株式会社オウケイウェイヴ 有価証券報告書 第22期(令和2年7月1日－令和3年6月30日)

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                                                   株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
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    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2021年９月30日

    【事業年度】                     第22期(自       2020年７月１日         至   2021年６月30日)

    【会社名】                     株式会社オウケイウェイヴ

    【英訳名】                     OKWAVE,    Inc.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長        福田   道夫

    【本店の所在の場所】                     東京都港区虎ノ門四丁目１－２８

    【電話番号】                     03-6841-7672（代表）

    【事務連絡者氏名】                     取締役    野崎   正徳

    【最寄りの連絡場所】                     東京都港区虎ノ門四丁目１－２８

    【電話番号】                     03-6841-7672（代表）

    【事務連絡者氏名】                     取締役    野崎   正徳

    【縦覧に供する場所】                     株式会社名古屋証券取引所

                          (名古屋市中区栄三丁目８番20号)

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    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

     (1) 連結経営指標等
           回次           第18期        第19期        第20期        第21期        第22期

          決算年月           2017年６月        2018年６月        2019年６月        2020年６月        2021年６月

    売上高            (千円)      2,411,724        3,786,769        4,892,359        4,795,518        2,196,676

    経常利益又は経常損失
                (千円)       182,882       1,194,549         901,884       △ 996,949       △ 834,441
    （△）
    親会社株主に帰属する
    当期純利益又は
                (千円)       123,672       1,071,626         629,437      △ 2,952,254        4,051,252
    親会社株主に帰属する
    当期純損失（△）
    包括利益            (千円)       107,915       1,072,797         650,736      △ 3,029,083        4,048,583
    純資産額            (千円)      1,491,574        2,601,298        3,774,852        1,008,530        5,706,943

    総資産額            (千円)      1,850,967        3,221,819       12,668,910        5,671,462        9,541,032

    １株当たり純資産額            (円)       169.48        294.43        407.57        102.62        486.41

    １株当たり当期純利益
                 (円)        14.17       122.56        70.44      △ 323.55        371.52
    金額又は１株当たり
    当期純損失金額（△）
    潜在株式調整後１株
                 (円)        14.11       121.23        69.73         ―      222.13
    当たり当期純利益金額
    自己資本比率            (％)        80.0        80.2        29.2        17.2        59.8
    自己資本利益率            (％)         8.7       52.7        20.0      △ 126.3        121.2

    株価収益率            (倍)        35.79        25.99        28.32         ―       0.75

    営業活動による
                (千円)       152,844        926,255        82,375       864,939       △ 414,302
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                (千円)      △ 212,198       △ 250,139      △ 3,597,203       △ 1,895,206        9,373,795
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                (千円)       △ 5,741       101,937       3,629,689         255,278       △ 709,328
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                (千円)       799,481       1,578,700        1,658,322         883,966       9,153,731
    の期末残高
    従業員数
                         143        158        292        288        109
    (外、平均臨時            (人)
                         ( 69 )      ( 60 )      ( 102  )      ( 21 )      ( 13 )
    雇用者数)
     (注)１　売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２　第21期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期
         純損失であるため、記載しておりません。
       ３　第21期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため、記載しておりません。
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     (2) 提出会社の経営指標等
            回次             第18期       第19期       第20期       第21期       第22期

           決算年月             2017年６月       2018年６月       2019年６月       2020年６月       2021年６月

    売上高               (千円)     1,706,758       1,708,395       2,461,023       2,162,438       2,153,209

    経常利益               (千円)      201,117       62,553      499,781       320,036      1,166,817

    当期純利益又は
                    (千円)      147,276      △ 86,287      387,567     △ 2,389,272       4,912,252
    当期純損失(△)
    資本金               (千円)      984,017       996,368      1,267,726       1,395,718       1,733,835
    発行済株式総数                (株)     8,732,200       8,781,200       9,073,300       9,519,918      11,730,799

    純資産額               (千円)     1,523,159       1,454,680       2,391,631        177,254      5,730,880

    総資産額               (千円)     1,775,258       2,549,288       6,264,647       4,263,158       9,374,449

    １株当たり純資産額                (円)      173.19       165.17       260.78       16.44      488.46

    １株当たり配当額
                             ―      7.5       2.5       ―      30.0
    (うち１株当たり                (円)
                            ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)
    中間配当額)
    １株当たり当期純利益
    金額又は１株当たり                (円)       16.87      △ 9.87      43.37     △ 261.85       450.48
    当期純損失金額(△)
    潜在株式調整後１株
                    (円)       16.80        ―     42.93        ―     269.33
    当たり当期純利益金額
    自己資本比率                (％)       85.2       56.9       37.8       3.7      61.1
    自己資本利益率                (％)       10.2        ―      20.3        ―     166.3

    株価収益率                (倍)       30.06        ―     46.00        ―      0.62

    配当性向                (％)        ―       ―      5.8       ―      6.7

    従業員数
                            114       125       142       160       49
    (外、平均臨時                (人)
                            ( 13 )     ( 12 )     ( 16 )     ( 17 )     ( 12 )
    雇用者数)
    株主総利回り                (％)       92.2      580.5       364.5       85.3       57.8
    (比較指標：配当込みTOPIX)                (％)      ( 132.2   )    ( 145.0   )    ( 133.1   )    ( 137.2   )    ( 174.7   )
    最高株価                (円)        639      8,060       3,985       2,034        621
    最低株価                (円)        358       480      1,277        367       230
     (注) １  売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２   第19期及び第21期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株
         当たり当期純損失であるため記載しておりません。
       ３   第19期及び第21期の自己資本利益率及び株価収益率については当期純損失及び１株当たり当期純損失金額が
         計上されているため記載しておりません。
       ４   第19期の配当性向については、その他資本剰余金を配当原資としているため記載しておりません。
       ５　第19期の１株当たり配当額７円50銭には創業20周年記念配当５円を、第22期の１株当たり配当額30円には特
         別配当30円を、それぞれ含んでおります。
       ６　最高・最低株価は名古屋証券取引所セントレックスにおけるものです。
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    ２ 【沿革】
       年月                           事項

     1999年７月       当社設立

     2000年１月       「OKWebコミュニティ」（現在の「OKWAVE」）の提供開始
     2000年７月       FAQ/問い合わせ管理システム「OKBIZ.」の提供開始
     2000年11月       Q&Aサイト「OKWAVE」のデータベース貸出サービスの提供を開始
     2005年１月       ISMS(情報セキュリティマネジメントシステム)適合性評価制度(現ISO27001)の認証を取得
     2005年10月       現「OKBIZ.」がグッドデザイン賞を受賞
     2006年６月       名古屋証券取引所セントレックスに株式を上場
     2007年11月       米国子会社      OKWAVE    INC.（現OKWAVE        USA,   Corporation）設立
     2012年３月       ソーシャル型CRMソリューション現「OKBIZ.                    for  Community     Support」販売開始
     2013年４月       米国Davia,      Inc.のデジタルグリーティングカード事業を事業買収
     2013年５月       「OKWAVE     総合研究所」(現「オウケイウェイヴ総研」)を開設
     2014年11月       専門家が回答する現「OKWAVE              PROFESSIONAL.」の提供を開始
     2016年６月       医療情報サービスを提供する株式会社OKEIOSを子会社化
     2017年３月       不動産関連ソリューションを提供する株式会社OKGAIAを設立
            ブロックチェーン関連事業を行う海外子会社OKfinc                        LTD.を設立
     2017年10月
            ブロックチェーン開発を専門とするOK                  BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.BHD.を設立
     2018年５月
            米国のセキュリティ製品を開発販売するPalantir                       Technologies,       Inc.と資本業務提携
     2018年10月
            サンクスカードサービス「OKWAVE                GRATICA」の提供開始
     2018年12月
     2019年４月       暗号資産交換業者（みなし業者）の株式会社LastRootsを子会社化
     2019年11月       連結子会社である株式会社LastRootsが暗号資産交換業者として登録
            クラウド型ヘルプデスクツール「OKWAVE                   IBiSE」の提供開始
     2020年４月
     2020年４月       代表取締役社長に福田道夫が就任
     2021年６月
            ソリューション事業（一部除く）を株式会社PRAZNAに譲渡
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    ３ 【事業の内容】
    　当社グループは、2021年６月30日現在、連結子会社4社で構成されております。また、当連結会計年度より報告セグメ

    ントの区分を変更しております。
         主な会社名とセグメント                               事業内容
    ㈱オウケイウェイヴ
    　　ソリューション事業                      FAQ／お問合せ管理システム「OKBIZ.」の提供
    　　プラットフォーム事業                      Q&Aサイト「OKWAVE」のプラットフォームを活用したサービスの提供
    OKfinc    LTD.
    　　プラットフォーム事業                      ブロックチェーンベースのシステムの受託開発
    OK  BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.   BHD.
    　　プラットフォーム事業                      ブロックチェーンベースのシステムの受託開発
     関係会社の異動は、以下のとおりです。

     ①　  株式会社OKEIOSの当社が保有する株式の全部を売却したため、連結の範囲から除外しております。
     ②　  株式会社LastRootsの当社が保有する株式の全部を売却したため、連結の範囲から除外しております。
     ①　  Octave    Tech   Investment      S2  LLCを清算したため、連結の範囲から除外しております。
     　　　[事業系統図]

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    ４  【関係会社の状況】
                                            議決権の所有

                                    主要な事業
          名称            住所        資本金               （又は被所有）         関係内容
                                     の内容
                                             割合(％)
    (連結子会社)
    OKWAVE   USA,  Corporation
                  米国カリフォルニア州         2,100千米ドル      プラットフォーム事業             100.0    役員兼任あり
    （注）２
    株式会社OKGAIA                東京都港区         10,000千円     プラットフォーム事業             100.0    役員兼任あり
                    マレーシア国

    OKfinc   LTD.
                            860千米ドル      プラットフォーム事業             100.0    役員兼任あり
                    ラブアン島
                    マレーシア国
                                               100.0
    OK BLOCKCHAIN     CENTRE   SDN.  BHD.
                             4,700千RM     プラットフォーム事業                  役員兼任あり
                                              〔100.0〕
                    ジョホール州
     (注)　１　「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
     　　　２　特定子会社であります。
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    ５  【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
                                               2021年６月30日       現在
             セグメントの名称                            従業員数(人)
                                              （  ―）
    ソリューション事業                                         ―
                                              （  11 ）
    プラットフォーム事業                                         97
                                              （   2 ）
    全社(共通)                                         12
                                              （  13 ）
                合計                            109
     (注)   １   従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、アルバイト、派遣社員等を含む）は、年間の平均人
         員を（     ）外数で記載しております。
       ２   全社(共通)として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門等に所属してい
         るものであります。
       ３   使用人数が前連結会計年度末と比べて179名減少しておりますが、その主な理由は株式譲渡及び株式会社
         LastRootsを連結対象から除外したことによるものです。
     (2) 提出会社の状況

                                               2021年６月30日       現在
       従業員数(人)             平均年齢(才)             平均勤続年数            平均年間給与(円)
            49  （ 12 ）            37.6           7 年 4 ヶ月           6,315,685
             セグメントの名称                            従業員数(人)

                                              （  ―）
    ソリューション事業                                         ―
                                              （  10 ）
    プラットフォーム事業                                         43
                                              （   2 ）
    全社(共通)                                         6
                                              （  12 ）
                合計                             49
     (注)   １   従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、アルバイト、派遣社員等を含む。）は、年間の平均
         人員を（      ）外数で記載しております。
       ２   平均年間給与は、基準外賃金を含んでおります。
       ３   全社(共通)として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門等に所属してい
         るものであります。
       ４   使用人数が前事業年度末と比べて111名減少しておりますが、その主な理由は株式譲渡によるものです。
     (3) 労働組合の状況

       労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
    （１）会社の経営の基本方針

      「Oshiete（教えて）」と「Kotaeru（答える）」という気持ちを、波（WAVE）のように広げることで、世界中のあ
     らゆる問題を解決へつなげていくことを目指し、当社は、「互い助け合いの場の創造を通して、物心両面の幸福を実
     現し、世界の発展に寄与する」を理念に掲げております。
     　Q&Aの力により困っている人と回答力のある人をマッチングするQ&Aサイト「OKWAVE」、「ありがとう」をカタチに
     して感謝の気持ちを伝え合う場を提供人とのつながりを深め、ビジネスをスムーズにする「OKWAVE                                              GRATICA」、Q&Aビ
     ジネスで培った認証技術を活用して成長著しいアジア市場に提供するBlockChain                                      Platform「Thor's         Hammer」を発展
     させシナジーを生み出すことで、より多くのユーザーを獲得し、企業価値を高めてまいります。
    （２）目標とする経営指標

      当社は収益性及び成長性の観点から売上高・営業利益・企業向けサービスの導入数・サイトの月間利用者数
     （UU）・ページビュー（PV）数・Q&A数を重要な経営指標としております。また、ユーザー満足率の観点から「ありが
     とう数」を重視しております。
    （３）中長期的な会社の経営戦略

      当社は、社会課題の増加と個人的な苦悩度合いの深刻化を背景に、中長期的にお互いが助け合う社会への構造変化
     を促すため人が人を支える仕組みを提供し、ネットを活用して悩みを解決し社会に貢献することが当社の重要な役割
     であると考えております。そのため、感謝の見える化の実現に向けQ＆Aサービス「OKWAVE」においてはQ&Aプラット
     フォームの法人顧客の拡大及び               回答者の拡大を目指します。SOCIAL                 CARDサービス「OKWAVE           GRATICA」においては法
     人顧客基盤の強化に向け、利用機会の拡大及び利便性の向上に努めます。
    （４）会社の対処すべき課題

      当社グループの事業は基本的にインターネットを介したサービスであり、同業界においては様々なプレイヤーや新
     しいテクノロジーが常に創出され続けています。そういった外部環境や市場変化に対応できるサービスや体制作りが
     当社事業における基本的な経営課題になると考えております。
      また、2019年後半から続いております新型コロナウイルス感染症への対応に関しては、ステークホルダーや従業員
     の安全衛生に配慮しながら刻々と変化する状況に迅速かつ適切に対処してまいります。
      このような状況の中、当社グループが対処すべき特に重要な課題は、以下のとおりであります。
      ①　コーポレートガバナンスの改善・強化

        当社グループは、2022年６月期から開始する３か年計画における成長戦略を支えるための経営基盤を強化・安
       定化していくため、取締役会及びそのサポート機能の強化に加え、経営幹部の教育や研修を通じリスク管理やコ
       ンプライアンスへの意識向上、コンプライアンス徹底のためのチェック機能の強化に取り組んでまいります。
      ②　営業損益及び営業キャッシュフロー向上

        顧客データの分析により事業の成長性を見極め、確実性が高い分野へリソースを優先的に配分すること、及び
       管理コストを圧縮し合理的な組織への改革を行い、営業損益及び営業キャッシュフローの向上に取り組んでまい
       ります。
    ２  【事業等のリスク】

      当社グループのMISSION（企業理念）は互い助け合いの場の創造を通して、物心両面の幸福を実現し、世界の発展に
     寄与することであります。
     　現在、当社グループでは企業理念の実現に向けて、創業以来運営しているQ＆Aサービスの提供のほか、HR分野を対
     象としたソーシャルカードサービス、ブロックチェーン開発受託等を展開しております。このような事業の発展によ
     る収益構造や外部環境の変化を見据え、事業のリスクに対して適切かつ迅速に対処できる環境を整えるため、リスク
     管理についても組織的に取り組んでおります。
     　具体的には、月に１度開催される各事業責任者が参加するリスクマネジメント委員会において、主に経営管理本部
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     長が中心となり、事業活動に悪影響を与える可能性のある事項（リスク）の洗い出し、リスクを低減させるための対
     策、リスクが顕在化した場合の対処法を検討しております。その検討の結果、重要性が認められると委員会が判断し
     た 場合には、当該事項を取締役会及び監査役会に報告し、対応の検討を進めます。
     　下記に示しておりますリスクは有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、当事業
     年度末日（2021年６月30日）において投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性がある主要なリスクであると当社が
     判断しているものであり、全てが網羅されているとは限りません。記載されたリスク以外のリスクが顕在化すること
     で、それらが当社事業に悪影響を与える可能性があります。
     (1)  事業に関するリスク

       ①　Q＆Aサイトの運営に関するリスク
        ａ．レピュテーションの低下
          当社グループが運営するQ&Aサイト「OKWAVE」に提供される質問・回答、商品、サービスに関する評価情報
         等は、全て利用者から提供される情報であり、利用者に質問・回答を強制することはできません。加えて、
         他のWebサイトと同様、Q&Aサイトには有用で好意的な回答だけでなく、誤った内容や誹謗中傷等の悪意的な
         内容の回答、第三者の著作権やプライバシー権等の権利を侵害する内容の回答も寄せられる可能性がありま
         す。当該リスクの発生可能性、発生時期は予測不能であり想定しておりませんが、何らかの原因により利用
         者から質問・回答等が提供されない状況が続いた場合や、誤った内容や誹謗中傷等の悪意的な内容の回答、
         第三者の著作権やプライバシー権等の権利を侵害する内容の回答が続いた場合、サイトの利用価値が薄れ、
         利用者からの信頼を失い当社グループの経営に悪影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、健全で質の高いサイト運営を実現させるため、参加度合に
         応じたOK-チップの付与等、参加意欲の醸成を図っております。
        ｂ．競合の発生と競争激化
          企業向けサービスの提供においては、Q&Aコミュニティの運営ノウハウやシステムを各クライアント企業
         へ、特にカスタマーリレーションを目的として提供することで収入を得ております。今後の市場の動向や競
         合他社との価格競争等によっては当社グループの業績に影響をもたらす可能性があります。当該リスクの発
         生可能性、時期については当社グループの提供するシステムやマーケティング戦略が競合他社と比較して劣
         る場合には常態的に存在するものと考えております。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、Q&Aサイトを長年運営してきたノウハウにより他社との差別
         化に取り組んでいるほか、競合他社の動向を注視し、適切な販売価格の設定に取り組んでおります。さら
         に、新規事業領域の拡大に向けた新製品の開発、マーケティングの実施に取り組んでおります。
       ②　ブロックチェーンソリューションプロバイダーに関するリスク
        ａ．ブロックチェーン技術の進化、多様化
          当事業では、ブロックチェーン・ベースのシステムの受託開発を行っております。ブロックチェーンは、
         セキュリティやマイニングの面で画期的な技術ですが、何らかの技術革新が起こり、ブロックチェーンが汎
         用的に開発可能なシステムとなる可能性があります。当該リスクの発生可能性、時期については予測不能で
         あり想定しておりませんが、発生した場合には当社グループが保っていた優位性がなくなり、当社グループ
         の業績に影響をもたらす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、システム開発会社をマレーシアに有する強みを生かし、利
         便性が高く安全かつ柔軟な機能開発により、顧客満足度の高いシステムの開発、提供を行うことで優位性を
         保ち、同時に国内と連携したマーケティング活動を実施することで顧客の確保に努めております。
        ｂ．競合の発生と競争激化
          ブロックチェーン技術を利用したサービスの提供においては、当社独自のブロックチェーンプラット
         フォーム「Thor’s         Hammer」を主に東南アジアの市場を中心に提供することで収入を得ております。今後東
         南アジア市場の動向や競合他社との価格競争等によっては当社グループの業績に影響をもたらす可能性があ
         ります。当該リスクの発生可能性、時期については当社グループの提供するシステムやマーケティング戦略
         が競合他社と比較して劣る場合には常態的に存在するものと考えております。また、同サービスは直近の事
         業年度における当社グループの収益基盤であり、当該リスクが顕在化した場合には当社グループの業績に与
         える影響が大きいと認識しております。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、独自のブロックチェーン技術により他社との差別化に取り
         組んでいるほか、競合他社の動向を注視し、適切な販売価格の設定に取り組んでおります。さらに、新規事
         業領域の拡大に向けた新製品の開発、マーケティングの実施に取り組んでおります。
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       ③　新規事業に関するリスク
        ａ．投資の回収遅延、回収不能
          当社グループでは、収益基盤をさらに拡大するために、今後も新規事業への取り組みを進めていく可能性
         がありますが、事業環境の変化等により、新規事業が当社グループの目論見どおりに推移しない場合があり
         ます。このようなリスクの発生可能性、時期については新規事業への取り組みの際には必ず発生するものと
         考えております。新規事業への投資に対し十分な回収を行うことができなかった場合には、当社グループの
         業績に影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、新規事業への参入の際には市場環境、参入障壁に関して事
         前に綿密な情報収集を行い、外部からの意見も取り入れながら当社グループの利益計画を検討することで、
         新規事業が想定通り推移しなかった場合の撤退基準や対応策を定めたうえで取り組みを開始します。
     (2)  企業運営に関するリスク

       ①　資金調達に関するリスク
        ａ．株式の希薄化に関するリスク
          当社は、会社法第236条、第238条、第239条及び第240条の規定に基づき、新株予約権を付与しています。
         また、今後も新株予約権を発行、付与する可能性があります。現在付与している新株予約権及び今後付与さ
         れる新株予約権が行使された場合、１株当たりの株式価値が希薄化する可能性があります。2021年６月30日
         現在、第三者割当により発行した新株予約権の行使により今後増加する可能性のある株式数は7,334,069株で
         あり、発行済株式総数11,730,799株に対して、62.5％に相当します。この新株予約権の権利行使について
         は、当社と新株予約権付与対象者との間で締結した契約書に基づき、権利行使可能な期間及び行使可能株数
         等の条件を定めています。
          当社では当該リスクへの対策として、新株予約権の行使により得た資金を事業運営に的確に投資し収益性
         を高めていくことで希薄化を上回る株式価値の上昇に取り組んでおります。
        ｂ．第３回新株予約権付社債の償還義務
          当社は、2020年５月29日開催の取締役会において、CVI                           Investments,       Inc.（以下「割当先」といいま
         す。）の保有する第２回新株予約権付社債及びこれと同時に当該割当先に対して発行した第16回新株予約権
         の買入消却並びに割当先に対する第３回新株予約権付社債、第19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行
         を決議いたしましたが、第３回新株予約権付社債に係る割当先との間の買取契約においては、各転換価額修
         正日において、修正後の転換価額が下限転換価額以下となる場合、当社は、原則として、第３回新株予約権
         付社債の総額の35分の１に相当する額又は残存する第３回新株予約権付社債の総額のうちいずれか低い額に
         係る部分を、各社債の金額100円につき111円で償還しなければならないことが定められています。したがっ
         て、第３回新株予約権付社債の各転換価額修正日において、修正後の転換価額が下限転換価額以下となり、
         かつ、当社が償還のための資金を適時に調達できない場合には、割当先との間でリファイナンスの協議及び
         交渉を行う必要が生じる可能性がありますが、かかる協議及び交渉の結果次第では、割当先にとって、より
         有利な条件でのリファイナンスを実施せざるを得ず、株式価値が希薄化する可能性があります。また、かか
         る協議及び交渉が不調に終わった場合、当社が償還義務を履行することができず、当社に買取契約上の債務
         不履行責任が発生すること等により、当社グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がありま
         す。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、償還の条件である下限転換価額以下とならないよう株価対
         策を実施し、万が一償還義務が発生した場合に備え財務基盤の安定化に努めております。
       ②　企業結合、買収に関するリスク
        ａ．企業買収、業務提携における投資の回収遅延、回収不能
          当社は、リソースの強化及び収益獲得機会の拡大を目的に企業買収や業務提携を実施しております。買収
         後に不測の債務などが発生した場合や業績が悪化する場合があります。このようなリスクは企業買収や業務
         提携を開始する際に常時発生すると考えておりますが、買収時に想定した当社事業との相乗効果が十分に得
         られず、当社グループの業績、または財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、対象となる企業については十分な審査によるリスクの把握
         に努めているほか、当社独自の利益計画を策定し、買収後の事業運営状況に関して管理、調整を行っており
         ます。
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       ③　法的リスク
        ａ．訴訟の提起
          当連結会計年度において、当社グループに重要な影響を及ぼす訴訟等は提起されていません。しかしなが
         ら、当社グループでは多岐にわたる事業展開をしており、様々な訴訟等を受ける可能性があり、その内容に
         よっ  ては当社グループの信用状況や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、事業に関連する各種法令、規制を遵守するとともに、知的
         財産権の適切な管理、契約内容の明確化、相手方との協議の実施により紛争の発生を未然に防ぐよう努めて
         おります。また、経営管理部を中心に関連会社の法務担当及び顧問弁護士等と連携し、体制の強化に努めて
         おります。
        ｂ．法的規制
          当社グループの事業は「特定電気通信役務提供者の損害賠償責任の制限及び発信者情報の開示に関する法
         律（プロバイダー責任制限法）」、「不正アクセス行為の禁止等に関する法律」、「特定商取引に関する法
         律」等の制約を受けますため、今後、法的規制の変更等により新たな対応を余儀なくさる場合があります。
         このようなリスクが発生するのは各省庁等における現行の法解釈に何らかの変化が生じた場合、または、新
         たにインターネット関連業者を対象とした法的規制等が制定された場合と考えております。当社グループの
         業務が制約を受け想定通りに事業運営が進まなくなる等、当社グループの業績、及び今後の事業展開に影響
         を与える可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、遵法精神のもと各法に従って業務を遂行しております。ま
         た、経営管理部を中心に関連会社の法務担当及び顧問弁護士等と連携し、体制の強化に努めております。
       ④　情報セキュリティに関するリスク
        ａ．システムトラブル
          システム障害、外部からの不正アクセス当社グループの事業はインターネットを中心にした通信ネット
         ワークに依存しております。そのため、ウイルスの侵入、自然災害、長期的な大規模停電、事故等により
         ネットワークが切断される場合や、事業所の損壊やその他の理由により業務継続が困難になる場合があり、
         Webサイト運営に支障が生じ、当社グループの経営に大きな影響を与える可能性があります。また、外部から
         の不正アクセスやウイルスの攻撃等による犯罪、職員の過失等によりデータの書き換え、データの消去や不
         正流出の恐れがあります。これらの障害や不正の発生可能性、時期は予測不可能であるため想定しておりま
         せんが、発生した際には当社グループに直接損害が生じるほか、当社グループシステムへの信頼が低下し当
         社グループの事業、業績並びに企業としての社会的信頼に影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、安定的な運用のためのシステム強化、セキュリティ強化、
         負荷分散、ディザスタ・リカバリー（災害時におけるシステム障害からの復旧、修復体制）等、通信環境安
         定化に努めております。
        ｂ．情報漏洩
          不正アクセス者等からの侵入や委託先管理不備により、当社グループが保有する利用者等の個人情報、特
         定個人情報及び顧客企業に関する情報が外部に漏洩し、不正使用される可能性があります。これらの事態の
         発生可能性、時期はは予測不可能であるため想定しておりませんが、このような事態が起こった場合には、
         当社グループへの損害賠償請求や当社情報セキュリティマネジメントに対する信用の失墜により、当社グ
         ループの事業推進及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、当社グループが保有する利用者等の個人情報、特定個人情
         報及び顧客企業に関する情報の取り扱いについては、ISO27001を取得し、厳重に社内管理並びに委託先管理
         を行っております。また、不正使用等に備え、当社は個人情報漏洩に対応する保険に加入しておりますが、
         全ての損失が完全に補填されるとは限りません。
       ⑤　人材の確保に関するリスク
        ａ．人材獲得競争の激化
          今後、人材獲得の激化による既存社員の流出や新たな人材の確保ができない場合があります。また、主に
         ブロックチェーン開発に関しては限られた技術者のみが開発できる技術ですが、開発者の流出や新たな人員
         が確保できない場合があります。このようなリスクは当社の職場環境、待遇が競合他社に比較して劣る場合
         には常態的に発生すると考えておりますが、発生した場合には十分なリソースの確保ができず当社グループ
         の業績に影響を与える可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、従業員の成長とやりがいの充足のため、定期的に新規事業
         創出の機会を与えております。また、働き甲斐のある職場環境の醸成にむけ執行役員CHROを中心として成長
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         性のある組織環境を従業員同士で対話を通じて検討するなどの機会を設けて整えております。
     (3)  自然災害、感染症に関するリスク

