インデックスファンドDAX(ドイツ株式) 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 インデックスファンドDAX(ドイツ株式)
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2021年11月22日       提出
      【発行者名】                      日興アセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        佐谷戸 淳一
      【本店の所在の場所】                      東京都港区赤坂九丁目7番1号
      【事務連絡者氏名】                      新屋敷 昇
      【電話番号】                      03-6447-6147
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      インデックスファンドDAX(ドイツ株式)
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      5兆円を上限とします。
      信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第一部【証券情報】

    (1)【ファンドの名称】

        インデックスファンドDAX(ドイツ株式)(以下「ファンド」といいます。)
    (2)【内国投資信託受益証券の形態等】

       ・追加型証券投資信託受益権です。(以下「受益権」といいます。)
       ・信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供され、も
        しくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
       ※ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律の規定の適用を受け、受益権の帰属は、後述の
        「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関(社債、
        株式等の振替に関する法律第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機
        関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以下、振替口座簿
        に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。)。委託会社は、やむ
        を得ない事情などがある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替
        受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    (3)【発行(売出)価額の総額】

        5兆円を上限とします。
    (4)【発行(売出)価格】

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
        ・基準価額につきましては、販売会社または「(8)申込取扱場所」の照会先にお問い合わせくださ
         い。
    (5)【申込手数料】

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社の照会先にお問い合わせくだ
        さい。
        ・販売会社における申込手数料率は                  3.3%   (税抜3%)      が上限となっております。
    (6)【申込単位】

        販売会社の照会先         にお問い合わせください。
    (7)【申込期間】

        2021年11月23日        から  2022年5月20日       までとします。
        ・上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    (8)【申込取扱場所】

        販売会社につきましては、委託会社の照会先にお問い合わせください。
        <委託会社の照会先>
          日興アセットマネジメント株式会社
            ホームページ       アドレス         www.nikkoam.com/
            コールセンター         電話番号 0120-25-1404
              午前9時~午後5時 土、日、祝・休日は除きます。
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    (9)【払込期日】

       ・取得申込者は、申込金額を販売会社が指定する期日までに販売会社に支払うものとします。
       ・申込期間における各取得申込受付日の発行価額の総額(設定総額)は、販売会社によって、追加設定が
        行なわれる日に委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれま
        す。
    (10)【払込取扱場所】

         申込金額は、販売会社にお支払いいただきます。
    (11)【振替機関に関する事項】

         振替機関は、株式会社証券保管振替機構とします。
    (12)【その他】

         該当事項はありません。
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    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】

    1【ファンドの性格】

    (1)【ファンドの目的及び基本的性格】

     ① ファンドの目的
        主として、ドイツの金融商品取引所に上場する株式に投資を行ない、ドイツの株式市場を代表する指数
        の動きに連動した運用成果をめざします。
      ② ファンドの基本的性格
       1)商品分類
       (注)当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。





       ◇追加型投信
        一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行なわれ従来の信託財産とともに運用されるファ
        ンドをいいます。
       ◇海外
        目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉と
        する旨の記載があるものをいいます。
       ◇株式
        目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨
        の記載があるものをいいます。
       ◇インデックス型
        目論見書または投資信託約款において、各種指数に連動する運用成果をめざす旨の記載があるものをい
        います。
       2)属性区分

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       (注)当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。








       ◇その他資産(投資信託証券(株式 一般))
        当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、株式に投資を行ないます。よって、商品分類の「投資
        対象資産(収益の源泉)」においては、「株式」に分類されます。
       ◇年1回
        目論見書または投資信託約款において、年1回決算する旨の記載があるものをいいます。
       ◇欧州
        目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が欧州地域の資産を源泉とする旨の記
        載があるものをいいます。
       ◇ファミリーファンド
        目論見書または投資信託約款において、親投資信託(ファンド・オブ・ファンズにのみ投資されるもの
        を除きます。)を投資対象として投資するものをいいます。
       ◇為替ヘッジなし
        目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行なわない旨の記載があるものまたは為替の
        ヘッジを行なう旨の記載がないものをいいます。
       ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替変動リスクに対するヘッジの有無を記載して
        おります。
       上記は、一般社団法人投資信託協会が定める分類方法に基づき記載しています。

       上記以外の商品分類および属性区分の定義につきましては、一般社団法人投資信託協会のホームペー
       ジ(http    s ://www.toushin.or.jp/)をご参照ください。
      ③ ファンドの特色

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      ④ 信託金限度額








       ・ 5,000億円     を限度として信託金を追加することができます。
       ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
    (2)【ファンドの沿革】

        2014年    3月10日
        ・ファンドの信託契約締結、               当初自己設定       、運用開始
        2021年    5月22日
        ・ファンド名称変更
         新名称:インデックスファンドDAX(ドイツ株式)
         旧名称:インデックスファンドDAX30(ドイツ株式)
    (3)【ファンドの仕組み】

      ① ファンドの仕組み
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    ※1  投資信託を販売するルールを委託会社と販売会社の間で規定したもの。販売会社が行なう募集の取扱い、









       収益分配金・       償還金の支払い、解約請求の受付                 の業務範囲の取決めの内容などが含まれています。
    ※2  投資信託を運営するルールを委託会社と受託会社の間で規定したもの。運用の基本方針、投資対象、投資
       制限、信託報酬、受益者の権利、募集方法の取決めの内容などが含まれています。
     ② 委託会社の概況(           2021年8月末      現在)

       1)資本金
         17,363百万円
       2)沿革
         1959年:日興證券投資信託委託株式会社として設立
         1999年:日興国際投資顧問株式会社と合併し「日興アセットマネジメント株式会社」に社名変更
       3)大株主の状況
             名  称                   住  所                所有株数        所有比率
       三井住友トラスト・ホール
                       東京都千代田区丸の内一丁目4番1号                       192,211,000株         97.562%
       ディングス株式会社
    2【投資方針】

    (1)【投資方針】

       ・主として、インデックス              マザーファンド         ドイツ株式受益証券に投資を行ない、                    別に定めるドイツの株
        式市場を代表する指数           (DAX指数(円換算ベース)(有価証券届出書提出日現在)以下同じ。)                                     に連動す
        る投資成果を目指して運用を行ないます。対象指数の選定および変更にあたっては、当ファンドの商品
        性および運用上の効率性を勘案し、委託会社の判断により決定するものとします。
       ・マザーファンド受益証券の組入比率は、高位を保つことを原則とします。なお、資金動向等によっては
        組入比率を引き下げることもあります。
       ・ただし、市況動向に急激な変化が生じたとき、ならびに残存信託期間、残存元本が運用に支障をきたす
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        水準となったとき等やむを得ない事情が発生した場合には、上記のような運用ができない場合がありま
        す。
    (2)【投資対象】

       < インデックスファンドDAX(ドイツ株式)                     >
        インデックス       マザーファンド         ドイツ株式      受益証券を主要投資対象とします。
       ① 投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
        1)有価証券
        2)デリバティブ取引に係る権利(金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、                                              約款第21条、
          第22条および第23条          に定めるものに限ります。)
        3)金銭債権
        4)約束手形
        5)為替手形
       ② 主として       インデックス       マザーファンド         ドイツ株式      受益証券ならびに次の有価証券(金融商品取引法
         第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資するこ
         とができます。
        1)株券または新株引受権証書
        2)国債証券
        3)地方債証券
        4)特別の法律により法人の発行する債券
        5)社債券(新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券(以下「分離型新株引受権
          付社債券」といいます。)の新株引受権証券を除きます。)
        6)特定社債券(金融商品取引法第2条第1項第4号で定めるものをいいます。)
        7)コマーシャル・ペーパー
        8)新株引受権証券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。)および新
          株予約権証券
        9)外国または外国の者の発行する証券または証書で、1)~8)の証券または証書の性質を有するも
          の
        10)投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものいい、
          マザーファンドの受益証券を除きます。)
        11)投資証券または外国投資証券(金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。以下
          同じ。)で12)に定めるもの以外のもの
        12)投資法人債券(金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。以下同じ。)または
          外国投資証券で投資法人債券に類する証券
        13)外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。)
        14)オプションを表示する証券または証書(金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるものをいい、
          有価証券に係るものに限ります。)
        15)預託証書(金融商品取引法第2条第1項第20号で定めるものをいいます。)
        16)外国法人が発行する譲渡性預金証書
        17)指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証
          券に限ります。)
        18)貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益
          証券に表示されるべきもの
        19)外国の者に対する権利で18)の有価証券の性質を有するもの
       ③ 次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲
         げる権利を含みます。)により運用することができます。
        1)預金
        2)指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
        3)コール・ローン
        4)手形割引市場において売買される手形
        5)貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
        6)外国の者に対する権利で5)の権利の性質を有するもの
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       ④ 次の取引ができます。
        1)信用取引
        2)先物取引等
        3)スワップ取引
        4)金利先渡取引
        5)為替先渡取引
        6)有価証券の貸付
        7)公社債の空売
        8)公社債の借入
        9)外国為替予約取引
        10)資金の借入
       < インデックス       マザーファンド         ドイツ株式      >
        ドイツの金融商品取引所上場株式を主要投資対象とします。
       ① 投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
        1)有価証券
        2)デリバティブ取引に係る権利(金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、                                              約款第18条、
          第19条および第20条          に定めるものに限ります。)
        3)金銭債権
        4)約束手形
        5)為替手形
       ② 主として次の有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に
         掲げる権利を除きます。)に投資することができます。
        1)株券または新株引受権証書
        2)国債証券
        3)地方債証券
        4)特別の法律により法人の発行する債券
        5)社債券(新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券(以下「分離型新株引受権
          付社債券」といいます。)の新株引受権証券を除きます。)
        6)特定社債券(金融商品取引法第2条第1項第4号で定めるものをいいます。)
        7)コマーシャル・ペーパー
        8)新株引受権証券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。)および新
          株予約権証券
        9)外国または外国の者の発行する証券または証書で、1)~8)の証券または証書の性質を有するも
          の
        10)投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものをいい
          ます。)
        11)投資証券または外国投資証券(金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。以下
          同じ。)で12)に定めるもの以外のもの
        12)投資法人債券(金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。以下同じ。)または
          外国投資証券で投資法人債券に類する証券
        13)外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。)
        14)オプションを表示する証券または証書(金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるものをいい、
          有価証券に係るものに限ります。)
        15)預託証書(金融商品取引法第2条第1項第20号で定めるものをいいます。)
        16)外国法人が発行する譲渡性預金証書
        17)指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証
          券に限ります。)
        18)貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益
          証券に表示されるべきもの
        19)外国の者に対する権利で18)の有価証券の性質を有するもの
       ③ 次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲
         げる権利を含みます。)により運用することができます。
        1)預金
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        2)指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
        3)コール・ローン
        4)手形割引市場において売買される手形
        5)貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
        6)外国の者に対する権利で5)の権利の性質を有するもの
       ④ 次の取引ができます。
        1)信用取引
        2)先物取引等
        3)スワップ取引
        4)金利先渡取引
        5)為替先渡取引
        6)有価証券の貸付
        7)公社債の空売
        8)公社債の借入
        9)外国為替予約取引
       ◆投資対象とする         マザーファンド        の概要

       <インデックス         マザーファンド         ドイツ株式>
       運用の基本方針
          基本方針            ドイツの金融商品取引所に上場されている株式(これに準ずるものを含み
                      ます。)に投資し、          別に定めるドイツの株式市場を代表する指数                       (DAX指数
                      (円換算ベース)(有価証券届出書提出日現在)以下同じ。)                                に連動する
                      投資成果を目標として運用を行ないます。
          主な投資対象            ドイツの金融商品取引所上場株式を主要投資対象とします。
          投資方針            ・主として、ドイツの金融商品取引所に上場されている株式(これに準ず
                       るものを含みます。以下同じ。)に投資し、別に定めるドイツの株式市
                       場を代表する指数に連動する投資成果を目標として運用を行ないます。
                       対象指数の選定および変更にあたっては、当ファンドの商品性および運
                       用上の効率性を勘案し           委託会社     の判断により決定するものとします。
                      ・運用にあたって、対象指数に採用されていない株式についても、運用目
                       的を達成するために有用であると判断される場合は投資を行ないます。
                       また、対象指数に採用されている株式の一部または全部の値動きに連動
                       を目指す上場投資信託証券や債券等に投資する場合もあります。
                      ・運用の効率化をはかるため、株価指数先物取引や外国為替予約取引等を
                       活用することがあります。このため、株式の組入総額と株価指数先物取
                       引等の買建玉の時価総額の合計額および外貨建資産の組入総額と外国為
                       替予約取引等の買建玉の時価総額の合計額が、信託財産の純資産総額を
                       超えることがあります。
                      ・ただし、市況動向に急激な変化が生じたとき、ならびに残存信託期間、
                       残存元本が運用に支障をきたす水準となったとき等やむを得ない事情が
                       発生した場合には、上記のような運用ができない場合があります。
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          主な投資制限            ・株式(新株引受権証券および新株予約権証券を含みます。)への投資割
                       合には、制限を設けません。
                      ・投資信託証券(上場投資信託証券を除きます。)への投資割合は、信託
                       財産の総額の5%以下とします。
                      ・外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
                      ・デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定める
                       ところに従い、合理的な方法により算出した額が信託財産の純資産総額
                       を超えないものとします。
                      ・一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクス
                       ポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクス
                       ポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、それ
                       ぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超え
                       ることとなった場合には、              委託会社     は、一般社団法人投資信託協会規則
                       に従い当該比率以内となるよう調整を行なうこととします。
          収益分配            収益分配は行ないません。
       ファンドに係る費用

