株式会社たけびし 有価証券届出書(組込方式)

提出書類 有価証券届出書(組込方式)
提出日
提出者 株式会社たけびし
カテゴリ 有価証券届出書(組込方式)

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                                                       株式会社たけびし(E02851)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書

     【提出先】                         近畿財務局長
     【提出日】                         2021年9月24日
     【会社名】                         株式会社たけびし
     【英訳名】                         TAKEBISHI     CORPORATION
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長  小倉 勇
     【本店の所在の場所】                         京都市右京区西京極豆田町29番地
     【電話番号】                         075(325)2111(代表)
     【事務連絡者氏名】                         取締役 上席常務執行役員 経営戦略室長  亀井 孝
     【最寄りの連絡場所】                         京都市右京区西京極豆田町29番地
     【電話番号】                         075(325)2111(代表)
     【事務連絡者氏名】                         取締役 上席常務執行役員 経営戦略室長  亀井 孝
     【届出の対象とした募集(売出)有価証券の種類】                         株式
     【届出の対象とした募集(売出)金額】
                              一般募集                      1,630,488,990円
                              オーバーアロットメントによる売出し                       256,593,624円
                              (注)1 募集金額は、発行価額の総額の計であり、2021年9月
                                   10日(金)現在の株式会社東京証券取引所における当
                                   社普通株式の終値を基準として算出した見込額であり
                                   ます。
                                   ただし、今回の募集の方法は、引受人が発行価額にて
                                   買取引受けを行い、当該発行価額と異なる価額(発行
                                   価格)で一般募集を行うため、一般募集における発行
                                   価格の総額は上記の金額とは異なります。
                                 2 売出金額は、売出価額の総額であり、2021年9月10日
                                   (金)現在の株式会社東京証券取引所における当社普
                                   通株式の終値を基準として算出した見込額でありま
                                   す。
     【安定操作に関する事項】                         1 今回の募集及び売出しに伴い、当社の発行する上場株式につ
                                いて、市場価格の動向に応じ必要があるときは、金融商品取
                                引法施行令第20条第1項に規定する安定操作取引が行われる
                                場合があります。
                              2 上記の場合に安定操作取引が行われる取引所金融商品市場を
                                開設する金融商品取引所は、株式会社東京証券取引所であり
                                ます。
     【縦覧に供する場所】                         株式会社たけびし大阪支店
                              (大阪市北区堂島浜一丁目2番1号)
                              株式会社たけびし東京支店
                              (東京都千代田区東神田三丁目1番2号)
                              株式会社たけびし名古屋支店
                              (名古屋市中村区名駅三丁目8番7号)
                              株式会社東京証券取引所
                              (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【証券情報】
    第1【募集要項】
     1【新規発行株式】
          種類            発行数                      内容
                              完全議決権株式であり株主の権利に特に制限のない当社における
         普通株式            1,083,000株         標準となる株式
                              単元株式数 100株
     (注)1 2021年9月24日(金)開催の取締役会決議によります。
         2 上記発行数は、2021年9月24日(金)開催の取締役会において決議された公募による新株式発行に係る募集
           株式数1,000,000株及び公募による自己株式の処分に係る募集株式数83,000株の合計であります。本有価証
           券届出書の対象とした募集(以下「一般募集」という。)のうち自己株式の処分に係る募集は、金融商品取
           引法第二条に規定する定義に関する内閣府令第9条第1号に定める売付けの申込み又は買付けの申込みの勧
           誘であります。
         3 一般募集にあたり、その需要状況を勘案した上で、一般募集の主幹事会社である野村證券株式会社が当社株
           主から162,400株を上限として借入れる当社普通株式の売出し(以下「オーバーアロットメントによる売出
           し」という。)を行う場合があります。
           オーバーアロットメントによる売出し等の内容につきましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事
           項 1 オーバーアロットメントによる売出し等について」をご参照下さい。
         4 一般募集とは別に、2021年9月24日(金)開催の取締役会において、後記「募集又は売出しに関する特別記
           載事項 1 オーバーアロットメントによる売出し等について」に記載の野村證券株式会社を割当先とする
           当社普通株式162,400株の第三者割当増資(以下「本件第三者割当増資」という。)を行うことを決議して
           おります。
         5 一般募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、その内容につきましては、後記
           「募集又は売出しに関する特別記載事項 2 ロックアップについて」をご参照下さい。
         6 振替機関の名称及び住所
           株式会社証券保管振替機構
           東京都中央区日本橋茅場町二丁目1番1号(なお、2021年10月11日以降は「東京都中央区日本橋兜町7番1
           号」となります。)
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     2【株式募集の方法及び条件】
       2021年10月5日(火)から2021年10月8日(金)までの間のいずれかの日(以下「発行価格等決定日」という。)
      に決定される発行価額にて後記「3 株式の引受け」に記載の引受人は買取引受けを行い、当該発行価額と異なる価
      額(発行価格)で一般募集を行います。引受人は払込期日に発行価額の総額を当社に払込み、一般募集における発行
      価格の総額との差額は引受人の手取金とします。当社は引受人に対して引受手数料を支払いません。
      (1)【募集の方法】
            区分              発行数         発行価額の総額(円)             資本組入額の総額(円)
     株主割当                      ―            ―             ―

     その他の者に対する割当                      ―            ―             ―

           新株式発行               1,000,000株           1,505,530,000              752,765,000

     一般募集
           自己株式の処分                 83,000株           124,958,990              ―
         計(総発行株式)                 1,083,000株           1,630,488,990              752,765,000