       ①　激甚災害に関するリスク
        ａ．保有資産の損傷、システムや社員への被害による経済活動、事業活動の停滞
          自然災害が多く発生している昨今において大地震、水害、気候変動に伴うその他の自然災害により当社グ
         ループの事業運営が停滞し、開発や販売活動に支障をきたした場合、当社グループの業績に影響を与える影
         響があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、緊急対策室を中心にBCP（事業継続計画）の策定、強化を
         行っております。またBCP訓練を定期的に実施し、緊急時の対応に関する社員教育を行っております。データ
         に関してはディザスタ・リカバリー（災害時におけるシステム障害からの復旧、修復体制）等の対策を行っ
         ております。
       ②　感染症の流行に関するリスク

        ａ．新型コロナウィルスの感染拡大
          中国・湖北省武漢において初めて確認された新型コロナウィルスによる呼吸器疾患の最近の流行を含む広
         範な感染症の流行により、当社グループの事業に悪影響を及ぼす可能性があります。本日時点において、新
         型コロナウィルスの感染拡大に伴う業績及び財政状態に及ぼす影響は認識していないものの、新型コロナ
         ウィルスによる呼吸器疾患を始めとした感染症の流行による影響は、広範かつ予測が困難であり、問題が長
         期化した場合には当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
          当社グループでは当該リスクへの対策として、リモートワーク、外出自粛といった外部環境の変化のなか
         で求められるサービスの提供を進めております。加えて、業務執行体制、販売体制においても従前と同様の
         対応をリモートにて行えるよう措置を講じております。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
    (1)経営成績等の状況の概要
      当連結会計年度における当社グループの経営成績、財政状態及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりで
     あります。
     ①経営成績の状況
        当連結会計年度（2020年７月１日～2021年６月30日）において、当社の売上の多くは国内法人向けのサービスで
      あり、それらの契約はサブスクリプションの形態であることから、変動要因が少ないビジネスモデルであります。
      しかしながら前期より続いております新型コロナウィルス感染症の拡大懸念による影響から、主に新規の案件獲得
      が、前期比で減少しております。加えて、継続的に進めてまいりました不採算子会社の売却や開発受託案件の減少
      により、売上高については大幅に減収となりました。
      　利益面におきましては、グループ会社を売却したこと及び販売費および一般管理費の抑制により、損失幅を縮小
      し利益率を改善してまいりました。
      　さらに、保有するテクニカルライセンスの減損損失を計上しましたが、ソリューション事業（一部除く）の譲渡
      益を計上したことにより、親会社株主に帰属する当期純利益が大幅に増加する結果となりました。 
                                        前連結会計年度比

                            当連結会計年度
                              (千円)
                                     増減額(千円)        増減率(％)
            　売上高                   2,196,676       △2,598,841         △54.2
            　営業損失                   △516,614         409,999         －
            　経常損失                   △834,441         162,507         －
             親会社株主に帰属する
                                4,051,252        7,003,507          －
             当期純利益
      （事業別の概況）

       セグメント別の状況は以下のとおりであります。
       　なお、当連結会計年度より「第５　経理の状況　１　連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）　セグメ
       ント情報」の「１．報告セグメントの概要（２）報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、報告
       セグメントを変更しております。このセグメント変更に伴い、以下の前期比較については、前期の数値を変更後
       の新セグメントに組み替えて表示しております。
               旧セグメント                           新セグメント

              OKWAVE.JP（Q&Aサイト）、GRATICA
    ソリューション事業
                                          GRATICA
              法人向けFAQ関連サービス
                                ソリューション事業
                                          法人向けFAQ関連サービス
    インバウンド・
              24時間多言語コンタクトセンター
    ソリューション事業
                                          OKWAVE.JP（Q&Aサイト）
                                プラットフォーム事業
              ブロックチェーン関連開発
                                          ブロックチェーン関連開発
    フィンテック事業
              金融商品等の販売等
      ＜ソリューション事業＞
       　前期からセグメントの名称は変更されていないものの、Q&Aサイト「OKWAVE」が抜け、主に法人向けのFAQに関
       連するサービスや「OKWAVE             GRATICA」の収益が含まれます。
       　既存の顧客からの追加受注が順調に伸長したものの、新型コロナウイルス感染症拡大への警戒感が長引き、企
       業における投資控えの影響を受けたことにより、新規顧客開拓が前期比で減少し、減収となりました。利益面に
       ついても、今度のさらなる成長を見据えて体制強化を図っていること等から固定費が増加し、減益となりまし
       た。この結果、売上高は2,131,788千円（前年同期比15,389千円減）、セグメント利益は910,807千円（前年同期
       比72,812千円減）となりました。
      ＜プラットフォーム事業＞

        当期より新設した同セグメントには、Q&Aサイト「OKWAVE」やグループ会社などの事業を含みます。
       　「OKWAVE」における広告収入により売上には貢献したものの、収益性向上のため事業の再構築を進めている過
       程であり、また、グループ会社での開発受託案件は前期比で大幅に減少したことから、売上は64,887千円（前年
       同期比2,583,452千円減）、セグメント損失は583,546千円（前年同期比28,754千円減）となりました。
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       　同事業においてはQ&Aサイト「OKWAVE」を中心に、新たなプラットフォームへと進化させるべく事業を再構築中
       であります。「OKWAVE」については、プラットフォーム事業の売上高にはならないものの、一部サービス連携に
       よ りソリューション事業に対し収益貢献しております。
     ②財政状態の状況

     (資産)
       当連結会計年度における資産残高は、主に減損により「テクニカルライセンス」が減少したものの、ソリュー
      ション事業（一部除く）の譲渡により「現金及び預金」が増加したことにより9,541,032千円（前連結会計年度末比
      3,869,569千円増加）となりました。
     (負債)
       当連結会計年度における負債残高は、主に「転換社債型新株予約権付社債」が償還及び転換されたこと、ならび
      に、「短期借入金」を返済したことにより3,834,088千円（前連結会計年度末比828,843千円減少）となりました。
     (純資産)
       当連結会計年度における純資産は、主に「利益剰余金」の増加により5,706,943千円（前連結会計年度末比
      4,698,412千円増加）となりました。
     ③キャッシュ・フローの状況

       当連結会計年度における現金及び現金同等物は、前連結会計年度と比べ8,269,765千円増加し、9,153,731千円と
      なりました。また、各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
      (営業活動によるキャッシュ・フロー)
       当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益ではあるものの、主に
      事業譲渡益、投資有価証券売却益により、414,302千円の支出となりました。
      (投資活動によるキャッシュ・フロー)
       当連結会計年度における投資活動によるキャッシュ・フローは、主に事業譲渡、投資有価証券の売却により、
      9,373,795千円の収入となりました。
      (財務活動によるキャッシュ・フロー)
       当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、主に転換社債型新株予約権付社債の買入償還に
      より、709,328千円の支出となりました。
      (参考)　キャッシュ・フロー関連指標の推移

                    2017年６月期        2018年６月期        2019年６月期        2020年６月期        2021年６月期
     自己資本比率                   80.0        80.2        29.2        17.2        59.8

     時価ベースの自己資本比率                   239.2        868.1        142.9        77.0        34.2

     キャッシュ・フロー対有利子
                         0.2        0.1       38.9        3.5        ―
     負債比率
     インタレスト・カバレッジ・


                        227.2       1,270.1         20.4       169.5         ―
     レシオ
      自己資本比率：自己資本／総資産


      時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
      キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／営業活動によるキャッシュ・フロー
      インタレスト・カバレッジ・レシオ：営業活動によるキャッシュ・フロー／利払い
      （注１）いずれも連結ベースの財務数値により計算しています。
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      （注２）株式時価総額は自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しています。
      （注３）2021年6月期のキャッシュ・フロー対有利子負債比率及びインタレスト・カバレッジ・レシオについては、
          営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスであるため表示しておりません。
     ④生産、受注及び販売の状況

      a.生産実績
       当社グループは、生産に該当する事項がないため記載を省略しております。
      b.受注状況

       当社グループは、受注から納品までが短期間のため記載を省略しております。
      c.販売実績

       当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                    当連結会計年度
                                  (自    2020年７月１日
               セグメントの名称                                  前年同期比(％)
                                  至   2021年６月30日       )
       ソリューション事業(千円)                                   2,131,788            △0.7
       プラットフォーム事業（千円）                                     64,887          △97.5

                合計(千円)                          2,196,676           △54.2

       (注)   １　セグメント間取引については、相殺消去しております。
         ２　主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
               相手先
                        金額(千円)         割合(％)        金額(千円)         割合(％)
           Xinhua    Mobile
                         1,077,400           22.5          ―         ―
           Limited
         ３　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
    (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

     　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
     なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
     ①重要な会計方針及び見積り
       当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
      おります。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に
      影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に
      判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。
       連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の                      見積  り及び仮定のうち、重要なものは「第５　経理の状況　１　
      連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の                                見積  り）に記載しております。
     ②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

     (売上高の状況)
     　ソリューション事業においては、新型コロナウイルス感染症拡大による先行き不透明感から新規案件獲得数が減少
     したものの、既存顧客からの追加受注については順調に進捗し、前期比で微減となりました。プラットフォーム事業
     においては、開発受託案件が減少しました。以上のことから、売上高は2,196,676千円（前年同期比2,598,841千円
     減）となりました。
     (営業利益の状況)
     　期初より重点的に開発案件に係る原価構造の改善、業務効率の改善、外注費や広告宣伝費等の適正な運用を継続し
     て進めました。並行して、前期より行ってまいりました不採算子会社の売却、清算を行い、利益率の改善に努めまし
     た。これらのことから、営業損失は516,614千円（前年同期比409,999千円増）となりました。
     (親会社株主に帰属する当期純利益の状況)
     　投資有価証券の売却益、ソリューション事業（一部除く）の譲渡益を特別利益として計上しました。また、テクニ
     カルライセンスや本社資産の減損損失を特別損失として計上しました。これらのことから、親会社株主に帰属する当
     期純利益は4,051,252千円（前連結会計年度比7,003,507千円増）となりました。
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     (資本の財源及び資金の流動性についての分析)
     　当社グループの運転資金需要のうち主なものは、人件費を中心とした売上原価や販売費及び一般管理費でありま
     す。また、継続的なソフトウェアの開発、事業拡大のための株式や事業の取得に関する投資を目的とした資金需要が
     あります。
     　当該資金につきましては、内部留保による手元資金のほか、営業活動によるキャッシュ・フロー及び金融機関から
     の借入、株式発行による収入を基本としております。
     (キャッシュ・フローの分析)
     　キャッシュ・フローの分析については、「第２                        事業の状況      ３  経営者による財政状態、経営成績及びキャッ
     シュ・フローの状況の分析             (1)経営成績等の状況の概要             ③キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
     (経営成績に重要な影響を与える要因について)
     　経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２                           事業の状況      ２  事業等のリスク」をご参照ください。
     (経営者の問題認識と今後の方針について)
     　経営者の問題認識と今後の方針については、「第２                         事業の状況      １  経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」
     をご参照ください。
    ４  【経営上の重要な契約等】

    （１）業務提携契約について
       当連結会計年度において、Palantir                 Technologies       Inc.と締結している以下の業務提携契約は解約いたしまし
      た。
    契約会社名        相手先の名称       所在地        契約締結日         契約期間         契約内容
                                              同社が開発するビッグデー
                                              タ分析製品等を主要なアジ
                                              ア各国の仮想通貨取引所に
                   100  Hamilton
                                              対して販売する権利を当社
            Palantir
                   Avenue,    Suite
    株式会社オウ                                2018年11月14日～         が付与され、Palantir社は
            Technologies                2018年11月14日
    ケイウェイヴ               300,Palo     Alto,            2023年11月13日         当社に対し同社製品のト
            Inc.
                                              レーニングサービスを提供
                   California,
                                              し、共同マーケティング等
                   USA
                                              の協業を行うものとなりま
                                              す。　
    （２）ソリューション事業（一部除く）の譲渡に伴う会社分割（新設分割）及び新設会社の株式譲渡契約について

       当社は、2021年６月28日開催の臨時株主総会において決議し、株式会社PKSHA                                    Technologyの新設する「合同会社
      桜坂２号」との間で2021年５月13日に締結した株式譲渡契約に基づいて、2021年６月29日付けで、当社ソリュー
      ション事業（OKBIZ.          forCommunity       Support及びGRATICAを除く。）に関する権利義務について、会社分割により新
      設した「株式会社PRAZNA」に承継させ、2021年６月30日付けで、新設会社の発行済株式の全部を譲渡いたしまし
      た。
       詳細につきましては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　注記事項（企業結合等関係）」をご参照くだ
      さい。
    （３）株式会社LastRootsの株式譲渡契約について

       当社は、2020年10月30日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社LastRootsの当社保有の全株式をエ
      クシア合同会社に譲渡することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し株式譲渡を実行しました。これにより株
      式会社LastRootsは当社の連結子会社ではなくなりました。
       詳細につきましては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　注記事項（企業結合等関係）」をご参照くだ
      さい。
    ５  【研究開発活動】

      インターネット関連技術は技術革新の進歩が著しく、またそれに応じて業界標準及び利用者ニーズが急速に変化す
     るため、新技術も相次いで登場しております。そこで当社グループの研究開発活動は、ユーザー満足度の向上に資す
     るため、これらの新技術への対応を随時進行しております。
      当連結会計年度における研究開発費の総額は                    2,500   千円であり、全社共通の費用として管理しております。
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    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】

      当連結会計年度の設備投資は、主として、システム環境向上のためのサーバ機器の購入及びソフトウェアの製作の
     取得等総額     101,282    千円であります。所要資金は自己資金及び資金調達を充当しております。
      主なセグメント別の設備投資の状況は以下のとおりであります。

                                  設備投資額(千円)
        セグメントの
          名称
                   建物及び      工具、器具             ソフトウェア
                                ソフトウェア               その他       合計
                    構築物      及び備品              仮勘定
    ソリューション事業                   ―     48,477       42,517       6,432        ―     97,426
    プラットフォーム事業                  566      1,090        ―       ―       ―     1,656

    全業務共通                   ―       ―       ―       ―     2,199       2,199

      また、当社のソリューション事業（一部除く）を会社分割により新設会社に承継し、新設会社の全株式を合同会社

     桜坂２号へ譲渡したことに伴い、移転した事業に係る設備を売却しております。詳細は、「第５　経理の上場                                                   １連結
     財務諸表　(1)連結財務諸表             注記事項（企業結合等関係）」をご参照ください。
    ２  【主要な設備の状況】

     (1) 提出会社
       2021年６月30日現在における各事業所の設備、投下資本ならびに従業員の配置状況は、次のとおりであります。
                                    帳簿価額(千円)
       事業所名       セグメントの                                        従業員数
                    設備の内容
       (所在地)         名称                                       (人)
                           建物附属      工具、器具
                                        ソフトウェア        合計
                            設備      及び備品
             ソリューション
                      ―         ―       ―       ―       ―
             事業
    本社
             プラットフォー
                      ―         ―       ―       ―       ―    49(12)
    (東京都港区)         ム事業
             全業務共通等       総括業務施設
                               0       0       0       0
     (注) １  上記金額には消費税等は含まれておりません。
       ２　現在休止中の主要な設備はありません。
       ３　帳簿金額は、減損損失計上後の金額であります。
       ４   従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(契約社員、アルバイト、派遣社員等を含む)は年間の平均人員を
         （   ）外数で記載しております。
     (2)  国内子会社
       重要性が乏しいため、記載を省略しております。
     (3）在外子会社

       重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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    ３ 【設備の新設、除却等の計画】
      当社グループの設備投資については、当社運営サイトのユーザーの利便性向上を目的とし、以下のとおりサービス
     運営強化のためのシステム設備の増強を計画しております。
     (1)  重要な設備の新設等
       該当事項はありません。
     (2) 重要な設備の除却等

       該当事項はありません。
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    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    36,000,000

                計                                   36,000,000

      ② 【発行済株式】
               事業年度末現在           提出日現在

                                 上場金融商品取引所名
        種類        発行数(株)          発行数(株)        又は登録認可金融商品                内容
                                   取引業協会名
              ( 2021年６月30日       )  (2021年９月30日)
                                  名古屋証券取引所
      普通株式           11,730,799          11,730,799                      (注)２
                                  (セントレックス)
        計         11,730,799          11,730,799           ―            ―
     (注)   １   「提出日現在発行数」欄には、2021年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使に
         より発行された株式数は含まれておりません。
       ２   完全議決権株式であり、株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式であります。なお、当社は
         2012年７月１日より単元株制度を採用しており、単元株式数は100株であります。
     (2) 【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
       　該当事項はありません。
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      ②  【ライツプランの内容】
       　該当事項はありません。
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      ③  【その他の新株予約権等の状況】
        当社は、会社法に基づき新株予約権を発行しております。
       　第３回無担保転換社債型新株予約権付社債

    決議年月日                  2020年５月29日
    新株予約権の数（個）　※                  21[21]

    新株予約権のうち自己新株予約権の
                      －
    数(個)　※
                      当社普通株式
                      完全議決権株式であり株主の権利に特に制限のない株式
                      単元株式数　100株
    新株予約権の目的となる株式の種
    類、内容及び数　※
                      行使請求により当社が当社普通株式を交付する数は、行使請求に係る本社
                      債の払込金額の総額を別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第２項に
                      定める転換価額で除した数とする。但し、行使により生じる１株未満の端
                      数は切り捨て、現金による調整は行わない。
                      １　各本新株予約権の行使に際して出資される財産は、当該本新株予約権
                       に係る本社債とし、出資される財産の価額は、当該本新株予約権に係る
                       本社債の金額と同額とする。
                      ２　転換価額は、当初434円とする。但し、転換価額は第３項及び第４項の
                       規定に従って修正又は調整される。
                      ３　転換価額の修正
    新株予約権の行使時の払込金額　※
                       CB修正日において、CB修正日価額が、当該CB修正日の直前に有効な転換
                       価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、転換価額は、当該CB修
                       正日以降、当該CB修正日価額に修正される。但し、CB修正日にかかる修
                       正後の転換価額が上限転換価額を上回ることとなる場合には転換価額は
                       上限転換価額とし、下限転換価額を下回ることとなる場合には転換価額
                       は下限転換価額とする。
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                      ４　転換価額の調整
                       (1)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(2)に掲げる各事由によ
                        り当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある
                        場合で、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の
                        処分における払込金額（下記(2)②の場合は、取得請求権付株式に係る
                        取得請求権又は新株予約権を当初の発行条件に従い行使する場合の下記
                        (2)③に定義する取得価額等。また、下記(2)③の場合は、下方修正等が
                        行われた後の取得価額等）が、下記(2)において調整後の転換価額の適
                        用開始日として定める日において有効な転換価額を下回る場合には、転
                        換価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、調整後の転換価額
                        が下限転換価額を下回ることとなる場合には、下限転換価額）に調整す
                        る。
                       (2)  新株発行等により転換価額の調整を行う場合及び調整後の転換価額の
                        適用時期については、次に定めるところによる。
                        ①　当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を
                         処分する場合（無償割当てによる場合を除く。）（但し、譲渡制限付
                         株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社（財務諸表等の用語、様
                         式及び作成方法に関する規則第８条第８項に定める関係会社をいう。
                         以下同じ。）の取締役その他の役員又は使用人に当社普通株式を交付
                         する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）
                         の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普
                         通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付す
                         る場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付
                         する場合を除く。）
                         調整後の転換価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合
                         はその最終日とする。）以降、又はかかる発行若しくは処分につき株
                         主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の
                         翌日以降これを適用する。
                        ②　当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通
                         株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたも
                         のを含む。）（但し、第19回新株予約権及び第20回新株予約権を除
                         き、以下「取得請求権付株式等」と総称する。）を発行又は付与する
                         場合（無償割当ての場合を含む。但し、当社又はその関係会社の取締
                         役その他の役員又は使用人に新株予約権を割り当てる場合を除く。）
                         調整後の転換価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終
                         日とし、新株予約権の場合は割当日）以降又は（無償割当ての場合
                         は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権
                         利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適
                         用する。
                        ③　取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員
                         又は使用人に割り当てられたものを除く。）の発行条件に従い、当社
                         普通株式１株当たりの対価（以下「取得価額等」という。）の下方修
                         正等が行われた場合
                         調整後の転換価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用さ
                         れる日以降これを適用する。
                        ④　当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予
                         約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに当社普通株式
                         を交付する場合
                         調整後の転換価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
                        ⑤　本項①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生
                         が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条
                         件としているときには、本項①及び②にかかわらず、調整後の転換価
                         額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合にお
                         いて、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権
                         の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
                         社普通株式を交付する。
                                              調整前転換価額により
                            (調整前転換価額       － 調整後転換価額)       ×
                                            当該期間内に交付された株式数
                        株式数   ＝
                                       調整後転換価額
                         この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとす
                         る。
                       (3)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(4)項に掲げる各事由に
                        より当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性があ
                        る場合には、次に定める算式（以下「株式分割等による転換価額調整
                        式」という。）をもって転換価額を調整する。
                                          新発行・        １株当たりの
                                                ×
                                          処分株式数         払込金額
                                  既発行株式数      ＋
                                               時　価
                        調 整 後  調 整 前
                            ＝     ×
                                      既発行株式数＋新発行・処分株式数
                        転換価額     転換価額
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                       (4)  株式分割等による転換価額調整式により転換価額の調整を行う場合及
                        び調整後の転換価額の適用時期については、次に定めるところによる                                。
                        ①　株式の分割により当社普通株式を発行する場合
                         調整後の転換価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適
                         用する。
                        ②　株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場
                         合
                         調整後の転換価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当て
                         のための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
                        ③　本号(ⅰ)及び(ⅱ)の場合において、基準日が設定され、かつ効力の
                         発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認
                         を条件としているときには、本号(ⅰ)及び(ⅱ)にかかわらず、調整後
                         の転換価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この
                         場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新
                         株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法に
                         より、当社普通株式を交付する。
                                              調整前転換価額により
                            (調整前転換価額       － 調整後転換価額)       ×
                                            当該期間内に交付された株式数
                        株式数   ＝
                                       調整後転換価額
                         この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとす
                         る。
                       (5)  当社は、本新株予約権付社債の発行後、下記(6)に定める特別配当の
                        支払いを実施する場合には、次に定める算式（以下「特別配当による転
                        換価額調整式」といい、株式分割等による転換価額調整式と併せて「転
                        換価額調整式」と総称する。）をもって転換価額を調整する。
                                       時価－１株あたり特別配当
                         調 整 後    調 整 前
                             ＝      ×
                         転換価額      転換価額
                                           時価
                        「１株当たり特別配当」とは、特別配当を、剰余金の配当に係る事業年
                        度の最終の基準日における各社債の金額（金75,951,828円）当たりの本
                        新株予約権の目的である株式の数で除した金額をいう。１株当たり特別
                        配当の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を
                        四捨五入する。
                       (6)  ①　「特別配当」とは、2023年６月15日までの間に終了する各事業年
                          度内に到来する配当に係る各基準日における、当社普通株式１株当
                          たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定によ
                          り支払う金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配
                          当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の額とする。）の額に
                          当該基準日時点における各社債の金額（金75,951,828円）当たりの
                          本新株予約権の目的である株式の数を乗じて得た金額の当該事業年
                          度における累計額をいう。
                         ②　特別配当による転換価額の調整は、各事業年度の配当に係る最終
                          の基準日に係る会社法第454条又は第459条に定める剰余金の配当決
                          議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。
                       (7)  転換価額調整式により算出された調整後の転換価額と調整前の転換価
                        額との差額が１円未満にとどまる場合は、転換価額の調整は行わない。
                        但し、その後転換価額の調整を必要とする事由が発生し、転換価額を調
                        整する場合には、転換価額調整式中の調整前転換価額に代えて調整前転
                        換価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
                       (8)  ①　転換価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出
                          し、小数第２位を四捨五入する。
                         ②　転換価額調整式で使用する時価は、株式分割等による転換価額調
                          整式の場合は調整後の転換価額を適用する日（但し、上記(4)③の
                          場合は基準日）又は特別配当による転換価額調整式の場合は当該事
                          業年度の配当に係る最終の基準日にそれぞれ先立つ45取引日目に始
                          まる30取引日の名古屋証券取引所における当社普通株式の普通取引
                          の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。この場合、平
                          均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨
                          五入する。
                         ③　転換価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受け
                          る権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基
                          準日がない場合は、調整後の転換価額を初めて適用する日の１か月
                          前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において
                          当社の保有する当社普通株式数を控除した数とする。また、上記
                          (4)①の場合には、転換価額調整式で使用する新発行・処分株式数
                          は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当
                          社の普通株式数を含まないものとする。
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                       (9)  上記(2)、(4)及び(5)記載の転換価額の調整を必要とする場合以外に
                        も、次に掲げる場合には、当社は、本新株予約権付社債権者と協議の
                        上、その承認を得て、必要な転換価額の調整を行う。
                        ①　株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために転
                         換価額の調整を必要とするとき。
                        ②　その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の
                         発生により転換価額の調整を必要とするとき。
                        ③　転換価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に
                         基づく調整後の転換価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方
                         の事由による影響を考慮する必要があるとき。
                       (10)上記(2)、(4)及び(6)の規定にかかわらず、上記(2)、(4)又は(6)に基
                        づく調整後の転換価額を初めて適用する日が上記３に基づく転換価額の
                        修正の効力発生日と一致する場合には、当社は、必要な転換価額、上限
                        転換価額及び下限転換価額の調整を行う。
                       (11)転換価額の調整を行うときは、当社は、調整後の転換価額の適用開始
                        日の前日までに、本新株予約権付社債権者に対し、かかる調整を行う旨
                        並びにその事由、調整前の転換価額、調整後の転換価額及びその適用開
                        始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記(2)⑤及び(4)③に
                        定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができな
                        い場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
                      2020年６月16日から2023年６月15日まで（以下「行使請求期間」とい
                      う。）とする。但し、以下の期間については、本新株予約権を行使するこ
                      とができない。
    新株予約権の行使期間　※
                      １　当社普通株式に係る株主確定日、その前営業日及び前々営業日
                      ２　株式会社証券保管振替機構が必要であると認めた日
                      ３　当社が、本社債につき期限の利益を喪失した場合には、期限の利益を
                       喪失した時以降
    新株予約権の行使により株式を発行
    する場合の株式の発行価額の総                  金2,658,313,980円
    額　※
                      １　新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価格
                        本新株予約権の行使により株式を発行する場合の当社普通株式１株の
                        発行価格（会社法上の本新株予約権の行使に際してする出資の目的と
                        なる財産の１株当たりの価額）は、行使された本新株予約権に係る本
                        社債の金額の総額を、別記「新株予約権の目的となる株式の数」欄記
                        載の本新株予約権の目的である株式の数で除して得られる金額とな
    新株予約権の行使により株式を発行
                        る。
    する場合の株式の発行価格及び資本
                      ２　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金
    組入額　※
                       及び資本準備金
                        本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額
                        は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定された資本金等
                        増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生じ
                        る場合はその端数を切り上げた額とする。増加する資本準備金の額
                        は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。
    新株予約権の行使の条件　※                  各本新株予約権の一部行使はできない。
                      本新株予約権付社債は会社法第254条第２項本文及び第３項本文の定めによ
                      り本社債又は本新株予約権のうち一方のみを譲渡することはできない。
                      なお、CVI     Investments,       Inc.（以下「CVI」といいます。）との間で締結
                      している買取契約（（注）２に定義する。）において、CVIは、本新株予約
                      権付社債を第三者に譲渡（但し、CVIにおける管理コスト削減の観点で、
                      Bank   of  America    Merrill    Lynch（100      North   Tryon   Street    Charlotte,
    新株予約権の譲渡に関する事項　※
                      North   Carolina     28255、Brian        Moynihan（Chairman          & CEO））、J.P.
                      Morgan（383      Madison    Avenue,    New  York,   NY  10179-0001、Jamie          Dimon
                      Chairman     & CEO））及びGoldman          Sachs   & Co.  （200   West   Street,    New
                      York,   NY  10282、David       M.  Solomon（Chairman         & CEO）））並びにこれら
                      の関連会社に対する譲渡を除外することとされています。）する場合に
                      は、当社取締役会の承認を得る必要がある旨が定められております。
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                      各本新株予約権の行使に際して出資される財産は、当該本新株予約権に係
    新株予約権の行使の際に出資の目的
                      る本社債とし、出資される財産の価額は、当該本新株予約権に係る本社債
    とする財産の内容及び価額　※
                      の金額と同額とする。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の
                      該当事項なし
    交付に関する事項　※
    償還期限　※                  2023年６月22日（木）
                      １　本社債は、2023年６月22日にその総額を本社債の金額100円につき金
                       100円で償還する。
                      ２　本項に定める償還すべき日が銀行休業日にあたるときは、その前銀行
                       営業日にこれを繰り上げる。
                      ３　当社は、本新株予約権付社債の発行後いつでも本新株予約権付社債を
    償還の方法　※
                       買い入れることができる。買い入れた本新株予約権付社債について消却
                       を行う場合、本社債又は本新株予約権の一方のみを消却することはでき
                       ない。
                      ４　当社が本項に従った支払いをする場合、利息制限法に定める制限の範
                       囲内で行われるものとする。
    金銭以外の財産を新株予約権の行使
    の際に出資の目的とする場合には、
                      該当事項なし
    その旨並びに当該財産の内容及び価
    額
    新株予約権付社債の残高　※                  1,594,988,388円　[1,594,988,388円]
     ※　当事業年度の末日（2021年６月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
       現在（2021年８月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末における内容を[　]内に記載して
       おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
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     （注）当該新株予約権は行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
     １．行使価額修正条項付新株予約権付社債券の特質
      ・　本新株予約権の行使請求（以下「行使請求」という。）により当社が当社普通株式を新たに発行し又はこれに
       代えて当社の保有する当社普通株式を処分（以下、当社普通株式の発行又は処分を当社普通株式の「交付」とい
       う。）する当社普通株式の数は株価の下落により増加することがある。当該株式数は行使請求に係る本新株予約
       権が付された本社債の金額の総額を当該行使請求の効力発生日において適用のある転換価額で除して得られる数
       であるため、別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第３項に従い転換価額が修正された場合には、本新株予
       約権の行使請求により当社が交付する当社普通株式の数は増加する。
      ・　転換価額の修正基準及び修正頻度について
        転換価額は、2020年８月３日を初回の修正日とし、その後2023年５月までの毎月１日及び2023年６月15日（以
       下、個別に又は総称して「CB修正日」という。）において、当該CB修正日に先立つ10連続取引日において株式会
       社名古屋証券取引所（以下「名古屋証券取引所」という。）における当社普通株式の普通取引の売買高加重平均
       価格の最も低い価額の90％に相当する金額の１円未満の端数を切り上げた金額（以下「CB修正日価額」とい
       う。）が、当該CB修正日の直前に有効な転換価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、当該CB修正日以
       降、当該CB修正日価額に修正される。
      ・　転換価額の上限・下限の設定について
        CB修正日にかかる修正後の転換価額が2021年６月15日までは603円、2021年６月16日以降2022年６月15日まで
       は723円、2022年６月16日以降は964円（以下「上限転換価額」といい、別記「新株予約権の行使時の払込金額」
       欄第４項(3)、(4)及び(9)の規定を準用して調整される。）を上回ることとなる場合には転換価額は上限転換価
       額とし、241円（以下「下限転換価額」といい、別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第４項(3)、(4)及び
       (9)の規定を準用して調整される。）を下回ることとなる場合には転換価額は下限転換価額とする。なお、本新
       株予約権の行使により交付される当社普通株式の数は、行使請求に係る本新株予約権が付された本社債の金額の
       総額を当該行使請求の効力発生日において適用のある転換価額で除して得られる数となる。
      ・　提出会社の決定による当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の全額の繰上償還又は全部の取得を可能
       とする旨の条項の有無
        定められておりません。
     ２．本新株予約権及び本新株予約権に表示された権利の行使に関する事項について所有者との間で締結された取決め

