490              -           -        24,490

         普通株式
                       15,510              -           -        15,510

        A種種類株式
                       40,000              -           -        40,000

          合計
     2.配当に関する事項

     (1)配当金支払額
                       配当金の総       1株当たり配
          決議        株式の                        基準日          効力発生日
                       額(千円)       当額(円)
                  種類
                 普通株式

       2020年6月17日
                       12,000,000          300,000
                                       2020年3月31日           2020年6月18日
       定時株主総会
                 A種種類
                  株式
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

        2021年6月16日開催予定の定時株主総会において、以下のとおり決議を予定しております。
                        配当金の総       1株当たり配
         決議      株式の    配当の                      基準日          効力発生日
                        額(千円)       当額(円)
               種類    原資
               普通

               株式
      2021年6月16日              利益
                        11,280,000         282,000
                                       2021年3月31日           2021年6月17日
      定時株主総会             剰余金
               A種種
               類株式
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品関係)
    1.金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
        当社は、投資運用業を営んでおります。資金運用については、短期的な預金等に限定しておりま
       す。
        当社が運用を行う投資信託の商品性を適正に維持するため、当該投資信託を特定金外信託を通じ
       て、または直接保有しております。なお、特定金外信託を通じて行っているデリバティブ取引は後
       述するリスクを低減する目的で行っております。当該デリバティブ取引は、実需の範囲内でのみ利
       用することとしており、投機的な取引は行わない方針であります。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク

        金銭の信託の主な内容は、当社運用ファンドの安定運用を主な目的として資金投入した投資信託
       及びデリバティブ取引であります。金銭の信託に含まれる投資信託は為替及び市場価格の変動リス
       クに晒されておりますが、デリバティブ取引(為替予約取引、株価指数先物取引及び債券先物取
       引)を利用して一部リスクを低減しております。
        営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されておりま
       す。
        有価証券及び投資有価証券は、主にその他有価証券(投資信託)、業務上の関係を有する企業の
       株式であり、発行体の信用リスクや市場価格の変動リスクに晒されております。
        営業債務である未払手数料は、1年以内の支払期日であります。
     (3)金融商品に係るリスク管理体制

        ①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
          預金の預入先については、余資運用規程に従い、格付けの高い預入先に限定することによ
        り、リスクの軽減を図っております。
          営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引
        先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を把握する体制として
        います。
          有価証券及び投資有価証券の発行体の信用リスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期
        的に行うことで管理しています。
        ②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
          組織規程における分掌業務の定めに基づき、リスク管理担当所管にて、取引残高、損益及び
        リスク量等の実績管理を行い、定期的に社内委員会での報告を実施しております。
        ③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
          取引実行担当所管からの報告に基づき、資金管理担当所管が資金繰りを確認するとともに、
        十分な手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
     (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
       た価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前
       提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    2.金融商品の時価等に関する事項
       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)参
       照)。
       第35期(2020        年3月31日現在)
                          貸借対照表計上額                時価           差額
                             (千円)            (千円)           (千円)
                               32,932,013            32,932,013                -
       (1)現金・預金
                               28,548,165            28,548,165                -
       (2)金銭の信託
                               11,487,393            11,487,393                -
       (3)未収委託者報酬
       (4)未収運用受託報酬
                               4,674,225            4,674,225               -
       (5)有価証券及び投資有価証券
           その他有価証券
                                  2,988            2,988             -
                               77,644,787            77,644,787                -
              資産計
                               4,582,140            4,582,140               -
       (1)未払手数料
                               4,582,140            4,582,140               -
              負債計
       第36期(2021年3月31日現在)

                          貸借対照表計上額                時価           差額
                             (千円)            (千円)           (千円)
                               36,734,502            36,734,502                -
       (1)現金・預金
                               25,670,526            25,670,526                -
       (2)金銭の信託
                               16,804,456            16,804,456                -
       (3)未収委託者報酬
       (4)未収運用受託報酬
                               5,814,654            5,814,654               -
       (5)投資有価証券
           その他有価証券
                                  1,990            1,990             -
                               85,026,130            85,026,130                -
              資産計
                               6,889,193            6,889,193               -
       (1)未払手数料
                               6,889,193            6,889,193               -
              負債計
      (注1)金融商品の時価の算定方法

