株式会社きちりホールディングス 有価証券報告書 第23期(令和2年7月1日－令和3年6月30日)
| 提出書類 | 有価証券報告書-第23期(令和2年7月1日－令和3年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社きちりホールディングス |
| カテゴリ | 有価証券報告書 |
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株式会社きちりホールディングス(E03512)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年９月29日
【事業年度】 第23期（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
【会社名】 株式会社きちりホールディングス
【英訳名】 KICHIRI HOLDINGS & Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長ＣＥＯ兼ＣＯＯ 平川 昌紀
【本店の所在の場所】 大阪市中央区安土町二丁目３番13号
【電話番号】 06（6262）3456（代表）
【事務連絡者氏名】 常務取締役ＣＦＯ 葛原 昭
【最寄りの連絡場所】 大阪市中央区安土町二丁目３番13号
【電話番号】 06（6262）3456（代表）
【事務連絡者氏名】 常務取締役ＣＦＯ 葛原 昭
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
回次 第19期 第20期 第21期 第22期 第23期
決算年月 2017年６月 2018年６月 2019年６月 2020年６月 2021年６月
9,914,230 8,048,544 5,615,549
売上高 （千円） － －
経常利益又は経常損失
376,452
（千円） － － △ 366,392 △ 560,332
（△）
親会社株主に帰属する当期
161,346
純利益又は親会社株主に帰 （千円） － － △ 609,260 △ 544,538
属する当期純損失（△）
161,346
包括利益 （千円） － － △ 639,578 △ 543,273
1,868,667 1,379,617 868,245
純資産額 （千円） － －
4,083,329 8,335,384 8,215,312
総資産額 （千円） － －
181.74 127.20 74.30
１株当たり純資産額 （円） － －
１株当たり当期純利益又は
15.78
１株当たり当期純損失 （円） － － △ 59.59 △ 53.26
（△）
潜在株式調整後１株当たり
（円） － － － － －
当期純利益
45.5 15.7 9.2
自己資本比率 （％） － －
8.7
自己資本利益率 （％） － － △ 38.4 △ 52.9
44.87
株価収益率 （倍） － － △ 10.27 △ 11.17
営業活動によるキャッ
387,584
（千円） － － △ 399,298 △ 856,445
シュ・フロー
投資活動によるキャッ
（千円） － － △ 178,565 △ 484,979 △ 307,142
シュ・フロー
財務活動によるキャッ
4,978,460 338,176
（千円） － － △ 403,493
シュ・フロー
現金及び現金同等物の期末
963,389 5,045,724 4,236,641
（千円） － －
残高
304 335 336
従業員数 － －
（人）
（外、平均臨時雇用者数） ( －) ( －) ( 812 ) ( 695 ) ( 469 )
（注）１．第21期より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第21期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しない
ため記載しておりません。
第22期及び第23期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当た
り当期純損失であるため記載しておりません。
４．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(アルバイト)は、年間平均雇用人員(１日１人８時間換算)を( )
内に外数で記載しております。
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(2）提出会社の経営指標等
回次 第19期 第20期 第21期 第22期 第23期
決算年月 2017年６月 2018年６月 2019年６月 2020年６月 2021年６月
8,845,355 9,241,583 5,297,090 487,600 120,000
売上高及び営業収益 （千円）
経常利益又は経常損失
317,876 355,558 219,944
（千円） △ 22,989 △ 204,095
（△）
当期純利益又は当期純損失
170,766 147,719 42,630
（千円） △ 83,112 △ 236,541
（△）
持分法を適用した場合の投
（千円） △ 16,318 △ 55,231 － － －
資損失(△)
381,530 381,530 381,530 381,530 381,530
資本金 （千円）
10,550,400 10,550,400 10,550,400 10,550,400 10,550,400
発行済株式総数 （株）
1,829,684 1,900,718 1,851,494 1,705,555 1,480,125
純資産額 （千円）
4,426,312 4,392,210 1,923,259 1,751,970 1,564,040
総資産額 （千円）
178.95 185.89 180.06 164.44 141.30
１株当たり純資産額 （円）
7.50 10.00 7.50
１株当たり配当額 － －
（円）
（うち１株当たり中間配当
( －) ( －) ( －) ( －) ( －)
額）
１株当たり当期純利益又は
16.94 14.45 4.17
１株当たり当期純損失 （円） △ 8.13 △ 23.13
（△）
潜在株式調整後１株当たり
16.85
（円） － － － －
当期純利益
41.3 43.3 95.7 96.0 92.4
自己資本比率 （％）
10.0 7.9 2.3
自己資本利益率 （％） △ 4.9 △ 15.1
39.20 59.93 169.78
株価収益率 （倍） △ 75.29 △ 25.71
44.3 69.2 179.9
配当性向 （％） － －
営業活動によるキャッ
585,601 554,008
（千円） － － －
シュ・フロー
投資活動によるキャッ
（千円） △ 902,280 △ 164,002 － － －
シュ・フロー
財務活動によるキャッ
688,170
（千円） △ 321,975 － － －
シュ・フロー
現金及び現金同等物の期末
1,089,831 1,157,862
（千円） － － －
残高
336 326 31 32 29
従業員数
（人）
(外、平均臨時雇用者数) ( 687 ) ( 750 ) ( －) ( －) ( －)
113.6 149.5 124.0 107.8 104.9
株主総利回り （％）
（比較指標：配当込み
（％） ( 132.2 ) ( 145.0 ) ( 133.1 ) ( 137.2 ) ( 174.7 )
TOPIX）
最高株価 （円） 713 1,193 873 900 729
最低株価 （円） 592 664 637 444 501
（注）１．第21期より連結財務諸表を作成しているため、第21期以降の持分法を適用した場合の投資損失、営業活動によ
るキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー並びに現金
及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
２．売上高及び営業収益には、消費税等は含まれておりません。
３．2019年１月１日付で持株会社体制へ移行したことに伴い、2019年１月より子会社への経営指導として営業収益
を計上しております。
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４．第20期の１株当たりの配当額10.00円の内訳は、普通配当7.50円、記念配当2.50円であります。
５. 第20期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
第21期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないた
め記載しておりません。
第22期及び第23期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり
当期純損失であるため記載しておりません。
６．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(アルバイト)は、年間平均雇用人員(１日１人８時間換算)を( )内
に外数で記載しております。
７．株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
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２【沿革】
年月 事項
1998年７月 有限会社吉利を設立し、飲食事業を展開
2000年11月 株式会社に改組し、商号を株式会社きちりに変更
2002年10月 神戸市中央区に「Casual Dining KICHIRI」第１号店となる「KICHIRI 三宮店」を開店
2003年４月 本社を大阪市中央区南本町に移転
2005年９月 大阪市中央区に「本格酒場 フクリキ」第１号店となる「本町酒場 福力」を開店
2006年12月 東京都豊島区に「Casual Dining KICHIRI」関東第１号店となる「KICHIRI 池袋東口店」（現
KICHIRI ORANGE LABEL 池袋東口）を開店
2007年７月 大阪証券取引所ニッポン・ニュー・マーケット－「ヘラクレス」市場（現 東京証券取引所JASDAQ
（グロース））上場
2008年６月 「きちり 真菜や」第１号店となる「きちり真菜や 茶屋町店」を開店
2009年８月 「smile」第１号店となる「NIPPON BAR smile KI・CHI・RI」を開店
「ちゃぶちゃぶ」第１号店となる「六角酒場 ちゃぶちゃぶ」を開店
2010年４月 ジャスダック市場と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所JASDAQ（現 東京証券取引所
JASDAQ（グロース））に上場
2010年９月 「いしがまやハンバーグ」第１号店となる「いしがまやハンバーグ アトレ吉祥寺」を開店
2010年11月 株式会社オープンクラウド(現 株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗ）を設立
2011年２月 「エキカフェ」第１号店となる「エキカフェ」を開店
2011年６月 本社を大阪市中央区安土町に移転
2013年３月 東京証券取引所市場第二部に上場
2013年５月 東京証券取引所市場第二部上場に伴い、大阪証券取引所JASDAQ（グロース）を上場廃止
2014年５月 東京証券取引所市場第一部に指定
2015年４月 「３Little Eggs」第１号店となる「３Little Eggs ららぽーと富士見」を開店
2016年６月 「遊休不動産を活用したリノベーション戦略」第１号店となる「Anchor Point」を開店
2016年10月 株式会社湘南ベルマーレとの業務提携による「MEAT COMPANY with Bellmare」を開店
2016年12月 愛知県長久手市にとんかつ専門店である「黒豚とんかつ コシヒカリ かまど炊き 鬼おろし とん
久」第１号店を開店
2017年４月 広島県広島市に「いしがまやハンバーグ」中国地方第１号店となる「いしがまやハンバーグ広島
LECT」開店
2017年６月 米国産最高グレードであるプライムビーフのステーキを提供する「GOOD MEAT STOCK」の第１号店
を開店
2018年４月 LUCUA osaka地下２階『キッチン＆マーケット』内にイタリアンフードマーケット「Merca」と
Fresh Gardenエリアに「石窯焼きハンバーグ＆ステーキ」を開店
2018年６月 株式会社ユニゾン・ブルーを設立
2018年７月 東京都新宿区にビビンバ専門店である「VEGEGO」第１号店を開店
東京表参道にウバ茶・抹茶・ほうじ茶を使用した本物志向のミルクティー専門店「CHAVATY」１号
店を開店
2018年８月 株式会社きちり分割準備会社(現 株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ)を設立
株式会社Ｅｇｇｓ＆Ｐｌａｎｔｓ（現 株式会社サニタイズ、非連結子会社）を設立
2018年10月 イータリー・アジア・パシフィック株式会社の全株式を売却
2018年11月 東京都江東区のダイバーシティ東京プラザのフードコートに新しいスタイルのかつの楽しみ方を提
案する新業態「元祖 変わりかつめし専門店 かつゑもん」第１号店を開店
2019年１月 持株体制への移行に伴い、株式会社きちりを「株式会社きちりホールディングス」へ商号変更
2019年７月 東京都・表参道に「いしがまやハンバーグ」初のグローバル旗艦店「いしがまやGOKU BURGER」を
開店
2019年９月 東京都新宿区にフードカーのたいやき専門店の第１号店となる「たいの八」を開店
2019年10月 静岡県沼津市に焼き鳥専門店の第１号店となる「ひな鶏伊勢ゐ」を開店
PT Kichiri Rizki Abadiの株式を取得し子会社化
2020年４月 当社子会社である株式会社サニタイズ(非連結子会社）による除菌サービス事業を開始
2020年７月 当社子会社である株式会社レストランＸ(非連結子会社）を設立し、デリバリー・D２C事業を開始
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３【事業の内容】
当社グループは、当社及び連結子会社４社により構成されており、飲食店の経営及びこれに付随する業務を主たる
業務としております。
当社グループの報告セグメントは「飲食事業」のみですが、主たる事業セグメント区分別に記載しております。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当してお
り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断すること
となります。
（1）飲食事業
当社グループは、「料理」を単に提供するだけではなく、真心のこもった手作り感のある「料理」と、徹底した
“おもてなし”により、“豊かさ”や“楽しさ”といった付加価値を提供しております。また、外食各社が低価格
戦略へシフトしていく中、当社グループは一貫した方針のもと、低価格競争には参入せず、高品質な料理とおもて
なしの徹底による付加価値の提供により、お客様に納得感のあるサービスを提供しております。なお、飲食店舗運
営だけでなく、デリバリーサービスも提供しております。
当社グループが展開する代表的な業態は以下のとおりであります。
（2021年６月30日現在）
業態 コンセプト 店舗数
デザイナーズマンションをイメージしたシンプルモダンなリビング風
の内装で、リラックスできる空間を演出しております。店内は適度に
Casual Dining KICHIRI
29店舗
仕切られたBOX席、床一面をマットでしつらえたロフト席や個室、ペ
アシートなどの店舗作りとなっております。
和の様式美とモダンを融合させた「新日本様式」は、落ち着いた大人
新日本様式 ７店舗
の空間を演出した店舗作りとなっております。
オーストラリアの広大な土地で育てられた、黒毛和牛の血統を持つ黒
いしがまやハンバーグ 牛を100％利用したハンバーグ専門店。独自に開発したハンバーグ専 21店舗
用窯でふっくらと焼き上げます。
ドレスをまとったような華やかなオムライスとこだわりの食材が楽し
オムライス めるオムライス専門店。アンティーク調の落ち着いた空間を演出した ４店舗
店舗作りとなっております。
モダンジャパニーズダイニング、真菜や、福栄組合、TWO SPOON、福
力、ajito、igu＆peace、ちゃぶちゃぶ、Orobianco、長野県長寿食
堂、おむすびのGABA、Anchor Point、MEAT COMPAMY、とん久、GOOD
その他 37店舗
MEAT STOCK、たいの八、Merca、石窯焼きハンバーグ＆ステーキ、か
つゑもん、伊勢ゐ、CHAVATY
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（2）プラットフォームシェアリング事業
プラットフォームシェアリング事業においては、当社がこれまで直営店舗の運営やプロデュース・コンサルティ
ングを通して企画・開発・運営について培ってきた外食企業運営基盤「プラットフォーム」を活用することによっ
て、健康美容分野、ファッション・エンターテイメント分野及び農畜産・水産の一次産業分野のブランドコンテン
ツホルダー企業とコラボレーションをはかり、新たな顧客価値を提供できるお店をプロデュースしたり、中小外食
事業者と弊社のプラットフォームを共有する事業を展開しております。
この他にも、当社子会社の株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗ（旧社名：株式会社オープンクラウド）が開発した動画面
接システム「ApplyNow」の導入など、システム開発・導入による生産性向上や付加価値創出への継続的なプラット
フォーム強化のための取り組みを行っております。
（3）フランチャイズ事業
当社グループより加盟店に対して、「いしがまやハンバーグ」に係る営業権を付与すると同時に、直営店などの
運営やプロデュース・コンサルティング事業等でこれまで培ってきた企画・開発・運営ノウハウを加盟店のニーズ
に合わせて提供しバックアップを行い、加盟金・ロイヤリティ等を対価とします。フランチャイジーとしては、出
店地域での基盤を有する企業を主な対象として、全国への店舗展開の加速とブランド認知度およびブランドイメー
ジの向上を行っております。
事業系統図は、以下のとおりです。
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４【関係会社の状況】
議決権の所有(又
主要な事業
名称 住所 資本金 は被所有）割合 関係内容
の内容
(％)
外食(直営／FC)運営
(連結子会社）
事業
10,000
株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ 東京都渋谷区 100.0 役員の兼任３名
プラットフォーム
千円
(注)１、３
シェアリング事業
インドネシア共和国
インドネシア
20,000,000 における『いしがま
PT Kichiri Rizki Abadi
共和国 51.0 役員の兼任３名
やハンバーグ』
千Rp
ジャカルタ
(注)１
『CHAVATY』の展開
スマート選考ソ
リューション
『ApplyNow』の開
発、販売クラウド型
83,160
株式会社オープンクラウド 東京都渋谷区 90.8 役員の兼任３名
サービスの開発、販
千円
(注)４
売クラウド型サービ
スの導入コンサル
ティング
株式会社ユニゾン・ブ 38,500
飲食業
東京都渋谷区 51.0 役員の兼任３名
ルー 千円
(注)１、５
(注)１．特定子会社であります。
２．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
３．株式会社ＫＩＣＨＩＲＩについては、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が
10％を超えております。
主要な損益情報等 (１) 売上高 5,556,434千円
(２) 経常損失（△） △311,227千円
(３) 当期純損失（△） △280,075千円
(４) 純資産額 81,689千円
(５) 総資産額 7,339,245千円
４．株式会社オープンクラウドは、2021年９月24日に株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗへ社名変更しております。
５．株式会社ユニゾン・ブルーは、重要性が増したため、当連結会計年度より連結子会社としております。
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５【従業員の状況】
（1）連結会社の状況
事業部門別の従業員数を示すと次のとおりであります。
2021年６月30日現在
事業部門の名称 従業員数（人）
305
飲食事業 （ 469 ）
2
プラットフォームシェアリング事業 （ －）
29
全社（共通） （ －）
336
合計 （ 469 ）
(注)１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、年間平均雇用人員(１日１人８時間換算)を( )内に外数で記載し
ております。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、主に管理部門に所属しているものであります。
３．フランチャイズ事業に属している従業員はおりません。
（2）提出会社の状況
セグメント情報を記載していないため、セグメント別の従業員数の記載をしておりません。
2021年６月30日現在
従業員数（人） 平均年齢（歳） 平均勤続年数（年） 平均年間給与（円）
29 40.2 8.7 5,766,653
(注)１．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
２．提出会社の従業員は、すべて全社（共通）の事業部門に属しております。
（3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（1）会社の基本方針
当社グループは、「大好きが一杯」の企業理念の下、ドミナント構築による規模拡大、更にはサービス・商品・
空間全てにこだわる店舗運営を行うことで外食産業における新たなスタンダードの創造を目指しております。「き
ちりを大好きで一杯にしたい」家族、恋人、友達、お客様、社員、パートナー、お取引業者様、誰でもいい自分の
周りにいる人達を大好きになろう。そして大好きに思っている人達から愛されるべき人間になろう。顔を見たら、
目が合ったら“ニコッ”とされるような愛すべき人間になろう。そしたらみんなすごく幸せな人間になれると思
う。大好きが一杯な人達と一緒に仕事が出来たらすごく楽しいと思う。大好きが一杯で溢れている店をみんなと一
緒に創っていきたい。そして、「きちり」が沢山の人達から“ニコッ”と微笑みかけられるような存在になりた
い。
（2）経営戦略
企業業績や雇用環境の改善が続き緩やかな回復傾向にあるものの、米中貿易摩擦問題をはじめ、中国経済の先行
きや海外経済の不確実性が懸念されます。これに加え、新型コロナウイルス感染症の影響により、景気の先行きは
依然として不透明な状況にあり、感染拡大や長期化に伴い、臨時休業・営業時間短縮や消費の低迷などが懸念され
ます。このような環境のもと、当社グループは自社ブランド（業態）での店舗展開の他、当社グループのノウハウ
を他社に提供していくプラットフォームシェアリング事業、フランチャイズ事業の拡大により、外食産業の新たな
スタンダードを創造してまいります。
（3）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、高い収益性と財務健全性を維持しながら株主の皆さまに利益還元したいとの考えから、売上高
営業利益率4.0%以上、ROE10.0%以上、配当性向30.0%以上を目標とする経営管理を行っております。新型コロナウ
イルスの影響を受けて、業績が悪化しておりますが、新型コロナワクチンの接種が進むことにより、行動制限が解
除され、コロナ禍以前の経済状況へ回復するなかで、上記の指標を達成してまいりたいと考えております。
（4）経営環境
当社グループの属する外食業界は、市場への参入障壁が比較的低いことから新規参入が多く、加えて顧客嗜好の
多様化により、店舗間の競合・競争が激化しております。そして、業界自体が成熟する中では、マーケットと向き
合い、常に新しい価値を提供し続けることが重要であると考えております。
（5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループは「外食産業の新しいスタンダードの創造」という目標を達成するため、以下の課題に取り組んで
いく方針であります。
① 競合優位性について
当社グループは、KICHIRI業態・いしがまやハンバーグ業態・オムライス業態等、あらゆる立地に対応した
様々な業態を保有しており、トレンドを的確に捉える高い業態開発力を持っています。また、従業員一人ひとり
が、当社グループの企業理念である「大好きが一杯」を表現し、当社グループ独自の“おもてなし”を提供する
ことで競合他社との差別化を図ってまいります。
② 人材確保及び教育について
当社グループは、ホスピタリティに溢れた優秀な人材の継続的確保が重要な経営課題であると認識しておりま
す。そのため、中途採用による即戦力となる人材の確保はもちろん、新卒者の採用を積極的に行っています。こ
れまでのピラミッド型の組織体系ではなく、多く階層を持たないフラットな組織体系によって情報の伝達を早め
ることで、風通しの良い、従業員一人ひとりの働く意欲を高められる組織を構築しております。