          信託報酬            ありません。
          申込手数料            ありません。
          信託財産留保額            ありません。
          その他の費用など            組入有価証券の売買時の売買委託手数料、信託事務の処理に要する諸費
                      用、信託財産に関する租税など。
                      ※上記費用に付随する消費税等相当額を含みます。
       その他

                      日興アセットマネジメント株式会社
          委託会社
                      三井住友信託銀行株式会社
          受託会社
                      無期限(2014年3月10日設定)
          信託期間
                      毎年2月20日(休業日の場合は翌営業日)
          決算日
    (3)【運用体制】

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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ※上記体制は       2021年8月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。









    (4)【分配方針】

      ① 収益分配方針
        毎決算時に、原則として次の通り収益分配を行なう方針です。
       1)分配対象額の範囲
         経費控除後の利子・配当等収益および売買益(評価益を含みます。)などの全額とします。
       2)分配対象額についての分配方針
         分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向などを勘案して決定します。ただし、分配対象額が
         少額の場合には分配を行なわないこともあります。
       3)留保益の運用方針
         収益分配に充てず信託財産内に留保した利益については、約款に定める運用の基本方針に基づき運用
         を行ないます。
     ② 収益分配金の支払い
       <分配金再投資コース>
        原則として、収益分配金は税金を差し引いた後、無手数料で自動的に再投資されます。
       <分配金受取りコース>
        毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として決算日から起算して5営業日ま
        で)から収益分配金を支払います。支払いは販売会社において行なわれます。
    (5)【投資制限】

     ① 約款に定める投資制限
       <インデックスファンドDAX(ドイツ株式)>
       1)株式(新株引受権証券および新株予約権証券を含みます。)への実質投資割合には、制限を設けませ
         ん。
       2)投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、金融商品取引所が開設する
         市場に上場(金融商品取引所が開設する市場に準ずる市場等において取引されている場合を含みま
         す。以下同じ。)されている株式等の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         債権者割当により取得する株式、新株引受権証券および新株予約権証券については、この限りではあ
         りません。また、上場予定の株式、新株引受権証券および新株予約権証券で目論見書等において上場
         さ れることが確認できるものについては、投資することを指図することができるものとします。
       3)投資信託証券(マザーファンドの受益証券および上場投資信託証券を除きます。)への実質投資割合
         は、信託財産の総額の5%以下とします。
       4)外貨建資産への実質投資割合には、制限を設けません。
       5)信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売り付けることの指図をすることがで
         きます。信用取引の指図は、当該売付けに係る建玉の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とし
         ます。
       6)わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号イに掲げる
         ものをいいます。)、有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ロに掲げるもの
         をいいます。)および有価証券オプション取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ハに掲げるもの
         をいいます。)ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行なうことの指
         図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めるものとします。
       7)わが国の金融商品取引所における通貨に係る先物取引ならびに外国の金融商品取引所における通貨に
         係る先物取引およびオプション取引を行なうことの指図をすることができます。
       8)わが国の金融商品取引所における金利に係る先物取引およびオプション取引ならびに外国の金融商品
         取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行なうことの指図をすることができます。
       9)信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった通貨、異なった受取金利または異なっ
         た受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「スワップ取引」といいます。)を
         行なうことの指図をすることができます。スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限
         が、原則として当ファンドの信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内
         で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。
       10)信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、金利先渡取引および為替先渡取引を行なうこと
         の指図をすることができます。金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決
         済日が、原則として、当ファンドの信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託
         期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。
       11)信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式、公社債および上場投資信託証券を次
         の範囲内で貸付の指図をすることができます。
         イ)株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時価合
           計額を超えないものとします。
         ロ)公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有する公
           社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
         ハ)上場投資信託証券の貸付は、貸付時点において、貸付上場投資信託証券の時価合計額が、信託財
           産で保有する上場投資信託証券の時価合計額を超えないものとします。
       12)信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産の計算においてする信託財産に属さない公社債を売
         り付けることの指図をすることができます。当該売付けの指図は、当該売付けに係る公社債の時価総
         額が信託財産の純資産総額の範囲内とします。
       13)信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることができます。公社債の借入
         れの指図は、当該借入れに係る公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とします。
       14)信託財産の効率的な運用に資するため、外国為替の売買の予約取引の指図をすることができます。外
         国為替の売買の予約取引の指図は、信託財産に係る為替の買予約の合計額と売予約の合計額との差額
         につき円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託財産に属する
         外貨建資産(マザーファンドの信託財産に属する外貨建資産のうち信託財産に属するとみなした額を
         含みます。)の為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の指図については、この限りでは
         ありません。
       15)信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、解約に伴なう支払資金の手当て(解約
         に伴なう支払資金の手当てのために借り入れた資金の返済を含みます。)を目的として、および再投
         資に係る収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ(コール市場を通じる場合を含み
         ます。)の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行なわないも
         のとします。資金借入額および借入期間は、次に掲げる要件を満たす範囲内とします。
         イ)解約に伴なう支払資金の手当てにあたっては、解約金の支払資金の手当てのために行なった有価
           証券等の売却または解約等ならびに有価証券等の償還による受取りの確定している資金の額の範
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
           囲内
         ロ)再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てにあたっては、収益分配金の再投資額の範囲内
         ハ)借入指図を行なう日における信託財産の純資産総額の範囲内
         ニ)解約に伴なう支払資金の手当てのための借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財
           産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日から
           信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開始
           日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合の
           当該期間とします。
         ホ)再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てのための借入期間は、信託財産から収益分配金が支
           弁される日からその翌営業日までとします。
       16)  デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところに従い、合理的な方法
         により算出した額が信託財産の純資産総額を超えないものとします。
       17)  一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポー
         ジャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
         して、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場
         合には、     委託会社     は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行なうこ
         ととします。
       <インデックス         マザーファンド         ドイツ株式>
       1)株式(新株引受権証券および新株予約権証券を含みます。)への投資割合には、制限を設けません。
       2)投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、金融商品取引所が開設する
         市場に上場(金融商品取引所が開設する市場に準ずる市場等において取引されている場合を含みま
         す。以下同じ。)されている株式等の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社
         債権者割当により取得する株式、新株引受権証券および新株予約権証券については、この限りではあ
         りません。また、上場予定の株式、新株引受権証券および新株予約権証券で目論見書等において上場
         されることが確認できるものについては、投資することを指図することができるものとします。
       3)投資信託証券(上場投資信託証券を除きます。)への投資割合は、信託財産の総額の5%以下としま
         す。
       4)外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
       5)信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売り付けることの指図をすることがで
         きます。信用取引の指図は、当該売付けに係る建玉の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とし
         ます。
       6)わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号イに掲げる
         ものをいいます。)、有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ロに掲げるもの
         をいいます。)および有価証券オプション取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ハに掲げるもの
         をいいます。)ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行なうことの指
         図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めるものとします。
       7)わが国の金融商品取引所における通貨に係る先物取引ならびに外国の金融商品取引所における通貨に
         係る先物取引およびオプション取引を行なうことの指図をすることができます。
       8)わが国の金融商品取引所における金利に係る先物取引およびオプション取引ならびに外国の金融商品
         取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行なうことの指図をすることができます。
       9)信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった通貨、異なった受取金利または異なっ
         た受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「スワップ取引」といいます。)を
         行なうことの指図をすることができます。スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限
         が、原則としてマザーファンドの信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期
         間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。
       10)信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、金利先渡取引および為替先渡取引を行なうこと
         の指図をすることができます。金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決
         済日が、原則としてマザーファンドの信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信
         託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。
       11)信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式、公社債および上場投資信託証券を次
         の範囲内で貸付の指図をすることができます。
         イ)株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時価合
           計額を超えないものとします。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         ロ)公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有する公
           社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
         ハ)上場投資信託証券の貸付は、貸付時点において、貸付上場投資信託証券の時価合計額が、信託財
           産で保有する上場投資信託証券の時価合計額を超えないものとします。
       12)信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産の計算においてする信託財産に属さない公社債を売
         り付けることの指図をすることができます。当該売付けの指図は、当該売付けに係る公社債の時価総
         額が信託財産の純資産総額の範囲内とします。
       13)信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることができます。公社債の借入
         れの指図は、当該借入れに係る公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とします。
       14)信託財産の効率的な運用に資するため、外国為替の売買の予約取引の指図をすることができます。外
         国為替の売買の予約取引の指図は、信託財産に係る為替の買予約の合計額と売予約の合計額との差額
         につき円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託財産に属する
         外貨建資産の為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の指図については、この限りではあ
         りません。
       15)  デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところに従い、合理的な方法
         により算出した額が信託財産の純資産総額を超えないものとします。
       16)  一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポー
         ジャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
         して、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場
         合には、     委託会社     は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行なうこ
         ととします。
     ② 法令による投資制限
        同一法人の発行する株式(投資信託及び投資法人に関する法律)
        同一法人の発行する株式について、委託会社が運用の指図を行なう投資信託全体で、当該株式の議決権
        の過半数を保有することとなる取引は行ないません。
    3【投資リスク】

    (1)ファンドのリスク
        当ファンドの投資にあたっては、主に以下のリスクを伴ないます。お申込みの際は、当ファンドのリス
        クを充分に認識・検討し、慎重に投資のご判断を行なっていただく必要があります。
        ・投資者の皆様の投資元金は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資

         元金を割り込むことがあります。ファンドの運用による損益はすべて投資者(受益者)の皆様に帰属
         します。なお、当ファンドは預貯金とは異なります。
        ・当ファンドは、主に           株式  を 実質的な     投資対象としますので、             株式  の価格の下落や、         株式  の発行体の財
         務状況や業績の悪化などの影響により、基準価額が下落し、損失を被ることがあります。                                              また、外貨
         建資産に投資する場合には、為替の変動により損失を被ることがあります。
        当ファンドの主なリスクは以下の通りです。

        ① 価格変動リスク
          一般に株式の価格は、会社の成長性や収益性の企業情報および当該情報の変化に影響を受けて変動
          します。また、国内および海外の経済・政治情勢などの影響を受けて変動します。ファンドにおい
          ては、株式の価格変動または流動性の予想外の変動があった場合、重大な損失が生じるリスクがあ
          ります。
        ② 流動性リスク
          市場規模や取引量が少ない状況においては、有価証券の取得、売却時の売買価格は取引量の大きさ
          に影響を受け、市場実勢から期待できる価格どおりに取引できないリスク、評価価格どおりに売却
          できないリスク、あるいは、価格の高低に関わらず取引量が限られてしまうリスクがあり、その結
          果、不測の損失を被るリスクがあります。
        ③ 信用リスク
         ・一般に投資した企業の経営などに直接・間接を問わず重大な危機が生じた場合には、ファンドにも
          重大な損失が生じるリスクがあります。デフォルト(債務不履行)や企業倒産の懸念から、発行体
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
          の株式などの価格は大きく下落(価格がゼロになることもあります。)し、ファンドの基準価額が
          値下がりする要因となります。また、金融商品取引所が定める一定の基準に該当した場合、上場が
          廃 止される可能性があり、廃止される恐れや廃止となる場合も発行体の株式などの価格は下がり、
          ファンドにおいて重大な損失が生じるリス                      クがあります。
         ・ファンドの資金をコール・ローン、譲渡性預金証書などの短期金融資産で運用することがあります
          が、買付け相手先の債務不履行により損失が発生することがあります。この場合、基準価額が下落
          する要因となります。
        ④ 為替変動リスク
          外貨建資産については、一般に外国為替相場が当該資産の通貨に対して円高になった場合には、
          ファンドの基準価額が値下がりする要因となります。
        ⑤ 有価証券の貸付などにおけるリスク
          有価証券の貸付行為などにおいては、取引相手先リスク(取引の相手方の倒産などにより貸付契約
          が不履行になったり、契約が解除されたりするリスク)を伴ない、その結果、不測の損失を被るリ
          スクがあります。貸付契約が不履行や契約解除の事態を受けて、貸付契約に基づく担保金を用いて
          清算手続きを行なう場合においても、買戻しを行なう際に、市場の時価変動などにより調達コスト
          が担保金を上回る可能性もあり、不足金額をファンドが負担することにより、その結果ファンドに
          損害が発生する恐         れがあります。
        < DAX指数    (円換算ベース)         と基準価額の主なカイ離要因>

         当ファンドは、基準価額の変動率を                  DAX指数    (円換算ベース)         の変動率に一致させることをめざします
         が、次のような要因があるため、同指数と一致した推移をすることをお約束できるものではありませ
         ん。
         ・ DAX指数    の採用銘柄以外の銘柄に投資をすることがあること、                            DAX指数    の採用銘柄の変更や          資本異動
          などによってポートフォリオの調整が行なわれる場合、個別銘柄の売買などにあたりマーケット・
          インパクトを受ける可能性があること、また、信託報酬、売買委託手数料、監査費用などの費用を
          ファンドが負担すること。
         ・ 組入銘柄の配当金         や有価証券の貸付による品貸料が発生すること。
         ・先物取引等のデリバティブ取引を利用した場合、当該取引の値動きと                                    DAX指数    の採用銘柄の一部また
          は全部の値動きが一致しないこと。
        <その他の留意事項>