     (注)1 全株式を金融商品取引業者の買取引受けにより募集します。
         2 発行価額の総額は、引受人の買取引受けによる払込金額の総額であります。
         3 資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金の額であり、会社計算規則第14条第1項に従い算出される
           資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上
           げるものとします。また、増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じ
           た額とします。なお、一般募集における自己株式の処分に係る払込金額の総額は資本組入れされません。
         4 発行価額の総額及び資本組入額の総額は、2021年9月10日(金)現在の株式会社東京証券取引所における当
           社普通株式の終値を基準として算出した見込額であります。
      (2)【募集の条件】

                発行価額      資本組入額      申込株                 申込証拠
      発行価格(円)                              申込期間                 払込期日
                (円)      (円)     数単位                 金(円)
         未定
      (注)1、2
     発行価格等決定日の
     株式会社東京証券取
     引所における当社普
                                             1株につ
     通株式の普通取引の            未定                自 2021年10月11日(月)
                       未定                      き発行価     2021年10月14日(木)
     終値(当日に終値の          (注)1、             100株    至 2021年10月12日(火)
                      (注)1                       格と同一        (注)3
     ない場合は、その日             2                  (注)3
                                             の金額
     に先立つ直近日の終
     値)に0.90~1.00を
     乗じた価格(1円未
     満端数切捨て)を仮
     条件とします。
     (注)1 日本証券業協会の定める有価証券の引受け等に関する規則第25条に規定される方式により、上記仮条件によ
           り需要状況を勘案した上で、2021年10月5日(火)から2021年10月8日(金)までの間のいずれかの日(発
           行価格等決定日)に、一般募集における価額(発行価格)を決定し、併せて発行価額(当社が引受人より受
           取る1株当たりの払込金額)及び資本組入額を決定いたします。なお、資本組入額は資本組入額の総額を一
           般募集における新株式発行に係る発行数で除した金額とします。
           今後、発行価格等(発行価格、発行価額、資本組入額、売出価格及び引受人の手取金をいう。以下同じ。)
           が決定された場合は、発行価格等及び発行価格等の決定に伴い連動して訂正される事項(一般募集における
           新株式発行に係る発行価額の総額、一般募集における自己株式の処分に係る発行価額の総額、発行価額の総
           額の計、資本組入額の総額、差引手取概算額、本件第三者割当増資の手取概算額上限、手取概算額合計上
           限、手取金の使途、オーバーアロットメントによる売出しの売出数及びオーバーアロットメントによる売出
           しの売出価額の総額をいう。以下同じ。)について、目論見書の訂正事項分の交付に代えて発行価格等決定
           日の翌日付の日本経済新聞及び発行価格等の決定に係る有価証券届出書の訂正届出書の提出後から申込期間
           の末日までの期間中のインターネット上の当社ウェブサイト([URL]https://www.takebishi.co.jp/)
           (以下「新聞等」という。)で公表いたします。また、発行価格等が決定される前に有価証券届出書の記載
           内容について訂正が行われる場合には、目論見書の訂正事項分が交付されます。しかしながら、発行価格等
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           の決定に際し、発行価格等及び発行価格等の決定に伴い連動して訂正される事項以外の記載内容についての
           訂正が含まれる場合には目論見書の訂正事項分が交付され、新聞等による公表は行いません。
         2 前記「2 株式募集の方法及び条件」の冒頭に記載のとおり、発行価格と発行価額とは異なります。発行価
           格と発行価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
         3 申込期間及び払込期日については、上記のとおり内定しておりますが、発行価格等決定日において正式に決
           定する予定であります。
           なお、上記申込期間及び払込期日については、需要状況を勘案した上で繰り上げることがあります。当該需
           要状況の把握期間は、最長で2021年10月4日(月)から2021年10月8日(金)までを予定しておりますが、
           実際の発行価格等の決定期間は、2021年10月5日(火)から2021年10月8日(金)までを予定しておりま
           す。
           したがいまして、
           ① 発行価格等決定日が2021年10月5日(火)の場合、申込期間は「自 2021年10月6日(水) 至 2021
             年10月7日(木)」、払込期日は「2021年10月11日(月)」
           ② 発行価格等決定日が2021年10月6日(水)の場合、申込期間は「自 2021年10月7日(木) 至 2021
             年10月8日(金)」、払込期日は「2021年10月12日(火)」
           ③ 発行価格等決定日が2021年10月7日(木)の場合、申込期間は「自 2021年10月8日(金) 至 2021
             年10月11日(月)」、払込期日は「2021年10月13日(水)」
           ④ 発行価格等決定日が2021年10月8日(金)の場合は上記申込期間及び払込期日のとおり、
           となりますのでご注意下さい。
         4 申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものとします。
         5 申込証拠金のうち発行価額相当額は、払込期日に新株式払込金及び自己株式の処分に対する払込金にそれぞ
           れ振替充当します。
         6 申込証拠金には、利息をつけません。
         7 株式の受渡期日は、払込期日の翌営業日であります。
           したがいまして、
           ① 発行価格等決定日が2021年10月5日(火)の場合、受渡期日は「2021年10月12日(火)」
           ② 発行価格等決定日が2021年10月6日(水)の場合、受渡期日は「2021年10月13日(水)」
           ③ 発行価格等決定日が2021年10月7日(木)の場合、受渡期日は「2021年10月14日(木)」
           ④ 発行価格等決定日が2021年10月8日(金)の場合、受渡期日は「2021年10月15日(金)」
           となりますのでご注意下さい。
           株式は、受渡期日から売買を行うことができます。
           社債、株式等の振替に関する法律の適用により、株式の売買は、振替機関又は口座管理機関における振替口
           座での振替えにより行われます。
      (3)【申込取扱場所】

