株式会社ツルハホールディングス 四半期報告書 第60期第1四半期(令和3年5月16日－令和3年8月15日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第60期第1四半期(令和3年5月16日－令和3年8月15日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ツルハホールディングス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ツルハホールディングス(E03464)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年９月29日
【四半期会計期間】 第60期第１四半期（自 2021年５月16日 至 2021年８月15日）
【会社名】 株式会社ツルハホールディングス
【英訳名】 TSURUHA HOLDINGS INC.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 鶴羽 順
【本店の所在の場所】 札幌市東区北24条東20丁目１番21号
【電話番号】 (011)783-2755
【事務連絡者氏名】 執行役員管理本部長 村上 誠
【最寄りの連絡場所】 札幌市東区北24条東20丁目１番21号
【電話番号】 (011)783-2755
【事務連絡者氏名】 執行役員管理本部長 村上 誠
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第59期 第60期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第59期
累計期間 累計期間
自2020年５月16日 自2021年５月16日 自2020年５月16日
会計期間
至2020年８月15日 至2021年８月15日 至2021年５月15日
224,623 235,684 919,303
売上高 （百万円）
15,328 12,944 47,688
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四
9,137 7,536 26,283
（百万円）
半期（当期）純利益
四半期包括利益又は包括
14,554 9,330 29,518
（百万円）
利益
264,501 280,330 276,528
純資産額 （百万円）
527,280 538,617 537,027
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当
188.75 155.27 542.04
（円）
期）純利益金額
潜在株式調整後１株当た
187.84 154.77 539.89
り四半期（当期）純利益 （円）
金額
46.1 47.6 47.1
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２.「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の期首
から適用しており、当第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用し
た後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（1）業績の状況
当第１四半期連結累計期間（2021年５月16日～2021年８月15日）における経済情勢は、前期から引き続き新型コ
ロナウイルスの感染再拡大が断続的に発生し、各地で緊急事態宣言等が発出されるなど、依然として先行き不透明
な状況で推移いたしました。
ドラッグストア業界においては、競合他社の出店による展開地域の拡大が一層激化する中、企業の統合・再編へ
の動きもさらに強まっており、厳しい経営環境が続いております。
このような状況のもと、当社グループではカウンセリングを主体とした接客サービスの徹底を継続して行うとと
もに、コロナ禍を含む生活スタイルの変化に対応する戦略的施策に取り組んでまいりました。高齢化や競争激化に
伴う商圏縮小に対応すべく利便性の強化を図るため、精肉・青果、100円均一の導入をはじめとする既存店舗の改
装を推進したほか、スマートフォンアプリを活用したサービスの提供による顧客接点の拡大、店舗運営業務の効率
化を目的とした人員配置・顧客管理・在庫管理等の支援システムの展開等に取り組んでまいりました。プライベー
トブランドにおいては、商品開発・販売体制を強化し、当社グループの新たなプライベートブランド「くらしリズ
ム」「くらしリズムMEDICAL」への刷新と展開拡大を図りました。一方で、前期は感染予防関連商材の需要増、外
出自粛に伴う日用品・消耗品、食品等の需要増があり、当期はその反動減が見られました。
店舗展開につきましては、ドミナント戦略に基づく地域集中出店および既存店舗のスクラップアンドビルドを推
進したことにより、期首より29店舗の新規出店と19店舗の閉店を実施し、当期末のグループ店舗数は直営店で
2,430店舗となりました。
当社グループの出店・閉店の状況は次のとおり （単位：店舗）
前期末 第１四半期末 うち
出店 閉店 純増
店舗数 店舗数 調剤薬局
北海道 414 1 4 △3 411 103
東 北 533 10 2 8 541 107
関東甲信越 493 10 5 5 498 178
中部・関西 237 1 4 △3 234 123
中 国 315 5 - 5 320 100
四 国 212 2 1 1 213 60
九州・沖縄 216 - 3 △3 213 25
国内店舗計 2,420 29 19 10 2,430 696
上記のほか、海外店舗22店舗、ＦＣ加盟店舗４店舗を展開しております。
これらの結果、当第１四半期連結累計期間における業績は、売上高2,356億84百万円（前年同期比4.9%増）、
営業利益128億89百万円（同15.0%減）、経常利益129億44百万円（同15.6%減）、親会社株主に帰属する四半期
純利益75億36百万円（同17.5%減）となりました。
なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計
期間の期首から適用しております。このため、前年同期比較は基準の異なる算定方法に基づいた数値を用いて
おります。詳細については、「第４経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」を
ご参照ください。
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（2）財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べて15億90百万円増加し、5,386億17
百万円となりました。おもな要因は、新規出店に伴う有形固定資産取得等によるものであります。