（6）新型コロナウイルス感染症に関するリスクの認識
新型コロナウイルス感染症の影響は、緊急事態宣言の発令による行動制限、また経済活動の落ち込みにより当
社の事業にも大きな影響を受けております。新型コロナワクチンの接種が進むことにより、行動制限が徐々に解
除されるものと考えております。
２【事業等のリスク】
当社グループの経営成績及び財務状況に影響を及ぼす可能性のあるリスクには、重要項目ごとに以下のようなもの
がありますが、中でも新型コロナウイルス感染症のパンデミック（世界的な大流行）については、現在進行形で極め
て重要な経営リスクの１つであると認識しています。
以下は、すべてのリスクを網羅したものではなく、現時点では予見出来ない又は重要と見なされていないリスクの
影響を将来的に受ける可能性があります。当社グループではこのような経営及び事業リスクを最小化するとともに、
これらを機会として活かすための様々な対応及び仕組み作りを行っております。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであり、新型コロ
ナウイルス感染症による当社グループへの影響、及び同感染症に対する当社グループの対応策等に関しては、「１
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経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」の「(6)新型コロナウイルス感染症に関するリスクの認識」をご参照く
ださい。
(1)外食業界の動向及び競合について
外食業界は、他業界と比較すると参入障壁が低く新規参入が多いこと、また個人消費の低迷を受けての価格競争
などもあり、非常に厳しい競合状態が続いている業界です。
このような環境の中、当社グループは市場の競争激化による低価格化に対して、サービス力向上・商品力の強化
による付加価値を追求する方針をとり、他社との差別化を図っております。
今後、競合他社の出店等により競争が激化した場合、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
す。
(2)店舗展開について
当社グループは、直営による店舗展開を行っており、当連結会計年度末日現在、98店舗を出店しております。
今後も新規出店を行っていく方針ですが、新規出店は、出店先の立地条件、賃貸借条件、店舗の採算性などを勘
案して出店を決定しており、当社グループの希望する条件に合う物件が見つからない場合、当社グループの経営成
績に影響を及ぼす可能性があります。
(3)法的規制について
①食品衛生法について
当社グループが経営する店舗は、食品衛生法の規定に基づき、都道府県知事・市区長より飲食店営業許可を取
得しております。そのため、食品衛生法の規定に違反した場合には、食品等の廃棄等、営業許可の取り消し、営
業の禁止または一定期間の営業停止等の処分を受けることがあります。
現時点において上記処分の対象となるような事由は発生しておりません。しかしながら、今後、食品衛生法の
規定に抵触し、営業停止等の処分を受けた場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
す。
②食品循環資源の再生利用等の促進に関する法律（食品リサイクル法）について
当社グループは「食品循環資源の再生利用等の促進に関する法律」（以下、「食品リサイクル法」）による規
制を受けております。「食品リサイクル法」により、食品関連事業者は食品廃棄物の発生の抑制、減量化、再利
用に取り組むことを義務付けられております。
今後、同法の規制が強化された場合、新たな設備投資等の費用が発生し当社グループの経営成績に影響を及ぼ
す可能性があります。
③短時間労働者への社会保険の適用拡大について
当社グループは多くの短時間労働者が就業しております。社会保険の適用基準が拡大した場合には、社会保険
の負担額の増加により、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(4)出退店時に発生する費用及び損失について
当社グループは、新規出店時に什器備品等の消耗品や販売促進に伴う費用が一時的に発生するため、新規出店が
重なった時や、期末に近い時点での新規出店は、利益を押し下げる要因となります。また、今後、経営成績悪化に
よる店舗閉鎖が生じた場合、固定資産除却損、賃貸借契約やリース契約の解約に伴う違約金等が発生する可能性が
あります。
従いまして、新規出店が重なった場合、あるいは新規出店時における内装工事の遅れや入居する商業施設等の完
成時期のずれ込み等が発生し、新規出店が期末に近い時点に偏った場合、また経営成績悪化による店舗閉鎖が生じ
た場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(5)新規出店に伴う差入保証金について
当社グループは、賃借により出店等を行うことを基本方針としており、すべての店舗において保証金を差入れて
おります。当連結会計年度末における差入保証金残高は818百万円となっており、当社グループの総資産の10.0％
を占めております。今後の賃貸人の経営状況によっては、当該店舗における営業の継続に支障が生じたり、退店時
に差入保証金等の一部または全部が返還されない可能性があります。また、当社グループの都合によって不採算店
舗の契約を中途解約する場合等には、締結している賃貸借契約の内容によって、差入保証金等の一部又は全部が返
還されない場合があり、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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(6)食材仕入について
当社グループは、特定の食材に依存している事実はなく、引き続き食材の安定的な確保に積極的に取り組む方針
でありますが、自然災害、天候不順などによる農作物の不作や政府によるセーフガード（緊急輸入制限措置）の発
動など需給関係の変動に伴う市況変動による食材の調達難や仕入れ価格が上昇した場合には、当社グループの経営
成績に影響を及ぼす可能性があります。
(7)人材の確保について
当社グループは、ホスピタリティに溢れた優秀な人材の継続的確保が重要な経営課題であると認識しておりま
す。そのため、新卒者の採用を行うと共に、中途採用による即戦力となる人材の確保に努めております。加えて、
教育研修の充実を図り、お客様へのサービスの質の向上と将来の幹部人材の育成を進めていく方針であります。
しかしながら、人材の確保及び育成が計画通りに進まない場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可
能性があります。
(8)有利子負債依存度について
当社グループは、出店のための設備投資資金を主に金融機関からの借入により調達しております。当社グループ
の総資産に占める有利子負債の割合は当連結会計年度末で76.7％（有利子負債額6,297百万円/総資産額8,215百万
円）となっております。
今後の出店等に伴う資金調達について、引き続き経済情勢や金利動向、財務バランスを総合的に勘案し、有利子
負債の適正水準の維持に努めながら事業展開を行う予定ですが、今後調達金利の変動により、当社グループの経営
成績に影響を及ぼす可能性があります。
(9)自然災害について
当社グループの店舗は関西地区及び首都圏に集中しております。そのため、当該地域に大規模地震や台風などの
自然災害が発生し、これらの店舗に甚大な被害を及ぼした場合は、当社グループの営業活動に支障を与え、当社グ
ループの経営成績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
(10)減損損失について
当社グループは、各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位と捉え、定期的に減損兆候の判定を
行っております。今後、外部環境の急激な変化等により著しく収益性が低下した場合や退店の意思決定をした場
合、減損損失を計上する可能性があります。
(11)食品の安全管理について
食品につきましては、食の安全・安心に対する消費者意識が高まっており、以前にも増して安全・安心な食品の
提供が重要になっております。
当社グループにおきましては、従業員への細菌検査、店舗衛生管理のチェック、従業員への教育・指導を行い、
衛生管理を徹底しておりますが、万一食中毒等の食品の安全性に関する問題が生じた場合には、企業イメージの失
墜等により当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(12)新型コロナウイルス感染症の影響等
新型コロナウイルスの感染症の拡大に伴い、政府や自治体の外出自粛要請に基づく店舗の休業や営業時間の短縮
等による売上高の減少、国内外での商品調達不全等の懸念があり、このような事態が長期化した場合、経営成績及
び財政状態にさらなる影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（1） 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響の下で、経済活動は当初抑制の状態
から、政府の観光助成の効果を受けて、回復する兆しを見せましたが、いわゆる第３波による感染者数が増加す
る事態を受けて、2020年11月下旬以降、都市部の自治体が新型コロナウイルス感染症の拡大防止を目的とした飲
食店の休業・営業時間の短縮を要請し、また、緊急事態宣言について、2021年１月上旬以降の２度目に続き、
2021年４月下旬以降、３度目の緊急事態宣言が発令されるなど、先行きにつきましては、不透明な状況で推移い
たしました。一方で、新型コロナワクチンの接種が2021年６月以降本格化し、接種が進んでいくことで、生活や
経済活動における規制が緩和され、回復に向かうものと考えられます。
当飲食業界におきましても、上記の営業時間短縮要請やテレワークの広がり等によりお客様のご来店が減少す
る等、経営環境は厳しいものとなりました。
このような状況の下、当社グループは飲食事業において、2020年７月、東京都豊島区の大規模商業施設「ハレ
ザ池袋」内にハンバーグにデミグラスソースをはじめ様々なソースやトッピングを組み合わせることで365日毎
日ハンバーグを楽しむことが出来る「グリルデミ玉」の１号店をオープンいたしました。また、2020年12月、神
奈川県平塚市の大規模商業施設「ららぽーと湘南平塚」内に、「健康と美容は毎日のおいしい食事から自分に」
をテーマにした韓国料理専門店「VEGEGO（ベジゴー）オヌレシクタン＆CAFE」をオープンいたしました。この店
舗は、出店に際し、既存設備を引き継ぐことで初期投資を合理化することができております。現在商業施設によ
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る一定額の投資を負担頂く形態での出店を協議できる環境にあり、今後こうした取組みを進めることで、当社グ
ループの競争力をより強化することが可能となってまいります。更に、2021年４月、兵庫県神戸市の大規模商業
施 設「EKIZO（エキゾ）神戸三宮」における、グローサラント「キッチン＆マーケット」内に、本場イタリアの
食文化に地元丹波産の旬の食材を掛け合わせた心躍る料理をライトな感覚で、気軽に手軽にお楽しみ頂くことを
テーマにした、イタリア食材＆デリ「ローマ商店」をオープンいたしました。
続いて、飲食事業において、既存店舗でのテイクアウトやデリバリーの販売強化を積極的に進めました。
ティーラテ専門店「CHAVATY」のスイーツ等の商品を自社の公式オンラインショップで販売を進めており、ま
た、有力ファッション誌「婦人画報」のECサイトにて販売が開始する等、ブランド力の認知度が高まり、非対面
型サービス事業を強化することができました。石窯焼きにこだわったハンバーグ専門店「いしがまやハンバー
グ」初のグローバル旗艦店「いしがまやGOKU BURGER」において、オープン当初から人気を博している「BLTチー
ズバーガー」とアンガス牛の血統に拘った「アイオワ・プレミアム・ビーフ」の２商品をEXILEはじめ著名な
アーティストが多数所属するLDH JAPANのグループ会社である、株式会社LDH kitchenが運営する大人のエンタテ
インメントレストラン「Live & Restaurant LDH kitchen THE TOKYO HANEDA」への提供を始めることができまし
た。いわゆるコロナ禍での競合優位性を確保する新たな取り組みに注力するとともに、エリアごとにお客様の嗜
好に合わせて、メニューの内容を改変し、それぞれの業態において、単価が向上いたしました。このように多様
化する消費者のニーズに対応するため、新たな業態の取組や、付加価値の高い料理の開発にも尽力しておりま
す。
プラットフォームシェアリング事業については、外食企業向けの更なるプラットフォーム強化を進めると共
に、異業種のブランドホルダーに対する出店支援コンサルティング業務の提供も増加しており、今後につきまし
ても、あらゆる可能性を模索しながら、事業の拡大に努めたいと考えています。
フランチャイズ事業については、西日本最大級の総合スーパーであるイズミが展開するショッピングセンター
「ゆめタウン」への出店を行っており、今後も同社施設内への継続的な新規出店を進めるとともに、新規のクラ
イアント開発も積極的に行ってまいります。
以上の結果、当連結会計年度の売上高は、5,615百万円(前年同期比30.2％減)、営業損失1,371百万円(前年同
期は営業損失368百万円)、経常損失560百万円(前年同期は経常損失366百万円)、親会社株主に帰属する当期純損
失544百万円(前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失609百万円)となりました。
なお、当社はセグメント情報の記載を省略しているため、セグメント業績の記載を省略しております。
② 財政状態の状況
（資産）
当連結会計年度末における資産合計は8,215百万円となりました。
流動資産合計は5,398百万円となり、前連結会計年度末と比較して258百万円減少しております。減少の主な要
因は、現金及び預金が809百万円減少したこと等によるものであります。
固定資産合計は2,817百万円となり、前連結会計年度末と比較して138百万円増加しております。増加の主な要
因は、繰延税金資が109百万円増加したこと等によるものであります。
（負債）
当連結会計年度末における負債合計は7,347百万円となりました。
流動負債合計は1,997百万円となり、前連結会計年度末と比較して3,236百万円減少しております。減少の主な
要因は、短期借入金が3,725百万円減少したこと等によるものであります。
固定負債合計は5,349百万円となり、前連結会計年度末と比較して3,627百万円増加しております。増加の主な
要因は、長期借入金が3,633百万円増加したこと等によるものであります。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産合計は868百万円となりました。前連結会計年度末と比較して511百万円減少
しております。減少の主な要因は、親会社株主に帰属する当期純損失544百万円を計上したこと等によるもので
あります。
③ キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における当社の現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末に
比べて816百万円減少し、4,236百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
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（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動による資金の減少は856百万円（前連結会計年度は399百万円の減少）となり
ました。これは主に、税金等調整前当期純損失643百万円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動による資金の減少は307百万円（前連結会計年度は484百万円の減少）となり
ました。これは主に、有形固定資産の取得による支出92百万円、投資有価証券の取得による支出80百万円、無形
固定資産の取得による支出51百万円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動による資金の増加は338百万円（前連結会計年度は4,978百万円の増加）とな
りました。これは主に、借入金の純増加額338百万円（前期は4,886百万円の増加）によるものであります。
④ 生産、受注及び販売の実績
(a)生産実績
当社グループは、最終消費者へ直接販売する飲食業を行っておりますので生産実績は記載しておりません。
(b)受注実績
当社グループは、最終消費者へ直接販売する飲食業を行っておりますので受注実績は記載しておりません。
(c)仕入実績
当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
セグメントの名称 （自 2020年７月１日 前年同期比（％）
至 2021年６月30日）
飲食事業（千円） 1,639,703 71.5
報告セグメント計（千円） 1,639,703 71.5
その他（千円）（注）３ － －
合計 1,639,703 71.5
(注)１．金額は仕入価格によって表示しており、セグメント間の内部振替はありません。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３．その他は「プラットフォームシェアリング事業」「フランチャイズ事業」であります。
(d)販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
セグメントの名称 （自 2020年７月１日 前年同期比（％）
至 2021年６月30日）
飲食事業（千円） 5,517,546 69.9
報告セグメント計（千円） 5,517,546 69.9
その他（千円）（注）３ 98,002 62.1
合計 5,615,549 69.8
(注)１．金額は販売価格によって表示しており、セグメント間の内部振替はありません。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３．その他は「プラットフォームシェアリング事業」「フランチャイズ事業」であります。
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(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
す。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の財政状態及び経営成績の分析は、（1）経営成績等の状況の概要 ①経営成
績の状況」に記載のとおりであります。
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因として、当業界の参入障壁が比較的低いことから新規参入
企業が増加する等、同業他社との競争がますます激化した場合に、当社グループが考える出店条件に合致する立
地に出店できず、想定どおりの出店ができない可能性があり、また当社グループの展開する業態が多様化する顧
客のニーズに応えられない場合が考えられます。加えて、食品表示偽装や食中毒事件等により、消費者の食の安
全・安心に対する意識が一層高まり、外食そのものを倦厭する環境となった場合等も重要な影響を与える要因と
なります。当社グループにおいては、安全・安心を第一に考えた仕入ルートの確保や、店舗の衛生管理、従業員
への衛生教育を引続き徹底してまいります。また、顧客のニーズを捉えた業態開発・商品開発を積極的に行うと
ともに、想定どおりの出店を進めるべく、物件情報の入手ルート及び商業施設のディベロッパー様とのパイプ強
化等、物件開発体制の強化を図ってまいります。
経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標について、当社グループでは、
高い収益性と財務健全性を維持しながら株主の皆様に利益還元したいとの考えから、売上高営業利益率4.0％以
上、ROE10.0％以上、配当性向30.0％を目標とする経営管理を行っております。
当連結会計年度においては、売上高営業利益率△24.4%、ROE△52.9%となりました。これは、当連結会計年度
の大半の期間において、新型コロナウイルスの感染症拡大を受けて、緊急事態宣言等の発令により、売上高が減
少したためであります。また、当期業績に鑑み、2021年６月30日を基準日とする剰余金の配当を見送っておりま
す。引き続きこれらの指標について、改善されるよう取り組んでまいります。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループ資本の財源及び資金の流動性については、資金需要の多くは新規出店と既存店改装のための設備
投資資金であり、投資活動によるキャッシュ・フローに示した有形固定資産の取得による支出が主なものとなっ
ております。今後は、新規出店と既存店改装は営業活動によって得られる資金によって賄う方針でありますが、
出店の拡充や、大型出店の判断に至った場合には、金融機関からの借入または資本市場からの直接資金の調達に
よって、必要資金の確保を進めていきたいと考えております。資本の財源についての分析は、（1）経営成績等
の状況の概要 ③キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
ております。この連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重
要なものについては、新型コロナウイルス感染症の影響を含め、第5 経理の状況、１ 連結財務諸表 注記事
項（重要な会計上の見積り）に記載の通りであります。
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４【経営上の重要な契約等】
(1）フランチャイズ加盟契約
当社グループは、フランチャイズチェーン加盟店との間で、以下のような加盟店契約を締結しております。
① 契約の内容
当社グループより加盟店に対して、「いしがまやハンバーグ」に係る営業権を付与すると同時に、店舗の運営
やプロデュース・コンサルティング事業等でこれまで培ってきた企画・開発・運営ノウハウを活かしながら構築
してきた「いしがまやハンバーグ」の運営ノウハウを加盟店のニーズに合わせて提供しバックアップを行い、加
盟金・ロイヤリティ等を対価とする。加盟店は、契約に定める加盟金及びロイヤリティ等を支払う。
② 契約期間
契約締結日を開始日とし、５年を経過した日を終了日とする。
③ 契約更新
契約満了の６ヵ月前までに両当事者のいずれからも解約の申し入れがない場合は、５年間更新される。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社グループでは、需要の拡大を図るべく、店舗設備を中心に 389 百万円（差入保証金を含む）の設備投資を実施
いたしました。当社グループは「飲食事業」「プラットフォームシェアリング事業」及び「フランチャイズ事業を
行っておりますが、当社グループの報告セグメントは「飲食事業」のみであり、他の事業セグメントの重要性が乏し
いため、セグメント情報の記載を省略しております。
２【主要な設備の状況】
(1）提出会社
当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
2021年６月30日現在
帳簿価額
従業
事業所名
設備の内容 工具、器具 員数
建物 車両運搬具 差入保証金 合計
（所在地）
及び備品 （人）
（千円） （千円） （千円） （千円）
（千円）
大阪本社・東京オフィス
本社
21,868 2,567 2,088 14,365 40,889 29
（大阪市内、東京都23区内）
（注）１．金額には消費税等を含めておりません。
２．現在休止中の主要な設備はありません。
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(2）国内子会社
2021年６月30日現在
帳簿価額
従業
事業所名 セグメント
設備の内容 工具、器具 無形固定 員数
（所在地） の名称 建物 差入保証金 合計
及び備品 資産
（人）
（千円） （千円） （千円）
（千円） （千円）
東京本社・大阪オフィス・セント
本社・セン
ラルキッチン 飲食事業 33
トラルキッ 1,713 1,689 84,507 4,790 92,700
（大阪市内、
その他
（１）
チン
東京都23区内）
KICHIRI 天王寺
42
飲食事業 店舗 49,609 4,986 - 43,006 97,602
他13店
（61）
（大阪市内）
KICHIRI 八尾店
18
飲食事業 店舗 7,961 5,104 - 41,812 54,877
他11店
（31）
（大阪市外）
KICHIRI 三宮
12
サンキタ通り店
飲食事業 店舗 13,449 15,308 - 36,400 65,158
他５店
（35）
（兵庫県）
KICHIRI 河原町店
７
飲食事業 店舗 5,927 3,387 - 15,355 24,670
他３店
（７）
（京都府）
KICHIRI 大和八木店
６
飲食事業 店舗 14,338 1,710 - 7,500 23,548
他２店