           後記「3 株式の引受け」欄の金融商品取引業者の本店及び全国各支店で申込みの取扱いをいたします。
      (4)【払込取扱場所】

                 店名                           所在地
     株式会社三菱UFJ銀行 京都支店                            京都市下京区四条通烏丸東入長刀鉾町10

     (注) 上記払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
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     3【株式の引受け】
      引受人の氏名又は名称                    住所            引受株式数           引受けの条件
                                             1 買取引受けによります。
     野村證券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目13番1号                     758,100株
                                             2 引受人は新株式払込金及び
                                               自己株式の処分に対する払
     大和証券株式会社             東京都千代田区丸の内一丁目9番1号                     151,600株
                                               込金として、払込期日に払
                                               込取扱場所へ発行価額と同
     三菱UFJモルガン・スタ
                                               額をそれぞれ払込むことと
                  東京都千代田区大手町一丁目9番2号                     119,100株
     ンレー証券株式会社
                                               いたします。
                                             3 引受手数料は支払われませ
     みずほ証券株式会社             東京都千代田区大手町一丁目5番1号                     32,500株
                                               ん。ただし、一般募集にお
                                               ける価額(発行価格)と発
                  京都市下京区四条通高倉西入立売西町65
                                               行価額との差額は引受人の
     西村証券株式会社                                   21,700株
                  番地
                                               手取金となります。
           計                ―           1,083,000株             ―
     4【新規発行による手取金の使途】

      (1)【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額(円)                 発行諸費用の概算額(円)                   差引手取概算額(円)
          1,630,488,990                   18,000,000                  1,612,488,990

     (注)1 払込金額の総額(発行価額の総額の計)、発行諸費用の概算額及び差引手取概算額は、一般募集における新
           株式発行及び自己株式の処分に係る、それぞれの額の合計額であります。
         2 引受手数料は支払われないため、「発行諸費用の概算額」は、これ以外の費用を合計したものであります。
           また、消費税等は含まれておりません。
         3 払込金額の総額(発行価額の総額の計)は、2021年9月10日(金)現在の株式会社東京証券取引所における
           当社普通株式の終値を基準として算出した見込額であります。
      (2)【手取金の使途】

           上記差引手取概算額1,612,488,990円については、一般募集と同日付をもって決議された本件第三者割当増
          資の手取概算額上限242,498,072円と合わせ、手取概算額合計上限1,854,987,062円について、1,850,000,000
          円を2021年12月末までに2021年6月4日に実施したLe                         Champ(South       East   Asia)Pte     Ltd(本社:シンガポー
          ル)の買収に伴う資金調達により生じた短期借入金の返済資金に充当し、残額が生じた場合には、運転資金に
          充当する予定であります。
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    第2【売出要項】
     1【売出株式(オーバーアロットメントによる売出し)】
                                        売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
          種類           売出数        売出価額の総額(円)
                                        又は名称
                                        東京都中央区日本橋一丁目13番1号
         普通株式            162,400株           256,593,624
                                        野村證券株式会社
     (注)1 オーバーアロットメントによる売出しは、一般募集にあたり、その需要状況を勘案した上で、一般募集の主
           幹事会社である野村證券株式会社が当社株主から162,400株を上限として借入れる当社普通株式の売出しで
           あります。上記売出数はオーバーアロットメントによる売出しの売出数の上限を示したものであり、需要状
           況により減少し、又はオーバーアロットメントによる売出しそのものが全く行われない場合があります。
           オーバーアロットメントによる売出し等の内容につきましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事
           項 1 オーバーアロットメントによる売出し等について」をご参照下さい。
           今後、売出数が決定された場合は、発行価格等(発行価格、発行価額、資本組入額、売出価格及び引受人の
           手取金)及び発行価格等の決定に伴い連動して訂正される事項(一般募集における新株式発行に係る発行価
           額の総額、一般募集における自己株式の処分に係る発行価額の総額、発行価額の総額の計、資本組入額の総
           額、差引手取概算額、本件第三者割当増資の手取概算額上限、手取概算額合計上限、手取金の使途、オー
           バーアロットメントによる売出しの売出数及びオーバーアロットメントによる売出しの売出価額の総額)に
           ついて、目論見書の訂正事項分の交付に代えて発行価格等決定日の翌日付の日本経済新聞及び発行価格等の
           決定に係る有価証券届出書の訂正届出書の提出後から申込期間の末日までの期間中のインターネット上の当
           社ウェブサイト([URL]https://www.takebishi.co.jp/)(新聞等)で公表いたします。また、発行価格
           等が決定される前に有価証券届出書の記載内容について訂正が行われる場合には、目論見書の訂正事項分が
           交付されます。しかしながら、発行価格等の決定に際し、発行価格等及び発行価格等の決定に伴い連動して
           訂正される事項以外の記載内容についての訂正が含まれる場合には目論見書の訂正事項分が交付され、新聞
           等による公表は行いません。
         2 振替機関の名称及び住所
           株式会社証券保管振替機構
           東京都中央区日本橋茅場町二丁目1番1号(なお、2021年10月11日以降は「東京都中央区日本橋兜町7番1
           号」となります。)
         3 売出価額の総額は、2021年9月10日(金)現在の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の終値を基
           準として算出した見込額であります。
     2【売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)】