負債合計は、前連結会計年度末に比べて22億12百万円減少し、2,582億86百万円となりました。おもな要因は、
未払法人税等の減少等によるものであります。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べて38億２百万円増加し、2,803億30百万円となりました。
以上の結果、自己資本比率は0.5ポイント増加し、47.6％となりました。
（3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
（4）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 152,000,000
計 152,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現 提出日現在発行数 上場金融商品取引所名又
種類 在発行数（株） （株） は登録認可金融商品取引 内容
（2021年８月15日） （2021年９月29日） 業協会名
東京証券取引所 単元株式数
49,423,768 49,423,768
普通株式
市場第一部 100株
49,423,768 49,423,768
計 － －
（注）１．「提出日現在発行数」欄には、2021年９月１日から、この四半期報告書提出日までの新株予約権の行使によ
り発行された株式数は含まれておりません。
２．提出日現在発行数のうち55,900株は、譲渡制限付株式報酬として、金銭報酬債権合計722百万円を出資の目
的とする現物出資により発行したものです。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
資本準備金
発行済株式総 発行済株式 資本金 資本準備金
資本金残高
増減額
年月日 数増減数 総数残高 増減額 残高
（百万円）
（株） （株） （百万円） （百万円）
（百万円）
2021年５月16日～
－ 49,423,768 － 11,251 － 44,534
2021年８月15日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2021年５月15日）に基づく株主名簿による記載をしてお
ります。
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①【発行済株式】
2021年５月15日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
886,600
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
48,521,600 485,216
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
15,568
単元未満株式 普通株式 － －
49,423,768
発行済株式総数 － －
485,216
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2021年５月15日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名又は 自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の住所 対する所有株式数
名称 式数（株） 式数（株） 計（株）
の割合（％）
(自己保有株式)
札幌市東区北24条東
886,600 886,600 1.79
㈱ツルハホール －
20丁目１－21
ディングス
886,600 886,600 1.79
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年５月16日から2021
年８月15日まで）および第１四半期連結累計期間（2021年５月16日から2021年８月15日まで）に係る四半期連結財務
諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年５月15日) (2021年８月15日)
資産の部
流動資産
116,531 112,689
現金及び預金
46,908 49,172
売掛金
127,476 127,541
商品
140 115
原材料及び貯蔵品
2 1
短期貸付金
18,722 16,834
その他
309,782 306,354
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
43,024 43,770
建物及び構築物（純額）
0 0
機械装置及び運搬具（純額）
12,462 12,981
工具、器具及び備品（純額）
13,548 14,002
土地
4,004 4,536
リース資産（純額）
4,010 4,758
建設仮勘定
77,050 80,049
有形固定資産合計
無形固定資産
38,597 37,518
のれん
1,016 1,077
ソフトウエア
105 105
電話加入権
681 1,166
その他
40,400 39,867
無形固定資産合計
投資その他の資産
37,409 38,963
投資有価証券
11 10
長期貸付金
6,166 6,322
繰延税金資産
61,509 62,159
差入保証金
4,762 4,947
その他
△ 65 △ 57
貸倒引当金
109,794 112,345
投資その他の資産合計
227,245 232,262
固定資産合計
537,027 538,617
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年５月15日) (2021年８月15日)
負債の部
流動負債
152,611 157,690
買掛金
7,200 7,200
１年内返済予定の長期借入金
19,722 17,239
未払金
492 490
リース債務
10,613 5,094
未払法人税等
5,613 3,241
賞与引当金
643 198
役員賞与引当金
6,421
契約負債 －
4,417 306
ポイント引当金
8,902 10,915
その他
210,216 208,798
流動負債合計
固定負債
26,675 24,875
長期借入金
4,370 5,119
リース債務
8,187 8,341
繰延税金負債
3,743 3,827
退職給付に係る負債
3,674 3,696
資産除去債務
3,632 3,627
その他
50,282 49,487
固定負債合計
260,498 258,286
負債合計
純資産の部
株主資本
11,251 11,251
資本金
29,303 29,303
資本剰余金
193,320 195,834
利益剰余金
△ 5,312 △ 5,312
自己株式
228,562 231,076
株主資本合計
その他の包括利益累計額