        ・システムリスク・市場リスクなどに関する事項
         証券市場および外国為替市場は、世界的な経済事情の急変またはその国における天災地変、政変、経
         済事情の変化、政策の変更もしくはコンピューター・ネットワーク関係の不慮の出来事などの諸事情
         により有価証券取引や為替取引などが一時的に停止されることがあります。これにより、ファンドの
         投資方針に従った運用ができない場合があります。上記の状況が発生した場合や、その他の事由によ
         り基準価額の算出が困難となる状況が発生した場合などには、委託会社の判断により一時的に取得・
         換金の取り扱いを停止することもあります。
        ・投資対象とする投資信託証券に関する事項
         ファンドが投資対象とする投資信託証券(マザーファンドを含みます。)と同じ投資信託証券に投資
         する他のファンドにおいて、解約・償還・設定などに伴なう資金流出入などがあり、その結果、当該
         投資信託証券において有価証券の売買などが生じた場合には、ファンドの基準価額に影響を及ぼす場
         合があります。
        ・解約によるファンドの資金流出に伴なう基準価額変動に関する事項
         一度に大量の解約があった場合に、解約資金の手当てをするため保有している有価証券を一度に大量
         に売却することがあります。その際は評価価格と実際の取引価格に差が生じるなどして、ファンドの
         基準価額が大きく変動する可能性があります。
        ・基準価額の妥当性に疑義が生じた場合の取得・換金の停止に関する事項
         ファンドの基準価額の算出に用いた評価価格と実際の取引価格に差が生じるなど、基準価額の妥当性
         に疑義が生じる場合は、委託会社の判断により、一時的に取得・換金の取扱いを停止する場合があり
         ます。
        ・運用制限や規制上の制限に関する事項
         関係する法令規制上、または社内方針などにより取引が制限されることがあります。例えば、                                                委託会
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         社またはその関連会社            が特定の銘柄の未公開情報を受領している場合には、当該銘柄の売買が制限さ
         れることがあります。また、               委託会社またはその関連会社               が行なう投資または他の運用業務に関連し
         て、  取引が制限されることもあります。したがって、これらの制限により当ファンドの運用実績に影
         響を及ぼす可能性や          インデックスと基準価額がカイ離する可能性                       があります。
        ・法令・税制・会計方針などの変更に関する事項
         ファンドに適用される法令・税制・会計方針などは、今後変更される場合があります。
    (2)リスク管理体制

    ■全社的リスク管理









     当社では運用部門、営業部門と独立した組織であるリスク管理                                /コンプライアンス業務担当               部門を設置し、
     全社的なリスク管理活動のモニタリング、指導の一元化を図っております。当社グループの法令などの遵守
     状況  についてはコンプライアンス部門が事務局を務めるコンプライアンス監督委員会、                                           リスク管理状況につ
     いてはリスク管理部門が事務局を務めるリスク監督委員会を通して経営陣に報告され、更に年一度以上取締
     役会に対して全体的な活動状況を報告しております。                            両委員会およびそれに関連する部門別会議において
     は、法令遵守状況や          各種リスク(運用リスク、事務リスク、システムリスクなど)に関するモニタリングと
     その報告に加えて、          重要事故への対応と各種リスク対応、事故防止のための施策やその管理手法の構築など
     の支援   に努めております。
    ■ 運用状況の評価・分析および運用リスク管理
     ファンド財産について運用状況の評価・分析                       および運用リスクの管理状況をモニタリングします。                            運用パ
     フォーマンスおよび          運用  リスクに係る評価と分析の結果については運用                        リスク   会議に報告し、        運用リスクの
     管理状況についてはリスク監督委員会へ報告され、問題点の原因の究明や改善策の策定が図られます。加え
     て外部委託運用部門は、外部委託ファンドの運用管理を行ない、投資方針に沿った運用が行なわれているか
     などのモニタリングを行なっています。
    ■法令など遵守状況のモニタリング
     運用における法令・諸規則、信託約款などの遵守状況については、コンプライアンス業務担当部門が管理を
     行ないます。問題点についてはコンプライアンス関連の委員会に報告され、必要に応じ運用部門に対し是正
     指導が行なわれるなど、適切に管理・監督を行ないます。
    ※上記体制は       2021年8月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ○代表的な資産クラスとの騰落率の比較に用いた指数について










    東証株価指数(TOPIX、配当込)

    当指数は、      日本の株式市場を広範に網羅するとともに、投資対象としての機能性を有するマーケット・ベンチ
    マーク   で、配当を考慮したものです。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は東京証券
    取引所に帰属します。
    MSCI-KOKUSAIインデックス(配当込、円ベース)

    当指数は、MSCI         Inc.が開発した、日本を除く世界の先進国の株式を対象として算出した指数で、配当を考慮し
    たものです。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、MSCI                                           Inc.   に帰属します。
    MSCIエマージング・マーケット・インデックス(配当込、円ベース)

    当指数は、MSCI         Inc.が開発した、世界の新興国の株式を対象として算出した指数で、配当を考慮したもので
    す。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、MSCI                                      Inc.   に帰属します。
    NOMURA-BPI国債

    当指数は、野村證券株式会社が公表している指数で、その知的財産権は野村證券株式会社に帰属します。な
    お、野村證券株式会社は、対象インデックスの正確性、完全性、信頼性、有用性を保証するものではなく、対
    象インデックスを用いて行われる日興アセットマネジメント株式会社の事業活動・サービスに関し一切責任を
    負いません。
    FTSE世界国債インデックス(除く日本、円ベース)

    当指数は、FTSE         Fixed   Income    LLCにより運営されている債券インデックスです。当指数はFTSE                                 Fixed   Income
    LLCの知的財産であり、指数に関するすべての権利はFTSE                              Fixed   Income    LLCが有しています。
    JPモルガンGBI-EMグローバル・ディバーシファイド(円ヘッジなし、円ベース)

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    当指数は、J.P.         Morgan    Securities      LLCが算出、公表している、新興国が発行する現地通貨建て国債を対象に
    した指数です。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、J.P.                                            Morgan    Securities      LLC
    に 帰属します。
    4【手数料等及び税金】

    (1)【申込手数料】

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社の照会先にお問い合わせくだ
        さい。
        ・販売会社における申込手数料率は                  3.3%   (税抜3%)      が上限となっております。
        ・申込手数料の額(1口当たり)は、                    取得申込受付日の翌営業日の基準価額                    に申込手数料率を乗じて得
         た額とします。
        ・ <分配金再投資コース>の場合                、収益分配金の再投資により取得する口数については、申込手数料は
         かかりません。
        ・販売会社によっては、             償還乗換、乗換優遇          の適用を受けることができる場合があります。詳しくは、
         販売会社にお問い合わせください。
        ※申込手数料は、商品および関連する投資環境の説明や情報提供など、ならびに購入に関する事務コス
         トの対価です。
    (2)【換金(解約)手数料】

     ① 換金手数料
        ありません。
     ② 信託財産留保額
        ありません。
    (3)【信託報酬等】

     ① 信託報酬
        信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し年                                        0.77%   (税抜0.7%)の率
        を乗じて得た額とします。
     ② 信託報酬の配分
        信託報酬の配分(年率)は、以下の通りとします。
                     信託報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
             合計            委託会社             販売会社             受託会社
            0.70%             0.30%             0.35%             0.05%
                 委託した資金の運用の対価

          委託会社
                 運用報告書など各種書類の送付、口座内でのファンドの管理、購入後の情報提供
          販売会社
                 などの対価
          受託会社       運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
        ※表中の率は税抜です。別途消費税がかかります。

     ③ 支払時期
        信託報酬(信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。)は、                                日々計上され、        毎計算期間の最初の6ヵ
        月終了日(当該終了日が休業日の場合はその翌営業日とします。)および毎計算期末または信託終了の
        ときに、信託財産から支払います。
    (4)【その他の手数料等】

        以下の諸費用およびそれに付随する消費税等相当額について、委託会社は、その支払いをファンドのた
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        めに行ない、       ファンドの日々の純資産総額に対して                   年率0.1%     を乗じた額の信託期間を通じた合計を上限
        として、     支払金額の支弁を信託財産から受けることができます。                             (以下「実費方式」といいます。)                  な
        お、  ①から⑦までに該当する業務を委託する場合は、その委託費用を含みます。                                       また、実際に支払う金
        額の支弁を受ける代わりに、その金額をあらかじめ合理的に見積もった上で、見積額に基づいて見積率
        を算出し、かかる見積率を信託財産の純資産総額に乗じて得た額をかかる諸費用の合計額とみなして、
        信託財産から支弁を受けることができます。                       (以下「見積方式」といいます。)                  ただし、委託会社は、
        信託財産の規模などを考慮して、信託の設定時または期中に、かかる諸費用の見積率を見直し、                                                   年率
        0.1%   を上限として、これを変更することができます。                         委託会社は、実費方式または見積方式のいずれを
        用いるかについて、信託期間を通じて随時、見直すことができます。これら諸費用は、委託会社が定め
        た時期に、信託財産から支払います。
        ① ファンドの計理業務(設定解約処理、約定処理、基準価額算出、決算処理等)およびこれに付随す
          る業務(法定帳簿管理、法定報告等)に係る費用。
        ② 振替受益権に係る費用ならびにやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合における発行
          および管理事務に係る費用。
        ③   有価証券届出書、有価証券報告書                 、半期報告書       および臨時報告書         (これらの訂正に係る書類を含み
          ます。)の作成、印刷および提出に係る費用。
        ④ 目論見書および仮目論見書(これらの訂正事項分を含みます。)の作成、印刷および交付に係る費
          用(これらを監督官庁に提出する場合の提出費用も含みます。)。
        ⑤ 信託約款の作成、印刷および交付に係る費用(これを監督官庁に提出する場合の提出費用も含みま
          す。)。
        ⑥ 運用報告書の作成、印刷および交付に係る費用(これを監督官庁に提出する場合の提出費用も含み
          ます。)。
        ⑦ ファンドの受益者に対して行なう公告に係る費用ならびに信託約款の変更または信託契約の解約に
          係る事項を記載した書面の作成、印刷および交付に係る費用。
        ⑧ 格付の取得に要する費用。
        ⑨ ファンドの監査人、法律顧問および税務顧問に対する報酬および費用。
        ⑩ 約款に定める運用の基本方針に規定する「                        別に定めるドイツの株式市場を代表する指数                       」その他こ
          れに類する標章の使用料。
        信託財産に関する以下の             費用・報酬      およびそれに付随する消費税等相当額は、受益者の負担とし、信託

        財産から支払います。
        ① 組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料および先物・オプション取引などに要する費
          用。
        ② 信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、外貨建資産の保管などに要する費用、解
          約に伴なう支払資金の手当てなどを目的とした借入金の利息および受託会社の立て替えた立替金の
          利息。
        ③ 有価証券の貸付を行なった場合に限り、その対価としての品貸料(                                      マザーファンド        (当該マザー
          ファンドの約款において、品貸料の一部を、同マザーファンドに投資を行なっている証券投資信託
          の報酬として収受する規定のあるものに限ります。)における品貸料については、他の証券投資信
          託が同一のマザーファンドに投資を行なっている場合は、マザーファンドの純資産総額における当
          該各証券投資信託の時価総額に応じて、毎日按分するものとします。)に                                      0.55  (税抜0.5)      を乗じて
          得た貸付有価証券関連報酬。委託会社と受託会社の配分は                              4:1   とし、信託報酬と同時期に支払い
          ます。
        <投資対象とするマザーファンドに係る費用>

        ・組入有価証券の売買時の売買委託手数料
        ・信託事務の処理に要する諸費用
        ・信託財産に関する租税 など
        ※監査費用は、監査法人などに支払うファンドの監査に係る費用です。

        * 売買委託手数料など          は、保有期間や運用の状況などに応じて異なり、あらかじめ見積もることができ
         ないため、表示することができません。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        投資家の皆様にご負担いただく手数料などの合計額については、保有期間や運用の状況などに応じて異
        なりますので、表示することができません。
    (5)【課税上の取扱い】

        課税上は、      株式  投資信託として取り扱われます。公募                    株式  投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適
        用対象です。
     ① 個人受益者の場合
       1)収益分配金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315%(所得税15.315%
         および地方税5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行なわれます。
         なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税(                              配当控除の適用はありません。                )のいずれ
         かを選択することもできます。
       2)解約金および償還金に対する課税
                             *
         解約時および償還時の差益(譲渡益)                     については譲渡所得として、20.315%(所得税15.315%およ
         び地方税5%)の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
         収ありの特定口座(源泉徴収選択口座)を選択している場合は、20.315%(所得税15.315%および地
         方税5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行なわれます。
        *解約価額および償還価額から取得費用(申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
         す。)を控除した利益
        ※確定申告等により、解約時および償還時の差損(譲渡損失)については、上場株式等の譲渡益、上場
         株式等の配当等および特定公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)と損益
         通算が可能です。また、解約時および償還時の差益(譲渡益)、普通分配金および特定公社債等の利
         子所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
        ※ 少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」                        および未成年者少額投資非課税制度「愛称:ジュニア
         NISA」   をご利用の場合、毎年、             一定額   の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当
         所得および譲渡所得が            一定期間     非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開
         設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。                              なお、他の口座で生じた配当所得・譲渡所
         得との損益通算はできません。                詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     ② 法人受益者の場合
       1)収益分配金、解約金、償還金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
         は配当所得として、15.315%(所得税のみ)の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
         税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
       2)益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
     ※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
     ③ 個別元本
       1)各受益者の買付時の基準価額(申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
         ん。)が個別元本になります。
       2)受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、1口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
         値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
         が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
     ④ 普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
       1)収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」(元
         本の一部払戻しに相当する部分)の区分があります。
       2)受益者が収益分配金を受け取る際
         イ)収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の1口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
           合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ロ)収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の1口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
           分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
           元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         ハ)収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
           者の個別元本となります。
    ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。