      売出価格                          申込証拠金              引受人の住所及        元引受契約
                申込期間          申込単位             申込受付場所
      (円)                           (円)             び氏名又は名称         の内容
            自 2021年10月11日(月)                   1株につき売       野村證券株式
       未定
            至 2021年10月12日(火)              100株     出価格と同一       会社の本店及          ―       ―
      (注)1
                (注)1                の金額       び全国各支店
     (注)1 売出価格及び申込期間については、前記「第1 募集要項 2 株式募集の方法及び条件 (2)募集の条
           件」において決定される発行価格及び申込期間とそれぞれ同一といたします。
         2 株式の受渡期日は、2021年10月15日(金)(※)であります。
           ※ ただし、株式の受渡期日については、前記「第1 募集要項 2 株式募集の方法及び条件 (2)募集
             の条件」における株式の受渡期日と同一といたします。
         3 申込みの方法は、申込期間内に申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものとします。
         4 申込証拠金には、利息をつけません。
         5 株式は、受渡期日から売買を行うことができます。
           社債、株式等の振替に関する法律の適用により、株式の売買は、振替機関又は口座管理機関における振替口
           座での振替えにより行われます。
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    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
     1 オーバーアロットメントによる売出し等について
       一般募集にあたり、その需要状況を勘案した上で、一般募集の主幹事会社である野村證券株式会社が当社株主から
      162,400株を上限として借入れる当社普通株式の売出し(オーバーアロットメントによる売出し)を行う場合があり
      ます。オーバーアロットメントによる売出しの売出数は、162,400株を予定しておりますが、当該売出数は上限の売
      出数であり、需要状況により減少し、又はオーバーアロットメントによる売出しそのものが全く行われない場合があ
      ります。
       なお、オーバーアロットメントによる売出しに関連して、野村證券株式会社が上記当社株主から借入れた株式(以
      下「借入れ株式」という。)の返却に必要な株式を取得させるために、当社は2021年9月24日(金)開催の取締役会
      において、野村證券株式会社を割当先とする当社普通株式162,400株の第三者割当増資(本件第三者割当増資)を、
      2021年11月9日(火)を払込期日として行うことを決議しております。(注)1
       また、野村證券株式会社は、一般募集及びオーバーアロットメントによる売出し(以下「本件募集売出し」とい
      う。)の申込期間の終了する日の翌日から2021年11月2日(火)までの間(以下「シンジケートカバー取引期間」と
      いう。(注)2)、借入れ株式の返却を目的として、株式会社東京証券取引所においてオーバーアロットメントによ
      る売出しに係る株式数を上限とする当社普通株式の買付け(以下「シンジケートカバー取引」という。)を行う場合
      があります。野村證券株式会社がシンジケートカバー取引により取得した全ての当社普通株式は、借入れ株式の返却
      に充当されます。なお、シンジケートカバー取引期間内において、野村證券株式会社の判断でシンジケートカバー取
      引を全く行わず、又はオーバーアロットメントによる売出しに係る株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取
      引を終了させる場合があります。
       更に、野村證券株式会社は、本件募集売出しに伴って安定操作取引を行うことがあり、かかる安定操作取引により
      取得した当社普通株式の全部又は一部を借入れ株式の返却に充当することがあります。
       オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数から、安定操作取引及びシンジケートカバー取引によって取得
      し借入れ株式の返却に充当する株式数を減じた株式数(以下「取得予定株式数」という。)について、野村證券株式
      会社は本件第三者割当増資に係る割当てに応じ、当社普通株式を取得する予定であります。そのため本件第三者割当
      増資における発行数の全部又は一部につき申込みが行われず、その結果、失権により本件第三者割当増資における最
      終的な発行数がその限度で減少し、又は発行そのものが全く行われない場合があります。
       野村證券株式会社が本件第三者割当増資に係る割当てに応じる場合には、野村證券株式会社はオーバーアロットメ
      ントによる売出しにより得た資金をもとに取得予定株式数に対する払込みを行います。
       なお、オーバーアロットメントによる売出しが行われるか否か及びオーバーアロットメントによる売出しが行われ
      る場合の売出数については発行価格等決定日に決定されます。オーバーアロットメントによる売出しが行われない場
      合は、野村證券株式会社による上記当社株主からの当社普通株式の借入れは行われません。したがって野村證券株式
      会社は本件第三者割当増資に係る割当てに応じず、申込みを行わないため、失権により本件第三者割当増資における
      新株式発行は全く行われません。また、株式会社東京証券取引所におけるシンジケートカバー取引も行われません。
      (注)1 本件第三者割当増資の内容は以下のとおりであります。
           (1)募集株式の種類及び数                    当社普通株式 162,400株
           (2)払込金額の決定方法                    発行価格等決定日に決定する。なお、払込金額は一般募集にお
                               ける発行価額と同一とする。
           (3)増加する資本金及び資本準備金の額                    増加する資本金の額は、会社計算規則第14条第1項に従い算出
                               される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果
                               1円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものと
                               する。また、増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額
                               から増加する資本金の額を減じた額とする。
           (4)割当先                    野村證券株式会社
           (5)申込期間(申込期日)                    2021年11月8日(月)
           (6)払込期日                    2021年11月9日(火)
           (7)申込株数単位                    100株
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          2 シンジケートカバー取引期間は、
            ① 発行価格等決定日が2021年10月5日(火)の場合、「2021年10月8日(金)から2021年11月2日
              (火)までの間」
            ② 発行価格等決定日が2021年10月6日(水)の場合、「2021年10月9日(土)から2021年11月2日
              (火)までの間」
            ③ 発行価格等決定日が2021年10月7日(木)の場合、「2021年10月12日(火)から2021年11月2日
              (火)までの間」
            ④ 発行価格等決定日が2021年10月8日(金)の場合、「2021年10月13日(水)から2021年11月2日
              (火)までの間」
            となります。
     2 ロックアップについて