      の内容
       金融商品取引法に基づく本新株予約権付社債並びに第19回及び第20回新株予約権の募集に係る届出の効力発生後
      に、割当予定先であるCVI            Investments,       Inc.（以下「CVI」といいます。）との間で、本新株予約権付社債並びに
      第19回新株予約権及び第20回新株予約権の割当て等を規定する買取契約（以下「本買取契約」といいます。）を締
      結しております。本買取契約において、以下の内容が定められております。
       (1)  CVIへの割当を予定する本新株予約権付社債の発行については、下記事項を満たしていること等を条件とし

        ます。
         ①　本買取契約に定める当社の表明保証が重要な点において正確であり、当社が重要な誓約事項を遵守して
          いること
         ②　本新株予約権付社債並びに第19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行につき、差止命令等がなされ
          ていないこと
         ③　当社株式が上場廃止となっていないこと
         ④　当社について重大な悪影響となる事象が生じていないこと
         ⑤　当社がCVIに対し、当社に関する未公表の重要事実を伝達していないこと
         ⑥　当社が、本新株予約権付社債並びに第19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行につき、CVIが合理的
          に満足する形式及び内容のプレスリリースを公表していること
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        各CB修正日（営業日ではない場合には翌営業日（以下、本「２　本新株予約権付社債及び本新株予約権に表示
        された権利の行使に関する事項について割当予定先との間で締結された取決めの内容」において同じ。））に
        おいて、上記(1)③乃至⑤に定める条件が充足され、かつ、当該CB修正日におけるCB修正日価額が下限転換価
        額を上回ることを条件として、CVIは、本社債のうち、本社債の総額の35分の１に相当する額及び本繰延分
        （下記(5)に定義します。以下、本「２　本新株予約権付社債及び本新株予約権に表示された権利の行使に関
        する事項について割当予定先との間で締結された取決めの内容」において同じです。）（但し、本社債の総額
        の35分の３を上限とし、これを超える本繰延分は自動的に次のCB修正日に繰り延べられます。）の合計額又は
        残存する本社債の総額のうちいずれか低い額に係る部分（以下「本対象部分」といいます。）を、当社普通株
        式に転換するものとします。なお、最終のCB修正日（2023年６月15日）において、上記(1)③乃至⑤に定める
        条件が充足され、かつ、当該CB修正日におけるCB修正日価額が下限転換価額を上回ることを条件として、CVI
        は、本繰延分及び残存する本社債の総額を、当社普通株式に転換するものとします。
       (3)  各CB修正日において、当該CB修正日におけるCB修正日価額が下限転換価額以下となる場合、当社は、本対象
        部分を、各社債の金額100円につき111円で償還しなければなりません。
       (4)  各CB修正日において上記(1)③乃至⑤に定める条件が充足され、かつ、当該CB修正日におけるCB修正日価額
        が下限転換価額を上回ることを条件として、当社は、CVIに対して10日前までに書面により通知することによ
        り、当該CB修正日において、本社債のうち本対象部分を、各社債の金額100円につき111円で償還することがで
        きます。この場合、当該CB修正日において上記(2)の転換は行われません。
       (5)  上記(2)乃至(4)にかかわらず、CVIは、各CB修正日の前営業日までに書面により通知することにより、上記
        (2)乃至(4)に基づき当該CB修正日において転換又は償還すべき社債の全部又は一部を、次回以降のCB修正日に
        繰り延べることができます（繰り延べられた社債を「本繰延分」といいます。）。
       (6)  本新株予約権付社債の譲渡（但し、所有者における管理コスト削減の観点で、Bank                                        of  America    Merrill
        Lynch、J.P.      Morgan及びGoldman         Sachs   & Co.並びにこれらの関連会社に対する譲渡を除外することとされて
        います。）には、当社取締役会の承認が必要です。なお、譲渡された場合でも、所有者の権利義務は、譲受人
        に引き継がれます。
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     　　当社は、名古屋証券取引所の定める上場有価証券の発行者の会社情報の適時開示等に関する規則第36条第１項及
      び同取扱い18(1)乃至(5)の定めに基づき、MSCB等の買受人による転換又は行使を制限する措置を講じるため、本買
      取契約において、本新株予約権付社債につき、以下の行使数量制限が定められております。
      　当社は所定の適用除外の場合を除き、本新株予約権付社債の転換又は第19回新株予約権の行使をしようとする日
      を含む暦月において当該転換又は行使により取得することとなる株式数が2020年６月15日における当社上場株式数
      の10％を超えることとなる場合における当該10％を超える部分に係る本新株予約権付社債の転換又は第19回新株予
      約権の行使（以下「制限超過転換・行使」といいます。）を割当予定先に行わせません。割当予定先は、前記所定
      の適用除外の場合を除き、制限超過転換・行使を行うことができません。
      　また、割当予定先は、本新株予約権付社債の転換及び第19回新株予約権の行使にあたっては、あらかじめ、当該
      転換又は行使が制限超過転換・行使に該当しないかについて当社に確認を行います。
      　割当予定先は、本新株予約権付社債又は第19回新株予約権を譲渡する場合には、あらかじめ譲渡先となる者に対
      して、①当社との間で制限超過転換・行使の内容を約束させ、また、②譲渡先となる者がさらに第三者に譲渡する
      場合に当該第三者をして当社との間で同様の内容を合意させることを約束させるものとします。
     　　また、本買取契約においては、下記「６.ロックアップについて」に記載しておりますとおり、新株式発行等に
      関するロックアップに係る条項が定められております。
      　なお、本新株予約権付社債の発行については、金融商品取引法による有価証券届出書の効力発生を条件としま
      す。
     ３．当社の株券の売買について所有者との間で締結された取決めの内容
      　該当事項はありません。
     ４．当社の株券の貸借に関する事項について所有者と当社の特別利害関係者等との間で締結された取決めの内容
      　該当事項はありません。
     ５．本新株予約権の行使請求の方法
      ①　本新株予約権付社債権者は、本新株予約権を行使する場合、当社の定める行使請求書（以下「行使請求書」と
       いいます。）に、行使請求しようとする本新株予約権に係る第３回新株予約権付社債を表示し、行使に係る本新
       株予約権の内容及び数、新株予約権を行使する日等を記載してこれに記名捺印した上、行使請求期間中に行使請
       求受付場所に提出するものとします。
      ②　本項に従い行使請求が行われた場合、その後これを撤回することができません。
      ③　本新株予約権の行使請求の効力は、行使請求書が行使請求受付場所に到達した日に発生します。
     ６．株式の交付方法
      　当社は、本新株予約権の行使の効力が発生した日以後、遅滞なく振替株式の新規記録又は自己株式の当社名義か
      らの振替によって株式を交付します。
     ７．ロックアップについて
      ①　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日から払込期日後180日間を経過するまでの期間中、CVIの事
       前の書面による承諾を受けることなく、当社普通株式、当社普通株式に転換若しくは交換されうる証券又は当社
       普通株式を取得若しくは受領する権利を表章する証券の発行等（但し、本第三者割当、本新株予約権付社債、第
       19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行又は発行済みの当社新株予約権の行使による当社普通株式の交付
       （但し、発行済みの当社新株予約権の行使により交付される当社普通株式の数は、発行済株式数の５％以下とし
       ます。）、単元未満株主の売渡請求による当社普通株式の売渡し、株式分割、当社の取締役等へのストック・オ
       プションの付与（但し、当該ストック・オプションが行使された場合に交付される当社普通株式の数は、発行済
       みの当社新株予約権の行使により交付される当社普通株式の数とあわせて発行済株式数の５％以下とします。）
       その他日本法上の要請による場合等を除きます。）を行わない旨を合意しております。
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      ②　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日からCVIが本新株予約権付社債又は第19回新株予約権若し
       くは第20回新株予約権を保有している期間中、CVIの事前の書面による承諾を受けることなく、その保有者に当
       社普通株式を取得する権利を与えることを内容とする当社又は当社の子会社が発行者となる証券等であって、
       (A)当該証券等の最初の発行後、又は(B)当社の事業若しくは当社普通株式の取引市場に関連する事由の発生によ
       り、当該証券等における当社普通株式の取得に係る行使価額又は転換価額等が当社普通株式の株価に連動して調
       整されるものの発行若しくは処分又は売却を行わない旨を合意しております。
      ③　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日からCVIが本新株予約権付社債又は第19回新株予約権若し
       くは第20回新株予約権を保有している期間中、CVIの事前の書面による承諾を受けることなく、本新株予約権付
       社債の下限転換価額又は第19回新株予約権若しくは第20回新株予約権の下限行使価額を下回る払込金額による当
       社普通株式の発行又は処分、及びその保有者に当社普通株式を取得する権利を与えることを内容とする当社又は
       当社の子会社が発行者となる証券等で、当該証券等における当社普通株式の取得に係る行使価額又は転換価額等
       が本新株予約権付社債の下限転換価額又は第19回新株予約権若しくは第20回新株予約権の下限行使価額を下回る
       ものの発行又は処分を行わない旨を合意しております。
      ④　当社は、CVIの承諾を得て上記①又は②の発行等を行う場合で、CVIが要求した場合、上記①又は②の発行等を
       行う証券等のうち本買取契約に従って算出される割合分について、他の相手方に対するものと同様の条件でCVI
       に対しても発行等を行う旨を合意しております。
     ８．その他投資者の保護を図るため必要な事項
       該当事項はありません。
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       第20回新株予約権
    決議年月日                   2020年６月15日

    新株予約権の数（個）　※                   8,000（新株予約権１個につき100株）

    新株予約権のうち自己新株予約権の数
                        ―
    (個)　※
                        当社普通株式
                        完全議決権株式であり、権利内容に何らの限定のない当社の標準となる株
                        式である。なお、当社は１単元を100株とする単元株制度を採用している。
                        新株予約権の目的となる株式の数
                        １　第20回新株予約権の目的である株式の種類及び総数は、当社普通株式
                         800,000株とする（第20回新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以
                         下「割当株式数」という。）は100株とする。）。但し、下記第２項乃至
                         第４項により割当株式数が調整される場合には、第20回新株予約権の目
                         的である株式の総数は調整後割当株式数に応じて調整されるものとす
                         る。
                        ２　当社が当社普通株式の分割、無償割当て又は併合を行う場合には、割
                         当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未
                         満の端数は切り捨てる。
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                         調整後割当株式数＝調整前割当株式数×分割・無償割当て・併合の比率
    内容及び数（株）　※
                          また、上記のほか、調整後割当株式数の調整を必要とする事由が生じ
                         た場合には、当社は、調整後割当株式数を合理的な範囲で調整すること
                         ができる。
                        ３　調整後割当株式数は、当社普通株式の分割又は併合の場合は、分割又
                         は併合のための基準日の翌日以降、当社普通株式の無償割当ての場合
                         は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当てのための基準日があ
                         る場合はその日の翌日以降、これを適用する。
                        ４　割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後の割当株式数の適用
                         開始日の前日までに、第20回新株予約権に係る新株予約権者（以下「第
                         20回新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨並びにその
                         事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数及びその適用開始日その他
                         必要な事項を書面で通知する。但し、適用開始日の前日までに上記通知
                         を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
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                        １　第20回新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

                        (1)  各第20回新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その
                         価額は、行使価額に割当株式数を乗じた額とする。
                        (2)  第20回新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たり
                         の金銭の額（以下「行使価額」という。）は、当初482円とする。
                        ２　行使価額の修正
                         　行使価額は、修正日において、当該修正日価額に修正される。但し、
                         修正日にかかる修正日価額が上限行使価額を上回ることとなる場合には
                         行使価額は上限行使価額とし、下限行使価額を下回ることとなる場合に
                         は行使価額は下限行使価額とする。
                        ３　行使価額の調整
                        (1)  当社は、第20回新株予約権の発行後、下記第(2)号に掲げる各事由に
                         より当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性があ
                         る場合、当社普通株式の新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の
                         処分における払込金額（下記第(2)号②の場合は、取得請求権付株式に
                         係る取得請求権又は新株予約権を当初の発行条件に従い行使する場合の
                         下記第(2)号③に定義する取得価額等。また、下記第(2)号③の場合は、
                         下方修正等が行われた後の取得価額等）が、下記第(2)号において調整
                         後の行使価額の適用開始日として定める日において有効な行使価額を下
                         回る場合には、行使価額は当該払込金額又は取得価額等と同額（但し、
                         調整後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行
                         使価額）に調整する。
                        (2)  新株式発行等により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額
                         の適用時期については、次に定めるところによる。
                         ①　当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を
                          処分する場合（無償割当てによる場合を除く。）（但し、譲渡制限付
                          株式報酬制度に基づき当社又はその関係会社（財務諸表等の用語、様
                          式及び作成方法に関する規則第８条第８項に定める関係会社をいう。
                          以下同じ。）の取締役その他の役員又は従業員に当社普通株式を交付
    新株予約権の行使時の払込金額
                          する場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）
    （円）　※
                          の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普
                          通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付す
                          る場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付
                          する場合を除く。）
                          調整後の行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合
                          はその最終日とする。）以降、又はかかる発行若しくは処分につき株
                          主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の
                          翌日以降これを適用する。
                         ②　当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通
                          株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたも
                          のを含む。）（但し、第３回無担保転換社債型新株予約権付社債に付
                          された新株予約権及び第19回新株予約権を除き、以下「取得請求権付
                          株式等」と総称する。）を発行又は付与する場合（無償割当ての場合
                          を含む。但し、当社又はその関係会社の取締役その他の役員又は従業
                          員に新株予約権を割り当てる場合を除く。）
                          調整後の行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合にはその最終
                          日とし、新株予約権の場合は割当日)以降又は（無償割当ての場合は）
                          効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を
                          与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用す
                          る。
                         ③　取得請求権付株式等（当社又はその関係会社の取締役その他の役員
                          又は従業員に割り当てられたものを除く。）の発行条件に従い、当社
                          普通株式１株当たりの対価（以下「取得価額等」という。）の下方修
                          正等が行われた場合
                          調整後の行使価額は、下方修正等が行われた後の取得価額等が適用さ
                          れる日以降これを適用する。
                         ④　当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予
                          約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに当社普通株式
                          を交付する場合
                          調整後の行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
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                         ⑤　本号①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生