        資 産
        (1)現金・預金
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
        (2)金銭の信託

          有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている
        有価証券について、投資信託は基準価額によっております。また、デリバティブ取引は取引相
        手先金融機関より提示された価格によっております。
        (3)未収委託者報酬及び(4)未収運用受託報酬

          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
        (5)有価証券及び投資有価証券

          これらの時価について、投資信託は基準価額によっております。
        負 債

        (1)未払手数料
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
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      (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                      (千円)
                                   第35期               第36期
                 区分
                              (2020年3月31日現在)               (2021年3月31日現在)
                                        259,369               259,369
       ①非上場株式
                                      5,299,196               5,299,196
       ②関係会社株式
        ①非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、
        時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)                                有価証券及び投資有価証券               その他有
        価証券」には含めておりません。
        ②関係会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができ
        ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
      (注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

       第35期(2020年3月31日現在)
                           1年以内       1年超5年以内        5年超10年以内           10年超
                           (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
                           32,932,013             -         -         -
       (1)現金・預金
                           28,548,165             -         -         -
       (2)金銭の信託
                           11,487,393             -         -         -
       (3)未収委託者報酬
                           4,674,225             -         -         -
       (4)未収運用受託報酬
       (5)有価証券及び投資有価証券
                               996         994         997          -
          その他有価証券(投資信託)
       第36期(2021年3月31日現在)

                           1年以内       1年超5年以内        5年超10年以内           10年超
                           (千円)         (千円)        (千円)         (千円)
                           36,734,502             -        -          -
       (1)現金・預金
                           25,670,526             -        -          -
       (2)金銭の信託
                           16,804,456             -        -          -
       (3)未収委託者報酬
                           5,814,654             -        -          -
       (4)未収運用受託報酬
       (5)投資有価証券
                               -       1,990          -          -
          その他有価証券(投資信託)
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (有価証券関係)
    1.  子会社株式及び関連会社株式
       関係会社株式(第35期の貸借対照表計上額5,299,196千円、第36期の貸借対照表計上額5,299,196
      千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載してお
      りません。
    2.  その他有価証券

       第35期(2020年3月31日現在)
                                                       (千円)
                    貸借対照表日における
            区分                         取得原価              差額
                      貸借対照表計上額
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                -             -             -
       ①株式
                                -             -             -
       ②投資信託
       小計
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                -             -             -
       ①株式
                              2,988             3,000             △  11
       ②投資信託
                              2,988             3,000             △  11
       小計
                              2,988             3,000             △  11
       合計
      (注)非上場株式(貸借対照表計上額259,369千円)については、市場価格がなく、時価を把握す
         ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりませ
         ん。
       第36期(2021年3月31日現在)

                                                       (千円)
                    貸借対照表日における
            区分                         取得原価              差額
                      貸借対照表計上額
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                -             -             -
       ①株式
                                -             -             -
       ②投資信託
       小計
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                -             -             -
       ①株式
                              1,990             2,000              △  9
       ②投資信託
                              1,990             2,000              △  9
       小計
                              1,990             2,000              △  9
       合計
      (注)非上場株式(貸借対照表計上額259,369千円)については、市場価格がなく、時価を把握す
         ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりませ
         ん。
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                                              アセットマネジメントOne株式会社(E10677)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    3.当該事業年度中に売却したその他有価証券
       第35期(自       2019年4月1日        至  2020年3月31日)
                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             区分
                          (千円)             (千円)             (千円)
                            1,298,377             1,169,758                 -
       株式
       投資信託                      159,526              5,528               1

       第36期(自       2020年4月1日        至  2021年3月31日)

                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             区分
                          (千円)             (千円)             (千円)
                                996             -             3
       投資信託
       (注)投資信託の「売却額」、「売却益の合計額」及び「売却損の合計額」は、償還によるものであり
         ます。
    (退職給付関係)

    1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度(非積立型制度であります)を採用しておりま
      す。確定拠出型の制度としては確定拠出年金制度を採用しております。
    2.確定給付制度