       一般募集に関連して、当社は野村證券株式会社に対し、発行価格等決定日に始まり、一般募集の受渡期日から起算
      して90日目の日に終了する期間(以下「ロックアップ期間」という。)中、野村證券株式会社の事前の書面による同
      意なしには、当社株式の発行、当社株式に転換もしくは交換される有価証券の発行又は当社株式を取得もしくは受領
      する権利を付与された有価証券の発行等(ただし、一般募集、本件第三者割当増資及び株式分割による新株式発行等
      を除く。)を行わない旨合意しております。
       上記の場合において、野村證券株式会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を一部もしく
      は全部につき解除できる権限を有しております。
    第3【第三者割当の場合の特記事項】

      該当事項はありません。
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    第4【その他の記載事項】
      特に新株式発行及び自己株式処分並びに株式売出届出目論見書に記載しようとしている事項は次のとおりでありま
     す。
      ・表紙に当社のロゴマーク                       を記載いたします。

      ・表紙裏に以下の内容を記載いたします。

        1 募集又は売出しの公表後における空売りについて

         (1)金融商品取引法施行令(以下「金商法施行令」という。)第26条の6の規定により、「有価証券の取引等の
          規制に関する内閣府令」(以下「取引等規制府令」という。)第15条の5に定める期間(有価証券の募集又は
          売出しについて、有価証券届出書が公衆の縦覧に供された日の翌日から、発行価格又は売出価格を決定したこ
          とによる当該有価証券届出書の訂正届出書が公衆の縦覧に供された時までの間(*1))において、当該有価
          証券と同一の銘柄につき取引所金融商品市場又は金商法施行令第26条の2の2第7項に規定する私設取引シス
          テムにおける空売り(*2)又はその委託もしくは委託の取次ぎの申込みを行った投資家は、当該募集又は売
          出しに応じて取得した有価証券により当該空売りに係る有価証券の借入れ(*3)の決済を行うことはできま
          せん。
         (2)金融商品取引業者等は、(1)に規定する投資家がその行った空売り(*2)に係る有価証券の借入れ(*
          3)の決済を行うために当該募集又は売出しに応じる場合には、当該募集又は売出しの取扱いにより有価証券
          を取得させることができません。
          *1 取引等規制府令第15条の5に定める期間は、2021年9月25日から、発行価格及び売出価格を決定したこ
             とによる有価証券届出書の訂正届出書が2021年10月5日から2021年10月8日までの間のいずれかの日に
             提出され、公衆の縦覧に供された時までの間となります。
          *2 取引等規制府令第15条の7各号に掲げる、次の取引を除きます。
            ・先物取引
            ・国債証券、地方債証券、社債券(新株予約権付社債券及び交換社債券を除く。)、投資法人債券等の空
             売り
            ・取引所金融商品市場における立会外売買による空売り
          *3 取引等規制府令第15条の6に定めるもの(売戻条件付売買又はこれに類似する取引による買付け)を含
             みます。
        2 今後、発行価格等(発行価格、発行価額、資本組入額、売出価格及び引受人の手取金をいう。以下同じ。)が

         決定された場合は、発行価格等及び発行価格等の決定に伴い連動して訂正される事項(一般募集における新株式
         発行に係る発行価額の総額、一般募集における自己株式の処分に係る発行価額の総額、発行価額の総額の計、資
         本組入額の総額、差引手取概算額、本件第三者割当増資の手取概算額上限、手取概算額合計上限、手取金の使
         途、オーバーアロットメントによる売出しの売出数及びオーバーアロットメントによる売出しの売出価額の総額
         をいう。以下同じ。)について、目論見書の訂正事項分の交付に代えて発行価格等決定日の翌日付の日本経済新
         聞及び発行価格等の決定に係る有価証券届出書の訂正届出書の提出後から申込期間の末日までの期間中のイン
         ターネット上の当社ウェブサイト([URL]https://www.takebishi.co.jp/)(以下「新聞等」という。)で公
         表いたします。また、発行価格等が決定される前に有価証券届出書の記載内容について訂正が行われる場合に
         は、目論見書の訂正事項分が交付されます。しかしながら、発行価格等の決定に際し、発行価格等及び発行価格
         等の決定に伴い連動して訂正される事項以外の記載内容についての訂正が含まれる場合には目論見書の訂正事項
         分が交付され、新聞等による公表は行いません。
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      ・第一部 証券情報の直前に以下の内容を記載いたします。
    [株価情報等]

     1【株価、PER及び株式売買高の推移】
       2018年9月25日から2021年9月10日までの株式会社東京証券取引所における当社普通株式の株価、PER及び株式
      売買高の推移(週単位)は以下のとおりであります。
     (注)1 ・株価のグラフ中の1本の罫線は、週単位の始値、高値、安値、終値の4種類の株価を表しております。