（10）
（奈良県）
KICHIRI 池袋東口店
97
飲食事業 店舗 289,413 33,691 - 338,509 661,613
他26店
(110）
（東京都23区内）
いしがまやハンバーグ 吉祥寺
20
飲食事業 店舗 127,397 7,656 - 34,473 169,527
他５店
（24）
（東京都23区外）
KICHIRI 横浜
24
他９店 飲食事業 店舗 209,571 14,402 - 146,472 370,446
(88)
（神奈川県）
KICHIRI OMIYA WEST
17
飲食事業 店舗 109,929 2,856 - 67,262 180,048
他５店
(40)
（埼玉県）
KICHIRI 柏
５
飲食事業 店舗 55,788 1,303 - 18,612 75,704
他２店
(14)
（千葉県）
長野県長寿食堂 ３
飲食事業 店舗 - 776 - 11,276 12,052
（長野県）
(６)
とん久
４
他１店 飲食事業 店舗
22,484 2,192 - 4,129 28,805
(13)
（愛知県）
３
いしがまやハンバーグ広島LECT
飲食事業 店舗 21,309 1,777 - 3,000 26,086
（広島県）
(８)
いしがまやハンバーグ
９
ららぽーと沼津 他３店 飲食事業 店舗 110,714 16,912 - 31,100 158,726
(21)
（静岡県）
（注）１．金額には消費税等を含めておりません。
２．従業員数は、就業人員であり、（ ）内に臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間換算）を外数で記載し
ております。
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３.上記の他、主な賃借設備は、次のとおりであります。
事業所名 合計
セグメントの名称 設備の内容
（所在地） （千円）
セントラルキッチン 飲食事業
セントラルキッチン 9,772
（大阪市内） その他
KICHIRI 天王寺 他13店
飲食事業 店舗
242,815
（大阪市内）
KICHIRI 八尾店 他11店
飲食事業 店舗 86,686
（大阪市外）
KICHIRI 三宮
飲食事業 店舗 73,055
サンキタ通り店 他５店
（兵庫県）
KICHIRI 河原町店 他３店
飲食事業 店舗 30,666
（京都府）
KICHIRI 大和八木店 他２店
飲食事業 店舗 23,138
（奈良県）
KICHIRI 池袋東口店 他26店
飲食事業 店舗 582,458
（東京都23区内）
いしがまやハンバーグ 吉祥寺 他５店
飲食事業 店舗 77,433
（東京都23区外）
KICHIRI 横浜 他９店
飲食事業 店舗 153,471
（神奈川県）
KICHIRI OMIYA WEST 他５店
飲食事業 店舗 89,317
（埼玉県）
KICHIRI 柏 他２店
飲食事業 店舗 29,841
（千葉県）
長野県長寿食堂
飲食事業 店舗 8,117
（長野県）
とん久 他１店
飲食事業 店舗
16,142
（愛知県）
いしがまやハンバーグ広島LECT
飲食事業 店舗 8,713
（広島県）
いしがまやハンバーグららぽーと沼津 他３店
飲食事業 店舗 42,426
（静岡県）
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３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、ドミナント構築、投資効率、業界動向等を総合的に勘案して策定しておりま
す。
なお、当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
(1)重要な設備の新設
完成後の増
投資予定金額(千円）
事業所名 設備の 資金調達
着手年月日 完成予定年月 加能力(席
内容 方法
(所在地)
数)
総額 既支払額
FLDK
店舗 自己資金 2021年３月 2021年７月
186,830 58,637 （注）４
（神奈川県厚木市）
ひな鷄伊勢ゐ 武蔵小杉
店舗 18,191 1,552 自己資金 2021年５月 2021年７月 （注）４
（神奈川県川崎市）
CHAVATY渋谷東急フードショー
店舗 7,497 1,040 自己資金 2021年６月 2021年７月 （注）４
（東京都渋谷区）
肉の満牛萬 大泉学園
店舗 53,462 317 自己資金 2021年６月 2021年７月 71
（東京都練馬区）
VEGEGOオヌレシクタンMIYASHITA PARK
店舗 18,062 6,000 自己資金 2021年６月 2021年８月 （注）４
（東京都渋谷区）
黒豚とんかつ コシヒカリご飯 、
鬼おろし とん久 アトレ上野 店舗 自己資金 2021年６月 2021年８月
24,258 16,602 （注）４
（東京都台東区）
(注) １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．上記の金額には、店舗賃借に係る保証金が含まれております。
３．完成後の増加能力は、客席数を記載しております。
４．商業施設に出店し、他社と座席を共有しており、完成後の増加能力（席数）を合理的に算出することが困難な
ため、記載しておりません。
(2)重要な改修
該当事項はありません。
(3)重要な設備の除却
該当事項はありません。
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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 33,600,000
計 33,600,000
②【発行済株式】
上場金融商品取引所名
事業年度末現在発行数（株） 提出日現在発行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2021年６月30日） （2021年９月29日）
取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
10,550,400 10,550,400
普通株式
市場第一部 100株
10,550,400 10,550,400
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
決議年月日 2018年９月27日
当社取締役 ２
付与対象者の区分及び人数（名）
当社従業員 ４
1,300 (注)１
新株予約権の数（個）※
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
普通株式 130,000 (注)１
（株）※
895 (注)２
新株予約権の行使時の払込金額（円）※
新株予約権の行使期間 ※ 自 2022年９月27日 至 2028年９月26日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式 発行価格 ：895
の発行価格及び資本組入額（円）※ 資本組入額 ：448
新株予約権は権利行使時においても、当社又は当社関
係会社の取締役若しくは従業員の地位にあることを要す
新株予約権の行使の条件 ※
る。ただし、当社又は当社関係会社の取締役を任期満了
により退任した場合、又は定年退職その他正当な理由の
ある場合はこの限りではない。
新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要す
新株予約権の譲渡に関する事項 ※
るものとする。
※ 当事業年度の末日（2021年６月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年８月31日）に
おいて、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略し
ております。
(注)１ 新株予約権１個につき目的となる株式の数（付与株式数）は、100株であります。なお、当社が株式分割又は株
式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約
権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果１株未満
の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
(注)２ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式
１株当たりの払込金額（以下「行使価額」という。）に当該新株予約権にかかる付与株式数を乗じた金額とする。行
使価額は、新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」という。）の属する月の前月の各日（取引が成立しない日を
除く。）の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値（以下「終値」という。）の平均値に1.10を乗じ
た金額とし、１円未満の端数は切り上げる。ただし、その金額が割当日の終値（当日に終値が無い場合は、それに先
立つ直近日の終値）を下回る場合は、割当日の終値とする。なお、割当日後、当社が当社普通株式につき株式分割又
は株式併合等を行う場合には、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
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１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割・併合の比率
また、新株予約権発行後時価を下回る価額で新株の発行を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調
整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
新規発行株式数 × １株当たり払込金額
既発行株式数 ＋
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × 新規発行前の時価
既発行株式数 ＋ 新規発行株式数
上記算式において、「既発行株式数」とは当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式に係る自己株式
数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み
替える。
上記のほか、割当日後に、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、資本減少を行う場合、その他これら
の場合に準じ、行使価額の調整を必要とする場合には、取締役会の決議により合理的な範囲で行使価額を調整する
ものとする。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
数増減数（株) 数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
2014年１月１日
5,275,200 10,550,400 － 381,530 － 341,475
（注）
（注）株式分割（１：２）によるものであります。
（５）【所有者別状況】
2021年６月30日現在
株式の状況（１単元の株式数 100 株）
単元未満株
区分 外国法人等 式の状況
政府及び地 金融商品取 その他の法
金融機関 個人その他 計 （株）
方公共団体 引業者 人
個人以外 個人
株主数（人） - 14 13 100 12 30 14,138 14,307 －
所有株式数
- 7,650 1,810 44,912 363 38 50,705 105,478 2,600
（単元）
所有株式数の
- 7.3 1.7 42.6 0.3 0.0 48.1 100.00 －
割合（％）
（注）自己株式325,698株は、「個人その他」に3,256単元及び「単元未満株式の状況」に98株を含めて記載しておりま
す。
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（６）【大株主の状況】
2021年６月30日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
氏名又は名称 住所 所有株式数（株） 総数に対する所有
株式数の割合
（％）
株式会社エムティアンドアソ
大阪府柏原市国分本町２－６－５ 4,152,000 40.6
シエイツ
358,700 3.5
葛原 昭 東京都中央区
日本マスタートラスト信託銀
東京都港区浜松町２－11－３ 310,800 3.0
行株式会社
259,500 2.5
平川 勝基 大阪府柏原市
242,300 2.4
平川 昌紀 兵庫県芦屋市
198,200 1.9
平田 哲士 川崎市宮前区
大阪府柏原市清州１－１－２ 136,800 1.3
平川住宅株式会社
株式会社日本カストディ銀行
東京都中央区晴海１－８－12 129,700 1.3
（信託口）
124,700 1.2
清原 康孝 東京都新宿区
119,700 1.2
榎 卓生 大阪府大阪市住之江区
6,032,400 59.0
計 －
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
325,600
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
10,222,200 102,222
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
2,600
単元未満株式 普通株式 － －
10,550,400
発行済株式総数 － －
102,222
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2021年６月30日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名又 自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の住所 対する所有株式数
は名称 式数（株） 式数（株） 計（株）
の割合（％）
大阪市中央区安土町
株式会社きちり
325,600 325,600 3.1
－
２－３－13
ホールディングス
325,600 325,600 3.1
計 － －
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２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
区分 株式数（株） 価額の総額（円）
取締役会（2021年８月10日）での決議状況
135,000 100,000,000
（取得期間2021年８月11日～2022年６月25日）
当事業年前における取得自己株式 － －
当事業年度における取得自己株式 － －
残存決議株式の総数及び価額の総額 － －
当事業年度の末尾現在の未行使割合（％） － －
当期間における取得自己株式 36,500 22,445,500
提出日現在の未行使割合（％） 73.0 77.6
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分 株式数（数） 価額の総額（円）
当事業年度における取得自己株式 36 24,669
当期間における取得自己株式 － －
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数（株） 株式数（株）
（円） （円）
引き受ける者の募集を行った取得自己株式 － － － －
消却の処分を行った取得自己株式 － － － －
合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移
－ － － －
転を行った取得自己株式
その他（－） － － － －
保有自己株式数 325,698 － 19,000 －
（注）当期間における保有自己株式数には、2021年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
りによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、株主への適切な利益配分を経営の重要課題であると認識しており、人材育成及び教育、将来の事業展開と
経営体質の強化のため十分な内部留保を勘案した上で、当社成長に見合った利益還元を行っていくことを基本方針と
しております。
当社は、機動的な配当政策を行うことを目的に、取締役会の決議により剰余金の配当等を決定できる旨を定款に定
めております。
当社は、株主の皆様への適切な利益配分を経営の重要課題であると認識しており、人材育成及び教育、将来の事業
展開と経営体質の強化のため十分な内部留保を勘案した上で、当社成長に見合った利益還元を行っていくことを基本
方針としております。
しかしながら、2021年６月30日を基準日とする配当につきましては、当期業績等に鑑み、誠に遺憾ではありますが
無配とさせていただきました。
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４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、継続的な企業価値の向上にはコーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不可欠であると考
え、コーポレート・ガバナンスの強化及び充実に努めております。株主やその他ステークホルダーと良好な関係
を築き、社会のニーズに合った事業活動を行うことで長期的な成長を遂げていくことが出来ると考えておりま
す。そのために、当社では、企業活動の健全性、透明性及び客観性を確保するために適時適切な情報開示を実施
し、また経営監督機能を強化する体制作りに積極的に取り組んでおります。
なお、当社では、今後の事業拡大に伴って組織規模拡充が想定されるため、コーポレート・ガバナンス体制に
ついては随時見直しを実施し、また、積極的に取り組んでまいります。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、監査役会制度を採用し、常勤監査役による日常的な監視・監督のほか、２名の社外監査役を含む３名
の監査役が会計監査人及び内部監査部門と連携して、取締役の職務の執行を監査する体制としております。
この体制により適正なコーポレート・ガバナンスが確保できているものと考えていることから、現状の体制を
採用しております。
イ．取締役会
取締役会は、取締役６名（うち、社外取締役１名）で構成されており、法令および定款に定められた事項の
ほか，経営の方針・計画等や重要な業務執行を決定しており，その範囲は取締役会規程に定めております。取
締役会において決定された経営の方針・計画等に基づく個別の業務執行に関する決定は、社長をはじめとする
業務執行者に委任しております。また、各取締役は取締役間の相互牽制による業務執行の監督を行っておりま
す。原則として、毎月１回開催されるほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、権限に基づいた意思決定の
他、業績の進捗状況、その他の業務上の報告を行い情報の共有を図っております。また、監査役が取締役会へ
出席することで、経営に対する適正な牽制機能が果たされております。構成員につきましては、「第４ 提出
会社の状況 ４ コーポレート・ガバナンスの状況等 （２）役員の状況」をご参照ください。
ロ．監査役会
当社は監査役会設置会社であります。監査役会は監査役３名（うち社外監査役２名）で構成されておりま
す。社外監査役は、経営体制の透明性と公正性を確保するため、公認会計士及び弁護士を選任し専門的視点の
強化を図っております。監査役会は、原則として毎月１回開催されております。監査役は、監査の独立性を確
保しながら、取締役会やその他社内会議に出席し、取締役の業務執行を監督すると共に、リスク管理・コンプ
ライアンスを監視できる体制をとっております。また、代表取締役と定期的に会合を持ち、問題点を報告し、
監査法人とは監査方針について意見交換を行い、監査の方法や結果について定期的に監査法人より報告を受け
ております。構成員につきましては、「第４ 提出会社の状況 ４ コーポレート・ガバナンスの状況等
（２）役員の状況」をご参照ください。
ハ．経営会議
経営会議は、常勤の取締役・監査役、及び付議すべき事項の関係者で構成されており、取締役会に付議すべ
き議案に関する事項の審議や全般業務の執行並びに統制に関する協議機関と位置づけ運営されております。週
１回定期的に開催されるほか、必要に応じて臨時的に開催し、各部門の業務執行状況、利益計画の進捗状況の
確認など情報の共有化、コンプライアンスの徹底を図っております。
ニ．コンプライアンス委員会
当社グループは、コンプライアンス体制の充実及びリスクマネジメントを実践するため、コンプライアンス
委員会を設置しております。コンプライアンス委員会は、取締役・監査役で構成され、コンプライアンスの推
進等について協議しております。
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各組織の連携につきましては、下図のとおりであります。
③ 企業統治に関するその他の事項
・内部統制システムの整備の状況
当社グループは、取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務
の適正を確保するための体制を整備するため、内部統制システムの整備に関する基本的方針を以下のとおり定め
ております。
イ．当社及び当社子会社の取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
① 全ての役員及び従業員に、法令遵守、社会倫理の遵守、定款遵守及び清廉潔白や公明正大が企業活動の原
点であることを周知徹底しております。
② 公正な事業活動及び法令遵守の徹底を強化する目的として、コンプライアンス委員会を設置し、コンプラ
イアンス体制の整備・向上を推進しております。
③ 法令もしくは定款上疑義のある行為等の早期発見と是正を目的に「公益通報者保護規程」を制定し、コン
プライアンス違反に関する問題の把握に努めております。
④ 当社グループは、企業市民としての社会的責任を認識し、市民社会への秩序や安全に脅威を与えるような
反社会的勢力及び団体とは一切の関係を持たないこととし、不当な要求に対しては毅然とした対応を行い
ます。
ロ．当社及び当社子会社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理は、「文書管理規程」に基づき適切・確実に、定められた期
間、保存、管理することとし、必要に応じて閲覧可能な状態を維持しております。
ハ．当社及び当社子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
① 財務、品質、災害、情報セキュリティなど経営に重大な損失を与えるおそれのあるリスクについては、リ
スク管理に関する規程やマニュアルを制定し、リスク管理体制を整備しております。なお、不測の事態が
生じた場合には、社長指揮下の対策本部を設置し、損失の最小化を図るため、適切な方法を検討し、迅速
な対応を行います。
② 監査役会及び内部監査室は各部門のリスク管理状況を監査しております。取締役会は適宜リスク管理体制
を見直し、問題点の把握と改善を行っております。
ニ．当社グループの取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
① 「取締役会規程」に基づき、毎月取締役会を開催し、重要事項及び法定事項について適宜かつ適切に意思
決定を行うとともに、業務執行の監督を行っております。
② 取締役会で決議すべき事項及び承認すべき事項は「取締役会規程」に定め、取締役会付議事項の審議及び
その他重要事項の審議機関として経営会議を設置し効率的な運営を図っております。
ホ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びにその
使用人の取締役からの独立性に関する事項
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① 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締役会は監査役会と協議のうえ、適
宜、専任または兼任による使用人を置くこととしております。
② 監査役より監査業務に必要な命令を受けた使用人はその命令に関して、取締役、内部監査室等の指揮命令
を受けないものとしております。
ヘ．当社グループの取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他監査役への報告に関する体制
① 取締役及び使用人は、当社に著しい損害を及ぼすおそれのある事項及び不正行為や重要な法令定款違反行
為を認知した場合の他、取締役会に付議する重要な事項と重要な決定事項、経営会議その他重要な会議の
決定事項、重要な会計方針・会計基準及びその変更、内部監査の実施状況、重要な月次報告、その他必要
な重要事項を、法令・定款及び社内規程等に基づき監査役に報告いたします。
② 監査役は重要な意思決定のプロセスや業務の執行状況を把握するため、取締役会及びその他重要会議に出
席すると共に、業務執行に係る重要な文書を閲覧し、取締役及び使用人に説明を求めることとしておりま
す。