      (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                       (千円)
                                     第35期              第36期
                                 (自   2019年4月      1日     (自   2020年4月      1日
                                 至   2020年3月31日)            至   2021年3月31日)
       退職給付債務の期首残高                                 2,289,044              2,422,901
        勤務費用                                302,546              303,999
        利息費用                                  2,087              2,180
        数理計算上の差異の発生額                                 18,448              △4,319
        退職給付の支払額                               △187,749              △245,143
        過去勤務費用の発生額                                   -           △1,567
        その他                                △1,476               1,567
       退職給付債務の期末残高                                 2,422,901              2,479,619
      (2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                       (千円)
                                     第35期              第36期
                                (2020年3月31日現在)              (2021年3月31日現在)
       非積立型制度の退職給付債務                                 2,422,901              2,479,619
       未積立退職給付債務                                 2,422,901              2,479,619
       未認識数理計算上の差異                                 △130,155               △84,264
       未認識過去勤務費用                                 △173,798              △102,868
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 2,118,947              2,292,486
       退職給付引当金                                 2,118,947              2,292,486

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 2,118,947              2,292,486
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      (3)退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                                       (千円)
                                     第35期              第36期
                                 (自   2019年4月      1日     (自   2020年4月      1日
                                 至   2020年3月31日)            至   2021年3月31日)
       勤務費用                                  302,546              303,999
       利息費用                                   2,087              2,180
       数理計算上の差異の費用処理額                                   38,861              41,571
       過去勤務費用の費用処理額                                   69,519              69,362
       その他                                 △11,303               △7,720
       確定給付制度に係る退職給付費用                                  401,711              409,394
    (注)上記退職給付費用以外に早期割増退職金として、当事業年度において48,755千円を営業外費用に
      計上しております。
      (4)数理計算上の計算基礎に関する事項

         主要な数理計算上の計算基礎
                                     第35期              第36期
                                (2020年3月31日現在)              (2021年3月31日現在)
       割引率                                   0.09%              0.09%
       予想昇給率                              1.00%~4.42%              1.00%~3.76%
    3.確定拠出制度

     当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度103,477千円、当事業年度100,806千円であります。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (税効果会計関係)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                第35期                 第36期
                             (2020年3月31日現在)                 (2021年3月31日現在)
                                     (千円)                  (千円)
       繰延税金資産
                                221,053                  260,377
        未払事業税
                                10,778                  10,711
        未払事業所税
                                420,513                  547,974
        賞与引当金
                                78,439                  92,748
        未払法定福利費
                                10,410                  8,535
         未払給与
                                47,781                    -
        受取負担金
                                331,395                 1,410,516
        運用受託報酬
                                14,116                  18,079
        資産除去債務
        減価償却超過額(一括償却資産)                         50,942                  25,808
                                82,684                  51,986
        減価償却超過額
         繰延資産償却超過額(税法上)                       323,132                  301,965
                                648,821                  701,959
        退職給付引当金
                                53,321                  48,362
        時効後支払損引当金
                                 7,360                  7,360
        ゴルフ会員権評価損
                                166,740                  166,740
         関係会社株式評価損
                                28,976                  28,976
         投資有価証券評価損
                                11,532                 △5,283
         その他
                                   3                  2
         その他有価証券評価差額金
                              2,508,004                  3,676,823
       繰延税金資産小計
                                   -                  -
         評価性引当額
                              2,508,004                  3,676,823
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債
                                   -                  -
         その他有価証券評価差額金
                                   -                  -
       繰延税金負債合計
                              2,508,004                  3,676,823
       繰延税金資産の純額
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
      であるため、注記を省略しております。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (企業結合等関係)
      当社(以下「AMOne」という)は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
    (以下「DIAM」という)、みずほ投信投資顧問株式会社(以下「MHAM」という)、みずほ信託銀行株式
    会社(以下「TB」という)及び新光投信株式会社(以下「新光投信」という)(以下総称して「統合4
    社」という)間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
    1.結合当事企業