           ・始値と終値の間は箱形、高値と安値の間は線で表しております。
           ・終値が始値より高い時は中を白ぬき、安い時は中黒で表しております。
         2 PERの算出は、以下の算式によります。
                    週末の終値
           PER(倍)=
                  1株当たり当期純利益
           2018年9月25日から2019年3月31日については、2018年3月期有価証券報告書の2018年3月期の連結財務諸
           表の1株当たり当期純利益を使用。
           2019年4月1日から2020年3月31日については、2019年3月期有価証券報告書の2019年3月期の連結財務諸
           表の1株当たり当期純利益を使用。
           2020年4月1日から2021年3月31日については、2020年3月期有価証券報告書の2020年3月期の連結財務諸
           表の1株当たり当期純利益を使用。
           2021年4月1日から2021年9月10日については、2021年3月期有価証券報告書の2021年3月期の連結財務諸
           表の1株当たり当期純利益を使用。
     2【大量保有報告書等の提出状況】

       2021年3月24日から2021年9月10日までの間における当社株式に関する大量保有報告書等の提出状況は、ありませ
      ん。
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    第二部【公開買付け又は株式交付に関する情報】
      該当事項はありません。
    第三部【追完情報】

     1 事業等のリスクについて
       後記「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書及び四半期報告書(以下「有価証券報告書等」という。)の提
      出日以後本有価証券届出書提出日(2021年9月24日)までの間において、当該有価証券報告書等に記載された「事業
      等のリスク」について生じた変更その他の事由はありません。
       また、当該有価証券報告書等には将来に関する事項が記載されておりますが、そのうち有価証券報告書の「第一
      部 企業情報 第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」に
      記載の中期ビジョン『T-Link1000』の目標数値については策定時点での予想や一定の前提に基づいたもの
      であり、様々な要因によって異なる可能性があります。当該事項を除き、有価証券報告書等に記載されている将来に
      関する事項については、本有価証券届出書提出日(2021年9月24日)現在においてもその判断に変更はなく、また新
      たに記載する将来に関する事項もありません。
       なお、当該有価証券報告書等に記載された将来に関する事項については、その達成を保証するものではありませ
      ん。
     2 臨時報告書の提出

       後記「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書(第132期事業年度)の提出日以後本有価証券届出書提出日
      (2021年9月24日)までの間において、2021年6月25日開催の当社第132回定時株主総会において、決議事項が決議
      されましたので、金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2
      の規定に基づき、2021年6月29日に臨時報告書を近畿財務局長に提出しております。
       その報告内容は下記のとおりであります。
        (1)当該株主総会が開催された年月日
          2021年6月25日
        (2)当該決議事項の内容

          第1号議案 取締役(監査等委員である取締役を除く。)7名選任の件
                取締役(監査等委員である取締役を除く。)として小倉勇、橋本之博、亀井孝、坂口和彦、岡垣
                浩志、岩田武久及び黒澤豊司の7氏を選任する。
          第2号議案 監査等委員である取締役3名選任の件

                監査等委員である取締役として大西康治、河本茂行及び山田善紀の3氏を選任する。
          第3号議案 補欠の監査等委員である取締役2名選任の件

                補欠の監査等委員である取締役として稲荷賢及び益川教雄の両氏を選任する。
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        (3)当該決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるための要
         件並びに当該決議の結果
                                                     決議の結果
           決議事項            賛成(個)       反対(個)       棄権(個)        可決要件
                                                   (賛成の割合)
     第1号議案                                        (注)1        (注)2

      小倉 勇                   122,618        3,139         0         可決(97.20%)
      橋本 之博                   124,409        1,348         0         可決(98.62%)

      亀井 孝                   124,402        1,355         0         可決(98.61%)

      坂口 和彦                   124,409        1,348         0         可決(98.62%)

      岡垣 浩志                   124,408        1,349         0         可決(98.62%)

      岩田 武久                   122,975        2,782         0         可決(97.48%)

      黒澤 豊司                   118,958        6,799         0         可決(94.30%)
     第2号議案                                        (注)1        (注)2

      大西 康治                   124,225        1,535         0         可決(98.47%)
      河本 茂行                   124,293        1,467         0         可決(98.52%)

      山田 善紀                   124,297        1,463         0         可決(98.52%)
     第3号議案                                        (注)1        (注)2

      稲荷 賢                   124,246        1,514         0         可決(98.48%)
      益川 教雄                   118,550        7,210         0         可決(93.97%)
     (注)1.議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主の出席及び出席した当該株主の議
           決権の過半数の賛成であります。
         2.賛成の割合の計算方法は次のとおりであります。
           本株主総会に出席した株主の議決権の数(本総会前日までの事前行使分及び当日出席のすべての株主分)に
           対する、事前行使分及び当日出席の株主のうち、各議案の賛否に関して賛成が確認できた議決権の数の割合
           であります。
        (4)議決権の数に株主総会に出席した株主の議決権の数の一部を加算しなかった理由

          本総会前日までの事前行使分及び当日出席の一部の株主から各議案の賛否に関して確認できたものを合計した
         ことにより、各議案の可決要件を満たし、会社法上適法に決議が成立したため、本総会当日出席の株主のうち、
         賛成、反対及び棄権の確認ができていない議決権数は加算しておりません。
    第四部【組込情報】

      次に掲げる書類の写しを組み込んでおります。
                   事業年度         自 2020年4月1日           2021年6月28日
       有価証券報告書
                   (第132期)          至 2021年3月31日           近畿財務局長に提出
                   事業年度         自 2021年4月1日           2021年8月6日