ト．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査役は、適正な監査の実現を図るため、代表取締役と定期的に意見交換の場を設けるとともに、内部監査
室及び会計監査人と情報交換を行い、連携を保ちながら自らの監査成果の達成を図っております。
・リスク管理体制の整備の状況
当社グループのリスク管理体制については、経営管理本部を管掌する取締役を担当役員とし、経営管理本部を
責任部署として、整備及び推進を行っております。
経営上のリスク分析及び対策の検討については、代表取締役を議長とし、取締役と業務担当部門長が出席する
経営会議において行います。また、不測の事態が発生した場合には、代表取締役を中心とする対策委員会を設置
し、迅速な対応及び損害を最小限にとどめるよう努めております。
また、反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方として、当社グループは、反社会的勢力と一切の関係を断絶
することを基本方針とし、コンプライアンス規程の制定、コンプライアンス委員会の設置を行い、コンプライア
ンスを経営方針として定め、コンプライアンス体制の確立に努めております。
反社会的勢力排除に向けた整備状況として、全国暴力追放運動推進センターから有用な情報の収集・管理を実
施しております。また、新規取引先については、外部の調査機関による調査を行うことで反社会的勢力か否かの
判断を行っております。
・提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社は、当社から子会社の役員を選任し重要事項については当社の事前承認を得るよう規定を定める等、子会
社の業務執行状況を随時確認・指導し、その適正を確保するための体制整備に努めております。
④ 取締役の定数
当社の取締役は、７名以内とする旨定款に定めております。
⑤ 取締役の選任
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及びその選任決議は、累積投票によらない旨、定款に定めて
おります。
⑥ 取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締
役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除す
ることができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十
分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
⑦ 責任限定契約の内容の概要
当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）、監査役及び会計監査人は、会社法第427条第１項の
規定により、同法第423条第１項に定める損害賠償責任を限定する契約を締結できる旨を定款に定めておりま
す。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額としております。
⑧ 剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等 会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を
除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当
等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
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⑨ 自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる
旨、定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市
場取引により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
⑩ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、出席した議決権を行使することができる株主の議決権の３分
の２以上の決議をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和する
ことにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑪ 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、当社及び子会社の取締役及び監査役（当該事業年度中に在任していた者を含む。）を被保険者とし
て、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しており、保険料は
全額当社が負担しております。
当該保険契約の内容の概要は、被保険者が、その職務の執行に関し責任を負うこと又は当該責任の追及に係る
請求を受けることによって生ずることのある損害を当該保険契約により保険会社が填補するものであり、１年毎
に契約更新しております。次回更新時には同内容での更新を予定しております。
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（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 9 名 女性 －名 （役員のうち女性の比率 －％）
所有株
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期 式数
（株）
株式会社ダイヤモンドリゾート（現 株式会社ダ
1993年４月
イヤモンドソサエティ）入社
1997年11月 個人にて飲食店の経営開始
1998年７月
有限会社吉利（現 株式会社きちり
ホールディングス）設立代表取締役
2000年11月
当社代表取締役社長(現任）
2015年４月 KICHIRI USA INC. PRESIDENT
2018年６月 株式会社ユニゾン・ブルー 取締役
代表取締役
（現任）
社長ＣＥＯ兼ＣＯＯ
平川 昌紀 1969年７月16日 生 (注)５ 242,300
株式会社きちり分割準備会社(現 株式
2018年８月
会社ＫＩＣＨＩＲＩ) 代表取締役社長
株式会社サニタイズ取締役（現任）
PT Kichiri Rizki Abadi取締役
2019年１月
当社代表取締役社長ＣＥＯ兼ＣＯＯ(現
任)
2019年４月 株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ 代表取締役
会長(現任)
1998年12月 橋爪総合会計事務所（現 税理士法
人 大阪合同会計事務所）入所
2003年２月 当社入社
2005年11月 当社株式公開準備室長
2006年４月 当社管理本部長
2006年10月 当社取締役管理本部長
常務取締役ＣＦＯ
2010年９月 当社常務取締役 経営管理本部長
葛原 昭 1973年９月19日 生
(注)５ 358,700
株式会社オープンクラウド（現 株式会社Ａｐｐ
2010年11月
ｌｙＮｏｗ） 代表取締役社長（現任）
2018年６月
株式会社ユニゾン・ブルー 監査役（現任）
2019年１月 PT Kichiri Rizki Abadi監査役（現任）
2019年４月 当社常務取締役ＣＦＯ(現任)
2000年４月 株式会社大和実業入社
2001年１月 当社入社
2006年11月 当社営業統括部長
2011年９月
当社取締役 営業統括本部長（現任）
取締役
2018年６月 株式会社ユニゾン・ブルー 代表取締
営業統括 平田 哲士 1977年７月20日 生 (注)５ 198,200
役社長（現任）
本部長
2019年１月 PT Kichiri Rizki Abadi取締役（現任）
2019年４月 株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ 代表取締役
社長(現任)
1998年11月 大阪電技株式会社入社
取締役
2006年１月 当社入社
商品統括 松藤 慎治 1977年11月16日 生 (注)５ 26,000
2013年10月 当社執行役員 商品統括本部長
本部長
2015年９月
当社取締役 商品統括本部長（現任）
2003年４月 大成建設株式会社入社
2012年１月
株式会社エー・ピーカンパニー（現 株式会社
取締役
エー・ピーホールディングス）入社
開発本部 柿原 孝一郎 1981年３月27日 生 (注)５ 9,400
2013年８月 当社入社
部長
2015年９月 当社執行役員 開発本部 部長
2018年９月 当社取締役 開発本部 部長（現任）
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所有株
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期 式数
（株）
2000年４月 ベイン・アンド・カンパニー・ジャパ
ン・インコーポレイテッド入社
2008年２月 ワタミ株式会社入社
2008年６月 ワタミフードサービス株式会社ＣＦＯ
2009年４月
ワタミ株式会社上席執行役員ＣＦＯ
取締役 木村 敏晴 1977年９月16日 生
(注)５ －
2009年６月
ワタミ株式会社取締役上席執行役員ＣＦＯ
2011年11月
合同会社コロボックル代表（現任）
2012年９月
当社取締役（現任）
2014年１月 株式会社フロンティアベース代表取締
役（現任）
1997年４月 株式会社関西スーパーマーケット入社
2003年９月 司法書士中川和惠事務所入所
2007年６月 当社入社
2007年９月 当社内部監査担当
常勤監査役 長鋪 潤 1974年６月８日 生 (注)６ 6,000
2009年９月
当社常勤監査役（現任）
2019年１月 株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ監査役（現任）
1985年10月 太田昭和監査法人（現 EY新日本有限
責任監査法人）入社
1997年３月 榎公認会計士・税理士事務所開業
1998年６月 ＳＰＫ株式会社監査役（現任）
2000年１月 株式会社マネージメントリファイン代
表取締役（現任）
監査役 榎 卓生 1963年２月23日 生
(注)６ 119,700
2002年10月 税理士法人大手前綜合事務所代表社員
（現任）
2005年９月
当社監査役（現任）
2011年６月 東和メックス株式会社（現 株式会社
ＴＢグループ）監査役（現任）
2016年９月
株式会社アイ・ピー・エス取締役（現任）
2001年10月
弁護士登録（大阪弁護士会）
昴総合法律事務所（現 F&J法律事務所）入所
2003年７月 ACCESS法律事務所代表（現任）
監査役 井上 賢 1969年１月22日 生 (注)７ 4,800
2009年９月
当社監査役（現任）
計 965,100
(注)１．取締役木村敏晴は、社外取締役であります。
２．監査役榎卓生及び井上賢は、社外監査役であります。
３．当社は、取締役木村敏晴氏及び、監査役井上賢氏を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取
引所に届け出ております。
４．所有株式数にはきちり役員持株会名義の50,400株は含まれておりません。
なお、2021年９月分のきちり役員持株会による取得株式数については、提出（2021年９月29日）現在確認ができ
ないため、2021年８月31日現在の実質所有株式数を記載しております。
５．2021年９月28日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
６．2018年９月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
７．2021年９月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
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② 社外役員の状況
当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
取締役木村敏晴氏は、同業他社でのCFOとしての豊富な経験と幅広い見識を有しており、また戦略コンサルタ
ントとして、様々な企業の成長戦略策定等のプロジェクトを手がけた経験から、当社の業務執行におけるサポー
ト及びコーポレート・ガバナンスの水準の維持・向上に貢献いただけると考えたため選任しております。また、
当社の意思決定に重要な影響を与える取引関係にないため、一般株主との利益相反の生じる恐れがないものと判
断し、独立役員に指定しております。なお、同氏と当社との間に人的関係、資本的関係または取引関係その他利
害関係はありません。
監査役榎卓生氏は、公認会計士の資格を有し、その豊富な経験と高い専門性から、業務執行機関に対する監督
機能の強化を図ることができ、また、人格・見識のうえで社外監査役に選任しております。同氏は当社に出資し
ており、所有株式数は119,700株であります。なお、同氏と当社との間に人的関係、または取引関係その他利害
関係はありません。
監査役井上賢氏は、弁護士の資格を有しており、その豊富な経験と高い専門性を活かし、客観的な監査が可能
であると判断し、社外監査役に選任しております。また、当社の意思決定に影響を与える取引関係にないため、
一般株主との利益相反取引の生じる恐れがないものと判断し、独立役員に指定しております。同氏は当社に出資
しており、所有株式数は4,800株であります。なお、同氏と当社との間に人的関係、または取引関係その他利害
関係はありません。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部
統制部門との関係
社外取締役は、取締役会への出席等を通じて内部監査、監査役監査及び会計監査の結果も含めた業務執行状況
に関する報告を受け、経営の監督にあたっております。社外監査役は、取締役会への出席等を通じて意見交換及
び情報交換を行っており、監査法人との連携につきましても、各決算における監査法人との監査報告会に出席し
て情報交換を行い、連携を図っております。また、必要に応じて随時監査法人と情報交換を行い、監査体制の強
化を図っております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役会は監査役３名（うち社外監査役２名）によって構成されております。監査役会は、年間の監査方針を
立案後、実施計画を作成しております。
監査役会の活動に当たっては、議事録、稟議書、契約書等書類の査閲を行うとともに、関係者へのヒアリン
グ、監査法人の会計監査への立会、実地調査並びに取締役会ほか社内の重要会議への出席を実施しております。
期末監査終了後は、監査法人と意見交換を行い、監査報告書を作成、代表取締役に提出し、定時株主総会の席上
で、監査報告を行っております。
内部監査、監査役監査及び会計監査人との連携状況や内部統制部門との関係につきましては、取締役会等にお
いて、必要に応じて適宜報告を受け、意見交換を行っております。
監査役の榎卓生は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しておりま
す。
当事業年度において当社は監査役会を原則として月１回開催しており、個々の監査役の出席状況については次
のとおりであります。
氏名 開催回数 出席回数
長鋪 潤 12 12
榎 卓生 12 12
井上 賢 12 12
② 内部監査の状況
当社グループは代表取締役直轄のもと、代表取締役に任命された専任の内部監査室長が、年間の監査計画に基
づき、内部監査規程に則って内部監査を実施しております。内部監査室長は監査終了後、内部監査報告書を作
成、代表取締役に提出し、その承認をもって結果を被監査部門に通知します。その後、被監査部門より指摘事項
にかかる改善状況について報告を受け、状況の確認を行い、業務活動の適正・効率性の監査を通じて、内部統制
機能の充実を図っております。
内部監査室長は監査役及び監査法人と定期的に会合を行い、監査の方法や結果について情報交換を行うこと
で相互連携を図るとともに、監査役及び監査法人からの助言等を得て内部監査の充実を図っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
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b.継続監査期間
17年間
c.業務を執行した公認会計士
柴田 芳宏
谷間 薫
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士４名、その他13名となっております。
e.監査法人の選定方針と理由
「f.監査役及び監査役会による監査法人の評価」において記載をしている内容をもとに選定を行っておりま
す。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会による監査法人の評価について、公益財団法人日本監査役協会会計委員会が公表した
「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を参考に評価しております。また、定期
的に会計監査人と情報交換し、会計監査人の業務遂行状況を確認しております。
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④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく報 監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく報
報酬（千円） 酬（千円） 報酬（千円） 酬（千円）
16,000 18,099
提出会社 － －
連結子会社 － － － －
16,000 18,099
計 － －
b. 監査公認会計士等と同一のネットワーク（Ernst&Young）に対する報酬（a.を除く）
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、代表取締役が監査役会の同意を得て定
める旨を定款に定めております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、日本監査役協会の「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査計画における監査
時間及び監査報酬の推移並びに過年度の監査実績の状況等を確認の結果、報酬額の見積りは妥当と判断し、会
社法第399条第１項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は2021年６月18日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針を決議してお
ります。また、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決
定された報酬等の内容が取締役会で決議された決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿う
ものであると判断しております。
当社の取締役の報酬に関する株主総会の決議については、2015年９月25日開催の第17期定時株主総会において年
額300,000千円以内（うち社外取締役分30,000千円）と定めており、2018年９月27日開催の第20期定時株主総会に
おいて、ストックオプションとして発行する新株予約権に関する報酬額を別枠として、年額100,000千円以内と定
めております。また、監査役の報酬に関する株主総会の決議については、2004年９月13日開催の第６期定時株主総
会において年額50,000千円以内と定めております。
ア.基本方針
当社取締役の報酬は企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして機能することを目的とした報酬体系と
し、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とします。具体的に
は、固定報酬としての基本報酬及び株式報酬により構成します。
イ.基本報酬（固定報酬）の個人別の報酬の額の決定に関する方針
当社取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責、在任年数に応じて他社水準、当社の業績、社会情
勢、従業員給与の水準も勘案し、総合的に決定します。
ウ.業績連動報酬の内容及び額または数の算定方法の決定に関する方針
該当事項はありません。
エ.非金銭報酬等に関する方針
ストックオプション制度に基づき、株式報酬として対象取締役に対し新株予約権を付与することとします。
オ.基本報酬及び業績連動報酬の割合の決定に関する方針
取締役報酬の構成割合については、当社と同程度の事業規模や関連業種・業態の報酬水準を踏まえ、株主と経営
者の利害を共有し、企業価値の持続的な向上に寄与するために、最適な支給割合となることを方針とします。
カ.取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
個人別の報酬額に関しては、取締役会での協議に基づき決定するものとし、具体的配分基準は、各取締役の担当
事業の業績を踏まえた評価按分とします。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
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対象となる
報酬等の種類別の総額(千円)
報酬等の総額
役員区分 役員の員数
（千円）
固定報酬 業績連動報酬 退職慰労金 非金銭報酬等 （人）
取締役
103,109 94,200 8,909 5
－ －
（社外取締役を除く）
監査役
1,800 1,800 1
－ － －
（社外監査役を除く）
6,000 6,000 3
社外役員 － － －
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、購入
時にその保有目的について社内にて協議し、保有目的が主に株式の価値の変動または株式に係る配当によって利
益を受けることを目的とする場合は純投資目的である投資株式とし、それ以外の目的にて保有する株式について
は純投資目的以外の投資株式に区分しております。
当社は、純投資目的以外の目的である投資株式 (政策保有株式) のみ保有しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
内容
当社の純投資目的以外の投資を行う際の基本方針は、企業価値を向上させるための中長期的な視点に立ち、
事業戦略上の重要性、取引先との関係強化の視点から、保有する銘柄を総合的に勘案し、政策的に必要とする
株式については、保有していく方針であります。また、取締役会において、中長期的な経済合理性や将来見通
し、保有目的の適切性、保有に伴うメリット、リスクを精査した上で保有の適否を毎年検証し、保有の拡大、
縮小、処分の判断を実施しております。
ｂ.銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数 貸借対照表計上額の
（銘柄） 合計額（千円）
3 35,203
非上場株式
非上場株式以外の株式 － －
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数 株式数の増加に係る取得
株式数の増加の理由
（銘柄） 価額の合計額（千円）
当社との協力関係の維持強化のため保有して
非上場株式 1 30,030 おり、その企業に係る収益などをもとに保有
効果を見込んでおります。
非上場株式以外の株式 － － －
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数 株式数の減少に係る売却
（銘柄） 価額の合計額（千円）
非上場株式 － －
非上場株式以外の株式 － －
ｃ.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
該当事項はありません。
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
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⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
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第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下
「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
ます。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年７月１日から2021年６月30日
まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年７月１日から2021年６月30日まで）の財務諸表について、EY新日本有限
責任監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みとして、各種団体の開催するセミナーに参加する
ことで、会計基準等の内容を適切に把握し、変更等に的確に対応することができる体制を整備しております。