                    DIAM           MHAM            TB
      結合当事企業                                             新光投信
                投資運用業務、投           投資運用業務、投           信託業務、銀行業           投資運用業務、投
       事業の内容
                資助言・代理業務           資助言・代理業務           務、投資運用業務           資助言・代理業務
    2.企業結合日

      2016年10月1日
    3.企業結合の方法

      ①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
     吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
     割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
    4.結合後企業の名称

      アセットマネジメントOne株式会社
    5.企業結合の主な目的

      当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ(以下「MHFG」という)及び第一生命ホールディ
     ングス株式会社(以下「第一生命」という)の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
     メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命
     両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
     ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
    6.合併比率

      「3.企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
                         DIAM                      MHAM
        会社名
                       (存続会社)                      (消滅会社)
      合併比率(*)                    1                     0.0154
      (*)普通株式と種類株式を合算して算定しております。
    7.交付した株式数

      「3.企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
     有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
     15,510株を交付しました。
    8.経済的持分比率(議決権比率)

      MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率                                    50.00%
      MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率                                    20.00%
      MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率                                    70.00%
      なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00%から51.00%に異動しております。
    9.取得企業を決定するに至った主な根拠

      「3.企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、
     結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
     し、DIAMが被取得企業となるものです。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    10.会計処理
      「企業結合に関する会計基準」(企業結合会計基準第21号 平成25年9月13日公表分)及び「企業結
     合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月
     13日公表分)に基づき、「3.企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
     の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
    11.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項

      (1)被取得企業の取得原価及びその内訳
          取得の対価         MHAMの普通株式          144,212,500千円
          取得原価                   144,212,500千円
      (2)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

          a.発生したのれんの金額                    76,224,837千円
                              被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた
          b.発生原因
                              負債の純額と取得原価との差額によります。
          c.のれんの償却方法及び償却期間                    20年間の均等償却
      (3)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
          a.資産の額        資産合計                   40,451,657千円
                   うち現金・預金                  11,605,537千円
                   うち金銭の信託                  11,792,364千円
          b.負債の額        負債合計                    9,256,209千円
                   うち未払手数料及び未払費用                   4,539,592千円
         (注)顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の額
             には含まれておりません。
      (4)のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種
          類別の加重平均償却期間
          a.無形固定資産に配分された金額
                                     53,030,000千円
          b.主要な種類別の内訳
           顧客関連資産
                                     53,030,000千円
          c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
           顧客関連資産
                                          16.9年
    12.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額

      (1)貸借対照表項目
                           第35期               第36期
                       (2020年3月31日現在)               (2021年3月31日現在)
       流動資産                        -千円               -千円
       固定資産                   94,605,736千円               84,609,003千円
       資産合計                   94,605,736千円               84,609,003千円
       流動負債                        -千円               -千円
       固定負債                    8,278,713千円               5,570,814千円
       負債合計                    8,278,713千円               5,570,814千円
       純資産                   86,327,023千円               79,038,188千円
      (注)固定資産及び資産合計には、のれん及び顧客関連資産の金額が含まれております。
       のれん                  62,885,491千円               59,074,249千円
       顧客関連資産                  34,810,031千円               29,793,358千円
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      (2)損益計算書項目
                           第35期               第36期
                       (自   2019年4月      1日      (自   2020年4月      1日
                        至    2020年3月31日)             至    2021年3月31日)
       営業収益                        -千円               -千円
       営業利益                  △8,954,439千円               △8,823,626千円
       経常利益                  △8,954,439千円               △8,823,626千円
       税引前当期純利益                  △9,111,312千円               △8,823,626千円
       当期純利益                  △7,536,465千円               △7,288,834千円
       1株当たり当期純利益                  △188,411円64銭               △182,220円85銭
      (注)営業利益には、のれん及び顧客関連資産の償却額が含まれております。
       のれんの償却額                   3,811,241千円               3,811,241千円
       顧客関連資産の償却額                   5,149,555千円               5,016,672千円
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    (資産除去債務関係)
       当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務
     を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
       なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金(敷金)が計上されているため、資産除去債務の
     負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、その
     うち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
    (セグメント情報等)