24,528 25,481
その他有価証券評価差額金
△ 170 △ 151
退職給付に係る調整累計額
24,358 25,329
その他の包括利益累計額合計
新株予約権 1,701 1,849
21,905 22,075
非支配株主持分
276,528 280,330
純資産合計
537,027 538,617
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年５月16日 (自 2021年５月16日
至 2020年８月15日) 至 2021年８月15日)
224,623 235,684
売上高
159,546 166,558
売上原価
65,076 69,126
売上総利益
49,913 56,237
販売費及び一般管理費
15,162 12,889
営業利益
営業外収益
31 32
受取利息
73 74
受取配当金
63 92
備品受贈益
55 57
受取賃貸料
150
受取補償金 －
14 33
受取保険金
103 131
その他
342 572
営業外収益合計
営業外費用
153 171
支払利息
13
中途解約違約金 －
239
休業店舗関連費用 －
10 106
その他
176 516
営業外費用合計
15,328 12,944
経常利益
特別利益
2 0
固定資産売却益
25
補助金収入 －
0
－
その他
2 27
特別利益合計
特別損失
16 6
固定資産除却損
16 6
特別損失合計
15,313 12,965
税金等調整前四半期純利益
5,333 4,624
法人税等
9,979 8,341
四半期純利益
842 804
非支配株主に帰属する四半期純利益
9,137 7,536
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年５月16日 (自 2021年５月16日
至 2020年８月15日) 至 2021年８月15日)
9,979 8,341
四半期純利益
その他の包括利益
4,547 968
その他有価証券評価差額金
26 19
退職給付に係る調整額
4,574 988
その他の包括利益合計
14,554 9,330
四半期包括利益
（内訳）
13,677 8,507
親会社株主に係る四半期包括利益
877 822
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時
点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりであります。
（１）子会社が運営するポイント制度に係る収益認識
当社の子会社が運営するポイント制度に基づき、顧客への商品販売に伴い付与するポイントについて、従来
は、付与したポイントの利用に備えるため、将来利用されると見込まれる額をポイント引当金として計上し、ポ
イント引当金繰入額を販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、付与したポイントを履行義務として
識別し、収益の計上を繰り延べる方法に変更しております。
（２）他社が運営するポイント制度に係る収益認識
他社が運営するポイント制度に基づき、顧客への商品販売に伴い付与するポイントについて、従来は、販売費
及び一般管理費として計上しておりましたが、取引価格から付与ポイント相当額を差し引いた金額で収益を認識
する方法に変更しております。
（３）代理人取引に係る収益認識
顧客への財またはサービスの提供における役割が代理人に該当する取引について、従来は、顧客から受け取る
対価の総額を収益として認識しておりましたが、当該対価の総額から他の当事者に支払う額を控除した純額で収
益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１
四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高が5,866百万円減少し、売上原価は4,560百万円減少し、販売費
及び一般管理費は1,373百万円減少し、営業利益、経常利益および税金等調整前四半期純利益はそれぞれ67百万
円増加しております。また、利益剰余金の期首残高は889百万円減少しております。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示してい
た「ポイント引当金」の一部を、当第１四半期連結会計期間より「契約負債」に含めて表示することといたしま
した。
なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方
法により組替えを行っておりません。さらに「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020
年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から
生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下、「時価算定会計基準」とい
う。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項および「金融商品に関する会
計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与
える影響はありません。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効
税率を使用する方法によっております。
なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。
（追加情報）
前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定につい
て重要な変更はありません。
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（四半期連結貸借対照表関係）
保証債務
連結子会社の㈱ツルハは一部の店舗の差入保証金（前連結会計年度173百万円、当第１四半期連結会計期間163
百万円）について、金融機関および貸主との間で代位預託契約を締結しており、当該契約に基づき、金融機関
は、貸主に対して差入保証金相当額（前連結会計年度173百万円、当第１四半期連結会計期間163百万円）を同社
に代わって預託しております。
また、下記の会社の借入に対して、次のとおり債務保証を行っております。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2021年５月15日） （2021年８月15日）
Tsuruha（Thailand）Co.,Ltd. 14百万円 －百万円
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、