                          が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条
                          件としているときには、本号①及び②にかかわらず、調整後の行使価
                          額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合にお
                          いて、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権
                          の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当
                          社普通株式を交付する。
                                               調整前行使価額により
                              (調整前行使価額       － 調整後行使価額)       ×
                                              当該期間内に交付された株式数
                          株式数   ＝
                                         調整後行使価額
                           この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものと
                          する。
                        (3)  当社は、本新株予約権の発行後、下記第(4)号に掲げる各事由により
                         当社の普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場
                         合には、次に定める算式（以下「株式分割等による行使価額調整式」と
                         いう。）をもって行使価額を調整する。
                                            新発行・       １株当たりの
                                                 ×
                                           処分株式数         払込金額
                                   既発行株式数      ＋
                                                時　価
                         調 整 後  調 整 前
                             ＝     ×
                         行使価額     行使価額
                                       既発行株式数＋新発行・処分株式数
                        (4)  株式分割等による行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及
                         び調整後の行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
                         ①　株式の分割により当社普通株式を発行する場合
                           調整後の行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを
                          適用する。
                         ②　株主に対する無償割当てにより当社普通株式を発行又は処分する場
                          合
                           調整後の行使価額は、無償割当ての効力発生日以降、又は無償割当
                          てのための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
                         ③　本号①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生
    新株予約権の行使時の払込金額
                          が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条
    （円）　※
                          件としているときには、本号①及び②にかかわらず、調整後の行使価
                          額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合にお
                          いて、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに第20回新株予
                          約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法によ
                          り、当社普通株式を交付する。
                                               調整前行使価額により
                              (調整前行使価額       － 調整後行使価額)       ×
                                              当該期間内に交付された株式数
                          株式数   ＝
                                         調整後行使価額
                           この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものと
                          する。
                        (5)  当社は、本新株予約権の発行後、下記第(６)号に定める特別配当の支
                         払いを実施する場合には、次に定める算式（以下「特別配当による行使
                         価額調整式」といい、株式分割等による行使価額調整式とあわせて「行
                         使価額調整式」と総称する。）をもって行使価額を調整する。
                                         時価－１株あたり特別配当
                          調 整 後    調 整 前
                               ＝      ×
                          転換価額      転換価額
                                             時価
                        (6)  ①　「特別配当」とは、2024年６月17日までの間に終了する事業年度
                           内に到来する配当に係る基準日における、当社普通株式１株当たり
                           の剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支
                           払う金銭を含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の
                           場合には、かかる配当財産の簿価を配当の額とする。）の額に当該
                           基準日時点における割当株式数を乗じて得た金額の当該事業年度に
                           おける累計額をいう。
                          ②　特別配当による行使価額の調整は、当該事業年度の配当に係る最
                           終の基準日に係る会社法第454条又は第459条に定める剰余金の配当
                           決議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。
                        (7)  行使価額調整式により算出された調整後の行使価額と調整前の行使価
                         額との差額が１円未満にとどまる場合は、行使価額の調整は行わない。
                         但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調
                         整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行
                         使価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
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                        (8)  ①　行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出
                           し、小数第２位を四捨五入する。
                          ②　行使価額調整式で使用する時価は、株式分割等による行使価額調
                           整式の場合は調整後の行使価額が初めて適用される日（但し、上記
                           第(４)号③の場合は基準日）又は特別配当による行使価額調整式の
                           場合は当該事業年度の剰余金の配当に係る最終の基準日にそれぞれ
                           先立つ45取引日目に始まる30取引日の名古屋証券取引所における当
                           社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）
                           とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出
                           し、小数第２位を四捨五入する。
                          ③　行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受け
                           る権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基
                           準日がない場合は、調整後の行使価額を初めて適用する日の１か月
                           前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において
                           当社の保有する当社普通株式数を控除した数とする。また、上記第
                           (4)号①の場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分株式
                           数は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる
                           当社の普通株式数を含まないものとする。
                        (9)  上記第(2)号、第(4)号及び第(5)号の行使価額の調整を必要とする場
                         合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、第20回新株予約権者と協議
                         の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
                         ①　株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行
                          使価額の調整を必要とするとき。
                         ②　その他当社の普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の
                          発生により行使価額の調整を必要とするとき。
                         ③　行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に
                          基づく調整後の行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方
                          の事由による影響を考慮する必要があるとき。
                        (10)上記第(2)号、第(4)号及び第(6)号の規定にかかわらず、上記第(2)
                         号、第(4)号又は第(6)号に基づく調整後の行使価額を初めて適用する日
                         が別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第２項に基づく行使価額の
                         修正日と一致する場合には、当社は、必要な行使価額、上限行使価額及
                         び下限行使価額の調整を行う。
                        (11)行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後の行使価額の適用開始
                         日の前日までに、第20回新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並び
                         にその事由、調整前の行使価額、調整後の行使価額及びその適用開始日
                         その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記第(2)号⑤及び第(4)号
                         ③に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことがで
                         きない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
    新株予約権の行使期間　※                   2020年６月16日から2024年６月17日
                        １　第20回新株予約権の行使により株式を交付する場合の株式１株の発行
                         価格
                         　第20回新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価格
                         は、行使請求に係る各第20回新株予約権の行使に際して出資される財産
                         の価額の総額に、行使請求に係る各第20回新株予約権の払込金額の総額
                         を加えた額を、別記「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
    新株予約権の行使により株式を発行す
                         （株）」欄記載の株式の数で除した額とする。
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        ２　第20回新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金
    額（円）　※
                         及び資本準備金
                         　新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額
                         は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定された資本金等増
                         加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場
                         合はその端数を切り上げた額とする。増加する資本準備金の額は、資本
                         金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。
    新株予約権の行使の条件　※                   各第20回新株予約権の一部行使はできない。
    新株予約権の譲渡に関する事項　※                   新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        ―
    付に関する事項　※
    新株予約権の行使の際に出資の目的と                   各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、
    する財産の価額　※                   行使価額に割当株式数を乗じた額とする。
    金銭以外の財産を新株予約権の行使の
    際に出資の目的とする場合には、その                   該当事項はありません
    旨並びに当該財産の内容及び価額
     ※　当事業年度の末日（2021年６月30日）における内容を記載しており、当事業年度の末日における内容から変更は
       ありません。
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     （注）当該新株予約権は行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
     １．行使価額修正条項付新株予約権付社債券の特質
      ・　転換価額の修正基準及び修正頻度について
        第20回新株予約権の行使価額は、2020年12月15日、2021年６月15日、2021年12月15日、2022年６月15日、2022
       年12月15日、2023年６月15日、2023年12月15日及び2024年６月17日（以下、個別に又は総称して「第20回ワラン
       ト修正日」といいます。）において、当該第20回ワラント修正日に先立つ20連続取引日において名古屋証券取引
       所における当社普通株式の普通取引の売買高加重平均価格の最も低い価額の90％に相当する金額の１円未満の端
       数を切り上げた金額に修正されます。但し、当該第20回ワラント修正日にかかる修正後の行使価額が上限行使価
       額を上回ることとなる場合には行使価額は上限行使価額とし、下限行使価額を下回ることとなる場合には行使価
       額は下限行使価額とします。
      ・　転換価額の上限・下限の設定について
        第20  回新株予約権の上限行使価額は482円とし                   下限行使価額は241円とします。下限行使価額においても潜在株
       式数は上記記載の数字から変動しません。
      ・　提出会社の決定による当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の全額の繰上償還又は全部の取得を可能
       とする旨の条項の有無
        該当事項はありません。
     ２．第20回新株予約権に表示された権利の行使に関する事項について割当予定先との間で締結された取決めの内容
       金融商品取引法に基づく本新株予約権付社債並びに第19回及び第20回新株予約権の募集に係る届出の効力発生後
      に、割当予定先であるCVIとの間で、本買取契約を締結しております。
       なお、本買取契約において、以下の内容が定められております。
       (1)  本買取契約において、CVIへの割当を予定する第20回新株予約権の発行については、下記事項を満たしてい
        ることが定められています。
        ①　本買取契約に定める当社の表明保証が重要な点において正確であり、当社が重要な誓約事項を遵守してい
         ること
        ②　本新株予約権付社債並びに第19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行につき、差止命令等がなされて
         いないこと
        ③　当社株式が上場廃止となっていないこと
        ④　当社について重大な悪影響となる事象が生じていないこと
        ⑤　当社がCVIに対し、当社に関する未公表の重要事実を伝達していないこと
        ⑥　当社が、本新株予約権付社債並びに第19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行につき、CVIが合理的
         に満足する形式及び内容のプレスリリースを公表していること
       (2)  なお、本買取契約において、第20回新株予約権の譲渡（但し、CVIにおける管理コスト削減の観点で、Bank
        of  America    Merrill    Lynch、J.P.      Morgan及びGoldman         Sachs   & Co.  並びにこれらの関連会社に対する譲渡を
        除外することとされています。）の際に当社取締役会の承認が必要である旨が定められており、また、譲渡さ
        れた場合でも、CVIの権利義務は、譲受人に引き継がれる旨が規定されております。
         また、本買取契約においては、下記「５．ロックアップについて」に記載しておりますとおり、新株式発行
        等に関するロックアップに係る条項が定められております。
         なお、第20回新株予約権の発行については、金融商品取引法による有価証券届出書の効力発生を条件としま
        す。
     ３．第20回新株予約権の行使請求の方法
      ①　第20回新株予約権を行使する場合、別記「新株予約権の行使期間」欄記載の第20回新株予約権を行使すること
       ができる期間中に行使請求受付場所に対して、行使請求に必要な事項を通知するものとします。
      ②　第20回新株予約権を行使する場合、本項①の行使請求の通知に加えて、第20回新株予約権の行使に際して出資
       される財産の価額の全額を現金にて払込取扱場所の当社が指定する口座に振り込むものとします。
      ③　第20回新株予約権の行使請求の効力は、行使請求受付場所に対する行使請求に必要な全部の事項の通知が行わ
       れ、かつ当該第20回新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の全額が本項②に定める口座に入金された
       日に発生します。
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     ４．社債、株式等の振替に関する法律の適用等
       第20回新株予約権は、社債、株式等の振替に関する法律に定める振替新株予約権とし、その全部について同法の
      規定の適用を受ける。また、第20回新株予約権の取扱いについては、株式会社証券保管振替機構の定める株式等の
      振替に関する業務規程、同施行規則その他の規則に従う。
     ５．ロックアップについて
      ①　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日から払込期日後180日間を経過するまでの期間中、CVIの事
       前の書面による承諾を受けることなく、当社普通株式、当社普通株式に転換若しくは交換されうる証券又は当社
       普通株式を取得若しくは受領する権利を表章する証券の発行等（但し、本第三者割当、本新株予約権付社債、第
       19回新株予約権及び第20回新株予約権の発行又は発行済みの当社新株予約権の行使による当社普通株式の交付
       （但し、発行済みの当社新株予約権の行使により交付される当社普通株式の数は、発行済株式数の５％以下とし
       ます。）、単元未満株主の売渡請求による当社普通株式の売渡し、株式分割、当社の取締役等へのストック・オ
       プションの付与（但し、当該ストック・オプションが行使された場合に交付される当社普通株式の数は、発行済
       みの当社新株予約権の行使により交付される当社普通株式の数とあわせて発行済株式数の５％以下とします。）
       その他日本法上の要請による場合等を除きます。）を行わない旨を合意しております。
      ②　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日からCVIが本新株予約権付社債又は第19回新株予約権若し
       くは第20回新株予約権を保有している期間中、CVIの事前の書面による承諾を受けることなく、その保有者に当
       社普通株式を取得する権利を与えることを内容とする当社又は当社の子会社が発行者となる証券等であって、
       (A)当該証券等の最初の発行後、又は(B)当社の事業若しくは当社普通株式の取引市場に関連する事由の発生によ
       り、当該証券等における当社普通株式の取得に係る行使価額又は転換価額等が当社普通株式の株価に連動して調
       整されるものの発行若しくは処分又は売却を行わない旨を合意しております。
      ③　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日からCVIが本新株予約権付社債又は第19回新株予約権若し
       くは第20回新株予約権を保有している期間中、CVIの事前の書面による承諾を受けることなく、本新株予約権付
       社債の下限転換価額又は第19回新株予約権若しくは第20回新株予約権の下限行使価額を下回る払込金額による当
       社普通株式の発行又は処分、及びその保有者に当社普通株式を取得する権利を与えることを内容とする当社又は
       当社の子会社が発行者となる証券等で、当該証券等における当社普通株式の取得に係る行使価額又は転換価額等
       が本新株予約権付社債の下限転換価額又は第19回新株予約権若しくは第20回新株予約権の下限行使価額を下回る
       ものの発行又は処分を行わない旨を合意しております。
      ④　当社は、CVIの承諾を得て上記①又は②の発行等を行う場合で、CVIが要求した場合、上記①又は②の発行等を
       行う証券等のうち本買取契約に従って算出される割合分について、他の相手方に対するものと同様の条件でCVI
       に対しても発行等を行う旨を合意しております。
     ６．その他投資者の保護を図るため必要な事項
       該当事項はありません。
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     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
       第３回無担保転換社債型新株予約権付社債
                              第４四半期会計期間                   第22期
                             （ 2021年４月１日       から        （ 2020年７月１日       から
                              2021年６月30日       まで）         2021年６月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修正条
                                   0                6
    項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数（数）                              0              1,600,881

    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等

                                   0               285
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万
                                   0               455
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当該行
    使価額修正条項付新株予約券付社債券等の数の                              －                6
    累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正条項
    付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式                              －              1,600,881
    数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正条項
    付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使                              －                267
    価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正条項
    付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達                              －                455
    額（百万円）
      ※2021年５月６日と2021年６月１日に償還義務が発生したこと及び社債権者からの請求により、額面607,614,624円
       の償還を行っております。
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       第19回新株予約権
                              第４四半期会計期間                   第22期
                             （ 2021年４月１日       から        （ 2020年７月１日       から
                              2021年６月30日       まで）         2021年６月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修正条
                                   0               6,100
    項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数（数）                              0              610,000

    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等

                                   0               358
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万
                                   0               218
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当該行
    使価額修正条項付新株予約券付社債券等の数の                              －               10,000
    累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正条項
    付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式                              －              1,000,000
    数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正条項
    付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使                              －                382
    価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正条項
    付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達                              －                381
    額（百万円）
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       第20回新株予約権
                              第４四半期会計期間                   第22期
                             （ 2021年４月１日       から        （ 2020年７月１日       から
                              2021年６月30日       まで）         2021年６月30日       まで）
    当該期間に権利行使された当該行使価額修正条
                                   0                0
    項付新株予約権付社債券等の数（個）
    当該期間の権利行使に係る交付株式数（数）                              0                0

    当該期間の権利行使に係る平均行使価額等

                                   0                0
    （円）
    当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万
                                   0                0
    円）
    当該期間の末日における権利行使された当該行
    使価額修正条項付新株予約券付社債券等の数の                              －                0
    累計（個）
    当該期間の末日における当該行使価額修正条項
    付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式                              －                0
    数（株）
    当該期間の末日における当該行使価額修正条項
    付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使                              －                0
    価額等（円）
    当該期間の末日における当該行使価額修正条項
    付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達                              －                0
    額（百万円）
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     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2016年７月１日～
    2017年６月30日               3,900     8,732,200         1,010      984,017        1,010      953,817
    (注)１
    2017年７月１日～
    2018年６月30日              49,000     8,781,200        12,350      996,368       12,350      966,168
    (注)１
    2018年７月１日～
    2018年９月18日              11,400     8,792,600         2,441      998,809        2,441      968,609
    (注)１
    2018年９月28日
                     ―   8,980,800          ―    998,809      △959,582         9,027
    (注)２
    2018年10月31日

                  188,200      8,980,800        249,929      1,248,739        249,929       258,956
    (注)３
    2018年11月１日～
    2019年６月30日              92,500     9,073,300        18,987     1,267,726        18,987      277,944
    (注)１
    2019年10月15日
                   56,618     9,129,918        45,833     1,313,559        45,833      323,777
    (注)４
    2020年６月16日～
    2020年６月22日              390,000      9,519,918        82,159     1,395,718        82,159      405,936
    (注)１
    2020年７月１日～
    2021年６月30日             2,210,881      11,730,799        338,116      1,733,835        338,116       744,052
    (注)５
     (注)１　新株予約権の行使による増加であります。
       ２　会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を966,168千円減少し、その他資本剰余金へ振り替えてお
         ります。なお同日において繰越利益剰余金からの配当による積立として6,585千円増加しております。
       ３　有償第三者割当
          発行価額2,656円　資本組入額1,328円　割当先CVI                        Investments,       Inc. 
       ４　転換社債型新株予約権付社債の転換による増加であります。
       ５　転換社債型新株予約権付社債の転換による増加と新株予約権の行使による増加であります。
     (5)  【所有者別状況】
                                                 2021年６月30日       現在
                        株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                      単元未満
      区分                            外国法人等                   株式の状況
            政府及び
                      金融商品     その他の                 個人
                                                       (株)
            地方公共     金融機関                                 計
                      取引業者      法人               その他
             団体
                                個人以外      個人
    株主数(人)           1     1     7     92     10     19    6,926     7,056       ―

    所有株式数
               2   2,038     6,040     7,034     1,926     1,202     99,047     117,289       1,899
    (単元)
    所有株式数
              0.00     1.74     5.15     6.00     1.64     1.02     84.45     100.00        ―
    の割合(％)
     (注)　自己株式86株は、「単元未満株式の状況」に含めて記載しております。
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     (6)  【大株主の状況】
                                                2021年６月30日       現在
                                                  発行済株式(自己
                                                  株式を除く。)の
                                           所有株式数
        氏名又は名称                     住所                      総数に対する
                                            (株)
                                                  所有株式数の割合
                                                     (％)
    松　田　　　元               マレーシアジョホール州                          950,700          8.10
    兼   元   謙   任

                   東京都町田市                          404,800          3.45
                   東京都目黒区

    福　田　道　夫                                          226,249          1.93
    ＳＭＢＣ日興証券株式会社               東京都千代田区丸の内３丁目３番１号                          215,500          1.84

    日本証券金融株式会社               東京都中央区日本橋茅場町１丁目２－１０号                          203,800          1.74

    稲　見　吉　邦               兵庫県神戸市中央区                          203,500          1.73

    野　崎　正　徳               神奈川県横浜市港北区                          158,324          1.35

    杉　浦　　　元               東京都江東区                          155,000          1.32

    野村證券株式会社               東京都中央区日本橋１丁目１３番１号                          153,164          1.31

    ＢＮＹＭ　ＳＡ／ＮＶ　ＦＯ
    Ｒ　ＢＮＹＭ　ＦＯＲ　ＢＮ               ２  　ＫＩＮＧ      　ＥＤＷＡＲＤ        　ＳＴＲＥＥ
    ＹＭ　ＧＣＭ　ＣＬＩＥＮＴ               Ｔ，　ＬＯＮＤＯＮ　ＥＣ１Ａ　１ＨＱ　Ｕ                          145,795          1.24
    ＡＣＣＴＳ　Ｍ　ＩＬＭ　Ｆ               ＮＩＴＥＤ　ＫＩＮＧＤＯＭ
    Ｅ
           計                   ―               2,816,832          24.01
     （注）福田道夫氏及び野崎正徳氏の所有株式数は、役員持株会を通じて所有している持分を含めた実質所有株式数を
        記載しております。
     (7)  【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                               2021年６月30日       現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―
    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―
    完全議決権株式(自己株式等)                    ―          ―              ―
                     普通株式
    完全議決権株式(その他)                               117,289            ―
                        11,728,900
                     普通株式
    単元未満株式                             ―        １単元（100株）未満の株式
                          1,899
    発行済株式総数                    11,730,799          ―              ―
    総株主の議決権                    ―           117,289            ―
     (注)　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式86株が含まれております。
      ② 【自己株式等】

       該当事項はありません。
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    ２  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】           普通株式
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】
       該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
       該当事項はありません。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                           当事業年度                   当期間
           区分
                               処分価額の総額                  処分価額の総額
                       株式数(株)                  株式数(株)
                                 (千円)                  (千円)
    引き受ける者の募集を行った
                            ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                        ―         ―         ―         ―
    合併、株式交換、株式交付、会社
                                     ―         ―
    分割に係る移転を行った取得自己                        ―                           ―
    株式
    その他(　　―　　)                        ―         ―         ―         ―
    保有自己株式数                        86         ―         86         ―

     (注)    当期間における保有自己株式数には、2021年９月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
        による株式数は含めておりません。
    ３ 【配当政策】

      当社は、株主の皆様への利益還元を重要な経営課題の一つとして認識しております。利益還元につきましては、業

     績の推移・財務状況、将来の事業展開、投資計画等を総合的に勘案し、内部留保とのバランスを取りながら検討実施
     していくことを基本方針としております。
     　当期につきましては、上述の基本方針のもと、１株当たり30円（うち特別配当金30円）としております。
      当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的な方針としておりますが、会社法454条５項に規定する中間配当
     を行うことが出来る旨を定款で定めております。配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であ
     ります。
     （注）基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

                             配当金の総額
                                              1株当たり配当額
          決議年月日
                             （百万円）
                                                （円）
    2021年６月28日
                                      351                  30.0
    臨時株主総会決議
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①コーポレートガバナンスに関する基本的な考え方
       当社は、監督機能及び意思決定機能の強化を図り、コンプライアンスを確保するために、経営の透明性を高める
      こと、またそのために実効性を評価していくことで、持続的な成長と企業価値の向上を目指します。
     　②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

     　(ア)    企業統治の体制の概要
        ・当社は、監査役会設置会社であり、取締役４名（うち社外取締役２名）、監査役３名（うち社外監査役３
         名）を選任しております。
        ・取締役会は、下記の議長及び構成員の計４名で構成されており、当社の経営に関わる重要事項の審議並びに
         意思決定、会社の事業、経営全般に対する監督を行います。また、取締役会には、すべての監査役が出席
         し、取締役の業務執行の状況を監査できる体制としております。
          議　長：代表取締役社長　　福田　道夫
          構成員：取締役　　　　　　野崎　正徳
              社外取締役　　　　廣瀬　光伸
              社外取締役　　　　大森　泰人
        ・なお、当社は2019年10月１日付で、経営と執行の分離の観点から執行役員制度の導入を予定しており、執行
         役員は、取締役会が定める組織規程及び職務権限規程に基づき、所管する各部門の業務を執行します。
        ・取締役会は、経営計画全般を定め、当社として達成すべき目標を明確化するとともに、各執行役員の所管す
         る部門ごとに業績目標を明確化し、その進捗を執行役員会議で定期的に報告させ、執行役員の業務執行を監
         督します。
        ・監査役会は、下記の議長及び構成員の計３名で構成されており、監査の方針、監査計画、監査の方法及び監
         査業務の分担等を決定しております。
          議　長：常勤監査役　　茂木　政昭
          構成員：社外監査役　　六川　浩明
              社外監査役　　秦　信行
        ・当該体制を採用する理由
         　当社の体制は創業メンバーを中心に、各業界での専門性の高いメンバーで構成された取締役と、実務経験
         豊富な監査役で構成されます。社外取締役については、それぞれ経営者としての豊富な経験を有し、独立し
         た見解から経営の監視、提言及び助言等を行っております。また、監査役はそれぞれ高い専門性を有し、取
         締役会に対し監視を行っております。このような、取締役、監査役及び社外のメンバーの構成で、当社の
         コーポレート・ガバナンスを保っております。
         　併せて、上記のとおり、執行役員体制を導入し、いわゆる経営と執行の分離を目的とした体制へとシフト
         し、これにより、意思決定機能と監督機能の充実を図っております。社外取締役については、それぞれ経営
         者としての豊富な経験を有し、独立した見解から経営の監視、提言及び助言等を行っております。また、監
         査役はそれぞれ高い専門性を有し、取締役会に対し監視を行っております。
         　経営と執行の分離及び社外取締役と監査役による監視を行い、かつ継続的な実効性を評価していくこと
         で、適切な経営が担保されるものと考えております。
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        経営上の意思決定機関である取締役会は、本書提出日現在、２名の社内取締役と２名の社外取締役の計４名の
       取締役で構成され、監査役出席のもとに開催されます。毎月１回開催される定時取締役会のほか、必要に応じて
       臨時取締役会を開催しております。
        取締役会では、経営上の重要な意思決定を行うとともに、各取締役の業務執行の監督を行っております。ま
       た、取締役会の他に、月１回、社内役員を中心とした執行役員会議を開催し、経営上の重要事項の情報共有、具
       体的な業務執行内容の決定、戦略の検討等を行っております。
        内部統制の重要な位置づけとして、監査役、内部監査室、会計監査人が相互に連携を図りながら監査を推進す
       るのと同時に、内部統制推進部門に対しても必要な指摘、指導等を行っております。
        さらに、重要な法的判断を要する事項については顧問弁護士に相談のうえ検討を行っております。
      (イ)   リスク管理体制の整備状況








        当社では、リスクを的確に把握し管理していくことを重要な経営課題のひとつであると考え、リスク管理体制
       の強化に取組んでおります。具体的には、情報の改ざん、漏えい等に対する情報セキュリティの向上を目的とし
       て、2005年１月にはISMS（現ISO27001）を取得し運用する等、常に改善を続ける仕組みを導入しております。
     　(ウ)    当社及び当社子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
        当社は、「関係会社管理規程」を定め、グループの経営管理体制を明確化し、コンプライアンス及びリスクマ
       ネジメント、人事制度等の体制を運営しております。
        法令・企業倫理の遵守のため各社が行う教育及び研修ならびに各社の法務、経理財務関係業務については、当
       社の担当部署が支援、指導を行います。また、法令・企業倫理等に反する行為に関し、関連会社各社の役員及び
       使用人からの通報や相談を受け付ける体制を整備しております。
      ③企業統治に関するその他の事項

      (ア)   取締役の定数
        当社は、取締役を９名以内とする旨を定款で定めております。
      (イ)   取締役の選任及び解任の決議要件
        当社は、取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することが出来る株主の議決権の３分の
       １以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任
       決議は累積投票によらない旨を定款で定めております。
        解任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その
       議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
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      (ウ)   自己株式取得の決定機関
        当社は、資本効率の向上と経営環境に応じた機動的な資本政策の遂行のため、会社法第165条第２項に基づき、
       取締役会決議による自己株式の取得を可能とする旨を定款で定めております。
      (エ)   中間配当金
        当社は、取締役会の決議によって、毎年12月31日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株
       式質権者に対し、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間配当金）をすることができる旨定款に定めて
       おります。これは、株主への機動的な利益還元を可能とすることを目的としております。
      (オ)   株主総会の特別決議要件
        当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、
       議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上
       をもって決議を行う旨を定款で定めております。
      (カ)   取締役および監査役の責任免除
        当社は、取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であったものを含む。）が、期待される役
       割を十分に発揮できるよう、取締役会の決議によって、会社法第423条第１項の賠償責任について、法令に定める
       要件に該当する場合には、賠償責任額から法令に定める最低責任限度額を控除して得た額を限度として免除する
       ことができる旨定款に定めております。
      （キ）責任限定契約の内容の概要
        当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役と
       の間に任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約の締結を可能とする旨を定款に定めており、当該契
       約を社外取締役及び社外監査役との間に締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令の
       定める最低責任限度額としております。
      （ク）役員等賠償責任保険契約の内容の概要
        当社は、取締役、監査役を被保険者として、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険（D&O保
       険）契約を締結しております。被保険者が負担することになる法律上の損害賠償金、争訟費用を当該保険契約に
       よりてん補することとしております。被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするための措置とし
       て、被保険者による犯罪行為等に起因する損害等については、てん補の対象外としております。保険料は全額当
       社が負担しております。
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     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
     男性  7 名　女性    0 名　（役員のうち女性の比率             0 ％）
                                                      所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       (株)
                              1995年４月      日本電信電話株式会社         入社
                              2000年６月      当社  取締役
                              2001年４月      当社  取締役副社長
                              2016年７月      当社  コンシューマーソリューショ
                                    ン事業部長
                              2019年４月      OK BLOCKCHAIN     CENTRE   SDN.BHD.　
       取締役社長
                                    CMO
              福   田   道   夫
                      1971年５月21日      生                      (注)３     226,249
      (代表取締役)
                              2020年４月      当社　代表取締役社長（現任）
                              2020年４月      OKfinc   LTD.　CEO（現任）
                                    OK  BLOCKCHAIN     CENTRE   SDN.BHD.
                              2020年４月
                                    CEO（現任）
                                    株式会社LastRoots（現　エクシ
                              2020年５月
                                    ア・デジタル・アセット株式会
                                    社）　取締役
                              1994年８月      山田長満会計事務所        入所
                              2000年２月      当社  取締役（現任）
                              2000年９月      当社  財務本部長
        取締役       野   崎   正   徳
                      1969年12月８日      生                      (注)３     158,324
                              2011年７月      当社  経営管理本部長
                              2012年10月      株式会社ブリックス        取締役
                              2017年10月      OKfinc   LTD.  CFO（現任）
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                                       略歴
                                                     所有株式数
        役職名         氏名       生年月日                           任期
                                                       (株)
                                    日本テクニカルサービス株式会社
                              1994年８月
                                    入社
                                    株式会社カシマ      入社
                              1996年７月
                                    株式会社ソフトアンドハード・デ
                              1997年３月
                                    バイス   入社
                                    サイトデザイン株式会社設立            常務
                              1998年10月
                                    執行役員
                                    ゼロエクス株式会社設立          代表取締
                              2000年11月
                                    役
                                    株式会社ノッキングオン          入社  社
                              2006年７月
                                    長室長
        取締役       廣　瀨　光　伸       1974年１月29日      生                      (注)３       ―
                                    株式会社イメージエポック           取締役
                              2011年７月
                                    AppBank株式会社設立         取締役
                              2012年３月
                                    株式会社エグゼクティブ・パート
                              2017年２月
                                    ナー  代表取締役（現任）
                                    YOZMA   GROUP   JAPAN株式会社      取締
                              2018年１月
                                    役副社長COO
                                    株式会社MiTERU設立         取締役（現
                              2018年４月
                                    任）
                                    当社  取締役（現任）
                              2019年９月
                                    フォビジャパン株式会社          取締役副
                              2020年７月
                                    社長
                              1981年４月      大蔵省　入省
                              1997年７月      証券局市場改革推進室長
                              1998年７月      東京国税局調査第一部長
                              2001年７月      金融庁調査室長兼法務室長
                              2002年７月      金融庁証券課長
                              2003年７月      金融庁市場課長
                              2007年７月      金融庁企画課長
                              2009年７月      金融庁証券取引等監視委員会事務
                                    局次長
                              2011年11月      内閣府震災支援機構設立準備室長
                              2012年３月      復興庁審議官
                              2013年７月      金融庁証券取引等監視委員会事務
        取締役       大　森　泰　人       1958年７月２日      生                      (注)３       ―
                                    局長
                              2015年11月      株式会社第一生命経済研究所　顧
                                    問
                              2018年１月      株式会社エボラブルアジア（現　
                                    株式会社エアトリ）　アドバイ
                                    ザー
                              2019年１月      同社　取締役（現任）
                              2020年１月      株式会社LastRoots（現エクシア・
                                    デジタル・アセット株式会社）取
                                    締役（現任）
                              2020年９月      当社  取締役（現任）
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                                                      所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       (株)
                              2005年４月      東日本電信電話株式会社　入社
                                    有限責任あずさ監査法人　入所
                              2010年２月
                              2017年１月      株式会社ミスミグループ本社　入
                                    社
                              2019年12月      茂木公認会計士事務所　開業（現
                                    任）
       常勤監査役        茂　木　政　昭       1982年５月20日      生                      (注)４       ―
                              2020年４月      茂木政昭税理士事務所　開業（現
                                    任）
                              2020年９月      当社  監査役（現任）
                                    茂木アドバイザリー＆コンサル
                              2021年６月
                                    ティング　代表社員（現任）
                              1997年４月      弁護士登録（第一東京弁護士会）