    1.セグメント情報
       当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.関連情報

      第35期(自       2019年4月1日        至  2020年3月31日)         及び  第36期(自       2020年4月1日        至  2021年3月31日)
      (1)サービスごとの情報
        サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
       の営業収益の記載を省略しております。
      (2)地域ごとの情報
       ①営業収益
         本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
        め、記載を省略しております。
       ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
        め、記載を省略しております。
      (3)主要な顧客ごとの情報
        特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記
       載を省略しております。
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    (関連当事者情報)
    1.関連当事者との取引
    (1)親会社及び法人主要株主等
    第35期(自       2019年4月1日        至  2020年3月31日)
    該当はありません。
    第36期(自       2020年4月1日        至  2021年3月31日)

    該当はありません。
    (2)子会社及び関連会社等

    第35期(自       2019年4月1日        至  2020年3月31日)
    該当はありません。
    第36期(自       2020年4月1日        至  2021年3月31日)

    該当はありません。
    (3)兄弟会社等

    第35期(自       2019年4月1日        至  2020年3月31日)
                資本金    事業の    議決権      関係内容
      会社等の      住所    又は   内容又    等の所             取引の内容       取引金額       科目    期末残高
     属
                           役員の     事業上
        名称        出資金    は職業    有(被                    (千円)           (千円)
     性
                           兼任等     の関係
                        所有)
                        割合
     親
      株式会社     東京都    14,040    銀行業     -    -   当社設定     投資信託の       5,793,912      未払    1,112,061
     会
      みずほ銀     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     社
      行     区                   の販売     数料
     の
      みずほ証     東京都    1,251    証券業     -    -   当社設定     投資信託の      10,294,840       未払    1,231,431
     子
      券株式会     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     会
      社     区                   の販売     数料
     社
    第36期(自       2020年4月1日        至  2021年3月31日)

                資本金    事業の    議決権      関係内容
      会社等の      住所    又は   内容又    等の所             取引の内容       取引金額       科目    期末残高
                           役員の     事業上
     属
        名称        出資金    は職業    有(被                    (千円)           (千円)
                           兼任等     の関係
     性
                        所有)
                        割合
     親  株式会社     東京都    14,040    銀行業     -    -   当社設定     投資信託の       6,435,839      未払    1,457,765

     会  みずほ銀     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     社  行     区                   の販売     数料
     の
      みずほ証     東京都    1,251    証券業     -    -   当社設定     投資信託の      12,767,199       未払    2,524,882
     子
      券株式会     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     会
      社     区                   の販売     数料
     社
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)投資信託の販売代行手数料は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
    (注2)上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には、消費税等が含まれており
         ます。
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    2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
     (1)親会社情報
       株式会社みずほフィナンシャルグループ
       (東京証券取引所及びニューヨーク証券取引所に上場)
     (2)重要な関連会社の要約財務諸表

       該当はありません
    (1株当たり情報)

                               第35期                  第36期
                           (自   2019年4月      1日         (自   2020年4月      1日
                            至  2020年3月31日)                至  2021年3月31日)
     1株当たり純資産額                           1,780,683円32銭                  1,833,828円44銭
     1株当たり当期純利益金額                            375,125円27銭                  353,145円08銭
    (注1)潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載して
        おりません。
    (注2)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               第35期                  第36期
                           (自   2019年4月      1日         (自   2020年4月      1日
                            至  2020年3月31日)                至  2021年3月31日)
     当期純利益金額                            15,005,011千円                  14,125,803千円
     普通株主及び普通株主と同等の株
                                        -                  -
     主に帰属しない金額
     普通株式及び普通株式と同等の株
                                 15,005,011千円                  14,125,803千円
     式に係る当期純利益金額
     普通株式及び普通株式と同等の株
     式の期中平均株式数                               40,000株                  40,000株
     (うち普通株式)                              (24,490株)                  (24,490株)

     (うちA種種類株式)                              (15,510株)                  (15,510株)