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１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年６月30日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
5,045,724 4,236,641
現金及び預金
130,567 100,095
売掛金
78,995 74,334
原材料及び貯蔵品
131,812 136,168
前払費用
94,613 85,175
預け金
17,887 388,186
未収入金
223,003
暗号資産 -
156,764 154,439
その他
5,656,365 5,398,044
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,166,858 1,074,449
建物（純額）
3,849 2,567
車両運搬具（純額）
139,523 126,456
工具、器具及び備品（純額）
43,544 133,957
建設仮勘定
※２ 1,353,776 ※２ 1,337,431
有形固定資産合計
無形固定資産
16,796 15,239
のれん
49,324 78,432
ソフトウエア
3,935 5,354
ソフトウエア仮勘定
737 737
電話加入権
70,794 99,763
無形固定資産合計
投資その他の資産
※1 58,387 ※1 69,036
投資有価証券
36,125 13,770
長期前払費用
370,867 479,988
繰延税金資産
789,846 818,067
差入保証金
△ 780 △ 790
貸倒引当金
1,254,447 1,380,072
投資その他の資産合計
2,679,018 2,817,267
固定資産合計
8,335,384 8,215,312
資産合計
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(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年６月30日) (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
156,316 102,242
買掛金
4,200,000 474,997
短期借入金
259,762 690,544
１年内返済予定の長期借入金
167,639 252,249
未払金
212,643 261,056
未払費用
474 33,621
未払法人税等
129,012 68,131
未払消費税等
10,808 13,437
株主優待引当金
1,822
店舗閉鎖損失引当金 -
94,864 100,855
その他
5,233,344 1,997,134
流動負債合計
固定負債
1,498,692 5,131,719
長期借入金
24,890 45,767
資産除去債務
192,156 166,331
長期前受収益
6,682 6,114
その他
1,722,421 5,349,932
固定負債合計
6,955,766 7,347,067
負債合計
純資産の部
株主資本
381,530 381,530
資本金
495,518 495,518
資本剰余金
548,688
利益剰余金 △ 5,359
△ 113,857 △ 113,882
自己株式
1,311,880 757,807
株主資本合計
その他の包括利益累計額
1,879
△ 11,342
為替換算調整勘定
1,879
その他の包括利益累計額合計 △ 11,342
新株予約権 24,252 35,388
54,826 73,169
非支配株主持分
1,379,617 868,245
純資産合計
8,335,384 8,215,312
負債純資産合計
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②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年７月１日 (自 2020年７月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
8,048,544 5,615,549
売上高
2,251,478 1,661,611
売上原価
5,797,066 3,953,937
売上総利益
※1 6,165,494 ※1 5,325,197
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 368,428 △ 1,371,260
営業外収益
38 1,601
受取利息
518
受取保証料 -
13,170 688,138
助成金収入
123,003
暗号資産評価益 -
3,380 30,620
その他
17,106 843,364
営業外収益合計
営業外費用
5,702 22,500
支払利息
3,098 2,582
支払手数料
6,269 7,353
その他
15,071 32,436
営業外費用合計
経常損失（△） △ 366,392 △ 560,332
特別利益
559,584
-
助成金収入
559,584
特別利益合計 -
特別損失
※２ 124,487 ※２ 147,014
減損損失
※３ 280,181 ※３ 458,195
店舗臨時休業による損失
47,025 33,681
投資有価証券評価損
3,829 3,689
その他
455,523 642,580
特別損失合計
税金等調整前当期純損失（△） △ 821,916 △ 643,328
法人税、住民税及び事業税 47,162 33,059
法人税等還付税額 △ 41,954 △ 5,438
△ 207,098 △ 109,120
法人税等調整額
法人税等合計 △ 201,890 △ 81,499
当期純損失（△） △ 620,026 △ 561,829
非支配株主に帰属する当期純損失（△） △ 10,765 △ 17,290
親会社株主に帰属する当期純損失（△） △ 609,260 △ 544,538
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【連結包括利益計算書】
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年７月１日 (自 2020年７月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
当期純損失（△） △ 620,026 △ 561,829
その他の包括利益
18,555
△ 19,551
為替換算調整勘定
※ △ 19,551 ※ 18,555
その他の包括利益合計
包括利益 △ 639,578 △ 543,273
（内訳）
親会社株主に係る包括利益 △ 620,602 △ 531,316
非支配株主に係る包括利益 △ 18,975 △ 11,956
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③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
(単位：千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 381,530 364,614 1,225,985 △ 113,857 1,858,273
当期変動額
剰余金の配当
△ 76,685 △ 76,685
親会社株主に帰属する
△ 609,260 △ 609,260
当期純損失（△）
連結範囲の変動 7,789 8,649 16,438
自己株式の取得
-
非支配株主との取引に
123,114 123,114
係る親会社の持分変動
株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
- 130,904 △ 677,297 - △ 546,392
当期末残高 381,530 495,518 548,688 △ 113,857 1,311,880
その他の包括利益累計額
非支配株主
その他の包 新株予約権 純資産合計
為替換算調 持分
括利益累計
整勘定
額合計
当期首残高
- - 10,393 - 1,868,667
当期変動額
剰余金の配当 △ 76,685
親会社株主に帰属する
△ 609,260
当期純損失（△）
連結範囲の変動 16,438
自己株式の取得 -
非支配株主との取引に
123,114
係る親会社の持分変動
株主資本以外の項目の
△ 11,342 △ 11,342 13,858 54,826 57,343
当期変動額（純額）
当期変動額合計 △ 11,342 △ 11,342 13,858 54,826 △ 489,049
当期末残高 △ 11,342 △ 11,342 24,252 54,826 1,379,617
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当連結会計年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
(単位：千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 381,530 495,518 548,688 △ 113,857 1,311,880
当期変動額
剰余金の配当 -
親会社株主に帰属する
△ 544,538 △ 544,538
当期純損失（△）
連結範囲の変動 △ 9,509 △ 9,509
自己株式の取得 △ 24 △ 24
非支配株主との取引に
-
係る親会社の持分変動
株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計 - - △ 554,048 △ 24 △ 554,073
当期末残高
381,530 495,518 △ 5,359 △ 113,882 757,807
その他の包括利益累計額
非支配株主
その他の包 新株予約権 純資産合計
為替換算調 持分
括利益累計
整勘定
額合計
当期首残高 △ 11,342 △ 11,342 24,252 54,826 1,379,617
当期変動額
剰余金の配当 -
親会社株主に帰属する
△ 544,538
当期純損失（△）
連結範囲の変動 △ 9,509
自己株式の取得
△ 24
非支配株主との取引に
-
係る親会社の持分変動
株主資本以外の項目の
13,221 13,221 11,136 18,342 42,700
当期変動額（純額）
当期変動額合計
13,221 13,221 11,136 18,342 △ 511,372
当期末残高 1,879 1,879 35,388 73,169 868,245
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④【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年７月１日 (自 2020年７月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△） △ 821,916 △ 643,328
185,677 169,723
減価償却費
124,487 147,014
減損損失
989 3,905
のれん償却額
47,025 33,681
投資有価証券評価損益（△は益）
5,531 10,709
長期前払費用償却額
助成金収入 △ 13,170 △ 1,247,723
暗号資産評価益 - △ 123,003
13,858 11,136
株式報酬費用
1,464 2,628
株主優待引当金の増減額（△は減少）
1,822
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） △ 1,822
6 9
貸倒引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金 △ 38 △ 1,601
5,702 22,500
支払利息
52,719 31,155
売上債権の増減額（△は増加）
5,491
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 789
仕入債務の増減額（△は減少） △ 89,604 △ 54,296
47,900
未払費用の増減額（△は減少） △ 128,904
3,089
前受収益の増減額（△は減少） △ 8,836
192,156
長期前受収益の増減額（△は減少） △ 25,825
108,285 9,981
預け金の増減額（△は増加）
39,456
△ 154,792
その他
小計 △ 284,076 △ 1,753,467
利息及び配当金の受取額 38 1,601
利息の支払額 △ 7,059 △ 23,206
57,583
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） △ 121,370
13,170 861,043
助成金の受取額
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 399,298 △ 856,445
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 390,037 △ 92,633
無形固定資産の取得による支出 △ 30,111 △ 51,496
投資有価証券の取得による支出 - △ 80,030
10,018
投資有価証券の清算による収入 -
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による
※２ △ 35,130
-
支出
差入保証金の差入による支出 △ 58,529 △ 106,769
28,740 25,031
差入保証金の回収による収入
△ 9,929 △ 1,244
長期前払費用の取得による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 484,979 △ 307,142
財務活動によるキャッシュ・フロー
4,200,000
短期借入金の純増減額（△は減少） △ 3,700,000
900,000 4,400,000
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出 △ 213,905 △ 361,194
リース債務の返済による支出 △ 8,834 -
自己株式の取得による支出 - △ 24
配当金の支払額 △ 76,663 △ 605
177,863
-
非支配株主からの払込みによる収入
4,978,460 338,176
財務活動によるキャッシュ・フロー
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(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年７月１日 (自 2020年７月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
9,210
△ 12,931
現金及び現金同等物に係る換算差額
4,081,251
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
△ 816,201
963,389 5,045,724
現金及び現金同等物の期首残高
1,083 7,118
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
※1 5,045,724 ※1 4,236,641
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数及び連結子会社の名称
連結子会社の数 4 社
連結子会社の名称
株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ
株式会社オープンクラウド
PT Kichiri Rizki Abadi
株式会社ユニゾン・ブルー
2021年９月24日付で、株式会社オープンクラウドは、株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗに社名変更しており
ます。
当連結会計年度より、株式会社ユニゾン・ブルーの重要性が増したため、連結の範囲に含めておりま
す。
(2) 非連結子会社の数及び非連結子会社の名称
非連結子会社の数 ３社
非連結子会社の名称
株式会社サニタイズ
株式会社レストランＸ
キュアレメディカルケア株式会社
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び
利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためでありま
す。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社
該当事項はありません。
(2) 持分法適用の連結子会社
該当事項はありません。
(3) 持分法非適用の非連結子会社
株式会社サニタイズ
株式会社レストランＸ
キュアレメディカルケア株式会社
（持分法の適用範囲から除いた理由）
持分法を適用していない非連結子会社は、いずれも当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持
分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、か
つ、全体としても重要性がないためであります。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、PT Kichiri Rizki Abadiの決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあ
たっては、3月31日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、連結決算日との間
に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。その他の連結子会社の決算日は、連
結会計年度と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1） 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券(時価のないもの)
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算
定）を採用しております。
(2) 暗号資産の評価基準及び評価方法
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活発な市場が存在するもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法によっております。
(3) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物
(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用し
ております。在外連結子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ４～20年
車両運搬具 ６年
工具、器具及び備品 ２～15年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
す。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
④ 長期前払費用
定額法を採用しております。
(4) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、発生すると見込まれる額を計上しております。
(5) 重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建の金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理
しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、各社の仮決算日の直物為替相場により円貨に換算
し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定
及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
１．固定資産の減損
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
当連結会計年度
有形固定資産 1,337,431千円
無形固定資産 99,763千円
投資その他の資産 40,199千円
減損損失 147,014千円
(注) １．投資その他の資産については、減損会計の対象となった勘定科目の金額を記載しております。
２．上記のうち、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの固定資産の帳簿価額は1,289,489千円であり、減損損失の計上
額は147,014千円であります。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグ
ルーピングしております。
減損の兆候がある店舗については帳簿価額と回収可能価額を比較し、減損損失を認識すべきと判定する
場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額することにより減損損失を計上しております。回収可能価額は使
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用価値により測定しており、使用価値を算定する場合における割引前将来キャッシュ・フローは、各店舗
の事業計画を基礎としております。
将来キャッシュ・フローの算定に用いた主要な仮定は、各店舗の事業計画の基礎となる売上高、売上原
価率及び人件費率等であります。新型コロナウイルス感染症の影響については、収束時期等を正確に予測
することは困難な状況にありますが、ワクチン接種が進むことにより、国内については2022年２月末にか
けて緩やかに回復し収束に向かうと仮定しており、海外については2022年６月期の一定期間継続するもの
と仮定しております。
この将来キャッシュ・フローの算定に用いた主要な仮定は、入手可能な情報に基づいた最善の見積りで
あると判断しております。一方で、将来の不確実性は高く、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化し
た場合など仮定の見直しが必要となった場合には、将来キャッシュ・フローの見積りに影響を受け、結果
として翌連結会計年度において減損損失が発生する可能性があります。
２．繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
当連結会計年度
繰延税金資産 479,988千円
(注)上記のうち、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの繰延税金資産の計上額は、479,988千円であります。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
繰延税金資産は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号
2018年２月16日）に定める会社分類に基づき、当連結会計年度末における将来減算一時差異及び税務上の
繰越欠損金に対して、将来の税金負担額を軽減することができる範囲内で計上しております。計上に当
たっては、事業計画に基づく一時差異等加減算前課税所得の見積りを行っております。
課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、各店舗の事業計画の基礎となる売上
高、売上原価率及び人件費率等であります。新型コロナウイルス感染症の影響については、収束時期等を
正確に予測することは困難な状況にありますが、ワクチン接種が進むことにより、国内については2022年
２月末にかけて緩やかに回復し収束に向かうと仮定しております。
この課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、入手可能な情報に基づいた最善の
見積りであると判断しております。一方で、将来の不確実性は高く、新型コロナウイルス感染症の影響が
長期化した場合など仮定の見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度において繰延税金資産の取崩
しが発生する可能性があります。
３．非上場株式の評価
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
当連結会計年度
投資有価証券 35,203千円
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
非上場株式については、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」における時価を把握するこ
とが極めて困難と認められる有価証券であり、取得原価をもって貸借対照表価額としております。超過収
益力を加味して取得した非上場株式については、１株当たりの純資産額に基づく実質価額が取得原価に比