       四半期報告書
                (第133期第1四半期)            至 2021年6月30日           近畿財務局長に提出
      なお、上記書類は、金融商品取引法第27条の30の2に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用して
     提出したデータを開示用電子情報処理組織による手続の特例等に関する留意事項について(電子開示手続等ガイドライ
     ン)A4-1に基づき本有価証券届出書の添付書類としております。
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    第五部【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項はありません。
    第六部【特別情報】

      該当事項はありません。
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                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

                                                   2021年6月25日

    株式会社たけびし

        取  締  役  会    御  中

                          有限責任監査法人トーマツ

                          京都事務所

                          指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                           尾  仲  伸     之   印
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                           野  出  唯     知   印
                          業務執行社員
    <財務諸表監査>

    監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る株式会社たけびしの2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照
    表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表
    作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社たけびし及び連結子会社の2021年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

      監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     据付工事等を伴う販売取引にかかる売上計上時期の適切性

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      会社は汎用的な商品を仕入販売する他、産業機器システ                             当監査法人は、据付工事等を伴う販売取引にかかる売上
     ムや社会インフラ及び情報通信の分野においては、顧客の                            計上時期の適切性を検討するため、主に以下の監査手続を
     ニーズに合わせて複数の機器やソフトウェアを組み合わせ                            実施した。
     た販売取引も行っている。このような複合的な取引におい
                                (1)内部統制の有効性評価
     ては、個々の機器の引き渡しに加えて、機器の据付調整、
     設置及び配線等の関連工事やシステムとの連携等(以下、
                                  契約内容の把握と検討における適切性及び顧客の検収完
     据付工事等)が必要となることがある。このような取引に
                                 了を確認し関連する売上計上時期の適切性を担保する内部
     おいては据付工事等も含め取引全体が単一の履行義務とみ
                                 統制の整備状況について、主として社内の諸規定や承認過
     なされ、据付工事等が完了し顧客の検収を受けた時点で関
                                 程における関連文書の査閲、承認の実施状況等に関する内
     連する機器及び据付工事等に対応する売上が一括で計上さ
                                 部統制行為実施者への質問により確かめたうえで、その運
     れる。据付工事等を伴う販売取引の1件当たりの売上高
                                 用状況の有効性を評価した。
     は、汎用的な商品の仕入販売よりも高額となる傾向にあり
                                (2)売上計上時期の適切性についての検討
     100百万円を超える取引も発生する。これら据付工事等を
     伴う販売取引の売上高は、連結損益計算書に記載されてい
                                  据付工事等を伴う販売取引の売上計上時期の適切性を検
     る売上高63,568百万円のうち2割程度である。据付工事等
                                 証するため、当連結会計年度における機器と据付工事等が
     を伴う販売取引においては、顧客からの受注時に契約内容
                                 一括で売上計上された販売取引についてサンプルを抽出し
     を検討し、営業部門の管理職の承認のもと、一括で売上計
                                 て検証を実施した。サンプルの抽出に当たっては金額的影
     上すべき機器及び据付工事等を販売管理システムに登録す
                                 響を考慮し、母集団となる売上高の階層分析等により一定
     る。その後、据付工事等を含む全ての履行義務を完了した
                                 以上の売上高又は一定以上の粗利額かつ粗利率の取引を抽
     時点で顧客から検収書を入手し、契約書との整合性を確認
                                 出している。個別の販売取引に関する検証方法は以下のと
     したうえで、関連する機器及び据付工事等について一括で
                                 おりである。
     売上計上している。
                                 ・顧客との間で締結された契約書、注文書の査閲
      据付工事等を伴う販売取引における契約内容の上記検討
                                 ・契約内容について営業担当者への質問を実施
     過程では、一括して売上計上すべき機器及び据付工事等の
                                 ・顧客から入手された検収書の査閲
     範囲を正確に漏れなく識別する必要がある。仮に検討過程
     に誤りがあれば、履行義務のすべてが完了していないタイ
                                 ・機器の仕入先及び据付工事等の外注委託先が発行した関
     ミングで部分的な売上が先行計上されるリスクがある。
                                  連証憑の査閲
                                  加えて、関連する機器と据付工事等を一括で売上計上す

      取引における顧客との契約内容を適切に把握して売上計
                                 べきであるにもかかわらず、据付工事等が完了する前に機
     上時期を判断する必要があること、また、1件当たりの取
                                 器が先行して売上計上されていないかについては、機器の
     引金額が相対的に高額であるため、売上計上時期を誤った
                                 引き渡し時点で売上計上された販売取引についてサンプル
     場合には連結財務諸表への影響が大きくなる可能性がある
                                 を抽出して売上計上時期の適切性に関する検証を実施し
     ことから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事
                                 た。サンプルの抽出に当たっては金額的影響を考慮し、母
     項に該当するものと判断した。
                                 集団となる売上高の階層分析等により一定以上の売上高又
                                 は一定以上の粗利額かつ粗利率の取引を抽出している。個
                                 別の販売取引に関する検証方法は以下のとおりである。
                                 ・顧客との間で締結された契約書、注文書及び売上計上の

                                  根拠証憑の査閲
                                 ・契約内容について営業担当者への質問を実施
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
      連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
    連結財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
     ・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
      事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
      拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
      入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      意見に対して責任を負う。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止され
    ている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると
    合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
    <内部統制監査>
    監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社たけびしの2021年3月31
    日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、株式会社たけびしが2021年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部
    統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
    に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
      る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
      適用される。
     ・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
      部統制報告書の表示を検討する。
     ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
      は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
      任を負う。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
    内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以 上