    (注1)A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を
        有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
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    4【利害関係人との取引制限】
      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げ
      る行為が禁止されています。
      (1)自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行う
         こと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜
         させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
      (2)運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、
         もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとし
         て内閣府令で定めるものを除きます。)。
      (3)通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
         親法人等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取
         引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいま
         す。以下(4)(5)において同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数
         を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体と
         して政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取引
         または店頭デリバティブ取引を行うこと。
      (4)委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
         針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を
         行うこと。
      (5)上記(3)(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
         あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
         墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    5【その他】

      (1)定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
         該当事項はありません。
      (2)訴訟事件その他の重要事項
         委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
         せん。
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    第2【その他の関係法人の概況】
    1【名称、資本金の額及び事業の内容】
      (1)受託会社
      名称           みずほ信託銀行株式会社
                  247,369百万円(        2021年3月末日現在)
      資本金の額
      事業の内容           日本において銀行業務および信託業務を営んでいます。

      (2)販売会社

        販売会社の名称、資本金の額および事業内容は以下の通りです。
                          資本金の額
            名      称                          事  業  の  内  容
                         (単位:百万円)
                                   「金融商品取引法」に定める第一種金融商
                               10,000
      SMBC日興証券株式会社
                                   品取引業を営んでおります。
      (注)資本金の額は2021年3月末日現在
    2【関係業務の概要】

      「受託会社」は、以下の業務を行います。
      (1)委託会社の指図に基づく信託財産の管理、保管、処分
      (2)信託財産の計算
      (3)信託財産に関する報告書の作成
      (4)その他上記に付帯する業務
      「販売会社」は、以下の業務を行います。

      (1)募集の取扱い
      (2)追加設定の申込事務
      (3)信託契約の一部解約事務
      (4)受益者に対する収益分配金、一部解約金および償還金の支払い
      (5)受益者に対する収益分配金の再投資
      (6)受益者に対する投資信託説明書(目論見書)および運用報告書の交付
      (7)その他上記に付帯する業務
    3【資本関係】

      該当事項はありません。
      ※持株比率5%以上を記載します。
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    第3【参考情報】
        ファンドについては、当計算期間において以下の書類を提出いたしました。
           提出年月日                    提出書類
         2021年4月15日             有価証券届出書の訂正届出書
         2021年4月15日             半期報告書
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                        独立監査人の監査報告書
                                                2021年5月26日

    アセットマネジメントOne株式会社

      取 締 役 会          御 中
                          EY新日本有限責任監査法人

                          東  京  事  務  所
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         丘本 正彦          印
                          業  務  執  行  社  員
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         長谷川 敬          印
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の2020年4月1日から2021年3月
    31日までの第36期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、
    重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、アセットマネジメントOne株式会社の2021年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事
    業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
     た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
     礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
     スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
     討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
     の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
     拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
     において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
     は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
     基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
    統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について
    報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
    めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
    (注1)上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

     しております。
    (注2)XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。

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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                       独立監査人の監査報告書
                                                2021年8月27日

    アセットマネジメントOne株式会社

     取 締 役 会  御 中

                     EY新日本      有限責任監査法人

                     東    京    事    務    所

                     指定有限責任社員

                                公認会計士         丘   本   正    彦    印
                     業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン

    ドの経理状況」に掲げられているモルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算
    型)(為替ヘッジあり)の2020年7月31日から2021年7月15日までの計算期間の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり)の
    2021年7月15日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全て
    の重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監

    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセットマネジメントOne株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を

    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重

    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

     アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会

    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以  上
    (注1)上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

    管しております。
    (注2)XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                       独立監査人の監査報告書
                                                2021年8月27日

    アセットマネジメントOne株式会社

     取 締 役 会  御 中

                     EY新日本      有限責任監査法人

                     東    京    事    務    所

                     指定有限責任社員

                                公認会計士         丘   本   正    彦    印
                     業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン

    ドの経理状況」に掲げられているモルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算
    型)(為替ヘッジなし)の2020年7月31日から2021年7月15日までの計算期間の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし)の
    2021年7月15日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全て
    の重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監

    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセットマネジメントOne株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を

    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
                                102/103



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    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重

    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

     アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会

    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以  上
    (注1)上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

    管しております。
    (注2)XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。