べ50％超低下しており、また実績が取得時点の計画を一定期間下回る等の理由により超過収益力の低下が
認められるものについて減損処理を実施しております。
超過収益力を加味して取得した非上場株式については、減損処理を行うにあたり、投資先の過去の実績
や入手した投資先の事業計画等を基に実質価額を算出し、当該実質価額と取得原価の差額を投資有価証券
評価損として計上しております。
投資先の業績不振や財政状態の悪化により、継続して業績が事業計画を下回る場合には、翌連結会計年
度において投資有価証券評価損の計上が必要となる可能性があります。
（未適用の会計基準等）
１．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基
準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会
計基準委員会）
(1）概要
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国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括
的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15
号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度か
ら、 Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委
員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたもので
す。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号
と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り
入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に
配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされ
ております。
(2）適用予定日
2022年６月期の期首から適用予定であります。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価
中であります。
２．時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会
計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業
会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内
容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基
準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏
まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基
準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表され
たものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算
定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS
第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配
慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定める
こととされております。
(2) 適用予定日
2022年６月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評
価中であります。
（表示方法の変更）
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年３月31日)を当連結会計年度の年
度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しておりま
す。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会
計年度に係る内容については記載しておりません。
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「未収入金」は、金額的重要性が増し
たため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結
会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた
174,652千円は、「未収入金」17,887千円、「その他」156,764千円として組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
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「営業活動によるキャッシュ・フロー」における「助成金収入」及び「助成金の受取額」は、金額的重要
性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるた
め、 前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フ
ロー」の「助成金収入」△13,170千円、「助成金の受取額」13,170千円を独立掲記するとともに、「小計」
△270,906千円を△284,076千円に変更しております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年６月30日） （2021年６月30日）
投資有価証券(株式) 45,700千円 33,832千円
※２ 有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年６月30日） （2021年６月30日）
有形固定資産の減価償却累計額 3,343,215 千円 3,471,199 千円
３ 保証債務
一部の賃貸物件の保証金について当社グループ、貸主及び金融機関との間で代預託契約を結んでおります。
当該契約に基づき、金融機関は貸主に対して保証金相当額を預託しており、当社グループは貸主が金融機関に
対して負う当該預託金の返還債務を保証しております。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年６月30日） （2021年６月30日）
390,533千円 359,043千円
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（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
給料及び手当 2,408,770 千円 2,096,720 千円
1,484,452 1,220,884
地代家賃
191,208 180,433
減価償却費
10,808 11,973
株主優待引当金繰入額
※２ 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
場所 用途 種類 減損損失(千円)
建物
東京都23区内 直営店当社４物件 工具、器具及び備品 32,457
差入保証金
建物
東京都町田市 直営店当社１物件 工具、器具及び備品 36,848
差入保証金
建物
埼玉県富士見市 直営店当社１物件 工具、器具及び備品 6,737
差入保証金
建物
長野県長野市 直営店当社１物件 1,322
工具、器具及び備品
建物
愛知県長久手市 直営店当社１物件 工具、器具及び備品 25,590
差入保証金
建物
工具、器具及び備品
大阪市北区 直営店当社２物件 13,908
差入保証金
長期前払費用
建物
大阪市中央区 直営店当社３物件 工具、器具及び備品 4,317
差入保証金
大阪府門真市 直営店当社１物件 工具、器具及び備品 214
建物
神戸市東灘区 直営店当社１物件 3,089
工具、器具及び備品
当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングを行って
おります。その結果、当連結会計年度において収益性が著しく低下した上記の地域に所在する店舗の固定資産について、
その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失124,487千円として特別損失に計上いたしました。その
内訳は建物84,570千円、工具、器具及び備品20,916千円、差入保証金15,443千円及び長期前払費用3,556千円でありま
す。なお、当社資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを3.0%で割り引い
て算定しております。ただし、将来キャッシュ・フローがマイナスの資産グループについては回収可能価額を零としてお
ります。
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当連結会計年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
場所 用途 種類 減損損失(千円)
建物
工具、器具及び備品
東京都23区内 直営店当社９物件 53,883
差入保証金
長期前払費用
東京都町田市 直営店当社１物件 差入保証金 1,492
建物
大阪市内 直営店当社８物件 工具、器具及び備品 28,768
差入保証金
建物
さいたま市大宮区 直営店当社１物件 工具、器具及び備品 24,042
差入保証金
建物
横浜市神奈川区 直営店当社１物件 工具、器具及び備品 12,646
差入保証金
建物
兵庫県姫路市 直営店当社１物件 12,323
工具、器具及び備品
建物
大阪府守口市 直営店当社１物件 5,237
工具、器具及び備品
建物
大阪府八尾市 直営店当社１物件 4,256
工具、器具及び備品
建物
京都市中京区 直営店当社１物件 2,711
工具、器具及び備品
神戸市東灘区 直営店当社１物件 差入保証金 1,652
当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングを行って
おります。その結果、当連結会計年度において収益性が著しく低下した上記の地域に所在する店舗の固定資産について、
その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失147,014千円として特別損失に計上いたしました。その
内訳は建物94,861千円、工具、器具及び備品9,394千円、差入保証金41,681千円及び長期前払費用1,076千円であります。
なお、当社資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマ
イナスのため、零としております。
※３ 店舗臨時休業による損失
新型コロナウイルス感染症拡大防止の影響を受けて、臨時休業した店舗の固定費（人件費・地代家賃・
減価償却費等）を、店舗臨時休業による損失として特別損失に計上しております。
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（連結包括利益計算書関係）
※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
為替換算調整勘定：
当期発生額 △19,551千円 18,555千円
-
組替調整額
税効果調整前
△19,551 18,555
- -
税効果額
為替換算調整勘定 △19,551 18,555
その他の包括利益合計
△19,551 18,555
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首 当連結会計年度増加 当連結会計年度減少 当連結会計年度末株
株式数（株） 株式数（株） 株式数（株） 式数（株）
発行済株式
普通株式 10,550,400 - - 10,550,400
自己株式
普通株式 325,662 - - 325,662
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権 新株予約権の目的となる株式の数（株）
当連結会計
の目的とな
区分 新株予約権の内訳 年度末残高
る株式の種
当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
（千円）
類 年度期首 年度増加 年度減少 年度末
提出会社 ストック・オプション
- - - - - 24,252
（親会社） としての新株予約権
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配当額
株式の種類 基準日 効力発生日
（決議） （千円） （円）
2019年８月30日
普通株式 76,685 7.5 2019年６月30日 2019年９月17日
取締役会
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
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当連結会計年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首 当連結会計年度増加 当連結会計年度減少 当連結会計年度末株
株式数（株） 株式数（株） 株式数（株） 式数（株）
発行済株式
普通株式 10,550,400 - - 10,550,400
自己株式
普通株式(注) 325,662 36 - 325,698
（注）普通株式の自己株式の株式数の増加36株は、単元未満株式の買取りによる増加36株であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権 新株予約権の目的となる株式の数（株）
当連結会計
の目的とな
区分 新株予約権の内訳 年度末残高
る株式の種 当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
（千円）
類
年度期首 年度増加 年度減少 年度末
提出会社 ストック・オプション
－ - - - - 35,388
（親会社） としての新株予約権
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
現金及び預金勘定 5,045,724千円 4,236,641千円
現金及び現金同等物 5,045,724 4,236,641
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
株式の取得により新たにPT Kichiri Rizki Abadiを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内
訳並びにPT Kichiri Rizki Abadi株式の取得価額とPT Kichiri Rizki Abadi取得のための支出（純額）と
の関係は次のとおりであります。
流動資産 35,246千円
固定資産 41,514
のれん 20,583
流動負債 △38,421
△18,786
非支配株主持分
株式の取得価額
40,137
△5,006
現金及び現金同等物
差引：取得のための支出 35,130
当連結会計年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
該当事項はありません。
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（リース取引関係）
１．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年６月30日） （2021年６月30日）
１年内 44,704 18,757
１年超 32,231 10,074
合計 76,935 28,831
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については、設備投資計画等に照らして、必要な資金を主に銀行借入により
調達することとしております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されておりますが、そのほとんどが１ヶ月以内に回収さ
れるため、そのリスクは限定的です。
投資有価証券は業務上の関係を有する企業への出資であり、当該会社の財務状況の悪化等のリスクに晒
されておりますが、定期的に発行体（取引先企業）の財務状況等を把握しております。
差入保証金につきましては、建物等の賃貸借契約に係るものであり、差入れ先の信用リスクに晒されて
おりますが、差入れ先の信用状況を契約時及び定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を行ってお
ります。
営業債務である買掛金及び未払金並びに未払費用につきましては、すべて１年以内の支払期日でありま
す。
長期借入金につきましては、主に設備投資及び運転資金に必要な資金の調達を目的としたものでありま
す。このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
取引開始時に必要に応じて相手先の信用状態を検証するとともに、取引先相手ごとに期日及び残高管
理を実施し定期的に財務状況等を把握し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
借入金の金利変動リスクについては、随時、市場金利の動向を監視する等により対応しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
担当部署が資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管
理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため異なる前提条件等を採用
することにより、当該価額が変動することがあります。
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２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
ることが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2020年６月30日）
連結貸借対照表計上額
時価（千円） 差額（千円）
（千円）
(1）現金及び預金 5,045,724 5,045,724 -
(2）売掛金 130,567 130,567 -
(3）差入保証金 789,846
△780
貸倒引当金(※)
789,066 679,302 △109,763
資産計 5,965,357 5,855,594 △109,763
(1）買掛金 156,316 156,316 -
(2）短期借入金 4,200,000 4,200,000 -
(3）長期借入金(１年内返済予定の長期借入
1,758,454 1,758,454 -
金を含む)
(4）未払金 167,639 167,639 -
(5）未払費用 212,643 212,643 -
負債計 6,495,054 6,495,054 -
（※）差入保証金に対する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度（2021年６月30日）
連結貸借対照表計上額
時価（千円） 差額（千円）
（千円）
(1）現金及び預金 4,236,641 4,236,641 -
(2）売掛金 100,095 100,095 -
(3）差入保証金 818,067
△790
貸倒引当金(※)
817,277 731,337 △85,939
資産計 5,154,014 5,068,074 △85,939
(1）買掛金 102,242 102,242 -
(2）短期借入金 474,997 474,997 -
(3）長期借入金(１年内返済予定の長期借入
5,822,263 5,775,938 △46,324
金を含む)
(4）未払金 252,249 252,249 -
(5）未払費用 261,056 261,056 -
負債計 6,912,808 6,866,483 △46,324
（※）差入保証金に対する貸倒引当金を控除しております。
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（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1) 現金及び預金並びに(2) 売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 差入保証金
差入保証金の時価については、返還時期の見積りを行い、見積期間に対応した国債利回り等適切な指標により将
来キャッシュ・フローの見積額を割り引いた現在価値（貸倒引当金を控除）により算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(4) 未払金並びに(5) 未払費用
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
長期借入金の時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額
にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、元利金の合計額と同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値
により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
（2020年６月30日） （2021年６月30日）
非上場株式 12,687 35,203
関係会社株式 45,700 33,832
上記の株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であることから記載しておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年６月30日）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
（千円） （千円）
（千円） （千円）
現金及び預金 5,019,196 - - -
売掛金 130,567 - - -
差入保証金 47,314 275,717 36,964 429,850
合計 5,197,078 275,717 36,964 429,850
（注）差入保証金は、合理的に見積った返還予定時期によっております。
当連結会計年度（2021年６月30日）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
（千円） （千円）
（千円） （千円）
現金及び預金 4,218,295 - - -
売掛金 100,095 - - -
差入保証金 86,251 292,897 107,984 330,934
合計 4,404,642 292,897 107,984 330,934
（注）差入保証金は、合理的に見積った返還予定時期によっております。
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４．短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2020年６月30日）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
（千円） （千円）
（千円） （千円） （千円） （千円）
短期借入金 4,200,000 - - - - -
長期借入金 259,762 241,972 229,992 229,992 229,992 566,744
合計 4,459,762 241,972 229,992 229,992 229,992 566,744
当連結会計年度（2021年６月30日）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
（千円） （千円）
（千円） （千円） （千円） （千円）
短期借入金 474,997 - - - - -
長期借入金 690,544 678,564 684,231 777,897 734,295 2,256,732
合計 1,165,541 678,564 684,231 777,897 734,295 2,256,732
（有価証券関係）
１．その他有価証券
非上場株式（当連結会計年度の連結貸借対照表計上額は35,203千円、前連結会計年度の連結貸借対照表計上
額は12,687千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載してお
りません。
子会社株式（当連結会計年度の連結貸借対照表計上額は33,832千円、前連結会計年度の連結貸借対照表計上
額は45,700千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載してお
りません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
該当事項はありません。
３. 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