                              1997年４月      堀総合法律事務所       入所
                              2002年６月      Barack   Ferrazzano法律事務所（シ
                                    カゴ）入所
                              2004年４月      千葉大学法科大学院        講師
                              2007年３月      東  京  青  山  ・  青  木  ・  狛
                                    Baker&McKenzie法律事務所入所
                              2007年４月      首都大学東京産業技術大学院大学
                                    （現東京都立産業技術大学院大
                                    学）講師（現任）
                              2008年６月      小笠原六川国際総合法律事務所
                                    （現任）
                              2008年10月      独立行政法人雇用能力開発機構職
                                    業能力開発総合大学校講師
                              2009年３月      株式会社船井財産コンサルタンツ
                                    （現株式会社青山財産ネットワー
                                    クス）   社外監査役（現任）
                              2009年４月      成城大学法学部講師
        監査役       六　川　浩　明       1963年６月10日      生                      (注)４       ―
                              2010年12月      株式会社夢真ホールディングス
                                    （現株式会社夢真ビーネックスグ
                                    ループ）    社外監査役（現任）
                              2011年６月      SBIモーゲージ株式会社          社外取締
                                    役
                              2012年４月      東海大学法科大学院教授
                              2013年１月      株式会社システムソフト          社外監査
                                    役
                              2016年６月      株式会社医学生物学研究所           社外監
                                    査役
                              2016年12月      株式会社ツナグ・ソリューション
                                    ズ（現株式会社ツナググループ・
                                    ホールディングス）         社外取締役
                                    （現任）
                              2017年９月      当社  監査役（現任）
                              2020年９月      Abalance株式会社社外取締役（現
                                    任）
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                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       (株)
                              1974年４月      株式会社野村総合研究所　入社
                              1991年６月      式会社日本合同ファイナンス（現
                                    ジャフコグループ株式会社）出向
                              1995年４月      学校法人國學院大學　経済学部教
                                    授
                              1999年８月      スタンフォード大学　客員研究員
                              2005年４月      学校法人國學院大學　経済学部学
                                    部長
                              2006年９月      当社　監査役
                              2007年４月      学校法人國學院大學　理事
                              2010年６月      財団法人ベンチャーエンタープラ
                                    イズセンター（現一般社団法人ベ
                                    ンチャーエンタープライズセン
                                    ター）　理事（現任）
                              2013年６月      株式会社ジャフコ（現ジャフコグ
                                    ループ株式会社）　監査役
                              2015年６月      株式会社ジャフコ（現ジャフコグ
        監査役       秦　　　信　行       1949年１月５日      生                      (注)５      1,600
                                    ループ株式会社）　取締役（監査
                                    等委員）
                              2016年６月      ギークス株式会社　社外監査役
                                    （現任）
                              2018年９月      当社　監査役退任
                              2019年４月      学校法人國學院大學名誉教授（現
                                    任）
                              2019年４月      学校法人新潟総合学園事業創造大
                                    学院大学特任教授（現任）
                              2019年７月      特定非営利活動法人インデペンデ
                                    ンツクラブ代表理事（現任）
                              2020年７月      Hmcomm株式会社社外取締役（現
                                    任）
                              2021年４月      医療革新国際連携株式会社社外監
                                    査役（現任）
                              2021年６月      当社　監査役（現任）
                            計                           386,173
     (注)   １   取締役廣瀬光伸及び大森泰人は、社外取締役であります。
       ２   監査役茂木政昭氏、六川浩明氏及び秦信行氏は、社外監査役であります。
       ３   任期は、2021年９月29日開催の定時株主総会から2022年９月開催予定の定時株主総会終結の時まででありま
         す。
       ４   任期は、2021年９月29日開催の定時株主総会から2025年９月開催予定の定時株主総会終結の時まででありま
         す。
       ５　任期は、2021年６月28日開催の臨時株主総会から2022年９月開催予定の定時株主総会終結の時まででありま
         す。
       ６   上記の所有株式数には、役員持株会における持分を含めた実質所有株式数を記載しております。
       ７   上記の所有株式数は、2021年６月30日現在のものであります。
     ②   社外役員の状況

       本書提出日現在、当社の社外取締役は２名、社外監査役は３名であります。
       取締役廣瀬光伸氏は、経営者としての豊富な経験を有しており、同氏がこれまで培ってきた幅広い見識をもと
      に、業務執行を行う経営陣から独立した客観的な視点でアドバイスを頂けるものと判断し、選任しております。
       取締役大森泰人氏は、金融庁での経験を有しております。同氏の豊富な経験と専門的な知見は当社の戦略にとっ
      て有益であり、社外取締役としての客観的な視点から監督を行っていただくことが当社のガバナンス機能の強化に
      資すると判断し、選任しております。
       監査役六川浩明氏は、小笠原六川国際総合法律事務所代表弁護士であり、弁護士としての豊富な経験を有してお
      ります。同氏がこれまで培ってきた幅広い見識をもとに、議案審議等に必要なアドバイスをいただけるものと判断
      し、選任しております。
       監査役茂木政昭氏は、公認会計士として豊富な知見を有しております。同氏の財務・会計・税務に関する専門性
      の高い知見及び上場企業を含む他企業における勤務経験を活かし、当社グループにおける監査機能の実効性を高め
      ていただけるものと判断し、選任しております。
       監査役秦信行氏は、当社の監査役を2006年９月から2018年９月に亘り務めており当社の監査業務を熟知している
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      ことに加え、上場企業を含む他企業における豊富な経験を活かし、当社グループにおける監査機能の実効性を高め
      ていただけるものと判断し、選任しております。
       なお、社外取締役及び社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針は定めておりません
      が、選任にあたっては会社経営、または監査実務に関する豊富な知識・経験の有無、有価証券上場規程に定める独
      立役員の独立性に関する判断基準を参考にしております。
     ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統

      制部門との関係
       当社では、監査役会と内部監査部門、会計監査及び内部統制部門との意見交換を行うほか、社外役員による意見
      交換も行い、部門間で連携をはかっております。
       また、社外取締役及び社外監査役は、必要があるとき又は適切と考えるときにはいつでも社内取締役及び従業員
      に対して説明又は社内資料の提出を求めることができるものとしております。
     (3)  【監査の状況】

     ①   内部監査及び監査役監査
        内部監査室は、各事業年度において決定された内部監査計画に基づき、監査担当者２名により、計画的な内部
       監査活動を実施しております。内部監査報告書は社長に提出され、また、被監査部門に対しては、改善事項の指
       摘及び指導を行い、継続的に改善の進捗状況の報告を義務づけております。また、監査役及び会計監査人との連
       携を図っております。
        当事業年度において当社は監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであ
       ります。
            氏名         開催回数          出席回数
          茂木　政昭            12回          12回
          六川　浩明            15回          15回
           秦　信行           1回          1回
        監査役会における主な共有・検討事項としては、主要な子会社の業務状況の報告、会計監査人の評価、内部監
       査報告等を行っております。常勤監査役、社外監査役ともに取締役会に出席し、助言、要望を行っております。
        また、常勤監査役は重要会議に出席し助言、提言を行うほか社内の重要な決裁書、会議資料の内容の確認、内
       部監査部門への内部監査計画の調査及び定期的な意見交換等を行っております。
        当社の監査役会は本書提出日現在３名で構成され、３名全員が社外監査役であります。各々が、企業の管理部
       門または金融機関での業務経験が豊富であり、財務、法務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
       監査役会は毎月１回開催され、各監査役は、取締役会等の重要な会議に出席するほか、会計監査人や内部監査担
       当者と連携し、取締役の職務執行に対する監査を行っております。
        内部監査担当者及び監査役は、監査活動の効率化や更なる質的向上のため、相互に連携を深めていると同時
       に、会計監査人とも情報交換を行うことで監査体制をより強化しております。
     ②   会計監査の状況

      ａ．監査法人の名称
        　南青山監査法人
      ｂ．継続監査期間

         ２年間
      ｃ．業務を執行した公認会計士

        　代表社員　業務執行社員　韮澤　政男
        　代表社員　業務執行社員　中島　敦史
        　代表社員　業務執行社員　黛　基比古
        　代表社員　業務執行社員　今井　悦子
      ｄ．監査業務にかかる補助者の構成

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        　当社の会計監査業務にかかる補助者は公認会計士７名であります。
      ｅ．監査法人の選定方針と理由

         会計監査人の選定については、当社の事業内容、会計監査人に必要な専門性、監査品質ならびに独立性を勘
        案考慮し決定しております。
         また、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合には解任
        又は不再任の決定方針の策定、再任することの適否の決定、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再
        任及び選任に関する議案の内容を決定いたします。
         なお、   会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める事項に該当すると認められる場合は、監査役全員の決
        議により監査役会が会計監査人を解任します。この場合、監査役会が選定した監査役が解任後最初の株主総会
        において解任の旨及びその理由を説明いたします。
      ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

         当社の監査役及び監査役会は、日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関す
        る監査役等の実務指針」を基準に評価を行っております。                           当該基準に基づき監査法人の評価を行った結果、会
        計監査人の専門性、監査品質ならびに独立性において適正な監査の遂行が可能であると評価しております。
     ③   監査法人の異動

       当社の監査法人は次のとおり異動しております。
        前々期連結会計年度の連結財務諸表及び前々期事業年度の財務諸表
         監査法人銀河
        前期連結会計年度の連結財務諸表及び前期事業年度の財務諸表
         南青山監査法人
       なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
      イ．異動に係る監査公認会計士等の氏名又は名称
        　選任する公認会計士等の名称　　南青山監査法人
        　退任する公認会計士等の名称　　監査法人銀河
      ロ．異動の年月日
         2019年12月24日
      ハ．  退任する公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
        　2019年９月28日
      ニ．  退任する公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
        　該当事項はありません。
      ホ．異動の     決定又は異動に至った理由及び経緯
         監査法人銀河は札幌と東京に拠点を有し、当社は主にその東京拠点メンバーによって監査を受けておりまし
        たが、2019年11月15日に南青山監査法人が設立され、当社の監査を担当する監査法人銀河の東京メンバーの一
        部が南青山監査法人に参画したことから、南青山監査法人より当社監査について監査を受嘱したい旨の連絡を
        いただきました。
        　その後、当社及び現会計監査人である監査法人銀河とも協議したうえで、当社にて南青山監査法人及び監査
        法人銀河における監査の体制及び監査報酬額を検討いたしました。
        　当社は当時、2020年6月期第２四半期の会計期間中であり、南青山監査法人に監査を依頼し、引き続き同じ公
        認会計士による監査を受けることは、監査の継続性の観点から合理性があること、また、南青山監査法人は
        2019年11月15日に設立され上場会社の会計監査人の経験は無いものの、同法人の社員は過去に帰属した監査法
        人において上場会社の監査経験があり、会計監査人に必要な専門性、独立性、適切性、品質管理体制等を具備
        していること、及び監査報酬額が相当であることを確認し、加えて、当社の監査業務執行社員3名は、前会計年
        度より当社の監査を行い、当社の現状のビジネス及び将来の方向性を理解しているなど、当社グループの規模
        拡大に伴って必要となる会計監査に適する監査法人であると判断し、監査法人銀河とは契約を終了することに
        至り、南青山監査法人と新たに契約を締結するに至りました。
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      ヘ．上記ホの理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する公認会計士等の意見
         特段の意見はない旨の回答を得ています。
     ④　監査報酬の内容等

      イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
                     前連結会計年度                     当連結会計年度
        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
       提出会社              75,427             ―         58,366             ―
      連結子会社               17,000             ―         9,210            ―

         計             92,427             ―         67,576             ―

      ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イ．を除く）

        該当事項はありません。
      ハ．その他重要な報酬の内容

        該当事項はありません。
      ニ．監査報酬の決定方針

        当社では、監査公認会計士等の監査計画・監査内容、監査に要する時間数を十分に考慮し、適切に監査報酬額
       を決定しています。
      ホ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        監査役会は、      公益社団法人日本監査役会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、取締
       役、社内関係部署及び会計監査人より必要な資料の入手、報告を受けた上で会計監査人の監査計画の内容、職務
       遂行状況ならびに報酬等の見積の算出根拠などを確認し検討した結果、適切であると判断したため、会計監査人
       の報酬等について会社法第399条第１項の同意をしております。
     (4)  【役員の報酬等】

     ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
      　取締役の報酬等の限度額は、2018年９月22日開催の第19回定時株主総会において、取締役9名に対し年額300百万
      円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議しているほか、2006年９月23日開催の第７回定時株主総会に
      おいて、ストック・オプションとして発行する新株予約権に関する報酬額として、取締役7名に対し年額50百万円以
      内と決議しております。また、監査役の報酬等の限度額は、2002年９月20日開催の第３回定時株主総会において、
      監査役1名に対し年額30百万円以内と決議しているほか、2006年９月23日開催の第７回定時株主総会において、ス
      トック・オプションとして発行する新株予約権に関する報酬額として、監査役3名に対し年額10百万円以内と決議し
      ております。提出日現在において、これらの支給枠に基づく報酬等の支給対象となる役員は、取締役４名、監査役
      ３名であります。役員区分ごとの報酬等の額に関する考え方及び算定方法の決定に関する事項は、以下のとおりで
      す。
      （取締役）
       　取締役の報酬等につきましては、現状業績連動報酬や株式報酬等については定めておりません。現時点では当
       社事業はまだ成熟しきっていないことや、業績と株価が連動していないなど、業績や株価が連動性をもって成果
       に現れる段階ではないことから、職責や役位に応じた固定報酬のみとなっております。
       　なお、社外取締役につきましては、業務執行から独立した立場であることを鑑み、固定報酬のみとしておりま
       す。
       　当社は、2021年２月12日付取締役会の決議において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議し
       ております。また、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法
       や決定された報酬等の内容が取締役会で決議された決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針
       に沿うものであると判断しております。
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       　取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針の内容は次のとおりであります。
        ①基本方針
        取締役の報酬等については、現時点では当社事業がまだ成熟しきっていないこと、業績と株価が連動していな
        いなど、業績や株価が連動性をもって成果に現表れる段階ではないことから、職責や役位に応じた固定報酬の
        みとする。
        なお、社外取締役については、業務執行から独立した立場であることに鑑み、固定報酬のみとする。
        取締役の報酬等の額またはその算定方法の決定に係る基本方針については、取締役会にて、株主総会決議の範
        囲内において決定する。
        ②個人別の報酬等の内容及び額の決定に関する方針
        当社取締役の固定報酬は月例の固定報酬とし、株主総会にて決議された金額の範囲内で、役職区分や成果等に
        応じて決定する。
        ③取締役の個人別の報酬等の内容の決定に係る委任に関する事項
        決定機関は取締役会決議に基づき代表取締役社長福田道夫が委任をうけるものとし、代表取締役社長が決定す
        る。その権限の内容は具体的な各取締役の報酬の額を決定する。この権限を委任した理由は当社の業績及び財
        政状況を勘案し各取締役の担当部門の実績等を踏まえた評価、検討を行うには代表取締役社長が適任であると
        判断したためであり、取締役会は当該権限が適切に行使されるよう必要に応じて原案を審議できるものとす
        る。
      （監査役）
       　監査役の報酬等の額は、常勤監査役と非常勤監査役の別、社内監査役と社外監査役の別、業務の分担等を勘案
       し、2018年９月22日に行われた監査役会にて監査役の協議により決定しております。なお、監査役につきまして
       は、独立性の確保の観点から、固定報酬のみとしております。
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     ②　提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                              報酬等の種類別の総額(千円)
                                                   対象となる
                報酬等の総額
       役員区分                                            役員の員数
                 (千円)
                              ストック・
                                                     (名)
                        基本報酬               賞与      退職慰労金
                              オプション
    取締役
                   45,983       45,983         ―       ―       ―      4
    (社外取締役を除く)
    監査役
                     ―       ―       ―       ―       ―      ―
    (社外監査役を除く)
    社外役員              21,900       21,900         ―       ―       ―      6
     ③　役員ごとの連結報酬等の総額等

      　連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
     (5)  【株式の保有状況】

      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式
       価値の値上がりによる利益または株式の配当による利益を目的として保有する株式を純投資目的である投資株式
       とし、取引先との取引関係強化等を目的とした株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に
       区分しております。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
         当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）について、当該株式が安定的な
        取引関係の構築、業務提携関係の構築や維持・強化につながり、当社の中長期的な企業価値の向上に資すると
        判断した場合に限り保有していく方針です。また、個別の保有株式については、取締役会において株式を保有
        する企業の財務及び経営状況等を確認し、保有の妥当性について検証しております。
       ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                            貸借対照表計上額の
                     銘柄数
                     (銘柄)
                              合計額(千円)
        非上場株式               9             88,836
        非上場株式以外の株式               1             60,337
       （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

        該当事項はありません。
       （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                     銘柄数      株式数の減少に係る売却
                     （銘柄）      価額の合計額(千円)
        非上場株式              ―               ―
        非上場株式以外の株式               1               0
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       ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
    特定投資株式

               当事業年度         前事業年度
                                                     当社の株
                                   保有目的、定量的な保有効果
               株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                              式の保有
                                    及び株式数が増加した理由
              貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                      の有無
                (千円)         (千円)
                                保有目的：取引関係の維持・発展
                  804,488         804,488
    BeatHoldings
                                定量的な保有効果：（注）                       無
    Limited
                   60,336         78,035
                                株式数が増加した理由：取引関係の強化
    （注）当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難ではありますが、個別の保有意義を検証して
       おり、現状保有する特定投資株式はいずれも保有に伴う経済的合理性等を総合的に勘案し、適正な範囲内で
       保有しております。
    みなし保有株式

      該当事項はありません。
      ③　保有目的が純投資目的である投資株式

        該当事項はありません。
      ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

        該当事項はありません。
      ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

        該当事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １   連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
      に基づいて作成しております。
     (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

      「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
       なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２   監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年７月１日から2021年６月30日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2020年７月１日から2021年６月30日まで)の財務諸表について、南青山監査法人によ
     り監査を受けております。
    ３   連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するために、公益財団法人財務会計基準
     機構へ加入し、各種情報を取得するとともに、専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加
     し、連結財務諸表等の適正性確保に取り組んでおります。
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    １ 【連結財務諸表等】
     (1)  【連結財務諸表】
      ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年６月30日)              (2021年６月30日)
     資産の部
      流動資産
                                    ※1  1,086,566
        現金及び預金                                             9,159,538
        受取手形及び売掛金                               244,576               21,958
        暗号資産                               743,777                 －
        前払費用                                73,016              40,433
        短期貸付金                               124,742                 －
        その他                                51,161              11,272
                                        △ 752              △ 2
        貸倒引当金
        流動資産合計                              2,323,088              9,233,200
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物                              367,216               45,048
                                      △ 85,836             △ 45,048
          減価償却累計額
          建物及び構築物（純額）                             281,380                 0
         工具、器具及び備品
                                       473,258               18,542
                                      △ 373,150              △ 18,542
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                             100,108                 0
         有形固定資産合計                              381,489                 0
        無形固定資産
         特許権                               10,589                 0
         商標権                               11,252                 0
         ソフトウエア                              168,711                 0
         ソフトウエア仮勘定                               10,109                －
                                      1,711,895                  －
         テクニカルライセンス
         無形固定資産合計                             1,912,558                  0
        投資その他の資産
         投資有価証券                              751,013              149,172
         差入保証金                              177,874              158,659
         長期貸付金                              133,510               60,000
         長期未収入金                              449,911              471,725
         その他                               45,604                －
                                      △ 503,587             △ 531,725
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             1,054,327               307,831
        固定資産合計                              3,348,374               307,831
      資産合計                                5,671,462              9,541,032
                                 56/116






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年６月30日)              (2021年６月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                61,366              39,345
                                     ※1  350,000
        短期借入金                                                －
        1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債                               835,470             1,139,277
        未払金及び未払費用                               308,240              334,039
        顧客からの預り金                               183,774                 －
        預り暗号資産                               725,324                 －
        未払法人税等                               158,022             1,148,500
        未払消費税等                                5,080              68,760
        預り金                                11,718              83,660
                                        87,039               1,844
        その他
        流動負債合計                              2,726,037              2,815,427
      固定負債
        転換社債型新株予約権付社債                              1,822,843               455,710
        繰延税金負債                                  －            461,749
                                       114,050              101,200
        資産除去債務
        固定負債合計                              1,936,894              1,018,660
      負債合計                                4,662,931              3,834,088
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,395,718              1,733,835
        資本剰余金                               841,232             1,179,348
        利益剰余金                             △ 1,200,710              2,850,541
                                         △ 85             △ 85
        自己株式
        株主資本合計                              1,036,155              5,763,640
      その他の包括利益累計額
        為替換算調整勘定                               △ 56,582             △ 39,949
                                       △ 2,631             △ 17,698
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益累計額合計                               △ 59,214             △ 57,648
      新株予約権
                                        20,743                952
                                        10,845                －
      非支配株主持分
      純資産合計                                1,008,530              5,706,943
     負債純資産合計                                 5,671,462              9,541,032
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      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年７月１日              (自 2020年７月１日
                               　至 2020年６月30日)              　至 2021年６月30日)
     売上高                                 4,795,518              2,196,676
                                      2,294,183              1,456,568
     売上原価
     売上総利益                                 2,501,334               740,107
                                  ※1 ， ※2  3,427,948          ※1 ， ※2  1,256,722
     販売費及び一般管理費
     営業損失（△）                                 △ 926,613             △ 516,614
     営業外収益
      受取利息                                   618             1,028
      業務受託料                                  1,485               360
      保険返戻金                                 11,798                －
      還付消費税等                                 62,739                －
      暗号資産評価益                                    10              －
                                        12,775               5,230
      雑収入
      営業外収益合計                                 89,428               6,619
     営業外費用
      支払利息                                  4,849               459
      社債利息                                    －            66,837
      貸倒引当金繰入額                                 81,199              21,600
      為替差損                                   301             11,816
      支払手数料                                  2,984                －
      支払報酬                                 66,297              197,078
                                        4,132              26,654
      雑損失
      営業外費用合計                                 159,764              324,446
     経常損失（△）                                 △ 996,949             △ 834,441
     特別利益
      新株予約権戻入益                                  2,286              17,760
      投資有価証券売却益                                 52,387             1,755,258
      関係会社株式売却益                                 268,666              115,733
      事業譲渡益                                    －           6,456,909
                                        22,562                －
      資産除去債務戻入益
      特別利益合計                                 345,902             8,345,661
     特別損失
                                     ※3  24,263            ※3  9,945
      固定資産除却損
                                     ※4  792,251           ※4  1,891,893
      減損損失
      投資有価証券評価損                                1,450,690                48,074
      関係会社株式売却損                                    －             7,544
      社名変更費用                                  9,629                －
      移転関連費用                                 26,635                －
      金融商品取引責任準備金繰入                                   480               －
                                        4,565                －
      商品取引責任準備金繰入額
      特別損失合計                                2,308,516              1,957,457
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                     △ 2,959,564              5,553,761
     失（△）
     法人税、住民税及び事業税
                                        21,955             1,047,791
                                          －            458,952
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   21,955             1,506,744
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                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年７月１日              (自 2020年７月１日
                               　至 2020年６月30日)              　至 2021年６月30日)
                                     △ 2,981,520              4,047,017
     当期純利益又は当期純損失（△）
     非支配株主に帰属する当期純損失（△）                                  △ 29,265              △ 4,234
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                     △ 2,952,254              4,051,252
     帰属する当期純損失（△）
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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年７月１日              (自 2020年７月１日
                               　至 2020年６月30日)              　至 2021年６月30日)
     当期純利益又は当期純損失（△）                                △ 2,981,520              4,047,017
     その他の包括利益
      為替換算調整勘定                                  6,092              16,632
                                      △ 53,656             △ 15,066
      その他有価証券評価差額金
                                    ※1   △  47,563            ※1  1,565
      その他の包括利益合計
     包括利益                                △ 3,029,083              4,048,583
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                               △ 2,999,818              4,052,818
      非支配株主に係る包括利益                                △ 29,265              △ 4,234
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      ③【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2019年７月１日　至          2020年６月30日)
                                                (単位：千円)
                          株主資本                 その他の包括利益累計額
                                              その他有価     その他の包
                                         為替換算調
                資本金    資本剰余金     利益剰余金      自己株式    株主資本合計          証券評価差     括利益累計
                                          整勘定
                                               額金    額合計
    当期首残高           1,267,726     667,778     1,774,227       △ 85   3,709,647     △ 62,674     51,024    △ 11,650
    当期変動額
     新株の発行           127,992     127,992                 255,984
     剰余金の配当                     △ 22,683          △ 22,683
     親会社株主に帰属す
                         △ 2,952,254          △ 2,952,254
     る当期純損失（△）
     連結子会社株式の取
                      6,611                 6,611
     得による持分の増減
     連結子会社の増資に
                     38,849                 38,849
     よる持分の増減
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                      6,092   △ 53,656    △ 47,563
     額）
    当期変動額合計            127,992     173,454    △ 2,974,937        －  △ 2,673,492      6,092   △ 53,656    △ 47,563
    当期末残高           1,395,718     841,232    △ 1,200,710       △ 85   1,036,155     △ 56,582    △ 2,631   △ 59,214
               新株予約権     非支配株主持分       純資産合計

    当期首残高            25,494       51,360    3,774,852

    当期変動額
     新株の発行                       255,984
     剰余金の配当                       △ 22,683
     親会社株主に帰属す
                           △ 2,952,254
     る当期純損失（△）
     連結子会社株式の取
                             6,611
     得による持分の増減
     連結子会社の増資に
                             38,849
     よる持分の増減
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純           △ 4,750      △ 40,515     △ 92,828
     額）
    当期変動額合計            △ 4,750      △ 40,515   △ 2,766,320
    当期末残高            20,743       10,845    1,008,530
                                 61/116








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                                                           有価証券報告書
     当連結会計年度(自         2020年７月１日　至          2021年６月30日)
                                                (単位：千円)
                          株主資本                 その他の包括利益累計額
                                              その他有価     その他の包
                                         為替換算調
                資本金    資本剰余金     利益剰余金      自己株式    株主資本合計          証券評価差     括利益累計
                                          整勘定
                                               額金    額合計
    当期首残高           1,395,718     841,232    △ 1,200,710       △ 85   1,036,155     △ 56,582    △ 2,631   △ 59,214
    当期変動額
     新株の発行           227,855     227,855                 455,710
     新株の発行（新株予
                110,260     110,260                 220,521
     約権の行使）
     親会社株主に帰属す
                          4,051,252           4,051,252
     る当期純利益
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                     16,632    △ 15,066     1,565
     額）
    当期変動額合計            338,116     338,116     4,051,252        －   4,727,484      16,632    △ 15,066     1,565
    当期末残高           1,733,835     1,179,348      2,850,541       △ 85   5,763,640     △ 39,949    △ 17,698    △ 57,648
               新株予約権     非支配株主持分       純資産合計

    当期首残高            20,743       10,845    1,008,530

    当期変動額
     新株の発行                       455,710
     新株の発行（新株予
                             220,521
     約権の行使）
     親会社株主に帰属す
                            4,051,252
     る当期純利益
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純          △ 19,791      △ 10,845     △ 29,071
     額）
    当期変動額合計           △ 19,791      △ 10,845    4,698,412
    当期末残高             952       －   5,706,943
                                 62/116