    ※上記は     2021年11月22日        現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが
     変更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧め
     します。
    5【運用状況】

    【インデックスファンドDAX(ドイツ株式)】

    以下の運用状況は2021年             8月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (1)【投資状況】

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

           親投資信託受益証券                    日本             1,730,943,247              99.97
     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                          ―                513,055           0.03
                合計(純資産総額)                            1,731,456,302             100.00
    (2)【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    イ.評価額上位銘柄明細

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                                   簿価      簿価      評価      評価    投資
     国・                      数量又は
          種類         銘柄名                単価      金額      単価      金額    比率
     地域                      額面総額
                                  (円)      (円)      (円)      (円)     (%)
    日本    親投資信託受     インデックス マザーファンド ド              1,192,520,322         1.2755    1,521,059,671         1.4515    1,730,943,247     99.97
         益証券    イツ株式
    ロ.種類別の投資比率

                  種類                     投資比率(%)

              親投資信託受益証券                                  99.97
                 合  計                                99.97
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。

    (3)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                             純資産総額(百万円)                 1口当たり純資産額(円)

              期別
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
      第1計算期間末          (2015年    2月20日)            2,650         2,650        1.0848         1.0848
      第2計算期間末          (2016年    2月22日)            2,573         2,573        0.8444         0.8444
      第3計算期間末          (2017年    2月20日)            2,266         2,266        0.9955         0.9955
      第4計算期間末          (2018年    2月20日)            2,617         2,617        1.1486         1.1486
      第5計算期間末          (2019年    2月20日)            2,582         2,582        0.9786         0.9786
      第6計算期間末          (2020年    2月20日)            2,669         2,669        1.1250         1.1250
      第7計算期間末          (2021年    2月22日)            2,172         2,172        1.1948         1.1948
                  2020年    8月末日          2,546          ―       1.0983           ―
                      9月末日          2,483          ―       1.0692           ―
                     10月末日             2,183          ―       0.9499           ―
                     11月末日             2,615          ―       1.1113           ―
                     12月末日             2,543          ―       1.1691           ―
                  2021年    1月末日          2,216          ―       1.1553           ―
                      2月末日          2,161          ―       1.1964           ―
                      3月末日          2,161          ―       1.2984           ―
                      4月末日          1,985          ―       1.3302           ―
                      5月末日          1,953          ―       1.3750           ―
                      6月末日          1,851          ―       1.3664           ―
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                      7月末日          1,737          ―       1.3455           ―
                      8月末日          1,731          ―       1.3612           ―
    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金(円)

         第1期       2014年    3月10日~2015年        2月20日                             0.0000
         第2期       2015年    2月21日~2016年        2月22日                             0.0000
         第3期       2016年    2月23日~2017年        2月20日                             0.0000
         第4期       2017年    2月21日~2018年        2月20日                             0.0000
         第5期       2018年    2月21日~2019年        2月20日                             0.0000
         第6期       2019年    2月21日~2020年        2月20日                             0.0000
         第7期       2020年    2月21日~2021年        2月22日                             0.0000
        当中間期        2021年    2月23日~2021年        8月22日                               ―
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率(%)

         第1期       2014年    3月10日~2015年        2月20日                              8.48
         第2期       2015年    2月21日~2016年        2月22日                             △22.16
         第3期       2016年    2月23日~2017年        2月20日                              17.89
         第4期       2017年    2月21日~2018年        2月20日                              15.38
         第5期       2018年    2月21日~2019年        2月20日                             △14.80
         第6期       2019年    2月21日~2020年        2月20日                              14.96
         第7期       2020年    2月21日~2021年        2月22日                              6.20
        当中間期        2021年    2月23日~2021年        8月22日                              11.95
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

      計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
    (4)【設定及び解約の実績】

          期                期間              設定口数(口)            解約口数(口)

         第1期       2014年    3月10日~2015年        2月20日              5,353,424,666            2,909,807,626
         第2期       2015年    2月21日~2016年        2月22日              3,042,366,101            2,438,343,628
         第3期       2016年    2月23日~2017年        2月20日               367,271,547           1,137,600,522
         第4期       2017年    2月21日~2018年        2月20日              1,932,212,102            1,930,699,830
         第5期       2018年    2月21日~2019年        2月20日               986,421,102            625,820,890
         第6期       2019年    2月21日~2020年        2月20日               304,318,662            570,977,761
         第7期       2020年    2月21日~2021年        2月22日               451,945,315           1,006,733,555
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        当中間期        2021年    2月23日~2021年        8月22日               254,412,126            793,941,154
    (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

    (参考)

    インデックス マザーファンド ドイツ株式

    以下の運用状況は2021年             8月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

               株式                ドイツ              1,460,825,287              84.40
                             アイルランド                178,970,060            10.34
                               小計             1,639,795,347              94.74
     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                          ―              91,090,561            5.26
                合計(純資産総額)                            1,730,885,908             100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

      株価指数先物取引           買建        ドイツ                 82,410,213                4.76
    (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

       為替予約取引          買建         ―                45,397,100                2.62
    (注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。

    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄

    イ.評価額上位銘柄明細

                                   簿価      簿価      評価      評価    投資

     国・                       数量又は
         種類       銘柄名        業種           単価      金額      単価      金額    比率
     地域                       額面総額
                                   (円)      (円)      (円)      (円)     (%)
    アイルラ     株式   LINDE  PLC          素材       5,154     26,716.13      137,694,985       34,724.49      178,970,060     10.34
    ンド
    ドイツ     株式   SAP  SE         ソフトウェ       10,409     13,625.23      141,825,033       16,460.25      171,334,792     9.90
                       ア・サービ
                        ス
    ドイツ     株式   SIEMENS   AG-REG        資本財       7,745     17,181.33      133,069,410       18,340.75      142,049,185     8.21
    ドイツ     株式   ALLIANZ   SE-REG         保険       4,246     25,437.39      108,007,186       25,720.12      109,207,633     6.31
    ドイツ     株式   BASF  SE          素材       9,464     8,833.18      83,597,271       8,658.10      81,940,300     4.73
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ドイツ     株式   DAIMLER   AG        自動車・自        8,651     8,735.91      75,574,430       9,285.80      80,331,490     4.64
                       動車部品
    ドイツ     株式   DEUTSCHE    TELEKOM   AG-REG    電気通信       33,219      1,855.86      61,649,943       2,386.81      79,287,599     4.58
                       サービス
    ドイツ     株式   DEUTSCHE    POST  AG-REG      運輸      10,124      5,531.27      55,998,664       7,738.60      78,345,610     4.53
    ドイツ     株式   ADIDAS   AG        耐久消費       1,868     38,336.36      71,612,328       39,172.86      73,174,911     4.23
                       財・アパレ
                        ル
    ドイツ     株式   INFINEON    TECHNOLOGIES     AG  半導体・半       13,409      4,746.65      63,647,883       4,722.66      63,326,165     3.66
                       導体製造装
                        置
    ドイツ     株式   BAYER  AG-REG        医薬品・バ       10,123      6,992.88      70,788,973       6,113.58      61,887,837     3.58
                       イオテクノ
                       ロジー・ラ
                       イフサイエ
                        ンス
    ドイツ     株式   VOLKSWAGEN    AG-PFD      自動車・自        1,886     22,117.33      41,713,289       26,067.68      49,163,663     2.84
                       動車部品
    ドイツ     株式   MUENCHENER    RUECKVER    AG-REG    保険       1,444     30,670.38      44,288,040       32,247.41      46,565,272     2.69
    ドイツ     株式   VONOVIA   SE        不動産       5,561     6,991.58      38,880,220       7,537.58      41,916,498     2.42
    ドイツ     株式   DEUTSCHE    BOERSE   AG     各種金融       1,891     17,728.62      33,524,826       19,349.74      36,590,373     2.11
    ドイツ     株式   MERCK  KGAA        医薬品・バ        1,332     18,026.91      24,011,845       26,223.31      34,929,460     2.02
                       イオテクノ
                       ロジー・ラ
                       イフサイエ
                        ンス
    ドイツ     株式   BAYERISCHE    MOTOREN   WERKE   自動車・自        3,302     9,283.21      30,653,160       10,251.99      33,852,086     1.96
                       動車部品
            AG
    ドイツ     株式   E.ON  SE         公益事業       21,416      1,125.70      24,108,188       1,441.37      30,868,479     1.78
    ドイツ     株式   DELIVERY    HERO  SE      小売       1,940     15,505.73      30,081,128       15,342.32      29,764,114     1.72
    ドイツ     株式   RWE  AG          公益事業       6,968     4,211.03      29,342,487       4,236.97      29,523,223     1.71
    ドイツ     株式   DEUTSCHE    BANK  AG-      各種金融       21,289      1,239.83      26,394,878       1,355.00      28,846,619     1.67
            REGISTERED
    ドイツ     株式   FRESENIUS    SE & CO KGAA    ヘルスケア        4,239     4,668.84      19,791,213       5,794.54      24,563,094     1.42
                       機器・サー
                        ビス
    ドイツ     株式   DEUTSCHE    WOHNEN   SE     不動産       3,083     5,035.86      15,525,565       6,811.31      20,999,296     1.21
    ドイツ     株式   HENKEL   AG & CO KGAA  VORZUG   家庭用品・        1,798     10,995.11      19,769,223       10,873.20      19,550,031     1.13
                       パーソナル
                        用品
    ドイツ     株式   FRESENIUS    MEDICAL   CARE  AG  ヘルスケア        2,046     7,664.67      15,681,933       8,494.69      17,380,146     1.00
                       機器・サー
            &
                        ビス
    ドイツ     株式   CONTINENTAL     AG      自動車・自        1,113     15,608.19      17,371,917       14,932.50      16,619,880     0.96
                       動車部品
    ドイツ     株式   SIEMENS   ENERGY   AG      資本財       4,859     3,869.94      18,804,085       3,205.93      15,577,647     0.90
    ドイツ     株式   COVESTRO    AG        素材       1,990     7,607.61      15,139,155       7,350.82      14,628,150     0.85
    ドイツ     株式   HEIDELBERGCEMENT       AG     素材       1,523     8,507.66      12,957,172       9,581.49      14,592,620     0.84
    ドイツ     株式   MTU  AERO  ENGINES   AG     資本財        550    24,842.12      13,663,166       25,471.11      14,009,114     0.81
    ロ.種類別及び業種別の投資比率

        種類      国内/国外                 業種              投資比率(%)

        株式        国外    素材                            16.76
                    資本財                             9.92
                    運輸                             4.53
                    自動車・自動車部品                            10.40
                    耐久消費財・アパレル                             4.23
                    小売                             1.72
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                    家庭用品・パーソナル用品                             1.13
                    ヘルスケア機器・サービス                             2.42
                    医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス                             5.59
                    各種金融                             3.78
                    保険                             9.00
                    不動産                             3.63
                    ソフトウェア・サービス                             9.90
                    電気通信サービス                             4.58
                    公益事業                             3.49
                    半導体・半導体製造装置                             3.66
       合  計                                         94.74
    投資不動産物件

    該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

                                                          投資

                                契約額等              評価額
     資産の
        地域   取引所      名称     建別   数量   通貨          契約額等(円)              評価額(円)       比率
     種類
                               (各通貨)              (各通貨)
                                                          (%)
     株価指   ドイツ   ユーレック    MINIDAX   2109    買建     8ユーロ       620,625      80,488,856        635,440      82,410,213      4.76
     数先物     ス・ドイツ
     取引     金融先物取
          引所
    (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

                                                         投資

      資産の種類             名称          建別      数量     契約額等(円)        評価額(円)        比率
                                                         (%)
     為替予約取引       ユーロ                 買建      350,000.00        45,015,425        45,397,100        2.62
    (注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。