次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年５月16日 （自 2021年５月16日
至 2020年８月15日） 至 2021年８月15日）
減価償却費 1,894百万円 2,215百万円
のれんの償却額 923 1,079
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2020年５月16日 至 2020年８月15日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2020年６月22日
普通株式 4,500 93.00 2020年５月15日 2020年７月21日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2021年５月16日 至 2021年８月15日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2021年６月22日
普通株式 4,052 83.50 2021年５月15日 2021年７月20日 利益剰余金
取締役会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、医薬品・化粧品等を中心とした物販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しており
ます。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第１四半期連結累計期間（自2021年５月16日至2021年８月15日）
金額（百万円）
商
医薬品 49,223
化粧品 35,095
雑貨 65,772
食品 56,245
品
その他 28,278
小計 234,615
手数料収入等 805
顧客との契約から生じる収益 235,420
その他の収益 264
外部顧客への売上高 235,684
（注）１．「その他」のおもな内容は、育児用品・健康食品・医療用具等であります。
２．「その他の収益」は、不動産賃貸収入等であります。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額および算定上の
基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年５月16日 （自 2021年５月16日
至 2020年８月15日） 至 2021年８月15日）
(1）１株当たり四半期純利益金額 188円75銭 155円27銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万
9,137 7,536
円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
9,137 7,536
利益金額（百万円）
普通株式の期中平均株式数（株） 48,409,879 48,537,138
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 187円84銭 154円77銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百
－ －
万円）
普通株式増加数（株） 234,867 156,993
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前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年５月16日 （自 2021年５月16日
至 2020年８月15日） 至 2021年８月15日）
2018年９月４日取締役会決議
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当 第９回新株予約権（新株予約
たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株 ― 権の数3,470個）
式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも 2020年９月１日取締役会決議
のの概要 第10回新株予約権（新株予約
権の数4,564個）
２【その他】
2021年６月22日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決定いたしました。
①配当金総額 4,052百万円
②１株当たり配当金 83円50銭
③効力発生日 2021年７月20日
（注） 2021年５月15日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年９月29日
株式会社ツルハホールディングス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
札幌事務所
指定有限責任社員
公認会計士
村松 啓輔 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
田辺 拓央 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ツルハ
ホールディングスの2021年５月16日から2022年５月15日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2021年５月16日
から2021年８月15日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年５月16日から2021年８月15日まで）に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ツルハホールディングス及び連結子会社の2021年８月15日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
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四半期報告書
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適
切 でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の
結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
して存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせ
る事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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