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社オウケイウェイヴ(E05587)
                                                           有価証券報告書
      ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年７月１日              (自 2020年７月１日
                               　至 2020年６月30日)              　至 2021年６月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期
                                     △ 2,959,564              5,553,761
      純損失（△）
      減価償却費                                 363,352              280,085
      のれん償却額                                 148,136                 －
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 448,694               26,899
      受取利息及び受取配当金                                  △ 618            △ 1,028
      支払利息                                  4,849               459
      社債利息                                    －            66,837
      為替差損益（△は益）                                   165             △ 450
      新株予約権戻入益                                 △ 2,286             △ 17,760
      資産除去債務戻入益                                △ 22,562                －
      保険返戻金                                △ 11,798                －
      固定資産除却損                                 24,263               9,945
      減損損失                                 792,251             1,891,893
      移転関連費用                                 26,635                －
      投資有価証券評価損益（△は益）                                1,450,690                48,074
      投資有価証券売却損益（△は益）                                △ 52,387            △ 1,755,258
      関係会社株式売却損益（△は益）                                △ 268,666             △ 108,188
      事業譲渡損益（△は益）                                    －          △ 6,456,909
      売上債権の増減額（△は増加）                                1,008,982                24,418
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                 10,579                －
      暗号資産の増減額（△は増加）                                 861,200               4,900
      前渡金の増減額（△は増加）                                    －            △ 6,915
      前払費用の増減額（△は増加）                                 △ 6,739              6,057
      未収入金の増減額（△は増加）                                 94,235               3,040
      未収収益の増減額（△は増加）                                  3,509                －
      仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 41,241             △ 18,086
      未払金及び未払費用の増減額（△は減少）                                 25,620              112,193
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                 △ 9,535              65,824
      前受金の増減額（△は減少）                                 27,059               3,754
      預り金の増減額（△は減少）                                △ 14,206              △ 2,060
      前受収益の増減額（△は減少）                                △ 61,902              △ 4,405
      トレーディング商品の増減額（△は増加）                                  4,028                －
      短期差入保証金の増減額（△は増加）                                △ 73,208                －
      支払差金勘定の増減額（△は増加）                                △ 73,080                －
      預託金の増減額（△は増加）                                △ 168,592                 －
      預り金及び受入保証金の増減額（△は減少）                                 252,065                 －
      金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）                                   480               －
      商品取引責任準備金の増減額（△は減少）                                  4,565                －
      顧客からの預り金の増減額（△は減少）                                △ 54,773             △ 21,297
      顧客からの預り暗号資産（負債）の増減額（△
                                      △ 795,340              △ 11,018
      は減少）
                                      △ 59,784              57,568
      その他
      小計                                 875,077             △ 247,666
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年７月１日              (自 2020年７月１日
                               　至 2020年６月30日)              　至 2021年６月30日)
      利息及び配当金の受取額                                   107              617
      利息の支払額                                 △ 5,103             △ 67,297
      法人税等の支払額                                △ 24,240             △ 109,800
                                        19,098               9,843
      法人税等の還付額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 864,939             △ 414,302
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の預入による支出                                △ 200,000              △ 2,794
      定期預金の払戻による収入                                    －            200,000
      有形固定資産の取得による支出                                △ 229,002              △ 86,461
      有形固定資産の除却による支出                                  △ 580            △ 1,000
      有形固定資産の売却による収入                                 44,200                －
      無形固定資産の取得による支出                                △ 107,306              △ 51,381
      投資有価証券の取得による支出                               △ 1,530,542              △ 342,400
      投資有価証券の売却による収入                                 237,848             2,636,358
      関係会社株式の取得による支出                                △ 260,000                 －
      短期貸付けによる支出                                △ 160,800                 －
      短期貸付金の回収による収入                                    －            124,736
      長期貸付金の回収による収入                                   801             52,899
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却によ
                                     ※2  417,141
                                                        －
      る収入
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却によ
                                                  ※2   △  76,180
                                          －
      る支出
      差入保証金の差入による支出                                △ 164,953                 －
      差入保証金の回収による収入                                 86,761               9,382
      預り保証金の受入による収入                                    －            38,334
      預り保証金の返還による支出                                    －           △ 38,334
      保険積立金の積立による支出                                 △ 2,135              △ 962
      保険積立金の解約による収入                                 11,798              21,598
                                                  ※3  6,890,000
      事業譲渡による収入                                    －
                                      △ 38,436                －
      事業譲受による支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,895,206              9,373,795
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入れによる収入                                 450,000                 －
      短期借入金の返済による支出                                △ 454,959             △ 350,000
      長期借入れによる収入                                 100,000               30,000
      長期借入金の返済による支出                                △ 25,850                －
      株式の発行による収入                                 163,020              218,490
      非支配株主からの払込みによる収入                                 49,145                －
      連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得
                                       △ 2,468                －
      による支出
      新株予約権の発行による収入                                  4,282                －
      新株予約権の買入消却による支出                                 △ 5,448                －
      転換社債型新株予約権付社債の発行による収入                                2,658,313                  －
      転換社債型新株予約権付社債の買入消却による
                                     △ 2,658,314              △ 607,614
      支出
                                      △ 22,443               △ 204
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 255,278             △ 709,328
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                    631             19,602
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 △ 774,356             8,269,765
     現金及び現金同等物の期首残高                                 1,658,322               883,966
                                     ※1  883,966           ※1  9,153,731
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
      (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
     １   連結の範囲に関する事項
       連結子会社の数        4 社
        主要な連結子会社名
         OKWAVE    USA,   Corporation
         株式会社OKGAIA
         OKfinc    LTD.
         OK  BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.   BHD.
       　従来、連結子会社であった株式会社OKEIOS及び株式会社LastRootsは、保有する株式の全部を売却したことに
       より、Octave       Tech   Investment      S2  LLCは清算により、当連結会計年度より連結の範囲から除外いたしました。
     ２   持分法の適用に関する事項

       持分法適用関連会社はありません。
     ３   連結子会社の事業年度等に関する事項

       OKWAVE    USA,   Corporationの決算日は３月31日のため、同決算日現在の財務諸表を使用しており、連結決算日まで
      に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
       OKfinc    LTD.の決算日は12月31日、OK              BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.   BHD.の決算日は９月30日のため、６月30日現在の
      仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
     ４   会計方針に関する事項

      (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
       ①   有価証券
        イ．その他有価証券
         時価のあるもの
          連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
         法により算定)
         時価のないもの
          移動平均法による原価法
        ロ．保管有価証券　　時価法
      (2)  暗号資産に係る会計処理の方法

       ①   暗号資産の期末評価
        活発な市場が存在する場合
        　連結決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は総平均法により算定）
        活発な市場が存在しない場合
        　総平均法による原価法
       ②   顧客からの預り資産（暗号資産）に関する会計処理
         顧客から預託を受けた顧客からの預り資産（暗号資産）は、連結貸借対照表上の資産として計上し、これと
        同額を負債として計上しております。
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      (3)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
       ①   有形固定資産(リース資産を除く)
         定率法を採用しています。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定
        額法を採用しています。
         なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
         建物及び構築物                  ５～15年
         工具、器具及び備品              ４～15年
       ②   無形固定資産(リース資産を除く)
         定額法を採用しています。
         なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における利用可能期間に基づき、サービス提供目的のソフト
        ウェアは１年、それ以外は５年以内としており、テクニカルライセンスについては、利用可能期間に基づき、
        10年としております。
      (4)  重要な引当金の計上基準

       貸倒引当金
        債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
       いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
      (5)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

        外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
       ます。なお、在外子会社の資産、負債、収益及び費用は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算
       し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
      (6)  のれんの償却方法及び償却期間

        のれんの償却については、その効果の発現する期間（20年以内）を見積もり、均等償却を行っております。た
       だし、金額が僅少なものについては、発生時に一括償却をしております。
      (7)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

        手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
       負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
      (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

       消費税等の会計処理
        税抜方式によっております。
      (重要な会計上の見積り)

     　非上場株式の評価
      (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
        投資有価証券のうち、非上場株式                          88,836千円
      (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

      　非上場株式は、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が取得原価に比べて50%程度以上低下した
      場合で、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられない場合には、実質価額まで減損する方針としております。
      　また、将来の時価の下落又は投資先の業績不振や財政状態の悪化により、現状の帳簿価額に反映されていない損
      失又は帳簿価額の回収不能が生じ、減損処理が必要となる可能性があります。
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      (未適用の会計基準等)
     ・「  収益  認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                     2020年３月31日)
     ・「  収益  認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                               2021年３月26日)
     (1) 概要

       収益  認識に関する包括的な会計基準であります。                    収益  は、次の５つのステップを適用し認識されます。
        ステップ１：顧客との契約を識別する。
        ステップ２：契約における履行義務を識別する。
        ステップ３：取引価格を算定する。
        ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて                            収益  を認識する。
     (2) 適用予定日

       2022年６月期の期首より適用予定であります。
     (3) 当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
      (表示方法の変更)

     　　(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
       　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年
       度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
        ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計
       年度に係る内容については記載しておりません。
       （連結貸借対照表）

        前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「前受金」は、金額的重要性が乏しくなっ
       たため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるた
       め、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「前受金」に表示していた75,835千円
       及び「その他」に表示していた11,203千円は、「その他」87,039千円として組み替えております。
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      (連結貸借対照表関係)
     ※１    担保資産及び担保付債務
        担保に供している資産は次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2020年６月30日       )         ( 2021年６月30日       )
        現金及び預金                       200,000千円                     ―
        担保付債務は次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2020年６月30日       )         ( 2021年６月30日       )
        短期借入金                       200,000千円                     ―
      (連結損益計算書関係)

     ※１    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2019年７月１日              (自    2020年７月１日
                           至   2020年６月30日       )       至   2021年６月30日       )
        役員報酬                       239,487    千円              93,659   千円
        給与手当                       845,335    千円             463,487    千円
        支払報酬・手数料                       443,331    千円             170,109    千円
        地代家賃                       157,080    千円              50,510   千円
        広告宣伝費                       156,577    千円              59,880   千円
        貸倒引当金繰入額                       401,218    千円              5,299   千円
     ※２    一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2019年７月１日              (自    2020年７月１日
                           至   2020年６月30日       )       至   2021年６月30日       )
                                7,293   千円              2,500   千円
     ※３    固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2019年７月１日              (自    2020年７月１日
                           至   2020年６月30日       )       至   2021年６月30日       )
        建物及び構築物                        5,829千円                    ―
        工具、器具及び備品                        3,615千円                 6,613千円
        土地                        3,000千円                    ―
        ソフトウェア                        11,530千円                     ―
        特許権                            ―             3,042千円
        商標権                         288千円                 288千円
               計                24,263千円                 9,945千円
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     ※４　減損損失
        前連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
        当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
           場所              用途               種類        減損損失（千円）
                                      建物及び構築物                  329
                      その他の事業用資産
         東京都中央区                            工具、器具及び備品                   155
                  プラットフォーム事業の事業用資産                    ソフトウェア                1,249
                                     テクニカルライセンス                 302,394
          東京都港区         プラットフォーム事業の事業用資産
                                        のれん              488,123
                           合計                           792,251
        当社グループでは、管理会計上の区分、投資の意思決定を基礎として継続的に収支の把握がなされている単位
       でグルーピングを実施しております。
       　当社グループにて保有する上記資産グループにつきまして、営業活動から生じるキャッシュ・フローが継続し
       てマイナスとなっているため、固定資産の帳簿価額全額を回収不能とし、減損損失として特別損失に計上してお
       ります。
       　なお、上記資産グループの回収可能価額は使用価値によって算定しておりますが、継続して営業活動から生じ
       るキャッシュ・フローがマイナスとなっているため、使用価値は零として算定し、のれんの一部につきましては
       連結子会社の株式の売却に伴い、未償却分ののれんのうち回収が見込まれない金額について減額しております。
        当連結会計年度(自           2020年７月１日        至   2021年６月30日       )

        当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
           場所              用途                種類        減損損失（千円）
                                      建物及び構築物                251,459
                                     工具、器具及び備品                 27,372
                                        特許権               3,631
                      その他の事業用資産
                                        商標権               6,295
                                       ソフトウェア                5,095
         東京都港区
                                       長期前払費用                22,996
                                     工具、器具及び備品                    0
                   ソリューション事業の事業用資産
                                       ソフトウェア                2,503
                                      建物及び構築物                 1,090
                  プラットフォーム事業の事業用資産
                                     テクニカルライセンス                1,568,096
                                      建物及び構築物                  533
         マレーシア         プラットフォーム事業の事業用資産                   工具、器具及び備品                  2,640
                                        商標権                178
                           合計                           1,891,893
        当社グループでは、管理会計上の区分、投資の意思決定を基礎として継続的に収支の把握がなされている単位
       でグルーピングを実施しております。
       　当社グループにて保有する上記資産グループにつきまして、営業活動から生じるキャッシュ・フローが継続し
       てマイナスとなっているため、固定資産の帳簿価額全額を回収不能とし、減損損失として特別損失に計上してお
       ります。
       　なお、上記資産グループの回収可能価額は使用価値によって算定しておりますが、継続して営業活動から生じ
       るキャッシュ・フローがマイナスとなっているため、使用価値は零として算定しております。
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      (連結包括利益計算書関係)
     ※１    その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2019年７月１日              (自    2020年７月１日
                           至   2020年６月30日       )       至   2021年６月30日       )
        為替換算調整勘定
        　当期発生額                        6,092千円                 9,696千円
                                   ―             6,936千円
        　組替調整額
        　　税効果調整前
                                6,092千円                16,632千円
                                   ―                 ―
        　　税効果額
        　為替換算調整勘定                        6,092千円                16,632千円
        その他有価証券評価差額金
        　当期発生額                         △27千円               △16,069千円
                              △77,296千円                  1,002千円
        　組替調整額
        　　税効果調整前
                              △77,324千円                 △15,066千円
                               23,668千円                     ―
        　　税効果額
        　その他有価証券評価差額金                       △53,656千円                 △15,066千円
             その他の包括利益合計                 △47,563千円                  1,565千円
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      (連結株主資本等変動計算書関係)
       前連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
     １　発行済株式及び自己株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    発行済株式
      普通株式(株)                9,073,300            446,618             ―       9,519,918
    自己株式
     普通株式(株)
                       86           ―           ―           86
    （変動事由の概要）
     新株の発行
     増加数の内訳は、次のとおりであります。
      転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使による新株の発行による増加　                                       56,618株
      新株予約権の権利行使による新株の発行による増加　　　　　　　　　　　　　　　390,000株
     ２   新株予約権に関する事項

                                   目的となる株式の数(株)
                                                     当連結会計
                       目的となる
     会社名          内訳                                     年度末残高
                             当連結会計                 当連結会計
                       株式の種類
                                     増加      減少
                                                     （千円）
                              年度期首                  年度末
           第２回無担保転換社債型
           新株予約権付社債の新株
                        普通株式      1,606,296         ―  1,606,296         ―  （注）１
           予約権（2019年４月15日
           発行）
           第16回新株予約権             普通株式       400,000        ―   400,000        ―      ―
           第３回無担保転換社債型
           新株予約権付社債の新株
     提出会社
                        普通株式          ―  6,125,140         ―  6,125,140      （注）１
           予約権（2020年６月15日
           発行）
           第19回新株予約権             普通株式          ―  1,000,000       390,000      610,000       2,031
           第20回新株予約権             普通株式          ―   800,000        ―   800,000        952
           ストック・オプションと
                         ―        ―      ―      ―      ―    17,760
           しての新株予約権
    連結子会社           ―         ―        ―      ―      ―      ―      ―
            合計             ―    2,006,296      7,925,140      2,396,296      7,535,140       20,743
    （注）１　第２回、第３回無担保転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。
       ２　目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しておりま
         す。
       ３　目的となる株式の数の変動事由の概要
         第２回無担保転換社債型新株予約権付社債の減少は、買入消却によるものであります。
         第16回新株予約権の減少は、買入消却によるものであります。
         第３回無担保転換社債型新株予約権社債の増加は、発行によるものであります。
         第19回新株予約権の増加は、発行によるものであり、減少は権利行使によるものであります。
         第20回新株予約権の増加は、発行によるものであります。
     ３   配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                       配当金の総額          １株当たり
        決議       株式の種類                            基準日        効力発生日
                         (千円)        配当額(円)
    2019年９月28日
                普通株式            22,683           2.5   2019年６月30日         2019年９月30日
    定時株主総会
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当効力発生日が翌連結会計年度となるもの

        該当事項はありません。
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       当連結会計年度(自           2020年７月１日        至   2021年６月30日       )
     １　発行済株式及び自己株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    発行済株式
      普通株式(株)                9,519,918           2,210,881              ―       11,730,799
    自己株式
     普通株式(株)
                       86           ―           ―           86
    （変動事由の概要）
     新株の発行
     増加数の内訳は、次のとおりであります。
      転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使による新株の発行による増加                                      1,600,881株
      新株予約権の権利行使による新株の発行による増加　　　　　　　　　　　　　　　                                       610,000株
     ２   新株予約権に関する事項

                                   目的となる株式の数(株)
                                                     当連結会計
                       目的となる
     会社名          内訳                                     年度末残高
                             当連結会計                 当連結会計
                       株式の種類
                                     増加      減少
                                                     （千円）
                              年度期首                  年度末
           第３回無担保転換社債型
           新株予約権付社債の新株
                        普通株式      6,125,140      4,841,954      4,208,669      6,758,425      （注）１
           予約権（2020年６月15日
           発行）
     提出会社
           第19回新株予約権             普通株式       610,000        ―   610,000        ―      ―
           第20回新株予約権             普通株式       800,000        ―      ―   800,000        952
    連結子会社           ―         ―        ―      ―      ―      ―      ―
            合計             ―    7,535,140      4,841,954      4,818,669      7,558,425         952
    （注）１　第３回無担保転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。
       ２　目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しておりま
         す。
       ３　目的となる株式の数の変動事由の概要
       　　第３回無担保転換社債型新株予約権社債の増加は、転換価格の調整による増加であり、減少は権利行使
         1,600,881株及び買入償還2,607,788株によるものであります。
         第19回新株予約権の減少は、権利行使によるものであります。
     ３   配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
        該当事項はありません。
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                     配当金の              １株当たり
       決議      株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
                    総額(千円)              配当額(円)
    2021年６月28日
              普通株式        351,921     利益剰余金           30.0    2021年５月13日         2021年８月12日
    臨時株主総会
    （注）   2021年６月28日臨時株主総会決議による配当は、                      特別配当    となります。
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      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
     ※１    現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであり
       ます。
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                            (自    2019年７月１日              (自    2020年７月１日
                            至   2020年６月30日       )       至   2021年６月30日       )
        現金及び預金                       1,086,566千円                9,159,538千円
        預入期間が３か月を超える定期預金                        △2,600千円                △5,806千円
        担保に供している定期預金                       △200,000千円                      ―
        現金及び現金同等物                        883,966千円               9,153,731千円
     ※２　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

      前連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
       株式の売却によりOKプレミア証券株式会社が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並
      びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりです。
        流動資産                         2,839,188千円

        固定資産                          20,437千円
        流動負債                        △2,588,573千円
        固定負債                         △30,000千円
                                 △16,401千円
        特別法上の準備金
         株式の売却価額
                                 350,000千円
                                △119,675千円
        現金及び現金同等物
         差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の
                                 230,324千円
         売却による収入
       株式の売却により株式会社ブリックスが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに

      株式の売却価額と売却による収入は次のとおりです。
        流動資産                         280,664千円

        固定資産                         102,318千円
        流動負債                        △195,192千円
        固定負債                        △145,913千円
                                 268,666千円
        関係会社株式売却益
         株式の売却価額
                                 300,004千円
                                △113,197千円
        現金及び現金同等物
         差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の
                                 186,816千円
         売却による収入
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      当連結会計年度(自           2020年７月１日        至   2021年６月30日       )
       株式の売却により株式会社LastRootsが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株
      式の売却価額と売却による支出は次のとおりです。
        流動資産                        1,010,435千円

        固定資産                           9,712千円
        流動負債                        △948,483千円
        固定負債                         △12,850千円
                                 115,733千円
        関係会社株式売却益
         株式の売却価額
                                 174,547千円
                                △227,954千円
        現金及び現金同等物
         差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の
                                 △53,407千円
         売却による支出
       株式の売却により株式会社OKEIOSが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式

      の売却価額と売却による支出は次のとおりです。
        流動資産                          55,578千円

        固定資産                          13,925千円
        流動負債                         △5,348千円
        固定負債                         △30,000千円
        非支配株主持分                         △6,610千円
                                 △7,544千円
        関係会社株式売却損
         株式の売却価額
                                  20,000千円
                                 △42,773千円
        現金及び現金同等物
         差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の
                                 △22,773千円
         売却による支出
     ※３　   現金及び現金同等物を対価とする               事業の譲渡     に係る資産及び負債の主な内訳

      前連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
       該当事項はありません
      当連結会計年度(自           2020年７月１日        至   2021年６月30日       )

       ソリューション事業（一部除く）の譲渡に係る                      資産及び負債の内訳並びに            事業  の譲渡価額と      事業  譲渡による収入
      は次のとおりです。
        流動資産                         407,813千円

        固定資産                         225,277千円
        流動負債                            ―千円
        固定負債                            ―千円
                                6,456,909千円
        事業譲渡益
         事業の譲渡価額
                                7,090,000千円
                                △200,000千円
        現金及び現金同等物
         差引：事業譲渡による収入                       6,890,000千円
    (リース取引関係)

     １．オペレーティング・リース取引
     (借主側)
      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                    前連結会計年度              当連結会計年度
                   （ 2020年６月30日       ）     （ 2021年６月30日       ）
      １年内                 184,056千円              184,056千円
      １年超                 230,071千円              46,014千円
      合計                 414,127千円              230,071千円
      （注）中途解約不能な定期建物賃貸借契約における契約期間内の地代家賃を記載しております。
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      (金融商品関係)
       (1)  金融商品の状況に関する事項
        ①金融商品に対する取組方針
         当社グループは、必要な資金を自己資金及び取引金融機関からの銀行借入により賄っており、余剰資金は主
        に安全性の高い短期的な銀行預金等に限定して運用しております。
        ②金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
         営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社
        グループの経理規程に従い、経理担当部門が取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うとともに、回収遅延の
        おそれがあるときは営業部門と連絡を取り、速やかに適切な処理を行っております。
         投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。株式は、
        主に業務上の関係を有する企業のものであり、定期的に時価や発行体企業の財務状況等を把握し、市況や取引
        先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
        　差入保証金は、建物の賃借時に差し入れているものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。
        　長期未収入金、長期貸付金については、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び
        残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
        　買掛金、未払金及び未払費用               、預り金、     １年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債は、１年以内の支払
        期日であります。
         転換社債型新株予約権付社債は、主に新規事業における株式取得、譲受他情報セキュリティ分野での事業、
        子会社の運転資金の調達を目的としたものであり、最終返済日は決算日後、最長で２年以内であります。
        ③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
        まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
        とにより、当該価額が変動することもあります。
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       (2)  金融商品の時価等に関する事項
         連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
        ことが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照ください）。
         前連結会計年度(        2020年６月30日       )
                      連結貸借対照表計上額
              項　目                     時価（千円）          差額（千円）
                          （千円）
                             1,086,566          1,086,566             ―
         （1）現金及び預金
                              244,576
         （2）受取手形及び売掛金
                               △752
         　　貸倒引当金（※）
                              243,823          243,823            ―
                              78,035          78,035            ―
         （3）投資有価証券
                              177,874          178,672            798
         （4）差入保証金
                              449,911
         （5）長期未収入金
                             △422,976
         　　貸倒引当金（※）
                              26,935          26,719          △215
                              258,252
         （6）長期貸付金
                             △80,610
         　　貸倒引当金（※）
                              177,641          177,439           △201
                             1,790,876          1,791,257             381
              資産計
                              61,366          61,366            ―
         （1）買掛金
                              308,240          308,240            ―
         （2）未払金及び未払費用
                              350,000          350,000            ―
         （3）短期借入金
                              183,774          183,774            ―
         （4）顧客からの預り金
         （5）転換社債型新株予約
                             2,658,313          2,657,694            △619
           権付社債
                             3,561,693          3,561,076            △619
              負債計
         （※）受取手形及び売掛金、長期未収入金、長期貸付金については対応する貸倒引当金を控除しておりま
            す。
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         当連結会計年度(        2021年６月30日       )

                      連結貸借対照表計上額
              項　目                     時価（千円）          差額（千円）
                          （千円）
                             9,159,538          9,159,538             ―
         （1）現金及び預金
                              21,958
         （2）受取手形及び売掛金
                                △2
         　　貸倒引当金（※）
                              21,955          21,955            ―
                              60,336          60,336            ―
         （3）投資有価証券
                              158,659          159,461            802
         （4）差入保証金
                              471,725
         （5）長期未収入金
                             △471,725
         　　貸倒引当金（※）
                                ―          ―          ―
                              60,000
         （6）長期貸付金
                             △60,000
         　　貸倒引当金（※）
                                ―          ―          ―
                             9,400,489          9,401,291             802
              資産計
                              39,345          39,345            ―
         （1）買掛金
                              334,039          334,039            ―
         （2）未払金及び未払費用
                              83,660          83,660            ―
         （3）預り金
         （4）転換社債型新株予約
                             1,594,988          1,594,433            △555
           権付社債
                             2,052,033          2,051,477            △555
              負債計
         （※）受取手形及び売掛金、長期未収入金、長期貸付金については対応する貸倒引当金を控除しておりま
            す。
       (注１)    金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

       資　産
       （1）現金及び預金、（2）受取手形及び売掛金
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
       （3）投資有価証券
        投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
       （4）差入保証金
        差入保証金の時価は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを合理的に見積もりをした差入保証金の
       返還予定時期に基づき、国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
      　（5）長期未収入金、（6）長期貸付金
        長期未収入金及び長期貸付金の時価については、与信管理上の信用リスク区分ごとに、信用リスクを反映させ
       た将来キャッシュ・フローを国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
       負　債
       （1）買掛金、（2）未払金及び未払費用、（3）預り金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      　（4）転換社債型新株予約権付社債
        転換社債型新株予約権付社債の時価については、元利金の合計額を、当該社債の残存期間及び信用リスクを加
       味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、１年内返済予定の転換社債型新株予約権付社
       債は、転換社債型新株予約権付社債に含めて時価を表示しております。
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       (注２)    時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
                                              （単位：千円）
                 区分              2020年６月30日             2021年６月30日
                非上場株式                     672,978              88,836
        上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、含めておりません。
       (注３)    金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

       前連結会計年度(        2020年６月30日       )
                                   １年超５年以内
                       １年以内（千円）                      ５年超（千円）
                                    （千円）
         現金及び預金                   1,086,566              ―           ―
         受取手形及び売掛金                    244,576             ―           ―
         差入保証金                     21,704          156,169             ―
         長期未収入金                    396,041             ―         53,870
         長期貸付金                    124,742           52,899           80,610
              合計              1,873,631            209,068           134,480
       当連結会計年度(        2021年６月30日       )

                                   １年超５年以内
                       １年以内（千円）                      ５年超（千円）
                                    （千円）
         現金及び預金                   9,159,538              ―           ―
         受取手形及び売掛金                     21,958             ―           ―
         差入保証金                     2,489          156,169             ―
              合計              9,183,986            156,169             ―
        （※）   長期未収入金      471,725    千円及び長期貸付金         60,000   千円については、償還予定額が見込めないため記載を省
           略しております。
       (注４)短期借入金及び転換社債型新株予約権付社債の連結決算日後の返済予定額

       前連結会計年度(        2020年６月30日       )
                        １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 １年以内                                ５年超
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                 （千円）                                （千円）
                        （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
        短期借入金           350,000         ―      ―      ―      ―      ―
        転換社債型新株
                   835,470      911,421      911,421         ―      ―      ―
        予約権付社債
           合計       1,185,470       911,421      911,421         ―      ―      ―
       当連結会計年度(        2021年６月30日       )