    ≪参考情報≫

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    第2【管理及び運営】

















    1【申込(販売)手続等】

    (1)申込方法
        販売会社所定の方法でお申し込みください。
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    ( 2 )コースの選択
        収益分配金の受取方法によって、<分配金再投資コース>と<分配金受取りコース>の2通りがありま
        す。ただし、販売会社によって取扱コースは異なります。
        <分配金再投資コース>
         収益分配金を自動的に再投資するコースです。                        なお、販売会社によっては、収益分配金を定期的に受
         け取るための       「定期引出契約」         を結ぶことができる場合があります。
        <分配金受取りコース>
         収益分配金を再投資せず、その都度受け取るコースです。
    (3)申込みの受付
        販売会社の営業日に受け付けます。
    (4)取扱時間
        原則として、午後          3時までに、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とします。な
        お、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱いとなります。
    (5)取得申込不可日
        販売会社の営業日であっても、取得申込日がフランクフルト証券取引所の休業日に該当する場合は、取
        得の申込みの受付は行ないません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
    (6)申込金額
        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に取得申込口数を乗じて得た額に、申込手数料と当該手数料に係
        る消費税等相当額を加算した額です。
    (7)申込単位
        販売会社の照会先         にお問い合わせください。
    (8)申込代金の支払い
        取得申込者は、申込金額を販売会社が指定する日までに販売会社へお支払いください。
    ( 9 )受付の中止および取消
                       ※
        委託会社は、金融商品取引所                における取引の停止、            外国為替取引の停止、            決済機能の停止、その他や
        むを得ない事情があるときは、取得の申込みの受付を中止すること、および既に受け付けた取得の申込
        みの受付を取り消すことができます。
        ※金融商品取引法第2条第              16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第2条第8項第3号ロ
         に規定する外国金融商品市場をいいます。
    (10)償還乗換
       ・受益者は、証券投資信託の償還金額(手取額)の範囲内(単位型証券投資信託については、償還金額
        (手取額)とその元本額のいずれか大きい額とします。)で取得する口数に係る申込手数料を徴収され
        ない措置の適用を受けることができる場合があります。この償還乗換優遇措置を採用するか否かの選択
        は販売会社に任せられておりますので、販売会社により対応が異なります。詳しくは、販売会社にお問
        い合わせください。
       ・この措置の適用を受ける受益者は、販売会社から、償還金の支払いを受けたことを証する書類                                                 の提示を
        求められることがあります。
    (11)乗換優遇
        受益者は、信託期間終了日の1年前以内などの一定の要件を満たした証券投資信託を解約または買取請
        求により換金した際の代金をもって、換金を行なった販売会社において、取得申込みをする場合の手数
        料率が割引となる措置の適用を受けることができる場合があります。この乗換優遇措置を採用するか否
        かの選択は販売会社に任せられておりますので、販売会社により対応が異なります。詳しくは、販売会
        社にお問い合わせください。
    2【換金(解約)手続等】

    <解約請求による換金>
    (1)解約の受付
        販売会社の営業日に受け付けます。
    (2)取扱時間
        原則として、午後          3時までに、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とします。な
        お、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱いとなります。
    (3)解約請求不可日
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        販売会社の営業日であっても、解約請求日がフランクフルト証券取引所の休業日に該当する場合は、解
        約請求の受付は行ないません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
    (4)解約制限
        ファンドの規模および商品性格などに基づき、運用上の支障をきたさないようにするため、大口の解約
        には受付時間制限および金額制限を行なう場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせくださ
        い。
    ( 5 )解約価額
        解約請求受付日の         翌営業日の      基準価額とします。
        ・基準価額につきましては、販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
        <委託会社の照会先>
          日興アセットマネジメント株式会社
            ホームページ       アドレス         www.nikkoam.com/
            コールセンター         電話番号 0120-25-1404
              午前9時~午後5時 土、日、祝・休日は除きます。
    (6)手取額

        1口当たりの手取額は、解約価額から                   解約に係る所定の税金           を差し引いた金額となります。
        ※税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変更になる場合があります。
         詳しくは、「課税上の取扱い」をご覧ください。
    (7)解約単位
        1口単位
        ※販売会社によっては、解約単位が異なる場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせくださ
         い。
    (8)解約代金の支払い
        原則として、解約請求受付日から起算して                      5営業日目からお支払いします。
    ( 9 )受付の中止および取消
       ・委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、                            外国為替取引の停止、           決済機能の停止、その他やむ
        を得ない事情があるときは、解約請求の受付を中止すること、および既に受け付けた解約請求の受付を
        取り消すことができます。
       ・解約請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止                                 当日およびその前営業日             の解約請求を撤
        回できます。ただし、受益者がその解約請求を撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の最初
        の基準価額の計算日          (この計算日が解約請求を受け付けない日であると                          きは、この計算日以降の最初の
        解約請求を受け付けることができる日とします。)                          に解約請求を受け付けたものとして取り扱います。
    3【資産管理等の概要】

    (1)【資産の評価】

     ① 基準価額の算出
       ・基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。
       ・基準価額とは、信託財産に属する                  資産  ( 受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます。)                               を
        評価して得た信託財産の総額から負債総額を控除した金額(純資産総額)を、計算日における受益権総
        口数で除した金額をいいます。                なお、ファンドは         1万口   当たりに換算した価額で表示することがありま
        す。
                                32/97





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     ② 有価証券などの評価基準






       ・信託財産に属する資産については、法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って                                               時価評価     しま
        す。
        <主な資産の評価方法>
        ◇マザーファンド受益証券
         基準価額計算日の基準価額で評価します。
        ◇外国株式
         原則として、基準価額計算日に知りうる直近の日における外国金融商品市場の最終相場で評価しま
         す。
       ・外貨建資産(外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます。)の円換算については、原則と
        してわが国における計算日の対顧客相場の仲値によって計算します。
     ③ 基準価額の照会方法
        販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
        <委託会社の照会先>
          日興アセットマネジメント株式会社
            ホームページ       アドレス         www.nikkoam.com/
            コールセンター         電話番号 0120-25-1404
              午前9時~午後5時 土、日、祝・休日は除きます。
    (2)【保管】

        該当事項はありません。
    (3)【信託期間】

        2029年2月20日までとします(2014年3月10日設定)。ただし、約款の規定に基づき、信託契約を解約
        し、信託を終了させることがあります。
    (4)【計算期間】

        毎年   2月21日から翌年         2月20日までとします。ただし、各計算期間の末日が休業日のときはその翌営業
        日を計算期間の末日とし、その翌日より次の計算期間が開始されます。
    (5)【その他】

     ① 信託の終了(繰上償還)
       1)委託会社は、         次のいずれかの場合には、              受託会社と合意の上、信託契約を解約し繰上償還させること
         ができます。
         イ)受益者の解約により             純資産総額が10億円          を下回ることとなった場合
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         ロ)繰上償還することが受益者のために有利であると認めるとき
         ハ)やむを得ない事情が発生したとき
       2)この場合、委託会社は書面による決議(以下「書面決議」といいます。)を行ないます。(後述の
         「書面決議」をご覧ください。)
       3)委託会社は、次のいずれかの場合には、後述の「書面決議」の規定は適用せず、信託契約を解約し繰
         上償還させます。
         イ)信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合で、書面決議が困難な場合
         ロ)監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたとき
         ハ)委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき(監
           督官庁がこの信託契約に関する委                 託会社の業務を他の委託会社に引き継ぐことを命じたときは、
           書面決議で可決された場合、存続します。)
         ニ)受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任した場合またはその任務に違反するなどして
           解任された場合に、委託会社が新受託会社を選任できないとき
       4)繰上償還を行なう際には、委託会社は、その旨をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
     ② 償還金について
       ・償還金は、信託終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として償還日(償還日が休業日の場
        合は翌営業日)から起算して5営業日まで)から受益者に支払います。
       ・償還金の支払いは、販売会社において行なわれます。
     ③ 信託約款の変更など
       1)委託会社は、         受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、                                           受託
         会社と合意の上、この信託約款を変更すること、または当ファンドと他のファンドとの併合(以下
         「併合」といいます。)を行なうことができます。信託約款の変更または併合を行なう際には、委託
         会社は、その旨および内容をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
       2)  この変更事項のうち、その内容が重大なものまたは併合(受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものを
         除きます。)については、書面決議を行ないます。(後述の「書面決議」をご覧ください。)
       3)委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、後述の「書面決
         議」の規定を適用します。
     ④ 書面決議
       1)繰上償還、信託約款の重大な変更または併合に対して、委託会社は書面決議を行ないます。この場合
         において、あらかじめ、書面決議の日ならびにその内容および理由などの事項を定め、決議の日の2
         週間前までに知れている受益者に対し書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発送し
         ます。
       2)受益者は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている
         受益者が議決権を行使しないときは、書面決議について賛成するものとみなします。
       3)  書面決議は、議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上にあたる多数をもって行
         ないます。
       4)繰上償還、信託約款の重大な変更または併合に関する委託会社の提案に対して、すべての受益者が書
         面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときは、書面決議を行ないません。
       5)当ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合であっても、併合にかかる他のファンドにおい
         て併合の書面決議が否決された場合は、当該他のファンドとの併合を行なうことはできません。
       6)  当ファンドは、受益者からの換金請求に対して、投資信託契約の一部を解約することにより応じるこ
         とができるため、受益者の保護に欠けるおそれがないものとして、書面決議において反対した受益者
         からの買取請求は受け付けません。
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      ⑤ 公告






        公告は電子公告により行ない、委託会社のホームページに掲載します。
         ホームページ       アドレス         www.nikkoam.com/
        ※なお、やむを得ない事由によって公告を電子公告によって行なうことができない場合には、公告は日
         本経済新聞に掲載します。
     ⑥ 運用報告書の作成
       ・委託会社は、        毎期決算後および償還後             に期中の運用経過、組入有価証券の内容および有価証券の売買状
        況などを記載した運用報告書を作成します。
       ・交付運用報告書は、原則として知れている受益者に対して交付されます。
       ・運用報告書(全体版)は、委託会社のホームページに掲載されます。ただし、受益者から運用報告書
        (全体版)の交付請求があった場合には、交付します。
          ホームページ       アドレス         www.nikkoam.com/
      ⑦ 関係法人との契約について
        販売会社との募集の取扱いなどに関する契約の有効期間は契約日より1年間とします。ただし、期間満
        了の3ヵ月前までに、販売会社、委託会社いずれからも別段の意思表示がないときは、自動的に1年間
        延長されるものとし、以後も同様とします。
     ⑧ 他の受益者の氏名などの開示の請求の制限
        受益者は、委託会社または受託会社に対し、次に掲げる事項の開示の請求を行なうことはできません。
        1.他の受益者の氏名または名称および住所
        2.他の受益者が有する受益権の内容
    4【受益者の権利等】

     受益者の有する主な権利は次の通りです。
    (1)収益分配金・償還金受領権
       ・受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を、自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を有
        します。
       ・ただし、受益者が収益分配金については支払開始日から5年間、償還金については支払開始日から10年
        間請求を行なわない場合はその権利を失い、その金銭は委託会社に帰属します。
    (2)解約請求権
        受益者は、自己に帰属する受益権につき販売会社を通じて、委託会社に解約の請求をすることができま
        す。
    (3)帳簿閲覧権
        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧を請求する
        ことができます。
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    第3【ファンドの経理状況】

    (1) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省
        令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理
        府令第133号)に基づき作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第7期計算期間(2020年                                                   2月21日か

        ら2021年     2月22日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けており
        ます。
    1【財務諸表】

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    【インデックスファンドDAX(ドイツ株式)】

    (1)【貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                    第6期               第7期
                                 2020年    2月20日現在           2021年    2月22日現在
     資産の部
       流動資産
                                        13,134,926               12,272,650
        コール・ローン
                                      2,669,139,056               2,171,868,394
        親投資信託受益証券
                                         303,411              7,080,698
        未収入金
                                      2,682,577,393               2,191,221,742
        流動資産合計
                                      2,682,577,393               2,191,221,742
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                         558,445              7,226,829
        未払解約金
                                         723,703               686,710
        未払受託者報酬
                                        9,408,923               8,927,976
        未払委託者報酬
                                            3               2
        未払利息
                                        2,581,525               2,312,913
        その他未払費用
                                        13,272,599               19,154,430
        流動負債合計
                                        13,272,599               19,154,430
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      2,372,763,923               1,817,975,683
        元本
        剰余金
                                       296,540,871               354,091,629
          期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                       120,364,943               169,366,627
          (分配準備積立金)
                                      2,669,304,794               2,172,067,312
        元本等合計
                                      2,669,304,794               2,172,067,312
       純資産合計
                                      2,682,577,393               2,191,221,742
     負債純資産合計
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    (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                    第6期               第7期
                                 自 2019年      2月21日         自 2020年      2月21日
                                 至 2020年      2月20日         至 2021年      2月22日
     営業収益
                                            1               3
       受取利息
                                       392,183,145               183,201,321
       有価証券売買等損益
                                       392,183,146               183,201,324
       営業収益合計
     営業費用
                                          2,498               1,425
       支払利息
                                        1,435,128               1,299,029
       受託者報酬
                                        18,658,154               16,888,964
       委託者報酬
                                        2,638,581               2,361,843
       その他費用
                                        22,734,361               20,551,261
       営業費用合計
                                       369,448,785               162,650,063
     営業利益又は営業損失(△)
                                       369,448,785               162,650,063
     経常利益又は経常損失(△)
                                       369,448,785               162,650,063
     当期純利益又は当期純損失(△)
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        43,384,178
                                                      △ 1,605,986
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
                                                      296,540,871
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                 △ 56,575,992
                                        27,052,256                 44,504
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        10,323,404
                                                           -
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        16,728,852                 44,504
       額
                                                      106,749,795
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                       -
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                                      106,749,795
                                            -
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                            -               -
       額
                                            -               -
     分配金
                                       296,540,871               354,091,629
     期末剰余金又は期末欠損金(△)
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    (3)【注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    2.その他財務諸表作成のための基本と                  当ファンドの計算期間は原則として、毎年2月21日から翌年2月20日までとなってお
      なる重要な事項                 ります。ただし、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)
                      が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日以降の営業日である日のうち、該当
                      日に最も近い日とし、その翌日より次の計算期間が始まるものといたしますので、
                      当計算期間は2020年          2月21日から2021年         2月22日までとなっております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                       第6期             第7期