当連結会計年度において、有価証券について47,025千円（その他有価証券の株式47,025千円）減損処理を
行っております。
当連結会計年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
当連結会計年度において、有価証券について33,681千円（その他有価証券の株式7,514千円）減損処理を
行っております。
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（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
（単位：千円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
販売費及び一般管理費 13,858 11,136
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
決議年月日 2018年９月27日
当社取締役 ２名
付与対象者の区分及び人数
当社従業員 ４名
株式の種類別のストック・オプ
普通株式 130,000株
ションの数（注）
付与日 2018年10月19日
新株予約権は権利行使時においても、当社又
は当社関係会社の取締役若しくは従業員の地
位にあることを要する。ただし、当社又は当
権利確定条件
社関係会社の取締役を任期満了により退任し
た場合、又は定年退職その他正当な理由のあ
る場合はこの限りではない。
自 2018年10月20日 至 2022年９月26日
対象勤務期間
自 2022年９月27日 至 2028年９月26日
権利行使期間
（注）株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2021年６月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプショ
ンの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
決議年月日 2018年９月27日
権利確定前 （株）
前連結会計年度末
140,000
付与
－
失効
10,000
権利確定
－
未確定残
130,000
権利確定後 （株）
前連結会計年度末
－
権利確定
－
権利行使
－
失効
－
未行使残
－
② 単価情報
決議年月日 2018年９月27日
権利行使価格 （円）
895
行使時平均株価 （円）
－
付与日における公正な評価単価
395.96
（円）
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用し
ております。
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（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年６月30日） （2021年６月30日）
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)１ 229,755千円 359,729千円
減損損失 126,532 107,393
株式評価損 14,399 24,743
資産除去債務 8,612 16,026
減価償却超過額 20,663 24,366
未払事業所税 4,626 5,868
未払費用 4,683 19,900
株主優待引当金 3,309 4,114
935 28,375
その他
繰延税金資産小計
413,518 590,516
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 △12,113 △63,314
△14,559 △36,965
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
評価性引当額小計 △26,672 △100,280
繰延税金資産合計 386,846 490,236
繰延税金負債
未収還付事業税 4,028 106
前受収益 10,859 8,144
1,090 1,996
資産除去債務に対応する除去費用
繰延税金負債合計 15,978 10,248
繰延税金資産の純額 370,867 479,988
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(注)１．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年６月30日）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超 合計
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
（千円） （千円） （千円）
（千円） （千円） （千円） （千円）
税務上の繰越
- - - - 12,113 217,642 229,755
欠損金(※1)
評価性引当額 - - - - △12,113 - △12,113
繰延税金資産 - - - - - 217,642 217,642
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金229,755千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産217,642千円を計上
しております。これは一部の子会社で税引前当期純損失を計上した事により生じたものですが、当該税務上の繰
越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
当連結会計年度（2021年６月30日）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超 合計
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
（千円） （千円） （千円）
（千円） （千円） （千円） （千円）
税務上の繰越
- - - 12,436 6,149 341,143 359,729
欠損金(※1)
評価性引当額 - - - △12,436 △6,149 △44,729 △63,314
繰延税金資産 - - - - - 296,414 296,414
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金359,729千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産296,414千円を計上
しております。これは税引前当期純損失を計上した事により生じたものですが、当該税務上の繰越欠損金に係る
繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目の内訳
前連結会計年度（2020年６月30日）
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（2021年６月30日）
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
当社グループは、営業拠点の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復にかかる債務を資産除去
債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
なお、一部については資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する差入保証金の回収が最
終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方
法によっております。
（賃貸等不動産関係）
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
当社グループは「飲食事業」「プラットフォームシェアリング事業」及び「フランチャイズ事業」を行って
おります。当社の報告セグメントは「飲食事業」のみであり、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セ
グメント情報の記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
当社グループは「飲食事業」「プラットフォームシェアリング事業」及び「フランチャイズ事業」を行って
おります。当社の報告セグメントは「飲食事業」のみであり、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セ
グメント情報の記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
省略しております。
２．地域ごとの情報
（1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略
しております。
当連結会計年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省
略しております。
２．地域ごとの情報
（1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略
しております。
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【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
当連結会計年度において、固定資産の減損損失124,487千円を計上しております。また、当該金額は全
て「飲食事業」にかかるものであります。
当連結会計年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
当連結会計年度において、固定資産の減損損失147,014千円を計上しております。また、当該金額は全
て「飲食事業」にかかるものであります。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
「飲食事業」セグメントにおいて、PT Kichiri Rizki Abadiの株式を取得し、連結の範囲に含めたこと
に伴いのれんが20,583千円発生しております。のれんの償却額は989千円であり、未償却残高は16,796千
円であります。
当連結会計年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
「飲食事業」セグメントにおいて、のれんの償却額は3,905千円、未償却残高は15,239千円でありま
す。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
該当事項はありません。
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（１株当たり情報）
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年７月１日 (自 2020年７月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
１株当たり純資産額 127円20銭 74円30銭
１株当たり当期純損失（△） △59円59銭 △53円26銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 - -
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失である
ため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年６月30日） （2021年６月30日）
純資産の部の合計額（千円） 1,379,617 868,245
純資産の部の合計額から控除する金額（千円） 79,079 108,558
（うち新株予約権（千円）） （24,252） （35,388）
（うち非支配株主持分（千円）） （54,826） （73,169）
普通株式に係る期末の純資産額（千円） 1,300,538 759,686
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普
10,224,738 10,224,702
通株式の数（株）
３．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
１株当たり当期純損失（△）
親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千
△609,260 △544,538
円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損
△609,260 △544,538
失（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 10,224,738 10,224,716
潜在株式調整後１株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益調整額
－ －
（千円）
普通株式増加数（株） － －
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株 2018年10月19日付与 2018年10月19日付与
当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式
ストック・オプション新株予約 ストック・オプション新株予約
の概要
権の目的となる普通株式の数 権の目的となる普通株式の数
140,000株 130,000株
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（重要な後発事象）
（店舗の臨時休業）
当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大防止のため、日本政府より東京都に2021年７月12日にて発
令された緊急事態宣言及び大阪府をはじめ４府県に2021年８月２日にて発令された緊急事態宣言や各自治体か
らの要請を受けて、直営店の一部において臨時休業や営業時間の短縮を行っております。また、2021年８月20
日及び８月27日並びに９月13日に発令された緊急事態宣言の期間延長や区域変更に伴い、臨時休業や営業時間
の短縮の延長も実施していることから、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響に関して不透明な状
況が続いております。
当該影響により、臨時休業や営業時間の短縮の期間において売上高が大幅に減少し、翌連結会計年度の財政
状態及び経営成績の状況に重要な影響を与える可能性があります。
（自己株式の取得）
当社は、2021年８月10日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される
同法第156条第１項の規定に基づき、自己株式を取得すること及びその具体的な取得方法について決議いたしま
した。自己株式の取得に関する事項は、次のとおりであります。
（１）自己株式の取得を行う理由
経営環境の変化に対応した機動的な経営諸施策を遂行するため。
（２）自己株式取得に関する取締役会の決議内容
① 取得対象株式の種類
当社普通株式
② 取得し得る株式の総数
135,000株（上限）
③ 取得価額の総額
100,000千円（上限）
④ 取得期間
2021年８月11日から2022年６月25日まで
⑤ 取得方法
東京証券取引所における市場買付
（３）その他
2021年９月28日現在、当社普通株式36,500株（取得価額22,445千円）を取得いたしました。
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⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
（千円） （千円） （％）
短期借入金 4,200,000 474,997 0.3 -
１年以内に返済予定の長期借入金 259,762 690,544 0.4 -
１年以内に返済予定のリース債務 - - - -
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） 1,498,692 5,131,719 0.5 2025年～2031年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） - - - -
その他有利子負債 - - - -
合計 5,958,454 6,297,260 - -
（注）１．平均利率については、期末借入金に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内 ２年超３年以内 ３年超４年以内 ４年超５年以内
（千円） （千円） （千円） （千円）
長期借入金 678,564 684,231 777,897 734,295
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100
分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
（累計期間） 第１四半期 第２四半期 第３四半期 当連結会計年度
売上高 （千円） 1,667,689 3,605,079 4,673,509 5,615,549
税金等調整前四半期（当期）
△247,959 △371,803 △580,048 △643,328
純損失（△） （千円）
親会社株主に帰属する四半期
（当期）純損失 △171,616 △264,728 △433,417 △544,538
（△） （千円）
１株当たり四半期（当期）純
△16.78 △25.89 △42.39 △53.26
損失（△） （円）
（会計期間） 第１四半期 第２四半期 第３四半期 第４四半期
１株当たり四半期純損失
△16.78 △9.11 △16.50 △10.87
（△） （円）
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２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2020年６月30日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
61,057 87,821
現金及び預金
※1 465,182 ※1 30,000
関係会社短期貸付金
7,952 8,377
前払費用
4,866 8,323
未収還付法人税等
51,467 26,411
未収消費税等
223,003
暗号資産 -
※1 68,589 ※1 80,522
その他
659,115 464,459
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
23,902 21,868
建物
3,849 2,567
車両運搬具
3,136 2,088
工具、器具及び備品
30,888 26,525
有形固定資産合計
投資その他の資産
12,687 35,203
投資有価証券
999,541 1,023,373
関係会社株式
1,672 126
長期前払費用
3,493
繰延税金資産 -
14,586 14,365
差入保証金
※1 30,000
関係会社長期貸付金 -
△ 14 △ 14
貸倒引当金
1,061,966 1,073,055
投資その他の資産合計
1,092,854 1,099,580
固定資産合計
1,751,970 1,564,040
資産合計
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(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2020年６月30日) (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
※1 20,583
関係会社短期借入金 -
8,360 8,560
未払金
16,657 30,531
未払費用
10,588 10,802
預り金
10,808 13,437
株主優待引当金
46,414 83,915
流動負債合計
46,414 83,915
負債合計
純資産の部
株主資本
381,530 381,530
資本金
資本剰余金
341,475 341,475
資本準備金
23,139 23,139
その他資本剰余金
364,614 364,614
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
1,049,015 812,474
繰越利益剰余金
1,049,015 812,474
利益剰余金合計
自己株式 △ 113,857 △ 113,882
1,681,302 1,444,736
株主資本合計
24,252 35,388
新株予約権
1,705,555 1,480,125
純資産合計
1,751,970 1,564,040
負債純資産合計
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②【損益計算書】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2019年７月１日 (自 2020年７月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
※1 487,600 ※1 120,000
営業収益
※２ 520,425 ※２ 501,884
営業費用
営業損失（△）
△ 32,825 △ 381,884
営業外収益
※1 1,152 ※1 835
受取利息
123,003
暗号資産評価益 -
518
受取保証料 -
6,870 52,800
助成金収入
1,295 1,149
その他
9,836 177,788
営業外収益合計
経常損失（△） △ 22,989 △ 204,095
特別損失
47,025 7,514
投資有価証券評価損
26,167
関係会社株式評価損 -
2,007
-
その他
49,032 33,681
特別損失合計
税引前当期純損失（△） △ 72,022 △ 237,776
7,711 710
法人税、住民税及び事業税
法人税等還付税額 - △ 5,438
3,379 3,493
法人税等調整額
11,090
法人税等合計 △ 1,235
当期純損失（△） △ 83,112 △ 236,541
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③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
(単位：千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本合
資本金 剰余金 自己株式
その他資本 資本剰余金 利益剰余金 計
資本準備金
剰余金 合計 合計
繰越利益剰
余金
当期首残高 381,530 341,475 23,139 364,614 1,208,813 1,208,813 △ 113,857 1,841,100
当期変動額
剰余金の配当
△ 76,685 △ 76,685 △ 76,685
当期純損失（△） △ 83,112 △ 83,112 △ 83,112
自己株式の取得 -
株主資本以外の項目の当期変動額
（純額）
当期変動額合計 - - - - △ 159,798 △ 159,798 - △ 159,798
当期末残高 381,530 341,475 23,139 364,614 1,049,015 1,049,015 △ 113,857 1,681,302
新株予約権 純資産合計
当期首残高
10,393 1,851,494
当期変動額
剰余金の配当 △ 76,685
当期純損失（△） △ 83,112
自己株式の取得
-
株主資本以外の項目の当期変動額
13,858 13,858
（純額）
当期変動額合計 13,858 △ 145,939
当期末残高
24,252 1,705,555
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当事業年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
(単位：千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本合
資本金 剰余金 自己株式
その他資本 資本剰余金 利益剰余金 計
資本準備金
剰余金 合計 合計
繰越利益剰
余金
当期首残高
381,530 341,475 23,139 364,614 1,049,015 1,049,015 △ 113,857 1,681,302
当期変動額
剰余金の配当 -
当期純損失（△） △ 236,541 △ 236,541 △ 236,541
自己株式の取得
△ 24 △ 24
株主資本以外の項目の当期変動額
（純額）
当期変動額合計 - - - - △ 236,541 △ 236,541 △ 24 △ 236,566
当期末残高
381,530 341,475 23,139 364,614 812,474 812,474 △ 113,882 1,444,736
新株予約権 純資産合計
当期首残高 24,252 1,705,555
当期変動額
剰余金の配当 -
当期純損失（△） △ 236,541
自己株式の取得 △ 24
株主資本以外の項目の当期変動額