                        １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 １年以内                                ５年超
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                 （千円）                                （千円）
                        （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
        転換社債型新株
                  1,139,277       455,710         ―      ―      ―      ―
        予約権付社債
           合計       1,139,277       455,710         ―      ―      ―      ―
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      (有価証券関係)
      １  その他有価証券
       前連結会計年度(        2020年６月30日       )
                         連結貸借対照表計上額
         区分          種類                  取得原価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
    連結貸借対照表計上額が
                 ―                 ―           ―           ―
     取得原価を超えるもの
            小　計                      ―           ―           ―
    連結貸借対照表計上額が
                 株式               78,035          1,461,200          △1,383,164
    取得原価を超えないもの
            小　計                    78,035          1,461,200          △1,383,164
            合　計                    78,035          1,461,200          △1,383,164
     （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額672,978千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
        困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
       当連結会計年度(        2021年６月30日       )

                         連結貸借対照表計上額
         区分          種類                  取得原価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
    連結貸借対照表計上額が
                 ―                 ―           ―           ―
     取得原価を超えるもの
            小　計                      ―           ―           ―
    連結貸借対照表計上額が
                 株式               60,336          1,461,200          △1,400,863
    取得原価を超えないもの
            小　計                    60,336          1,461,200          △1,400,863
            合　計                    60,336          1,461,200          △1,400,863
     （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額88,836千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
        困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      ２  連結会計年度中に売却したその他有価証券

       前連結会計年度(自　          2019年７月１日       　至　   2020年６月30日       )
         区分           売却額（千円）            売却益の合計額（千円）              売却損の合計額（千円）

    株式                      236,334              52,387                ―

         合　計                  236,334              52,387                ―
       当連結会計年度(自　          2020年７月１日       　至　   2021年６月30日       )

         区分           売却額（千円）            売却益の合計額（千円）              売却損の合計額（千円）

    株式                     2,636,358              1,755,258                 ―

         合　計                 2,636,358              1,755,258                 ―
      ３  減損処理を行った有価証券

       前連結会計年度(自　          2019年７月１日       　至　   2020年６月30日       )
        当連結会計年度において、有価証券について1,450,690千円（その他有価証券の株式1,450,690千円）の減損処
       理を行っております。
       当連結会計年度(自　          2020年７月１日       　至　   2021年６月30日       )

        当連結会計年度において、有価証券について48,074千円（その他有価証券の株式48,074千円）の減損処理を
       行っております。
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      (ストック・オプション等関係)
      １   権利不行使による失効により利益として計上した金額
                        前連結会計年度                    当連結会計年度
    新株予約権戻入益
                                2,286千円                   17,760千円
    (特別利益)
      ２   ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

       ①   ストック・オプションの内容
                                   当社
                                第17回新株予約権
                  取締役    ８名
    付与対象者の区分及び人数
                  監査役　３名
                  普通株式     1,012,000株
    ストック・オプション数(注)
    付与日             2019年５月21日
                  ①　  本新株予約権者は、割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に金融商
                   品取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも5,000円を上回った場合にの
                   み、本新株予約権を行使できるものとする。なお、上記の行使の条件に関わらず、普通取
                   引終値が5,000円を上回った場合においても、その後1,100円を下回った場合については、
                   再び5,000円を上回らない限り、本新株予約権の権利行使を行うことができないものとす
                   る。
                  ②　  本新株予約権者は、本新株予約権の行使時において、当社または当社の連結子会社の取
    権利確定条件
                   締役または従業員の地位にあることを要する。ただし、新株予約権者が取締役の任期満了
                   若しくは従業員の定年退職により退職した場合その他当社取締役会が正当な理由があると
                   認めた場合は、または当社の連結子会社の取締役、従業員の地位にない場合も、本新株予
                   約権を行使することができる。
                  ③　新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
                  ④　  本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を
                   超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
    対象勤務期間             対象勤務期間の定めはありません。
                  2019年６月６日から
    権利行使期間
                  2021年６月５日まで
    (注)    株式数に換算して記載しております。
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       ②   ストック・オプションの規模及びその変動状況
         当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数について
        は、株式数に換算して記載しております。
        (ア)ストック・オプションの数

               当社
               第17回
              新株予約権
    権利確定前(株)              ―
     期首             ―
     付与             ―
     失効             ―
     権利確定             ―
     未確定残             ―
    権利確定後(株)
     期首         1,012,000
     権利確定             ―
     権利行使             ―
     失効         1,012,000
     未行使残             ―
        (イ)単価情報

               当社
               第17回
              新株予約権
    権利行使価格(円)            2,200

    行使時平均株価
                  ―
    (円)
    公正な評価単価
                 17.55
    (付与日)(円)
      ３   ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
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                                                           有価証券報告書
      (税効果会計関係)
      １   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                   前連結会計年度             当連結会計年度
                                   ( 2020年６月30日       )     ( 2021年６月30日       )
        繰延税金資産
         減価償却超過額                            15,918千円             13,463千円
         減損損失                            112,248千円             71,870千円
         未払事業税否認                             4,100千円            54,047千円
         未払事業所税否認                             1,149千円              238千円
         投資有価証券評価損                            485,701千円             500,416千円
         貸倒引当金                            118,525千円             135,153千円
         税務上売上認識額                            49,072千円             45,930千円
         税務上の繰越欠損金　(注)２                            391,394千円             140,311千円
         資産除去債務                             2,423千円            36,410千円
         暗号資産評価損否認                             9,378千円                ―
         本店移転費用否認                             3,768千円                ―
                                      805千円            5,419千円
         その他有価証券評価差額金
        繰延税金資産小計                            1,194,487千円             1,003,262千円
         繰越欠損金に係る評価制引当額　(注)２
                                   △391,394千円             △140,311千円
                                   △803,092千円             △862,950千円
         将来減算一時差異等の合計に係る評価制引当額
        評価制引当額小計　(注)１                           △1,194,487千円             △1,003,262千円
        繰延税金資産合計                                 ―             ―
        繰延税金負債
         在外子会社の留保利益                                ―       △461,749千円
        繰延税金負債合計                                 ―       △461,749千円
        繰延税金資産（負債）の純額                                 ―       △461,749千円
       (注)１　評価性引当額が△191,225千円減少しておりますが、これは主に連結除外した子会社の繰越欠損金が減少

           したことによります。
         ２　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

       前連結会計年度（        2020年６月30日       ）
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                  １年以内                              ５年超      合計
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                  （千円）                              （千円）      （千円）
                        （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
       税務上の繰越欠損金
                      ―      ―      ―      ―      ―   391,394      391,394
       （※）
       評価性引当額              ―      ―      ―      ―      ―  △391,394      △391,394
       繰延税金資産              ―      ―      ―      ―      ―      ―      ―

       （※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

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       当連結会計年度（        2021年６月30日       ）
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                  １年以内                              ５年超      合計
                        ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                  （千円）                              （千円）      （千円）
                        （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
       税務上の繰越欠損金
                      ―      ―      ―      ―      ―   140,311      140,311
       （※）
       評価性引当額              ―      ―      ―      ―      ―  △140,311      △140,311
       繰延税金資産              ―      ―      ―      ―      ―      ―      ―

       （※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

      ２   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因になった主な項目別の内訳

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 ( 2020年６月30日       )      ( 2021年６月30日       )
                                                   30.6％
                               税金等調整前当期純損失を
        法定実効税率
                               計上しているため、記載を
        (調整)
                               省略しております。
                                                    0.0％
         交際費等永久に損金に算入されない項目
                                                    0.1％
         住民税均等割
                                                  △3.8％
         評価性引当額の増減
                                                    0.2％
         在外子会社の税率差異
                                                  △0.0％
         その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                                           27.1％
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      (企業結合等関係)
     （ソリューション事業（一部除く）の譲渡に伴う会社分割（新設分割）及び新設会社の株式譲渡）
        当社は、2021年６月28日開催の臨時株主総会において決議し、株式会社                                 PKSHA   Technology（東京都文京区、代
       表取締役     上野山勝也）の新設する「合同会社桜坂２号」(以下、「譲受会社」といいます。)との間で2021年５月
       13日に締結した株式譲渡契約に基づいて、2021年６月29日付けで、当社ソリューション事業（OKBIZ.                                                  for
       Community     Support及びGRATICAを除く。）に関する権利義務について、会社分割により新設した「株式会社
       PRAZNA」（以下、「新設会社」といいます。）に承継（以下、「本会社分割」といいます。）させ、2021年６月
       30日付けで、新設会社の発行済株式の全部を譲受会社へ譲渡（以下、「本株式譲渡」といいます。）いたしまし
       た。
      １．共通支配下の取引等

        (1)  取引の概要
         ①  対象となった事業の名称及びその事業の内容
          事業の名称　当社のソリューション事業（一部除く）
          事業の内容　法人向けFAQ/お問い合わせ管理システムの開発・運用
         ②  会社分割日

          2021年６月29日
         ③  会社分割の法的形式

          当社を分割会社とし、新設会社を承継会社とする新設分割方式です。
         ④  分割後企業の名称

          株式会社PRAZNA
         ⑤  その他取引の概要に関する事項

          本会社分割は、株式譲渡を目的として実施したものであります。
        (2)  実施した会計処理の概要

          「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基
         づき、共通支配下の取引として処理しております。
      ２．事業分離

        (1)  事業分離の概要
         ①  分離先企業の名称
          合同会社桜坂２号
         ②  分離した事業の内容

          子会社の名称：株式会社PRAZNA
          事業の内容：法人向けFAQ/お問い合わせ管理システムの開発・運用
         ③  事業分離を行った主な理由

          当社は、創業以来互い助け合いをベースとし個人向けのQ&Aコミュニティ「OKWAVE」やFAQ製品サービスを
         展開してまいりました。近年ではさらなる発展のためフィンテック事業へ進出し、強化策の一環として、
         データ分析等を行う会社への投資及び暗号資産交換業者向けのサービス提供を行うための当該投資先のライ
         センス取得、暗号資産取引所を運営する会社の買収等、積極的な投資を行なってきました。
          当社は、投資資金確保のため、2018年10月15日付「Palantir                            Technologies       Inc.株式の一部取得及び子会
         社（孫会社）の異動並びに第三者割当による新株式、第１回無担保転換社債型新株予約権付社債及び第15回
         新株予約権の発行に関するお知らせ」に記載のとおり、CVI                            Investments,       Inc.（以下、「CVI」といいま
         す。）を割当先とする第三者割当により、2018年11月９日に第１回新株予約権付社債を、また、2018年10月
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         31日に第15回新株予約権をそれぞれ発行しました。また、2019年３月28日付「第１回無担保転換社債型新株
         予約権付社債及び第15回新株予約権の買入れ及び消却並びに第三者割当による第２回無担保転換社債型新株
         予 約権付社債及び第16回新株予約権の発行に関するお知らせ」に記載のとおり、当社の株価水準の低下によ
         る上記第１回新株予約権付社債の償還義務の発生及び第15回新株予約権の行使が進まないリスクに対応する
         ため、これらの買入れ及び消却を行うとともに、同じくCVIを割当先とする第三者割当により、2019年４月
         15日に、既存の証券の転換価額及び行使価額等の条件を当時の株価水準に沿って変更した第２回新株予約権
         付社債及び第16回新株予約権をそれぞれ発行しました。さらに、2020年５月29日付「第三者割当による第３
         回無担保転換社債型新株予約権付社債（転換価額修正条項付、リファイナンス）並びに第19回新株予約権
         （行使価額修正条項付）及び第20回新株予約権（行使価額修正条項付、リファイナンス）の発行等に関する
         お知らせ」に記載のとおり、当社の株価水準の低下による上記第２回新株予約権付社債の償還義務の発生及
         び第16回新株予約権の行使が進まないリスクに対応するため、これらの買入れ及び消却を行うとともに、同
         じくCVIを割当先とする第三者割当により、2020年６月15日に、既存の証券の転換価額及び行使価額等の条
         件を当時の株価水準に沿って変更した第３回新株予約権付社債、第19回新株予約権及び第20回新株予約権
         （以下、「MSCB」といいます。）をそれぞれ発行しました。MSCBによって調達した資金を活用して、暗号資
         産交換業者に向けたデータ分析会社への投資、当該ツールを活用するためのライセンスの取得、暗号資産交
         換事業者である株式会社LastRoots（現エクシア・デジタル・アセット株式会社）の買収等の事業活動資金
         として活用しましたが、暗号資産のハッキング事件が多発したこと等から、暗号資産市場の外部環境が変化
         し、当初予定した事業展開が実現せず、フィンテック事業における費用負担及び減損損失等により前期は多
         額の赤字計上となり、MSCB発行に伴う財務負担が重くのしかかることになりました。そこで前期より注力事
         業の絞り込み、不採算子会社の売却、全社的な費用削減等、事業の立て直しを図ってまいりました。しかし
         ながら、これらの施策は一定程度の効果を上げてはいるものの、現状のままでは今期も赤字を計上する見込
         みであり、財務面においては、株価下落等によるMSCBの償還リスクを抱えていることから、常時運転資金以
         外の手元資金を用意する必要が生じていることに加え、事業面においては、株価へのネガティブインパクト
         を回避する意図から費用先行となる投資に制約を受ける等、機動的な事業運営が行なえない状況に陥ってお
         りました。これらの課題に対し、当社取締役会では財務に関する問題解決や企業価値向上に向け、当社のソ
         リューション事業に関して、複数の会社と資本提携を含めたあらゆる可能性を模索しておりました。
          このような中、主に自然言語処理、画像認識、機械学習/深層学習技術に関わるアルゴリズムソリュー
         ションを展開する株式会社PKSHA               Technologyが、当社のソリューション事業に関心があることが判明し、更
         に当時並行して交渉を行っていた複数の会社の中でソリューション事業との親和性が最も高く、当社にとっ
         ても妥当な条件であったと判断し、本株式譲渡を行うことを決定いたしました。
         ④  事業分離日

          2021年６月30日
         ⑤  法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

          受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
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        (2)  実施した会計処理の概要
         ①  移転損益の金額
          事業譲渡益　6,456,909千円
          （注）本株式譲渡に関連して当社に発生するアドバイザリー費用及び弁護士費用等の専門家報酬は124,367
             千円であり、当連結会計年度の連結損益計算書上、その全額を「販売費及び一般管理費」及び「支
             払報酬」に含めております。
         ②  移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその内訳

              流動資産             407,813千円
              固定資産             225,277千円
              資産合計             633,090千円
              流動負債               －　千円

              固定負債               －　千円
              負債合計               －　千円
         ③  会計処理

          当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を「事業譲渡益」として特別利益に計上しておりま
         す。
        (3)  分離した事業が含まれていた報告セグメント

          ソリューション事業
        (4)  当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

          売上高　　　　2,070,187千円
          営業利益　　　　862,599千円
     （子会社株式の譲渡）

      事業分離
       当社は、2020年10月30日開催の取締役会において、当社連結子会社である株式会社LastRoots（以下、「LR社」）
      の全株式をエクシア合同会社に譲渡することを決議し、同日に譲渡いたしました。
        (1)  事業分離の概要
        ①　分離先企業の概要
          エクシア合同会社
        ②　分離した事業の内容

          暗号資産交換業並びにブロックチェーン技術による企画・開発事業
        ③　事業分離を行った主な理由

          当社は、2019年４月16日に第三者割当で調達した資金により、株式会社LastRoots（以下「LR社」）の株式
         を取得することで連結子会社化し、フィンテック事業の先に描いていた「感謝経済」を実現するための１つ
         の要素として、LR社の暗号資産取引所事業及びLR社が取り扱う暗号資産「c0ban」を活用することを企図して
         おりました。
          しかしながらLR社は、株式取得当時まだ金融庁における暗号資産交換業者登録が完了していない「みな
         し」事業者であり、正式登録するための対応を行っておりましたが、当初目論見より大幅に時間を要し2019
         年11月にようやく登録が完了しております。一方、登録するまでは売上拡大施策などは進められず、登録完
         了後ようやく営業戦略に乗り出せる状況となったものの、世界的にも不安定な経済状況下においては、暗号
         資産業界もその影響を受けており、より高度な事業戦略推進が求められる状況となっております。
          また、親会社である当社においても、現状のLR社を支える十分な財務基盤があるとは言えず、同社への資
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         金注入を続けることは容易ではない状況を鑑み、経営戦略上、フィンテック事業への直接投資は一旦停止
         し、事業連携などを検討・推進していく方針です。
          現在まだ戦略について検討を重ねている段階ではありますが、LR社の事業に関心を持ち、さらに十分に支
         えていただける候補先が出てきたことから、LR社の今後の成長・拡大及び当社財務基盤の安定化を図るた
         め、当社が保有する全ての株式を譲渡することといたしました。
        ④　事業分離日

          2020年10月30日
        ⑤　法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

          受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
        (2)  実施した会計処理の概要

        ①　移転損益の金額
          関係会社売却益　115,733千円
        ②　移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額ならびにその主な内訳

          流動資産             1,010,435     千円
          固定資産               9,712   千円
          資産合計             1,020,147     千円
          流動負債              948,483    千円
          固定負債              12,850   千円
          負債合計              961,333    千円
        ③　会計処理

          株式会社LastRootsの連結上の帳簿価額と売却額との差額を関係会社株式売却益として特別利益に計上して
         おります。
        (3)  分離した事業が含まれていた報告セグメント

          プラットフォーム事業
        (4)  当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

          売上高               1,318   千円
          営業損失（△）             △106,163     千円
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      (資産除去債務関係)
     資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
     １　当該資産除去債務の概要

       建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
     ２　当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を当該契約期間に応じて10年と見積り、割引率は0.0％を使用して資産除去債務の金額を計算してお
      ります。
     ３　当該資産除去債務の総額の増減

                             前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自    2019年７月１日              (自    2020年７月１日
                            至   2020年６月30日       )       至   2021年６月30日       )
        期首残高                         43,954千円                114,050千円
        有形固定資産の取得に伴う増加額                        101,200千円                     ―
        時の経過による調整額                           30千円                   ―
        見積りの変更による増加額                         12,850千円                     ―
        資産除去債務の履行による減少額                        △40,000千円                      ―
        連結除外による減少額                        △3,984千円                △12,850千円
        期末残高                        114,050千円                 101,200千円
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      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
     １   報告セグメントの概要
     （1）セグメントの決定方法
       当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が
      経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
      当社グループは、①Q&Aコミュニティのノウハウをもとに企業向けにシステムの提供やコンサルティングを行う
      「ソリューション事業」、②Q&Aコミュニティの運営・管理及びグループ会社OK                                     BLOCKCHAIN      CENTRE    SDN.   BHD.が
      ブロックチェーン・ベースのシステム開発を行う事業を「プラットフォーム事業」とし、計２つを報告セグメン
      トとしております。
     （2）報告セグメントの変更等に関する事項
      　当社グループは、当連結会計年度より事業区分を見直し、報告セグメントを従来の「ソリューション事業」、
      「インバウンド・ソリューション事業」及び「フィンテック事業」の３区分から、「ソリューション事業」及び
      「プラットフォーム事業」の２区分に変更しております。
      　なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しております。
                報告セグメント                        サービスの種類

                               OKWAVE    GRATICA
         ソリューション事業
                               法人向けFAQ関連サービス
                               OKWAVE.JP（Q&Aサイト）
         プラットフォーム事業
                               ブロックチェーン関連開発
     ２   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

       報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠
      した方法であります。
       報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
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     ３   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
       前連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
                                       (単位：千円)
                      報告セグメント
                                         連結財務諸表
                                    調整額
                                          計上額
                                   (注)１、２、
                 ソリューショ
                        プラット
                                     ４
                                          （注)３
                               計
                  ン事業
                       フォーム事業
    売上高
      外部顧客への売上高              2,147,178      2,648,339      4,795,518         ―   4,795,518

      セグメント間の内部
                    5,379      2,828      8,208     △ 8,208       ―
      売上高又は振替高
          計        2,152,557      2,651,168      4,803,726       △ 8,208    4,795,518
    セグメント利益又は
                   983,619     △ 554,791      428,827    △ 1,355,441      △ 926,613
    セグメント損失（△）
    セグメント資産              422,950     3,576,804      3,999,754      1,671,708      5,671,462
    その他の項目

      減価償却費               66,057      238,995      305,053      58,299      363,352

     のれんの償却額

                     ―    148,136      148,136        ―    148,136
     減損損失

                     ―    791,767      791,767        484    792,251
      有形固定資産及び
                   93,109      26,954      120,064      244,639      364,703
      無形固定資産の増加額
    （注）１     セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメ
         ントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
       ２  セグメント資産の調整額は、主に提出会社の余資運用資金（現金及び預金）及び管理部門等に係る資産であ
         ります。
       ３  セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
       ４  有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、管理部門等に係る資産の増加額であります。
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       当連結会計年度(自           2020年７月１日        至   2021年６月30日       )
                                       (単位：千円)
                      報告セグメント
                                         連結財務諸表
                                    調整額
                                          計上額
                                   (注)１、２、
                 ソリューショ
                        プラット
                                     ４
                                          （注)３
                               計
                  ン事業
                       フォーム事業
    売上高
      外部顧客への売上高              2,131,788       64,887     2,196,676         ―   2,196,676

      セグメント間の内部
                    330      ―      330     △ 330      ―
      売上高又は振替高
          計        2,132,118       64,887     2,197,006        △ 330   2,196,676
    セグメント利益又は
                   910,807     △ 583,546      327,261     △ 843,875     △ 516,614
    セグメント損失（△）
    セグメント資産                 ―   1,691,083      1,691,083      7,849,948      9,541,032
    その他の項目

      減価償却費               82,775      148,044      230,819      49,266      280,085

     減損損失

                    2,504    1,572,538      1,575,042       316,851     1,891,893
      有形固定資産及び
                   97,426      1,656      99,082      2,199     101,282
      無形固定資産の増加額
    （注）１     セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメ
         ントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
       ２  セグメント資産の調整額は、主に提出会社の余資運用資金（現金及び預金）及び管理部門等に係る資産であ
         ります。
       ３  セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
       ４．有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、管理部門等に係る資産の増加額であります。
      【関連情報】

       前連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
     １　製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     ２　地域ごとの情報

      (1)  売上高
                                                   (単位：千円)
            日本            アジア             北米             合計
               3,688,762             1,077,400              29,355           4,795,518
      （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
      (2)  有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略して
      おります。
     ３　主要な顧客ごとの情報
                                                   (単位：千円)
           顧客の名称又は氏名                    売上高             関連するセグメント名
        Xinhua    Mobile    Limited

                                   1,077,400      プラットフォーム事業
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       当連結会計年度(自           2020年７月１日        至   2021年６月30日       )
     １　製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     ２　地域ごとの情報

      (1)  売上高
                                                   (単位：千円)
            日本            アジア             北米             合計
               2,155,061              14,563             27,051           2,196,676
      （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
     ３　主要な顧客ごとの情報
       　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を                                                 省略  し
       ております。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

       前連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
        セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
       当連結会計年度(自           2020年７月１日        至   2021年６月30日       )

        セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       前連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
        のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため記載を省略しております。のれ
       んの未償却残高に関しては、該当事項はありません。
       当連結会計年度(自           2020年７月１日        至   2021年６月30日       )

        該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       前連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
        該当事項はありません。
       当連結会計年度(自           2020年７月１日        至   2021年６月30日       )

        該当事項はありません。
      【関連当事者情報】

     １　関連当事者との取引
      前連結会計年度(自           2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
      　該当事項はありません。
      当連結会計年度(自           2020年７月１日        至   2021年６月30日       )

      　該当事項はありません。
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      (１株当たり情報)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                          (自　   2019年７月１日                (自　   2020年７月１日
                          至　  2020年６月30日       )         至　  2021年６月30日       )
    １株当たり純資産額                               102円62銭                  486円41銭
    １株当たり当期純利益金額又は１株
                                  △323円55銭                   371円52銭
    当たり当期純損失額（△）
    潜在株式調整後
                                       ―               222円13銭
    １株当たり当期純利益金額
      前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当
     期純損失であるため、記載しておりません。
     (注)１　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                  項目
                                  ( 2020年６月30日       )      ( 2021年６月30日       )
        純資産の部の合計額(千円)                               1,008,530              5,706,943
        純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                 31,589               952

        (うち新株予約権)                                (20,743)               (952)

        (うち非支配株主持分)                                (10,845)                 ―

        普通株式に係る期末の純資産額(千円)                                976,941             5,705,991

        期末の普通株式の数(株)                               9,519,832             11,730,713

       ２　１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の

        算定上の基礎は以下のとおりであります。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自    2019年７月１日           (自    2020年７月１日
                  項目
                                 至   2020年６月30日       )    至   2021年６月30日       )
        １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期
        純損失金額（△）
         親会社株主に帰属する当期純利益金額又は当
                                       △2,952,254               4,051,252
         期純損失金額（△）（千円）
         普通株主に帰属しない金額（千円）                                  ―              ―
         普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純
                                       △2,952,254               4,051,252
         利益金額又は当期純損失金額（△）（千円）
         期中平均株式数(株)                              9,124,500             10,904,398
        潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

         親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千
                                           ―              ―
         円）
         普通株式増加数（株）
                                           ―          7,334,069
         （うち新株予約権）

                                           ―           (90,307)
         （うち転換社債型新株予約権付社債）

                                           ―         (7,243,762)
                                             2019年５月21日開催の取締
                                             役会決議による第17回新株
        希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１
                                             予約権
        株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった                                   ―
                                             新株予約権の数10,120個
        潜在株式の概要
                                             （普通株式1,012,000株）
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      (重要な後発事象)
       (取引保証金の預託）
       １．預託の概況
        当社は、2021年９月28日付で金銭信託契約を締結し、当社がCVI                              Investments,       Inc.   に対する第三者割当の方
       法により2020年6月15日に発行した第3回無担保転換型新株予約権付社債を償還する資金を確保するために、当社
       が委託する信託エスクロー口座に1,770,437千円を預託いたしました。
       ２．預託の時期

        取引実行日　　　　　2021年９月28日
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      ⑤ 【連結附属明細表】
       【社債明細表】
                              当期首残高       当期末残高       利率
       会社名          銘柄      発行年月日                         担保     償還期限
                               (千円)       (千円)      (％)
              第３回無担保
                         2020年                             2023年
                                     1,594,988
    ㈱オウケイウェイヴ          転換社債型新株予                 2,658,313            無利息    無担保社債
                                    (1,139,277)
                        ６月15日                             ６月22日
              約権付社債      (注)２
                                     1,594,988
        合計          ―        ―     2,658,313             ―     ―      ―
                                    (1,139,277)
     (注)   １　「当期末残高」欄の(内書)は、１年内償還予定の金額であります。
       ２　第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の内容
                               新株予約権の行使
                     株式の
                          発行価額の              新株予約権
          発行すべき                      により発行した              新株予約権      代用払込みに
               新株予約権      発行価格
                           総額             の付与割合
               の発行価額
          株式の内容                      株式の発行価額              の行使期間       関する事項
                      (円)
                           (千円)               (％)
                     (注)２
                                の総額(千円)
                                              自   2020年
          ㈱オウケイ
                                                ６月16日
          ウェイヴ
                 無償       236   2,658,313          455,710        100          (注)１
                                              至   2023年
          普通株式
                                                ６月15日
         (注)１     新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するもの
              とする。
         　　２　第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の転換価額は、転換価額修正条項に従い、当初の434円
              から236円に修正されております。
       ３　連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額の総額
            １年以内        １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
             (千円)          (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
              1,139,277           455,710            ―          ―          ―
       【借入金等明細表】