                                    2020年    2月20日現在          2021年    2月22日現在
    1.   期首元本額                                2,639,423,022円              2,372,763,923円
       期中追加設定元本額                                 304,318,662円             451,945,315円
       期中一部解約元本額                                 570,977,761円            1,006,733,555円
    2.   受益権の総数                                2,372,763,923口              1,817,975,683口
    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                 第6期                            第7期

              自  2019年    2月21日                       自  2020年    2月21日
              至  2020年    2月20日                       至  2021年    2月22日
       分配金の計算過程                            分配金の計算過程
     A  計算期末における費用控除後の                   49,661,309円       A  計算期末における費用控除後の                   29,739,238円
       配当等収益                            配当等収益
     B  費用控除後、繰越欠損金補填後                        0円   B  費用控除後、繰越欠損金補填後                   63,623,349円
       の有価証券売買等損益                            の有価証券売買等損益
      C   信託約款に定める収益調整金                   274,794,031円         C   信託約款に定める収益調整金                   227,194,268円
     D  信託約款に定める分配準備積立                   70,703,634円       D  信託約款に定める分配準備積立                   76,004,040円
       金                            金
     E  分配対象収益(A+B+C+D)                   395,158,974円        E  分配対象収益(A+B+C+D)                   396,560,895円
     F  分配対象収益(1万口当たり)                      1,665円     F  分配対象収益(1万口当たり)                      2,181円
      G   分配金額                        0円    G   分配金額                        0円
     H  分配金額(1万口当たり)                        0円   H  分配金額(1万口当たり)                        0円
    (金融商品に関する注記)

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                               第6期                   第7期

                            自  2019年    2月21日              自  2020年    2月21日
                            至  2020年    2月20日              至  2021年    2月22日
                                39/97


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    金融商品に対する取組方針                  当ファンドは証券投資信託として、有価
                      証券、デリバティブ取引等の金融商品の
                                                  同左
                      運用を信託約款に定める「運用の基本方
                      針」に基づき行っております。
    金融商品の内容及び当該金融商品に係                  当ファンドが運用する主な有価証券は、
    るリスク                  「重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記」の「有価証券の評価基準及び評価方
                      法」に記載の有価証券等であり、全て売
                      買目的で保有しております。また、主な
                      デリバティブ取引には、先物取引、オプ
                                                  同左
                      ション取引、スワップ取引等があり、信
                      託財産に属する資産の効率的な運用に資
                      するために行うことができます。当該有
                      価証券及びデリバティブ取引には、性質
                      に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動
                      性リスク、信用リスク等があります。
    金融商品に係るリスク管理体制                  運用部門、営業部門と独立した組織であ
                      るリスク管理部門を設置し、全社的なリ
                                                  同左
                      スク管理活動のモニタリング、指導の一
                      元化を図っております。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                               第6期                   第7期

                           2020年    2月20日現在                2021年    2月22日現在
    貸借対照表計上額、時価及びその差額                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し
                                                  同左
                      ているため、その差額はありません。
    時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                      売買目的有価証券
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                                                  同左
                      「有価証券の評価基準及び評価方法」に
                      記載しております。
                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                      該当事項はありません。                            同左
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                      短期間で決済されることから、時価は帳
                      簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                      品の時価を帳簿価額としております。
    金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく
    ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合
                      理的に算定された価額が含まれておりま
                      す。当該価額の算定においては一定の前                            同左
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    (有価証券に関する注記)

    第6期(2020年        2月20日現在)
    売買目的有価証券

                                40/97


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                                                      (単位:円)

              種類                    当計算期間の損益に含まれた評価差額

    親投資信託受益証券                                                   359,658,426

              合計                                         359,658,426

    第7期(2021年        2月22日現在)

    売買目的有価証券

                                                      (単位:円)

              種類                    当計算期間の損益に含まれた評価差額

    親投資信託受益証券                                                   176,222,407

              合計                                         176,222,407

    (関連当事者との取引に関する注記)


      該当事項はありません。
    (1口当たり情報)

                 第6期                            第7期

              2020年    2月20日現在                         2021年    2月22日現在
    1口当たり純資産額                        1.1250円    1口当たり純資産額                        1.1948円
    (1万口当たり純資産額)                       (11,250円)     (1万口当たり純資産額)                       (11,948円)
    (4)【附属明細表】

    第1 有価証券明細表

     (1)株式
    該当事項はありません。

     (2)株式以外の有価証券

                                                      (単位:円)

       種類                銘柄                券面総額           評価額        備考

                                41/97


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    親投資信託受益        インデックス マザーファンド ドイツ株式                           1,712,559,844            2,171,868,394
    証券
                   合計                    1,712,559,844            2,171,868,394

    (注)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。

    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第3   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。

      当ファンドは、「インデックス マザーファンド ドイツ株式」を主要投資対象としており、貸借対照表の


    資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は次の通りで
    す。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
    (参考)

    インデックス マザーファンド ドイツ株式

    貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 2020年    2月20日現在           2021年    2月22日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                35,289,986               18,989,432
        コール・ローン                                57,681,593               89,468,094
        株式                              2,550,868,549               2,028,327,638
        派生商品評価勘定                                2,204,314                949,073
        未収入金                                    -             62,832
                                        23,423,562               41,674,326
        差入委託証拠金
                                      2,669,468,004               2,179,471,395
        流動資産合計
                                      2,669,468,004               2,179,471,395
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                                  18,095               564,083
        未払解約金                                 303,411              7,080,698
                                            17               16
        未払利息
                                         321,523              7,644,797
        流動負債合計
                                         321,523              7,644,797
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                              2,254,911,765               1,712,559,844
        剰余金
                                       414,234,716               459,266,754
          剰余金又は欠損金(△)
                                42/97

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                 2020年    2月20日現在           2021年    2月22日現在
                                      2,669,146,481               2,171,826,598
        元本等合計
                                      2,669,146,481               2,171,826,598
       純資産合計
                                      2,669,468,004               2,179,471,395
     負債純資産合計
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式は移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。

                      (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                      金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等にお
                      ける計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる
                      直近の日の最終相場)で評価しております。
                      (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                      当該有価証券については、原則として、日本証券業協会等発表の店頭売買参考統計
                      値(平均値)等、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場
                      は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評
                      価しております。
                      (3)時価が入手できなかった有価証券
                      適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事
                      由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由を
                      もって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時
                      価と認めた価額で評価しております。
    2.デリバティブ等の評価基準及び評価
                      (1)デリバティブ取引
      方法
                      個別法に基づき原則として時価で評価しております。
                      (2)為替予約取引
                      原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価して
                      おります。
    3.その他財務諸表作成のための基本と
                      外貨建取引等の処理基準
      なる重要な事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第
                      61条にしたがって処理しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                    2020年    2月20日現在          2021年    2月22日現在

    1.   期首                                 2019年    2月21日          2020年    2月21日
       期首元本額                                2,529,973,919円             2,254,911,765円
       期首からの追加設定元本額                                 144,124,782円             261,935,665円
       期首からの一部解約元本額                                 419,186,936円             804,287,586円
       元本の内訳 ※
       インデックスファンドDAX30(ドイツ株式)                                2,254,911,765円             1,712,559,844円
             計                                2,254,911,765円             1,712,559,844円
    2.   受益権の総数                                2,254,911,765口             1,712,559,844口
    ※  当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額

    (金融商品に関する注記)
    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                                43/97


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                            自  2019年    2月21日              自  2020年    2月21日

                            至  2020年    2月20日              至  2021年    2月22日
    金融商品に対する取組方針                  当ファンドは証券投資信託として、有価
                      証券、デリバティブ取引等の金融商品の
                                                  同左
                      運用を信託約款に定める「運用の基本方
                      針」に基づき行っております。
    金融商品の内容及び当該金融商品に係                  当ファンドが運用する主な有価証券は、
    るリスク                  「重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記」の「有価証券の評価基準及び評価方
                      法」に記載の有価証券等であり、全て売
                      買目的で保有しております。また、主な
                      デリバティブ取引には、先物取引、オプ
                                                  同左
                      ション取引、スワップ取引等があり、信
                      託財産に属する資産の効率的な運用に資
                      するために行うことができます。当該有
                      価証券及びデリバティブ取引には、性質
                      に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動
                      性リスク、信用リスク等があります。
    金融商品に係るリスク管理体制                  運用部門、営業部門と独立した組織であ
                      るリスク管理部門を設置し、全社的なリ
                                                  同左
                      スク管理活動のモニタリング、指導の一
                      元化を図っております。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                           2020年    2月20日現在                2021年    2月22日現在

    貸借対照表計上額、時価及びその差額                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し

                                                  同左
                      ているため、その差額はありません。
    時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                      売買目的有価証券
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                                                  同左
                      「有価証券の評価基準及び評価方法」に
                      記載しております。
                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                      「デリバティブ取引等に関する注記」に
                                                  同左
                      記載しております。
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                      短期間で決済されることから、時価は帳
                      簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                      品の時価を帳簿価額としております。
    金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく
    ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合
                      理的に算定された価額が含まれておりま
                      す。当該価額の算定においては一定の前                            同左
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
                                44/97


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    (有価証券に関する注記)

    (2020年     2月20日現在)
    売買目的有価証券

                                                      (単位:円)

              種類                    当計算期間の損益に含まれた評価差額

    株式                                                   385,412,698

              合計                                         385,412,698

    (2021年     2月22日現在)

    売買目的有価証券

                                                      (単位:円)

              種類                    当計算期間の損益に含まれた評価差額

    株式                                                   14,640,288

              合計                                          14,640,288

    (注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの計算期間末日まで

      に対応する金額であります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)
    取引の時価等に関する事項
    (株式関連)
     (2020年     2月20日現在)

                                                      (単位:円)

               種  類                            時  価

       区分                  契約額等                             評価損益
                                  うち1年超
    市場取引        株価指数先物取引

                買建          113,831,630              -     116,035,944           2,204,314

            合計              113,831,630              -     116,035,944           2,204,314

     (2021年     2月22日現在)

                                                      (単位:円)

               種  類                            時  価

       区分                  契約額等                             評価損益
                                  うち1年超
                                45/97


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    市場取引        株価指数先物取引
                買建          143,605,836              -     143,289,898           △315,938

            合計              143,605,836              -     143,289,898           △315,938

    (注)1.時価の算定方法

        株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。

        原則として本書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段
        又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同計算期間末日に最も近い最終
        相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
       2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

       3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

        また契約額等及び時価の邦貨換算は、本書における開示対象ファンドの計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値

        で行っております。
       4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

    (通貨関連)

     (2020年     2月20日現在)

                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
    市場取引以外       為替予約取引

    の取引
             買建              56,559,095             -      56,541,000           △18,095
              ユーロ             56,559,095             -      56,541,000           △18,095

            合計               56,559,095             -      56,541,000           △18,095

     (2021年     2月22日現在)

                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
    市場取引以外       為替予約取引

    の取引
             買建              81,174,272             -      81,875,200           700,928
              ユーロ             81,174,272             -      81,875,200           700,928

            合計               81,174,272             -      81,875,200           700,928

    (注)1.時価の算定方法

        (1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、

         以下のように評価しております。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ①同計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約
         は当該仲値で評価しております。
        ②同計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法

         によっております。
         ・同計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている

          先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
         ・同計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も

          近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
        (2)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については

         同計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
       2.換算において円未満の端数は切り捨てております。

       3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

    (関連当事者との取引に関する注記)
      該当事項はありません。
    (1口当たり情報)

              2020年    2月20日現在                         2021年    2月22日現在

    1口当たり純資産額                        1.1837円    1口当たり純資産額                        1.2682円
    (1万口当たり純資産額)                       (11,837円)     (1万口当たり純資産額)                       (12,682円)
    附属明細表

    第1 有価証券明細表

     (1)株式
                                                評価額

       通  貨             銘柄              株式数                       備考
                                            単価         金額
    ユーロ        BASF   SE                       13,203        68.00       897,804.00
            COVESTRO     AG                     2,777        58.66       162,898.82
            HEIDELBERGCEMENT         AG                 2,124        65.60       139,334.40
            LINDE   PLC                       7,391       206.00      1,522,546.00
            MTU  AERO   ENGINES    AG                  762      191.55       145,961.10
            SIEMENS    AG-REG                     11,039        132.48      1,462,446.72
            DEUTSCHE     POST   AG-REG                  14,162        42.41       600,610.42
            BAYERISCHE      MOTOREN    WERKE   AG             4,606        71.58       329,697.48
            CONTINENTAL      AG                    1,553       120.35       186,903.55
            DAIMLER    AG                     12,070        67.22       811,345.40
            VOLKSWAGEN      AG-PFD                    2,632       170.54       448,861.28
            ADIDAS    AG                      2,605       295.60       770,038.00
            DELIVERY     HERO   SE                   2,121       121.70       258,125.70
            BEIERSDORF      AG                    1,413        85.08       120,218.04
            HENKEL    AG  & CO  KGAA   VORZUG                2,508        84.78       212,628.24
                                47/97