     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

           会社)が別途保管しております。
     (注)2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書

                                                   2021年6月25日

    株式会社たけびし

        取  締  役  会    御  中

                          有限責任監査法人トーマツ

                          京都事務所

                          指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                           尾  仲  伸     之   印
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                           野  出  唯     知   印
                          業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る株式会社たけびしの2020年4月1日から2021年3月31日までの第132期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益
    計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    たけびしの2021年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適
    正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     据付工事等を伴う販売取引にかかる売上計上時期の適切性
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      会社は汎用的な商品を仕入販売する他、産業機器システ                             当監査法人は、据付工事等を伴う販売取引にかかる売上
     ムや社会インフラ及び情報通信の分野においては、顧客の                            計上時期の適切性を検討するため、主に以下の監査手続を
     ニーズに合わせて複数の機器やソフトウェアを組み合わせ                            実施した。
     た販売取引も行っている。このような複合的な取引におい
                                (1)内部統制の有効性評価
     ては、個々の機器の引き渡しに加えて、機器の据付調整、
     設置及び配線等の関連工事やシステムとの連携等(以下、
                                  契約内容の把握と検討における適切性及び顧客の検収完
     据付工事等)が必要となることがある。このような取引に
                                 了を確認し関連する売上計上時期の適切性を担保する内部
     おいては据付工事等も含め取引全体が単一の履行義務とみ
                                 統制の整備状況について、主として社内の諸規定や承認過
     なされ、据付工事等が完了し顧客の検収を受けた時点で関
                                 程における関連文書の査閲、承認の実施状況等に関する内
     連する機器及び据付工事等に対応する売上が一括で計上さ
                                 部統制行為実施者への質問により確かめたうえで、その運
     れる。据付工事等を伴う販売取引の1件当たりの売上高
                                 用状況の有効性を評価した。
     は、汎用的な商品の仕入販売よりも高額となる傾向にあり
                                (2)売上計上時期の適切性についての検討
     100百万円を超える取引も発生する。これら据付工事等を
     伴う販売取引の売上高は、損益計算書に記載されている売
                                  据付工事等を伴う販売取引の売上計上時期の適切性を検
     上高53,406百万円のうち2割程度である。据付工事等を伴
                                 証するため、当事業年度における機器と据付工事等が一括
     う販売取引においては、顧客からの受注時に契約内容を検
                                 で売上計上された販売取引についてサンプルを抽出して検
     討し、営業部門の管理職の承認のもと、一括で売上計上す
                                 証を実施した。サンプルの抽出に当たっては金額的影響を
     べき機器及び据付工事等を販売管理システムに登録する。
                                 考慮し、母集団となる売上高の階層分析等により一定以上
     その後、据付工事等を含む全ての履行義務を完了した時点
                                 の売上高又は一定以上の粗利額かつ粗利率の取引を抽出し
     で顧客から検収書を入手し、契約書との整合性を確認した
                                 ている。個別の販売取引に関する検証方法は以下のとおり
     うえで、関連する機器及び据付工事等について一括で売上
                                 である。
     計上している。
                                 ・顧客との間で締結された契約書、注文書の査閲
      据付工事等を伴う販売取引における契約内容の上記検討
                                 ・契約内容について営業担当者への質問を実施
     過程では、一括して売上計上すべき機器及び据付工事等の
                                 ・顧客から入手された検収書の査閲
     範囲を正確に漏れなく識別する必要がある。仮に検討過程
     に誤りがあれば、履行義務のすべてが完了していないタイ
                                 ・機器の仕入先及び据付工事等の外注委託先が発行した関
     ミングで部分的な売上が先行計上されるリスクがある。
                                  連証憑の査閲
                                  加えて、関連する機器と据付工事等を一括で売上計上す

      取引における顧客との契約内容を適切に把握して売上計
                                 べきであるにもかかわらず、据付工事等が完了する前に機
     上時期を判断する必要があること、また、1件当たりの取
                                 器が先行して売上計上されていないかについては、機器の
     引金額が相対的に高額であるため、売上計上時期を誤った
                                 引き渡し時点で売上計上された販売取引についてサンプル
     場合には財務諸表への影響が大きくなる可能性があること
                                 を抽出して売上計上時期の適切性に関する検証を実施し
     から、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項に
                                 た。サンプルの抽出に当たっては金額的影響を考慮し、母
     該当するものと判断した。
                                 集団となる売上高の階層分析等により一定以上の売上高又
                                 は一定以上の粗利額かつ粗利率の取引を抽出している。個
                                 別の販売取引に関する検証方法は以下のとおりである。
                                 ・顧客との間で締結された契約書、注文書及び売上計上の

                                  根拠証憑の査閲
                                 ・契約内容について営業担当者への質問を実施
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    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
      事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
      うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
      事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査
    上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場
    合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に
    見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

           会社)が別途保管しております。
     (注)2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年8月4日

    株式会社たけびし

        取  締  役  会    御  中

                            有限責任監査法人          ト  ー  マ  ツ

                            京都事務所

                             指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               尾  仲  伸  之  印
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               野  出  唯  知  印
                             業務執行社員
    監査人の結論

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社たけびし
    の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021年6月30日ま
    で)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期
    連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社たけびし及び連結子会社の2021年6月30日現在の財政状態及
    び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
    において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                23/24




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                                                       株式会社たけびし(E02851)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
      ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
      実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
      められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
      当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
      いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
      において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
      注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
      いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
      企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
      成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
      財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
      信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
      査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
      監査人の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
    項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない
                                                         以 上
     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社

          (四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

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2017年1月23日

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