11,136 11,136
（純額）
当期変動額合計 11,136 △ 225,429
当期末残高 35,388 1,480,125
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【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券(時価のないもの)
移動平均法による原価法を採用しております。
２．暗号資産の評価基準及び評価方法
活発な市場が存在するもの
期末日の市場価格等に基づく時価法によっております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に
取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～20年
車両運搬具 ６年
工具、器具及び備品 ５～10年
(2）長期前払費用
定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
差入保証金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、翌事業年度において発生すると見込まれる額を計上してお
ります。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
１．関係会社株式の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
関係会社株式 1,023,373千円
(注) 上記のうち、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの関係会社株式の帳簿価額は862,547千円であります。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
子会社株式は、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該株式の発行会社の財政状態の悪
化により実質価額が著しく低下したときは、相当の減額を行い、評価差額は当期の損失として処理を行いま
す。ただし、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合には、期末において相当の減額をしないこ
とも認められております。なお、子会社である株式会社ＫＩＣＨＩＲＩについては、実質価額が著しく低下
しているものの、将来の事業計画に基づいて実質価額の回復が十分可能であると判断し、当該子会社株式の
評価損は計上しておりません。
課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、各店舗の事業計画の基礎となる客数、客
単価、人件費率等であります。新型コロナウイルス感染症の影響については、収束時期等を正確に予測する
ことは困難な状況にありますが、ワクチン接種が進むことにより、国内については2022年２月末にかけて緩
やかに回復し収束に向かうと仮定しており、海外については2022年６月期の一定期間継続するものと仮定し
ております。
課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、入手可能な情報に基づいた最善の見積り
であると判断しております。一方で、将来の不確実性は高く、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化し
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た場合など仮定の見直しが必要となった場合には、翌事業年度において評価損が計上される可能性がありま
す。
２．非上場株式の評価
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）３．非上場株式の評価」に記載の内容と同一でありま
す。
（表示方法の変更）
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年３月31日)を当事業年度の年度末に
係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年
度に係る内容については記載しておりません。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する金銭債権・債務
前事業年度 当事業年度
（2020年６月30日） （2021年６月30日）
短期金銭債権 495,364千円 65,288千円
短期金銭債務 - 20,583
長期金銭債権 30,000 -
次の会社について金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。
前事業年度 当事業年度
（2020年６月30日） （2021年６月30日）
株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ 888,454千円 718,692千円
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
前事業年度 当事業年度
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
営業取引による取引高の総額
営業収益 487,600千円 120,000千円
営業取引以外の取引高の総額 1,151 834
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度８％、当事業年度９％、一般管理費に属する費用の
おおよその割合は前事業年度92％、当事業年度91％であります。
販売費及び一般管理費並びに営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
役員報酬 102,000 千円 102,000 千円
163,760 160,221
給料及び手当
37,320 38,734
地代家賃
6,902 5,510
減価償却費
10,808 11,973
株主優待引当金繰入額
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（有価証券関係）
１．その他有価証券
非上場株式（前事業年度12,687千円、当事業年度35,203千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが
極めて困難と認められることから、記載しておりません。
２．子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式（前事業年度の子会社株式999,541千円、当事業年度の子会社株式1,023,373千
円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2020年６月30日） （2021年６月30日）
繰延税金資産
減価償却超過額 607千円 674千円
未払費用 335 4,715
株主優待引当金 3,309 4,114
貸倒引当金 4 4
株式評価損 14,399 24,743
繰越欠損金 - 40,640
- 234
その他
繰延税金資産小計
18,656 75,126
△14,399 △75,019
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
評価性引当額小計 △14,399 △75,019
繰延税金資産合計 4,256 106
繰延税金負債
△763 △106
未収還付事業税
繰延税金負債合計 △763 △106
繰延税金資産の純額 3,493 -
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳
前事業年度（2020年６月30日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度（2021年６月30日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（重要な後発事象）
（自己株式の取得）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に記載の内容と同一であります。
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④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
減価償却
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期償却額 当期末残高
資産の種類 累計額
（千円） （千円） （千円） （千円） （千円）
（千円）
有形固定資産
建物 23,902 - - 2,033 21,868 15,301
車両運搬具 3,849 - - 1,281 2,567 4,595
工具、器具及び備品 3,136 355 - 1,402 2,088 14,094
有形固定資産計 30,888 355 - 4,718 26,525 33,990
【引当金の明細】
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
区分
（千円） （千円） （千円） （千円）
貸倒引当金 14 - 0 14
株主優待引当金 10,808 11,973 9,344 13,437
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 ７月１日から６月30日まで
定時株主総会 ９月中
基準日 ６月30日
剰余金の配当の基準日 ６月30日、12月31日
１単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
取扱場所 大阪市中央区北浜四丁目５番33号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部
株主名簿管理人 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社
取次所 －
買取手数料 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別段定める金額
電子公告により行う。ただし、事故やその他やむを得ない事由による電子
公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方
公告掲載方法 法で行う。
公告掲載URL
http://www.kichiri.com/
１．対象株主 毎年12月31日現在の株主名簿に記載された当社株式１単元
（100株）以上を保有されている株主
２．優待内容 当社の運営する店舗にてご利用いただけるご優待券
株主に対する特典
100株以上～500株未満 3,000円分×１枚
500株以上 3,000円分×３枚
３．送付時期 毎年２月～３月頃
（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得を
請求する権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当を受ける権利以外の権
利を有しておりません。
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第22期）（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）2020年９月28日近畿財務局長に提出
(２）内部統制報告書及びその添付書類
2020年９月28日近畿財務局長に提出
(３）四半期報告書及び確認書
（第23期第１四半期）（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）2020年11月13日近畿財務局長に提出
（第23期第２四半期）（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）2021年２月12日近畿財務局長に提出
（第23期第３四半期）（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）2021年５月14日近畿財務局長に提出
(４）臨時報告書
2020年10月２日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく
臨時報告書であります。
(５）自己株券買付状況報告書
報告期間（自 2021年８月11日 至 2021年８月31日）2021年９月３日近畿財務局長に提出
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年９月29日
株式会社きちりホールディングス
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
柴田 芳宏
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
谷間 薫
業務執行社員
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社きちりホールディングスの2020年７月１日から2021年６月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわ
ち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算
書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
会社きちりホールディングス及び連結子会社の2021年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度
の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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株式会社ＫＩＣＨＩＲＩにおける固定資産の評価
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 監査上の対応
注記事項（重要な会計上の見積り） に記載されていると 当監査法人は、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの固定資産の減
おり、会社グループは、当連結会計年度において、株式会 損について、主として以下の監査手続を実施した。
社ＫＩＣＨＩＲＩの固定資産に対して減損損失147,014千円 ・店舗別将来キャッシュ・フローの見積期間について、主
を計上した結果、固定資産を1,289,489千円（期末帳簿価 要な資産の経済的残存使用年数と比較した。
額）計上している。 ・店舗別将来キャッシュ・フローについて、取締役会に
会社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単 よって承認された事業計画との整合性を検討した。
位として主として店舗を基本単位としてグルーピングして ・経営者の見積りプロセスの有効性を評価するために、過
おり、減損の兆候がある店舗については帳簿価額と回収可 年度における予算と実績を比較した。
能価額を比較し、減損損失を認識すべきと判定する場合、 ・店舗別将来キャッシュ・フローの基礎となる主要な仮定
帳簿価額を回収可能価額まで減額することにより減損損失 の売上高、売上原価率及び人件費率等について、経営者
を計上している。また、回収可能価額は使用価値により測 と協議するとともに、過去実績との比較を実施した。
定しており、使用価値を算定する場合における割引前将来 ・新型コロナウイルス感染症の影響について経営者と議論
キャッシュ・フローは、各店舗の事業計画を基礎としてい し、収束時期や収束後の市場動向に関する経営者の仮定
る。 を評価した。
将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定
は、各店舗の事業計画の基礎となる売上高、売上原価率及
び人件費率等である。
上記の主要な仮定は不確実性を伴い、新型コロナウイル
ス感染症の収束時期を含め、経営者による判断を必要とす
ることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討
事項と判断した。
株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの繰延税金資産の回収可能性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 監査上の対応
注記事項（重要な会計上の見積り） に記載されていると 当監査法人は、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの繰延税金資産
おり、会社グループは、当連結会計年度末において株式会 の回収可能性を検討するにあたり、主として以下の監査手
社ＫＩＣＨＩＲＩの繰延税金資産を479,988千円計上してい 続を実施した。
る。 ・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業
繰延税金資産は、「繰延税金資産の回収可能性に関する 会計基準適用指針第26号）に基づく会社分類の判断につ
適用指針」（企業会計基準適用指針第26号）に定める会社 いて経営者と協議した。
分類に基づき、当連結会計年度末における将来減算一時差 ・将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の残高及びそ
異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の税金負担額を の解消見込年度のスケジューリングについて検討した。
軽減することができる範囲内で計上している。計上に当 ・将来の課税所得の見積りについて、取締役会によって承
たっては、事業計画に基づく一時差異等加減算前課税所得 認された事業計画との整合性を検討した。
の見積りを行っている。 ・経営者の見積りプロセスの有効性を評価するために、過
課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な 年度における予算と実績を比較した。
仮定は、各店舗の事業計画の基礎となる売上高、売上原価 ・事業計画の基礎となる主要な仮定の売上高、売上原価率
率及び人件費率等である。 及び人件費率等について、経営者と協議するとともに、
上記の主要な仮定は不確実性を伴い、新型コロナウイル 過去実績との比較を実施した。
ス感染症の収束時期を含め、経営者による判断を必要とす ・新型コロナウイルス感染症の影響について経営者と議論
ることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討 し、収束時期や収束後の市場動向に関する経営者の仮定
事項と判断した。 を評価した。
連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取
引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見
に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断
した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社きちりホールディン
グスの2021年６月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社きちりホールディングスが2021年６月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示
した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠
して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
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なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
る。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任
を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
いて報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま
す。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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有価証券報告書
独立監査人の監査報告書
2021年９月29日
株式会社きちりホールディングス
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
柴田 芳宏
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
谷間 薫
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社きちりホールディングスの2020年７月１日から2021年６月30日までの第23期事業年度の財務諸表、すなわ
ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を
行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
きちりホールディングスの2021年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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有価証券報告書
株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの株式の評価
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 監査上の対応
会社は、当事業年度末の貸借対照表において関係会社株 当監査法人は、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの株式の評価に
式を1,023,373千円計上しており、これには 注記事項（重要 ついて、主として以下の監査手続を実施した。
な会計上の見積り） に記載されているとおり、株式会社Ｋ ・株式の取得価額と実質価額を比較し、実質価額の著しい
ＩＣＨＩＲＩの株式862,547千円が含まれている。 低下の有無を検討した。
関係会社株式は、取得原価をもって貸借対照表価額とし ・将来の事業計画について、取締役会によって承認された
ているが、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実 事業計画との整合性を検討した。
質価額が著しく低下したときは、相当の減額を行い、評価 ・経営者の見積りプロセスの有効性を評価するために、過
差額は当期の損失として処理することとしている。ただ 年度における予算と実績を比較した。
し、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合に ・事業計画の基礎となる主要な仮定の売上高、売上原価率
は、期末において相当の減額をしないことも認められてお 及び人件費率等について、経営者と協議するとともに、
り、子会社である株式会社ＫＩＣＨＩＲＩについては、実 過去実績との比較を実施した。
質価額が著しく低下しているものの、将来の事業計画に基 ・新型コロナウイルス感染症の影響について経営者と議論
づいて実質価額の回復が十分可能であると判断し、当該子 し、収束時期や収束後の市場動向に関する経営者の仮定
会社株式の評価損は計上していない。 を評価した。
回復可能性の判断は、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの将来の
事業計画を基礎としており、その主要な仮定は、各店舗の
売上高、売上原価及び人件費率等である。
上記の主要な仮定は不確実性を伴い、新型コロナウイル
ス感染症の収束時期を含め、経営者による判断を必要とす
ることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討
事項と判断した。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
る場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
関連する注記事項の妥当性を評価する。
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株式会社きちりホールディングス(E03512)
有価証券報告書
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま
す。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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