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
            FRESENIUS     MEDICAL    CARE   AG  &             2,853        59.10       168,612.30
            FRESENIUS     SE  & CO  KGAA                 5,911        36.00       212,796.00
            BAYER   AG-REG                      14,123        53.91       761,370.93
            MERCK   KGAA                       1,858       139.00       258,262.00
            DEUTSCHE     BANK   AG-REGISTERED                  29,701         9.56      283,941.56
            DEUTSCHE     BOERSE    AG                  2,636       136.70       360,341.20
            ALLIANZ    SE-REG                      5,918       195.38      1,156,258.84
            MUENCHENER      RUECKVER     AG-REG                2,014       236.00       475,304.00
            DEUTSCHE     WOHNEN    SE                  4,584        39.86       182,718.24
            VONOVIA    SE                      7,623        53.82       410,269.86
            SAP  SE                       14,815        104.94      1,554,686.10
            DEUTSCHE     TELEKOM    AG-REG                 46,345        14.83       687,296.35
            E.ON   SE                       31,784         8.68      276,012.25
            RWE  AG                        9,721        32.47       315,640.87
            INFINEON     TECHNOLOGIES       AG              18,703        36.60       684,529.80
                                     279,555              15,857,459.45
    ユーロ小計
                                                  (2,028,327,638)
                                     279,555              2,028,327,638
                合   計
                                                  (2,028,327,638)
    (注1)通貨種類毎の小計欄の(              )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。

    (注2)合計金額欄の(          )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
     (2)株式以外の有価証券
    該当事項はありません。

    外貨建有価証券の内訳

                                       組入株式            合計金額に

          種 類                銘柄数
                                       時価比率            対する比率
    ユーロ                  株式        30銘柄             100.0   %            100.0   %
    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第3   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    【中間財務諸表】

    (1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52
        年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関す
        る規則」(平成12年総理府令第133号)に基づき作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2) 2021年         5月22日をもって、ファンドの名称を「インデックスファンドDAX30(ドイツ株式)」か

        ら「インデックスファンドDAX(ドイツ株式)」に変更いたしました。
    (3) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(2021年                                                   2月23日か

        ら2021年     8月22日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による中間監査を受
        けております。
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    【インデックスファンドDAX(ドイツ株式)】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                  前計算期間末              当中間計算期間末
                                 2021年    2月22日現在           2021年    8月22日現在
     資産の部
       流動資産
                                        12,272,650               10,277,554
        コール・ローン
                                      2,171,868,394               1,709,526,169
        親投資信託受益証券
                                        7,080,698               2,124,634
        未収入金
                                      2,191,221,742               1,721,928,357
        流動資産合計
                                      2,191,221,742               1,721,928,357
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        7,226,829               3,519,594
        未払解約金
                                         686,710               528,887
        未払受託者報酬
                                        8,927,976               6,876,330
        未払委託者報酬
                                            2               6
        未払利息
                                        2,312,913                961,609
        その他未払費用
                                        19,154,430               11,886,426
        流動負債合計
                                        19,154,430               11,886,426
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      1,817,975,683               1,278,446,655
        元本
        剰余金
                                       354,091,629               431,595,276
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                       169,366,627               100,161,888
          (分配準備積立金)
                                      2,172,067,312               1,710,041,931
        元本等合計
                                      2,172,067,312               1,710,041,931
       純資産合計
                                      2,191,221,742               1,721,928,357
     負債純資産合計
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                  前中間計算期間               当中間計算期間
                                 自 2020年      2月21日         自 2021年      2月23日
                                 至 2020年      8月20日         至 2021年      8月22日
     営業収益
                                            1
       受取利息                                                     -
                                                      253,817,427
                                       △ 52,747,735
       有価証券売買等損益
                                                      253,817,427
                                       △ 52,747,734
       営業収益合計
     営業費用
                                           806               481
       支払利息
                                         612,319               528,887
       受託者報酬
                                        7,960,988               6,876,330
       委託者報酬
                                        1,113,300                961,609
       その他費用
                                        9,687,413               8,367,307
       営業費用合計
                                                      245,450,120
                                       △ 62,435,147
     営業利益又は営業損失(△)
                                                      245,450,120
                                       △ 62,435,147
     経常利益又は経常損失(△)
                                                      245,450,120
                                       △ 62,435,147
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                                       91,490,527
                                       △ 33,473,241
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                       296,540,871               354,091,629
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                                       84,275,092
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                       -
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                            -               -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                                       84,275,092
                                            -
       額
                                        44,455,925               160,731,038
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        24,784,374               160,731,038
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        19,671,551
                                                           -
       額
                                            -               -
     分配金
                                       223,123,040               431,595,276
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                     前計算期間末            当中間計算期間末

                                    2021年    2月22日現在          2021年    8月22日現在
    1.   期首元本額                                2,372,763,923円              1,817,975,683円
       期中追加設定元本額                                 451,945,315円             254,412,126円
       期中一部解約元本額                                1,006,733,555円               793,941,154円
    2.   受益権の総数                                1,817,975,683口              1,278,446,655口
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

               前中間計算期間                            当中間計算期間

              自  2020年    2月21日                       自  2021年    2月23日
              至  2020年    8月20日                       至  2021年    8月22日
       該当事項はありません。                            該当事項はありません。

    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                             前計算期間末                  当中間計算期間末

                           2021年    2月22日現在                2021年    8月22日現在
    中間貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し                   中間貸借対照表計上額は中間計算期間末
    差額                  ているため、その差額はありません。                   日の時価で計上しているため、その差額
                                          はありません。
    時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                      売買目的有価証券
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                                                  同左
                      「有価証券の評価基準及び評価方法」に
                      記載しております。
                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                      該当事項はありません。                            同左
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                      短期間で決済されることから、時価は帳
                      簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                      品の時価を帳簿価額としております。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく
    ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合
                      理的に算定された価額が含まれておりま
                      す。当該価額の算定においては一定の前                            同左
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    (1口当たり情報)


               前計算期間末                           当中間計算期間末

              2021年    2月22日現在                         2021年    8月22日現在
    1口当たり純資産額                        1.1948円    1口当たり純資産額                        1.3376円
    (1万口当たり純資産額)                       (11,948円)     (1万口当たり純資産額)                       (13,376円)
      当ファンドは、「インデックス マザーファンド ドイツ株式」を主要投資対象としており、中間貸借対照

    表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は次の通
    りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
    (参考)

    インデックス マザーファンド ドイツ株式

    貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 2021年    2月22日現在           2021年    8月22日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                18,989,432               16,331,971
        コール・ローン                                89,468,094               58,039,167
        株式                              2,028,327,638               1,610,845,886
        派生商品評価勘定                                 949,073              1,325,524
        未収入金                                  62,832                  -
                                        41,674,326               25,160,780
        差入委託証拠金
                                      2,179,471,395               1,711,703,328
        流動資産合計
                                      2,179,471,395               1,711,703,328
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                                 564,083                79,876
        未払金                                    -             12,750
        未払解約金                                7,080,698               2,124,634
                                            16               38
        未払利息
                                        7,644,797               2,217,298
        流動負債合計
                                        7,644,797               2,217,298
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                              1,712,559,844               1,198,910,281
        剰余金
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                                 2021年    2月22日現在           2021年    8月22日現在
                                       459,266,754               510,575,749
          剰余金又は欠損金(△)
                                      2,171,826,598               1,709,486,030
        元本等合計
                                      2,171,826,598               1,709,486,030
       純資産合計
                                      2,179,471,395               1,711,703,328
     負債純資産合計
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式は移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。

                      (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                      金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等にお
                      ける計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる
                      直近の日の最終相場)で評価しております。
                      (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                      当該有価証券については、原則として、日本証券業協会等発表の店頭売買参考統計
                      値(平均値)等、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場
                      は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評
                      価しております。
                      (3)時価が入手できなかった有価証券
                      適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事
                      由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由を
                      もって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時
                      価と認めた価額で評価しております。
    2.デリバティブ等の評価基準及び評価                  (1)デリバティブ取引
      方法
                      個別法に基づき原則として時価で評価しております。
                      (2)為替予約取引
                      原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価して
                      おります。
    3.その他財務諸表作成のための基本と                  外貨建取引等の処理基準
      なる重要な事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第
                      61条にしたがって処理しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                    2021年    2月22日現在          2021年    8月22日現在

    1.   期首                                 2020年    2月21日          2021年    2月23日
       期首元本額                                2,254,911,765円             1,712,559,844円
       期首からの追加設定元本額                                 261,935,665円              71,698,143円
       期首からの一部解約元本額                                 804,287,586円             585,347,706円
       元本の内訳 ※
       インデックスファンドDAX(ドイツ株式)                                1,712,559,844円             1,198,910,281円
             計                                1,712,559,844円             1,198,910,281円
    2.   受益権の総数                                1,712,559,844口             1,198,910,281口
    ※  当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額

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    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
                           2021年    2月22日現在                2021年    8月22日現在

    貸借対照表計上額、時価及びその差額                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し

                                                  同左
                      ているため、その差額はありません。
    時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                      売買目的有価証券
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                                                  同左
                      「有価証券の評価基準及び評価方法」に
                      記載しております。
                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                      「デリバティブ取引等に関する注記」に
                                                  同左
                      記載しております。
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                      短期間で決済されることから、時価は帳
                      簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                      品の時価を帳簿価額としております。
    金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく
    ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合
                      理的に算定された価額が含まれておりま
                      す。当該価額の算定においては一定の前                            同左
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    取引の時価等に関する事項
    (株式関連)
     (2021年     2月22日現在)
                                                      (単位:円)

       区分        種  類        契約額等                    時  価       評価損益

                                  うち1年超
    市場取引        株価指数先物取引
                買建          143,605,836              -     143,289,898           △315,938
            合計              143,605,836              -     143,289,898           △315,938
     (2021年     8月22日現在)

                                                      (単位:円)

       区分        種  類        契約額等                    時  価       評価損益

                                  うち1年超
    市場取引        株価指数先物取引
                買建          89,634,915              -      90,960,439          1,325,524
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
            合計              89,634,915              -      90,960,439          1,325,524
    (注)1.時価の算定方法

        株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
        原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算
        値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も
        近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
       2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
       3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
        また契約額等及び時価の邦貨換算は、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の
        仲値で行っております。
       4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
    (通貨関連)

     (2021年     2月22日現在)
                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
    市場取引以外       為替予約取引
    の取引
             買建              81,174,272             -      81,875,200           700,928
              ユーロ             81,174,272             -      81,875,200           700,928
            合計               81,174,272             -      81,875,200           700,928
     (2021年     8月22日現在)

                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
    市場取引以外       為替予約取引
    の取引
             買建              48,873,890             -      48,794,014           △79,876
              ユーロ             48,873,890             -      48,794,014           △79,876
            合計               48,873,890             -      48,794,014           △79,876
    (注)1.時価の算定方法

        (1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨について
         は、以下のように評価しております。
        ①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替
         予約は当該仲値で評価しております。
        ②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の
         方法によっております。
         ・同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されて
          いる先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
         ・同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に
          最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
        (2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨につい
         ては同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
       2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
       3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
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    (1口当たり情報)
              2021年    2月22日現在                         2021年    8月22日現在

    1口当たり純資産額                        1.2682円    1口当たり純資産額                        1.4259円
    (1万口当たり純資産額)                       (12,682円)     (1万口当たり純資産額)                       (14,259円)
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    2【ファンドの現況】

    以下のファンドの現況は             2021年    8月31日    現在です。
    【インデックスファンドDAX(ドイツ株式)】

    【純資産額計算書】

    Ⅰ 資産総額                               1,735,127,146       円 

    Ⅱ 負債総額                                 3,670,844     円 
    Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                               1,731,456,302       円 
    Ⅳ 発行済口数                               1,271,966,511       口 
    Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                   1.3612   円 
    (参考)

    インデックス マザーファンド ドイツ株式

    純資産額計算書

    Ⅰ 資産総額                               1,731,820,080       円 

    Ⅱ 負債総額                                  934,172    円 
    Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                               1,730,885,908       円 
    Ⅳ 発行済口数                               1,192,520,322       口 
    Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                   1.4515   円 
    第4【内国投資信託受益証券事務の概要】

    (1)名義書換
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券
        から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求を行なわな
        いものとします。
    (2)受益者に対する特典
        該当事項はありません。
    (3)譲渡制限の内容
     ① 譲渡制限はありません。
     ② 受益権の譲渡
       ・受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載また
        は記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
       ・前述の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少およ
        び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとし
        ます。ただし、振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設し
        た他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を含みます。)に                                    社債、株式等の振替に関する法律
        の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行なわれるよう通知
        するものとします。
       ・前述の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合などにおいて、
        委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止
        期 間を設けることができます。
     ③ 受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗する
        ことができません。
    (4)受益証券の再発行
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、受益証券の再発行
        の請求を行なわないものとします。
    (5)受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、                    社債、株式等の振替に関する法律                 に定めるところにしたがい、一
        定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
    (6)質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、                                                    解
        約請求の受付、解約金および償還金の支払いなど                         については、約款の規定によるほか、民法その他の法
        令などにしたがって取り扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第1【委託会社等の概況】

    1【委託会社等の概況】

    (1)資本金の額
        2021年8月末      現在           資本金                   17,363,045,900円
                        発行可能株式総数                    230,000,000株
                        発行済株式総数                    197,012,500株
        ●過去5年間における主な資本金の増減 : 該当事項はありません。

    (2)会社の意思決定機関(               2021年8月末      現在)