                       当期首残高         当期末残高         平均利率
            区分                                       返済期限
                        (千円)         (千円)         (％)
     短期借入金                     350,000           ―         ―      ―
     １年以内に返済予定の長期借入金                       ―         ―         ―      ―

     長期借入金（１年以内に返済予定
                            ―         ―         ―      ―
     のものを除く）
            合計              350,000           ―         ―      ―
       【資産除去債務明細表】

       本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産
      除去債務明細表の記載を省略しております。
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     (2)  【その他】
       当連結会計年度における四半期情報等
             (累計期間)             第１四半期         第２四半期         第３四半期       当連結会計年度

       売上高               (千円)        528,165       1,088,682         1,655,404         2,196,676

       税金等調整前当期純利益金額
       又は税金等調整前四半期純損               (千円)       △291,721         △195,263         △286,215         5,553,761
       失金額（△）
       親会社株主に帰属する当期純
       利益金額又は親会社株主に帰
                     (千円)       △290,551         △204,248         △285,346         4,051,252
       属する四半期純損失金額
       （△）
       １株当たり当期純利益金額又
       は１株当たり四半期純損失金               (円)       △28.89         △19.94         △26.84         371.52
       額（△）
             (会計期間)             第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

       １株当たり四半期純利益金額
       又は１株当たり四半期純損失               (円)       △28.89          8.95       △6.90         398.37
       金額（△）
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    ２ 【財務諸表等】
     (1) 【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年６月30日)              (2021年６月30日)
     資産の部
      流動資産
                                     ※2  725,073
        現金及び預金                                             8,293,574
                                     ※1  191,316
        売掛金                                              11,486
        前払費用                                62,185              38,407
                                     ※1  265,764            ※1  598,834
        未収入金
        短期貸付金                               123,941                 －
                                      ※1  9,276           ※1  21,288
        その他
                                        △ 752              △ 2
        貸倒引当金
        流動資産合計                              1,376,805              8,963,587
      固定資産
        有形固定資産
         建物附属設備                              324,697               44,482
                                      △ 43,643             △ 44,482
          減価償却累計額
          建物附属設備（純額）                             281,053                 0
         工具、器具及び備品
                                       392,924               13,050
                                      △ 297,320              △ 13,050
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                             95,604                 0
         有形固定資産合計                              376,657                 0
        無形固定資産
         特許権                               7,593                0
         商標権                               11,037                 0
         ソフトウエア                              157,156                 0
         ソフトウエア仮勘定                               10,109                －
                                      1,711,895                  －
         テクニカルライセンス
         無形固定資産合計                             1,897,792                  0
        投資その他の資産
         投資有価証券                              212,313              149,172
         関係会社株式                              107,534               93,896
         差入保証金                              156,247              156,169
         長期貸付金                              133,510               60,000
         保険積立金                               25,762                －
                                     ※1  64,237            ※1  65,494
         長期未収入金
         その他                               19,842                －
                                      △ 107,545             △ 113,870
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              611,902              410,862
        固定資産合計                              2,886,352               410,862
      資産合計                                4,263,158              9,374,449
                                 97/116






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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年６月30日)              (2021年６月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                41,930              34,918
                                     ※2  350,000
        短期借入金                                                －
        関係会社短期借入金                               290,062              293,793
        1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債                               835,470             1,139,277
                                     ※1  262,311            ※1  316,144
        未払金及び未払費用
        未払法人税等                                2,384            1,093,054
        未払消費税等                                   -            68,406
                                     ※1  302,597            ※1  139,218
        預り金
                                        77,104               1,844
        その他
        流動負債合計                              2,161,860              3,086,658
      固定負債
        転換社債型新株予約権付社債                              1,822,843               455,710
                                       101,200              101,200
        資産除去債務
        固定負債合計                              1,924,043               556,910
      負債合計                                4,085,904              3,643,569
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,395,718              1,733,835
        資本剰余金
         資本準備金                              405,936              744,052
                                       381,959              381,959
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                              787,896             1,126,012
        利益剰余金
         利益準備金                               2,268              2,268
         その他利益剰余金
                                     △ 2,026,656              2,885,596
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                            △ 2,024,388              2,887,864
        自己株式                                 △ 85             △ 85
        株主資本合計                               159,142             5,747,627
      評価・換算差額等
                                       △ 2,631             △ 17,698
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                               △ 2,631             △ 17,698
      新株予約権                                 20,743                952
      純資産合計                                 177,254             5,730,880
     負債純資産合計                                 4,263,158              9,374,449
                                 98/116







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      ②【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年７月１日              (自 2020年７月１日
                               　至 2020年６月30日)              　至 2021年６月30日)
                                    ※3  2,162,438            ※3  2,153,209
     売上高
                                    ※3  1,433,615
                                                    1,295,642
     売上原価
     売上総利益                                  728,822              857,567
                                  ※1 ,※3  1,315,777            ※1  1,026,348
     販売費及び一般管理費
     営業損失（△）                                 △ 586,954             △ 168,781
     営業外収益
                                      ※3  3,431
      受取利息                                                 891
                                     ※3  350,589           ※3  1,643,720
      受取配当金
                                     ※3  19,554            ※3  1,911
      業務受託料
      アレンジメントフィー                                 678,016                 －
                                        2,444              1,913
      雑収入
      営業外収益合計                                1,054,036              1,648,437
     営業外費用
                                      ※3  4,165            ※3  3,186
      支払利息
      社債利息                                    －            66,837
      為替差損                                  2,616              3,256
      貸倒引当金繰入額                                 68,478              21,600
                                      ※3  3,157
      支払手数料                                                  －
      支払報酬                                 66,297              197,078
                                        2,329              20,878
      雑損失
      営業外費用合計                                 147,044              312,837
     経常利益                                  320,036             1,166,817
     特別利益
      新株予約権戻入益                                  2,286              17,760
      投資有価証券売却益                                 52,387              149,532
      関係会社株式売却益                                 300,004              105,909
      事業譲渡益                                    －           6,456,909
                                        22,562                －
      資産除去債務戻入益
      特別利益合計                                 377,240             6,730,110
     特別損失
                                     ※2  37,796            ※2  9,504
      固定資産除却損
      投資有価証券評価損                                1,450,690                48,074
      関係会社株式評価損                                1,032,540                  －
      減損損失                                 302,394             1,887,451
      移転関連費用                                  4,584                －
                                       255,514                 －
      関係会社株式売却損
      特別損失合計                                3,083,521              1,945,030
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                △ 2,386,244              5,951,898
     法人税、住民税及び事業税                                   3,027            1,039,645
     法人税等合計                                   3,027            1,039,645
     当期純利益又は当期純損失（△）                                △ 2,389,272              4,912,252
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      【売上原価明細書】
                            前事業年度                  当事業年度
                         （自　2019年７月１日                  （自　2020年７月１日
                          至　2020年６月30日）                  至　2021年６月30日）
                   注記                 構成比                  構成比
          区分               金額（千円）                  金額（千円）
                   番号                 （％）                  （％）
    Ⅰ　材料費                             ―                  ―
    Ⅱ　労務費                          648,169       43.4           674,495       50.2
                              845,129                  668,581
    Ⅲ　経費               ※１                  56.6                  49.8
      当期総製造費用                              100.0                  100.0
                             1,493,298                  1,343,077
                                986                  ―
      期首仕掛品たな卸高
      　合計
                             1,494,285                  1,343,077
      期末仕掛品たな卸高                           ―                  ―
                               70,229                  47,435
      他勘定振替高             ※２
      　合計
                             1,424,056                  1,295,642
      期首商品たな卸高                         9,559                   ―
                                 ―                  ―
      商品仕入高
      　合計
                             1,433,615                  1,295,642
      期末商品たな卸高                         9,183                   ―
                               9,183                   ―
      商品評価損
      当期売上原価                       1,433,615                  1,295,642
     （注）※１　主な内訳は、次のとおりであります。

             項目              前事業年度（千円）                 当事業年度（千円）
       外注費                              86,232                 11,591
       運用費                             176,632                 170,156
       減価償却費                             299,783                 230,806
       地代家賃                             103,085                  77,206
       保守費                              85,905                 70,256
        ※２　他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
             項目              前事業年度（千円）                 当事業年度（千円）
       ソフトウェア仮勘定                              68,920                 47,435
       備品・消耗品費                               322                  ―
       業務委託費                               986                  ―
             合計                       70,229                 47,435
     （原価計算の方法）
      当社の原価計算は、実際個別原価計算であります。
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      ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2019年７月１日　至          2020年６月30日)
                                                    (単位：千円)
                                   株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金
                                       その他利益
               資本金                                  自己株式    株主資本合計
                                       剰余金
                        その他資本     資本剰余金               利益剰余金合
                   資本準備金              利益準備金
                         剰余金     合計                計
                                       繰越利益
                                       剰余金
    当期首残高          1,267,726      277,944     381,959     659,904       －    387,567     387,567     △ 85   2,315,112
    当期変動額
     新株の発行          127,992     127,992          127,992                          255,984
     利益準備金の積立                              2,268     △ 2,268       －          －
     剰余金の配当                                   △ 22,683     △ 22,683         △ 22,683
     当期純損失（△）                                 △ 2,389,272     △ 2,389,272         △ 2,389,272
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計           127,992     127,992       0  127,992      2,268   △ 2,414,223     △ 2,411,955       0 △ 2,155,971
    当期末残高          1,395,718      405,936     381,959     787,896      2,268   △ 2,026,656     △ 2,024,388      △ 85   159,142
               評価・換算差額等

              その他有価

                        新株予約権     純資産合計
                   評価・換算
              証券評価差
                   差額等合計
               額金
    当期首残高           51,024     51,024     25,494     2,391,631

    当期変動額
     新株の発行                         255,984
     利益準備金の積立                            －
     剰余金の配当                         △ 22,683
     当期純損失（△）                        △ 2,389,272
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純          △ 53,656    △ 53,656    △ 4,750     △ 58,406
     額）
    当期変動額合計          △ 53,656    △ 53,656    △ 4,750   △ 2,214,377
    当期末残高           △ 2,631    △ 2,631    20,743     177,254
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     当事業年度(自       2020年７月１日　至          2021年６月30日)
                                                    (単位：千円)
                                   株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金
                                       その他利益
               資本金                                  自己株式    株主資本合計
                                       剰余金
                        その他資本     資本剰余金               利益剰余金合
                   資本準備金              利益準備金
                         剰余金     合計                計
                                       繰越利益
                                       剰余金
    当期首残高          1,395,718      405,936     381,959     787,896      2,268   △ 2,026,656     △ 2,024,388      △ 85   159,142
    当期変動額
     新株の発行          227,855     227,855          227,855                          455,710
     新株の発行（新株予
               110,260     110,260          110,260                          220,521
     約権の行使）
     当期純利益                                  4,912,252     4,912,252          4,912,252
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計           338,116     338,116       －   338,116       －   4,912,252     4,912,252       －   5,588,485
    当期末残高          1,733,835      744,052     381,959    1,126,012      2,268    2,885,596     2,887,864      △ 85   5,747,627
               評価・換算差額等

              その他有価

                        新株予約権     純資産合計
                   評価・換算
              証券評価差
                   差額等合計
               額金
    当期首残高           △ 2,631    △ 2,631    20,743     177,254

    当期変動額
     新株の発行                         455,710
     新株の発行（新株予
                               220,521
     約権の行使）
     当期純利益                         4,912,252
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純          △ 15,066    △ 15,066    △ 19,791     △ 34,858
     額）
    当期変動額合計          △ 15,066    △ 15,066    △ 19,791     5,553,626
    当期末残高          △ 17,698    △ 17,698      952   5,730,880
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      【注記事項】
      (重要な会計方針)
     １   有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)  子会社株式
        移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)  その他有価証券
        ・時価のあるもの
          期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
         により算定）を採用しております。
        ・時価のないもの
         移動平均法による原価法を採用しております。
     ２   固定資産の減価償却の方法

      (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
        定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定
       額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物附属設備                    ５～15年
        工具、器具及び備品              ４～15年
      (2)  無形固定資産(リース資産を除く)
        定額法を採用しております。
        なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における利用可能期間に基づき、サービス提供目的のソフト
       ウェアは１年、それ以外は５年以内としており、テクニカルライセンスについては、利用可能期間に基づき、10
       年としております。
     ３   外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

       外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
     ４   引当金の計上基準

       貸倒引当金
        債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
       いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     ５   その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
        税抜方式によっております。
      (重要な会計上の見積り)

      非上場株式の評価
      (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
        投資有価証券のうち、非上場株式                          88,836千円
        関係会社株式                          93,896   千円
      (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

      　非上場株式は、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が取得原価に比べて50%程度以上低下した
      場合で、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられない場合には、実質価額まで減損する方針としております。
      　また、将来の時価の下落又は投資先の業績不振や財政状態の悪化により、現状の帳簿価額に反映されていない損
      失又は帳簿価額の回収不能が生じ、減損処理が必要となる可能性があります。
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      (表示方法の変更)
    　　(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
      　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に
      係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
       ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に
      係る内容については記載しておりません。
      （貸借対照表）

        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「前受金」は、金額的重要性が乏しくなったた
       め、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事
       業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「前受金」に表示していた75,742千円及び「そ
       の他」に表示していた1,362千円は、「その他」77,104千円として組み替えております。
      (貸借対照表関係)

     ※１    関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）は、次のとおりであります。
                              前事業年度                当事業年度
                            ( 2020年６月30日       )        ( 2021年６月30日       )
       短期金銭債権                       255,192千円                612,266千円
       長期金銭債権                        10,367千円                11,624千円
       短期金銭債務                       271,671千円                 60,232千円
     ※２    担保に供している資産及び担保に係る債務

      (1)  担保に供している資産
                              前事業年度                当事業年度
                            ( 2020年６月30日       )        ( 2021年６月30日       )
       現金及び預金                       200,000千円                     ―
      (2)  担保に係る債務

                              前事業年度                当事業年度
                            ( 2020年６月30日       )        ( 2021年６月30日       )
       短期借入金                       200,000千円                     ―
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      (損益計算書関係)
     ※１    販売費及び一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりでありま
       す。
                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2019年７月１日              (自    2020年７月１日
                           至   2020年６月30日       )       至   2021年６月30日       )
        役員報酬                       105,350    千円              74,543   千円
        給与手当                       421,411    千円             393,669    千円
        支払報酬・手数料                       174,155    千円             143,342    千円
        広告宣伝費                        90,467   千円              54,912   千円
        減価償却費                        35,058   千円              45,033   千円
        貸倒引当金繰入額                        5,198   千円              5,299   千円
       おおよその割合

        販売費                          29.3％                 32.4％
        一般管理費                          70.7％                 67.6％
     ※２    固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2019年７月１日              (自    2020年７月１日
                           至   2020年６月30日       )       至   2021年６月30日       )
        建物及び構築物                        5,829千円                    ―
        工具、器具及び備品                        3,615千円                 6,173千円
        ソフトウェア                        28,063千円                     ―
        特許権                            ―             3,042千円
        商標権                         288千円                 288千円
        合計                        37,796千円                 9,504千円
     ※３    関係会社との取引高は、次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2019年７月１日              (自    2020年７月１日
                           至   2020年６月30日       )       至   2021年６月30日       )
        営業取引（収入分）                        7,254千円                  550千円
        営業取引（支出分）                        2,668千円                    ―
        営業取引以外の取引（収入分）                      1,051,469千円                 1,645,271千円
        営業取引以外の取引（支出分）                        1,929千円                 2,740千円
      (有価証券関係)

       前事業年度(      2020年６月30日       現在)
        子会社株式（貸借対照表計上額107,534千円）は、市場価格はなく、時価を把握することが極めて困難と認めら
       れることから、時価については記載しておりません。
       当事業年度(      2021年６月30日       現在)

        子会社株式（貸借対照表計上額93,896千円）は、市場価格はなく、時価を把握することが極めて困難と認めら
       れることから、時価については記載しておりません。
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      (税効果会計関係)
     １   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 前事業年度               当事業年度
                                ( 2020年６月30日       )       ( 2021年６月30日       )
        繰延税金資産
         減価償却超過額                          15,918千円               13,463千円
         減損損失                          97,775千円               71,066千円
         未払事業税否認                          3,177千円               54,047千円
         未払事業所税否認                          1,149千円                238千円
         税務上の繰越欠損金                          58,786千円                   ―
         税務上売上認識額                          48,758千円               45,930千円
         投資有価証券評価損                         889,012千円               592,798千円
         貸倒引当金                          33,149千円               34,867千円
         資産除去債務                          2,324千円               36,410千円
                                    805千円              5,419千円
         その他有価証券評価差額金
        繰延税金資産小計
                                 1,150,857千円                854,242千円
         税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                         △58,786千円                    ―
         将来減算一時差異等の合計に係る評価性
                                △1,092,070千円                △854,242千円
         引当額
        評価性引当額小計                        △1,150,857千円                △854,242千円
        繰延税金資産合計                               ―               ―
     ２   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因になった主な項目別の内訳

                                   前事業年度              当事業年度
                                 ( 2020年６月30日       )      ( 2021年６月30日       )
                                                   30.6％
                               税引前当期純損失を計上し
        法定実効税率
                               ているため、記載を省略し
        (調整)
                               ております。
                                                    0.0％
         交際費等永久に損金に算入されない項目
                                                  △8.5％
         受取配当金等永久に益金に算入されない項目
                                                    0.1％
         住民税均等割
                                                    0.2％
         特定外国子会社等に係る課税対象金額
                                                  △5.1％
         評価性引当額の増減
                                                    0.1％
         その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                                           17.5％
     （企業結合等関係）

     （ソリューション事業（一部除く）の譲渡に伴う会社分割（新設分割）及び新設会社の株式譲渡）
        連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      (重要な後発事象)

       (取引保証金の預託）
       １．預託の概況
        当社は、2021年９月28日付で金銭信託契約を締結し、当社がCVI                              Investments,       Inc.   に対する第三者割当の方
       法により2020年6月15日に発行した第3回無担保転換型新株予約権付社債を償還する資金を確保するために、当社
       が委託する信託エスクロー口座に1,770,437千円を預託いたしました。
       ２．預託の時期

        取引実行日　　　　　2021年９月28日
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      ④ 【附属明細表】
        【有形固定資産等明細表】
                                                  （単位：千円）
                                                     減価償却

       区分        資産の種類       当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                     累計額
                                    251,459

    有形固定資産
             建物附属設備          281,053        ―          29,594        0   44,482
                                   (251,459)
                                    104,927
             工具、器具及び
                        95,604      48,477             39,153        0   13,050
             備品
                                    (27,372)
                                    356,387
                 計       376,657      48,477             68,747        0   57,533
                                   (278,832)
                                     6,873
    無形固定資産
             特許権           7,593       886            1,605        0     ―
                                    (3,631)
                                     10,713
             商標権           11,037      1,313             1,637        0     ―
                                    (6,295)
                                    139,623
             ソフトウェア          157,156      42,517             60,050        0     ―
                                    (7,599)
             ソフトウェア
                        10,109      47,435       57,544        ―      ―      ―
             仮勘定
                                   1,568,096
             テクニカル
                       1,711,895         ―          143,799        ―      ―
             ライセンス
                                  (1,568,096)
                                   1,782,851
                 計      1,897,792       92,152            207,092         0    　―
                                  (1,585,622)
     (注)１     「当期減少額」欄の（　）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
       ２   当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
         建物附属設備の減少額                減損損失　                         251,459千円
         器具及び備品の増加額                データセンタのサーバ等機材購入                          48,477千円
         器具及び備品の減少額                事業譲渡対象資産                          72,381千円
                         減損損失                          27,372千円
         ソフトウェアの増加額                ソフトウェア仮勘定からの振替                          41,002千円
                         事業譲渡対象資産
         ソフトウェアの減少額                                         132,024千円
         ソフトウェア仮勘定の増加額                ソリューション製品の開発                          47,435千円
         ソフトウェア仮勘定の減少額                ソフトウェアへの振替　                          41,002千円
                         事業譲渡対象資産                          16,542千円
         テクニカルライセンスの減少額                減損損失                        1,568,096千円
        【引当金明細表】

                                                 （単位：千円）　
         区分          当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高
       貸倒引当金               108,298           26,935          21,360          113,872

     (2) 【主な資産及び負債の内容】

      　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
     (3)  【その他】

       該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             ７月１日から６月30日まで

    定時株主総会             ９月中

    基準日             ６月30日

    剰余金の配当の基準日             12月31日、６月30日

    １単元の株式数             100株

    単元未満株式の買取り

                 (特別口座)
      取扱場所
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                 (特別口座)
      株主名簿管理人
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱UFJ信託銀行株式会社
      取次所           ―
      買取手数料           無料

                 電子公告により行います。
                 ただし、電子公告によることができない事故その他のやむを得ない事由が生じたとき
                 は、日本経済新聞に掲載して行います。
    公告掲載方法
                 なお、電子公告は当社ホームページに記載しており、そのアドレスは以下のとおりで
                 す。
                 https://www.okwave.co.jp/
    株主に対する特典             ―
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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

      当社は、親会社等はありません。
    ２ 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

       事業年度      第21期   (自    2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
       2020年９月30日関東財務局長に提出
     (2)  内部統制報告書及びその添付書類

       事業年度      第21期   (自    2019年７月１日        至   2020年６月30日       )
       2020年９月30日関東財務局長に提出
     (3)  四半期報告書及び確認書

     　①  第22期   第１四半期(自         2020年７月１日        至   2020年９月30日       )
       2020年11月13日関東財務局長に提出
     　②  第22期   第２四半期(自         2020年10月１日        至   2020年12月31日       )
       2021年２月12日関東財務局長に提出
     　③  第22期   第３四半期(自         2021年１月１日        至   2021年３月31日       )
       2021年５月13日関東財務局長に提出
     (4)  臨時報告書

      ① 金融商品取引法第24条の５第４項及び                 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会に
       おける議決権行使の結果）に基づく臨時報告書
       2020年９月30日関東財務局長に提出
      ②金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異
       動）の規定に基づく臨時報告書
       2020年11月２日関東財務局長に提出
      ③ 金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第７号の２（新設分割の
       決定）及び第19条第２項第３号（特定子会社の異動）及び第12号及び第19号（当社及び当社グループの財政状
       態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）                                  に基づく臨時報告書
       2021年５月13日関東財務局長に提出
      ④ 金融商品取引法第24条の５第４項及び                 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会に
       おける議決権行使の結果）に基づく臨時報告書
       2021年６月29日関東財務局長に提出
      ⑤金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異
       動）の規定に基づく臨時報告書
       2021年８月12日関東財務局長に提出
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                  2021年９月28日

    株式会社　オウケイウェイヴ
     取締役会　御中
                       南青山監査法人

                       　東京都港区

                        代表社員

                                   公認会計士       韮　　澤　　政　　男             ㊞
                        業務執行社員
                        代表社員

                                   公認会計士       中　　島　　敦　　史             ㊞
                        業務執行社員
                        代表社員

                                   公認会計士       黛　　基　　比　　古             ㊞
                        業務執行社員
                        代表社員

                                   公認会計士       今　　井　　悦　　子             ㊞
                        業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社オウケイウェイヴの2020年７月１日から2021年６月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、
    連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算
    書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社オウケイウェイヴ及び連結子会社の2021年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の
    経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    ソリューション事業（一部除く）譲渡の会計処理

           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
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     連結財務諸表      【注記事項】(企業結合等関係)               に記載      当監査法人は、ソリューション事業（一部除く）の
    されているとおり、会社は当連結会計年度において、                           分離に伴う会社分割（新設分割）及び新設会社の株式

    2021年５月13日に締結した株式会社                 PKSHA   Technology       譲渡の会計処理について、主として以下の監査手続を

                               実施した。　

    が設立した特別目的会社である合同会社桜坂２号との
                                ・   譲渡に際し会社が考慮した経済合理性及び会社

    ソリューション事業（一部除く）の譲渡に伴う会社分
    割（新設分割）及び新設会社の株式譲渡契約に基づ

                                  の事業戦略を理解するため、取締役会等の議事
    き、新設した株式会社PRAZNAの発行済株式を2021年６                              資料を閲覧した。

    月30日付で譲渡している。

                                ・   会社と合同会社桜坂２号との間で締結した株式
     当該譲渡により、会社はソリューション事業（一部

                                  譲渡契約書を閲覧した。
    除く）譲渡に関する利益6,456,909千円（専門家報酬

                                ・   譲渡の内容及び譲渡に至る経緯を理解するた
    124,367千円）を、事業譲渡益として特別利益に計上し

                                  め、経営者への質問を行った。
    ている。

                                ・   会社および新設子会社が、譲渡対象となる資
     当該利益の金額が極めて重要であること、また譲渡

                                  産・負債を分類・集計するプロセスを理解する
    の対象となった資産および負債は企業の戦略上、中核

                                  ため、会社が作成した検討資料を閲覧した。
    となっていた事業の資産および負債であったことか

                                ・   譲渡原価が正確かつ網羅的に算定されているこ
    ら、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項

                                  とを確認するため、譲渡対象として分類・集計
    と判断した。
                                  された資産・負債と、株式譲渡契約の内容を比
                                  較した。

    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　  連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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    ・　  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　  経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　  連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　  連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判
    断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表
    が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利
    益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社オウケイウェイヴの
    2021年６月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社オウケイウェイヴが2021年６月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した
    上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
    て、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
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    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　  内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・　  財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
    ・　  内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

         会社）が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                  2021年９月28日

    株式会社　オウケイウェイヴ
     取締役会　御中
                       南青山監査法人

                       　東京都港区

                        代表社員

                                   公認会計士       韮　　澤　　政　　男             ㊞
                        業務執行社員
                        代表社員

                                   公認会計士       中　　島　　敦　　史             ㊞
                        業務執行社員
                        代表社員

                                   公認会計士       黛　　基　　比　　古             ㊞
                        業務執行社員
                        代表社員

                                   公認会計士       今　　井　　悦　　子             ㊞
                        業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社オウケイウェイヴの2020年７月１日から2021年６月30日までの第22期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
    借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社オウケイウェイヴの2021年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
    点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    ソリューション事業（一部除く）譲渡の会計処理

      　連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（ソリューション事業（一部除く）の譲渡
      の会計処理）と同一内容であるため、記載を省略している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
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    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
    れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
    ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

         会社）が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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