       ・株主総会
        株主総会は、取締役の選任および定款変更に係る決議などの株式会社の基本的な方針や重要な事項の決
        定を行ないます。
        当社は、毎年3月31日の最終の株主名簿に記載または記録された議決権を有する株主をもって、その事
        業年度に関する定時株主総会において、その権利を行使することができる株主とみなし、毎年3月31日
        (事業年度の終了)から3ヶ月以内にこれを招集し、臨時株主総会は必要に応じてこれを招集します。
       ・取締役会
        取締役会は、業務執行の決定を行い、取締役の職務の執行の監督をします。                                        また、取締役会の決議に
        よって重要な業務執行(会社法第399条の13第5項各号に掲げる事項を除く。)の決定の全部又は一部を
        取締役に委任することができます。
        当社の取締役会は10名以内の取締役                  (監査等委員である取締役を除く。)及び5名以内の監査等委員であ
        る取締役     で構成され、取締役          (監査等委員である取締役を除く。)                    の任期は選任後1年以内に終了する
        事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとします。取締役会はその決議をもっ
        て、  取締役(監査等委員である取締役を除く。)の中から、                            代表取締役若干名を選定します。
       ・ 監査等委員会
        当社の   監査等委員会       は 、 5名以内の      監査等委員である取締役             で構成され、       監査等委員である取締役             の任
        期は選任後      2 年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとしま
        す。  監査等委員会       は、その決議をもって           、監査等委員の中から、            常勤の   監査等委員      を選定します。
    (3)運用の意思決定プロセス(                 2021年8月末      現在)

     1.投資委員会にて、国内外の経済見通し、市況見通しおよび資産配分の基本方針を決定します。
     2.各運用部門は、投資委員会の決定に基づき、個別資産および資産配分戦略に係る具体的な運用方針を策
        定します。
     3.各運用部門のファンドマネージャーは、上記方針を受け、個別ファンドのガイドラインおよびそれぞれ
        の運用方針に沿って、ポートフォリオを構築・管理します。
     4.トレーディング部門は、社会的信用力、情報提供力、執行対応力において最適と判断し得る発注業者、
        発注方針などを決定します。その上で、トレーダーは、最良執行のプロセスに則り売買を執行します。
     5.  運用状況の評価・分析および運用リスク管理、ならびに                             法令など遵守状況のモニタリングについては、
        運用部門から独立したリスク管理/コンプライアンス業務担当部門が担当し、これを運用部門にフィー
        ドバックすることにより、適切な運用体制を維持できるように努めています。
    2【事業の内容及び営業の概況】

     ・「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
       定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行
       なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行なっています。
      ・委託会社の運用する、            2021年8月末      現在の投資信託などは次の通りです。
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                                           純資産額

               種 類               ファンド本数
                                         (単位:億円)
       投資信託総合計                              866           263,173
           株式投資信託                          797           228,717
               単位型                      290           11,292
               追加型                      507           217,425
           公社債投資信託                          69           34,455
               単位型                       56           2,188
               追加型                       13           32,267
    3【委託会社等の経理状況】

    1. 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、
      以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
      府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    2. 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、                                  第62期事業年度        (2020年4月1日から2021

      年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任                          あずさ監査法人により監査を受けております。
    (1)【貸借対照表】

                                                  (単位:百万円)
                                   第61期                第62期
                                (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                  24,591                24,698
       有価証券                                    19                17
       前払費用                                   603                785
       未収入金                                    14               225
       未収委託者報酬                                  16,912                24,738
       未収収益                       ※3            1,412    ※3            891
       関係会社短期貸付金                                  2,371                2,403
       立替金                                  1,437                 930
       その他                       ※2            1,316    ※2            361
       流動資産合計                                  48,679                55,053
      固定資産
       有形固定資産
        建物                       ※1             182   ※1            245
                                        135                190
        器具備品                       ※1                ※1
        有形固定資産合計                                   318                436
       無形固定資産
                                        120                241
        ソフトウエア
        無形固定資産合計                                   120                241
       投資その他の資産
        投資有価証券                                  17,826                22,903
        関係会社株式                                  25,769                25,987
        長期差入保証金                                   484                678
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                                       2,022                1,845
        繰延税金資産
        投資その他の資産合計                                  46,102                51,414
       固定資産合計                                  46,540                52,092
      資産合計                                  95,220               107,145
                                                  (単位:百万円)

                                   第61期                第62期
                                (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                   554                844
       未払金                                  5,881                9,834
        未払収益分配金                                    8                8
        未払償還金                                    71                71
        未払手数料                                  5,202                8,956
        その他未払金                                   599                798
       未払費用                       ※3            4,289    ※3           4,660
       未払法人税等                                  1,439                1,090
       未払消費税等                       ※4             746   ※4            775
       賞与引当金                                  2,718                3,034
       役員賞与引当金                                    55                55
                                        42               643
       その他
       流動負債合計                                  15,726                20,938
      固定負債
       退職給付引当金                                  1,395                1,456
       賞与引当金                                    -               156
       その他                                   695                544
       固定負債合計                                  2,091                2,157
      負債合計                                  17,818                23,095
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                  17,363                17,363
       資本剰余金
                                       5,220                5,220
        資本準備金
        資本剰余金合計                                  5,220                5,220
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                      55,395                61,956
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                  55,395                61,956
       自己株式                                  △905               △2,067
       株主資本合計                                  77,073                82,472
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                   △60               1,461
                                        389                115
       繰延ヘッジ損益
       評価・換算差額等合計                                   329               1,577
      純資産合計                                  77,402                84,049
     負債純資産合計                                  95,220               107,145
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    (2)【損益計算書】

                                                  (単位:百万円)
                                  第61期                第62期
                              (自 2019年4月1日                (自 2020年4月1日
                              至 2020年3月31日)                至 2021年3月31日)
      営業収益
       委託者報酬                                  74,265                78,975
       その他営業収益                                  2,994                3,973
       営業収益合計                                  77,259                82,948
      営業費用
       支払手数料                                  31,322                34,050
       広告宣伝費                                   953                953
       公告費                                    2                1
       調査費                                  17,275                17,813
        調査費                                   920                966
        委託調査費                                  16,333                16,825
        図書費                                    21                22
       委託計算費                                   534                545
       営業雑経費                                  1,058                1,053
        通信費                                   116                174
        印刷費                                   337                331
        協会費                                    52                51
        諸会費                                    10                11
        その他                                   541                483
       営業費用計                                  51,148                54,419
      一般管理費
       給料                                  9,857               10,383
        役員報酬                                   360                243
        役員賞与引当金繰入額                                    55                55
        給料・手当                                  6,675                6,766
        賞与                                    64               159
        賞与引当金繰入額                                  2,702                3,158
       交際費                                    92                14
       寄付金                                    29                30
       旅費交通費                                   420                57
       租税公課                                   440                485
       不動産賃借料                                   901                939
       退職給付費用                                   387                388
       退職金                                    82                10
       固定資産減価償却費                                   118                138
       福利費                                  1,014                1,084
                                       3,229                4,286
       諸経費
       一般管理費計                                  16,573                17,817
      営業利益                                  9,538               10,711
                                                  (単位:百万円)

                                  第61期                第62期
                              (自 2019年4月1日                (自 2020年4月1日
                              至 2020年3月31日)                至 2021年3月31日)
      営業外収益
       受取利息                                    99                75
       受取配当金
                           ※1            4,881    ※1            2,555
       有価証券償還益                                  -                14
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       デリバティブ収益                                 223                -
       時効成立分配金・償還金                                  1                1
       為替差益                                    5               -
       その他                                   145                62
       営業外収益合計                                  5,357                2,710
      営業外費用
       支払利息                                   185                122
       有価証券償還損                                    0               -
       デリバティブ費用                                    -               804
       時効成立後支払分配金・償還金                                  1               25
       為替差損                                  -                59
       その他                                  12                42
       営業外費用合計                                   199               1,054
      経常利益                                  14,695                12,367
      特別利益
       投資有価証券売却益                                   164                774
       その他                                    -                0
       特別利益合計                                   164                774
      特別損失
       投資有価証券売却損                                    19               237
       投資有価証券評価損                                    21                5
       固定資産処分損                                    0                0
       役員退職一時金                                  -               125
       特別損失合計                                    41               369
      税引前当期純利益                                  14,818                12,773
      法人税、住民税及び事業税
                                       3,307                3,722
      法人税等調整額                                    45              △373
      法人税等合計                                  3,353                3,348
      当期純利益                                  11,465                9,424
    (3)【株主資本等変動計算書】

    第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                  (単位:百万円)
                                   株主資本
                          資本剰余金            利益剰余金
                                   その他利益
                                                     株主資本
                  資本金                             自己株式
                                    剰余金
                             資本剰余金            利益剰余金
                                                      合計
                       資本準備金
                              合計            合計
                                   繰越利益
                                    剰余金
     当期首残高               17,363      5,220      5,220      47,142      47,142      △833     68,891
     当期変動額
     剰余金の配当                               △3,212      △3,212           △3,212
     当期純利益                               11,465      11,465           11,465
     自己株式の取得                                            △71      △71
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
     当期変動額合計                 -      -      -     8,252      8,252      △71     8,181
     当期末残高               17,363      5,220      5,220      55,395      55,395      △905     77,073
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                     評価・換算差額等

                  その他           評価・
                                  純資産合計
                       繰延ヘッジ
                  有価証券           換算差額
                        損益
                 評価差額金            等合計
     当期首残高                493      185      679     69,571
     当期変動額
     剰余金の配当                               △3,212
     当期純利益                               11,465
     自己株式の取得                                △71
     株主資本以外の項目の
                    △553      204     △349      △349
     当期変動額(純額)
     当期変動額合計               △553      204     △349      7,831
     当期末残高                △60      389      329     77,402
    第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                                                  (単位:百万円)
                                   株主資本
                          資本剰余金            利益剰余金
                                   その他利益
                                                     株主資本
                  資本金                             自己株式
                                    剰余金
                             資本剰余金            利益剰余金
                                                      合計
                       資本準備金
                              合計            合計
                                   繰越利益
                                    剰余金
     当期首残高               17,363      5,220      5,220     55,395      55,395      △905     77,073
     当期変動額
     剰余金の配当                               △2,862      △2,862            △2,862
     当期純利益                                9,424      9,424            9,424
     自己株式の取得                                          △1,161      △1,161
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
     当期変動額合計                 -      -      -     6,561      6,561     △1,161       5,399
     当期末残高               17,363      5,220      5,220     61,956      61,956     △2,067      82,472
                     評価・換算差額等

                  その他           評価・
                                  純資産合計
                       繰延ヘッジ
                  有価証券           換算差額
                        損益
                 評価差額金            等合計
     当期首残高                △60      389      329     77,402
     当期変動額
     剰余金の配当                               △2,862
     当期純利益                               9,424
     自己株式の取得                               △1,161
     株主資本以外の項目の
                    1,521     △273      1,247      1,247
     当期変動額(純額)
     当期変動額合計               1,521     △273      1,247      6,647
     当期末残高               1,461      115     1,577      84,049
    [注記事項]

    (重要な会計方針)
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                                     第62期

           項目                       (自 2020年4月1日
                                  至 2021年3月31日)
     1 資産の評価基準及び評価方               (1)  有価証券
       法
                     ① 子会社株式及び関連会社株式
                       総平均法による原価法
                     ② その他有価証券
                      時価のあるもの
                       決算末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法によ
                      り処理し、売却原価は、総平均法により算定)
                      時価のないもの
                       総平均法による原価法
                    (2)  デリバティブ
                      時価法
     2 固定資産の減価償却の方法               (1)  有形固定資産
                      定率法により償却しております。ただし、2016年4月1日以後に取得した建
                     物附属設備については、定額法を採用しております。
                      なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                      建物                3年~15年
                      器具備品                3年~20年
                    (2)  無形固定資産
                      定額法により償却しております。ただし、ソフトウエア(自社利用分)につい
                     ては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
     3 引当金の計上基準               (1)  賞与引当金
                      従業員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年
                     度の負担額を計上しております。
                    (2)  役員賞与引当金
                      役員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年度
                     の負担額を計上しております。
                    (3)  退職給付引当金
                      従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年
                     金資産の見込額に基づき、計上しております。
                     ① 退職給付見込額の期間帰属方法
                      退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に
                     帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
                     ② 数理計算上の差異の費用処理方法
                      数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期
                     間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の
                     翌事業年度から費用処理しております。
     4 ヘッジ会計の方法               (1)  ヘッジ会計の方法
                      繰延ヘッジ処理によっております。
                    (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
                      ヘッジ手段は為替予約、ヘッジ対象は投資有価証券であります。
                    (3)  ヘッジ方針
                      ヘッジ取引規程等に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスクをヘッジして
                      おります。
                    (4)  ヘッジ有効性評価の方法
                      ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間における相場変動によるヘッジ
                     手段及びヘッジ対象資産に係る損益の累計を比較し有効性を評価しておりま
                     す。
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     5 その他財務諸表作成のため                消費税等の会計処理
       の基本となる重要な事項               消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消
                     費税等は、当事業年度の費用として処理しております。
    (未適用の会計基準等)

     ・    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                         平成30年3月30日)

     ・    「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                  平成30年3月30日)
     (1)    概要

        収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
         ステップ1:顧客との契約を識別する。
         ステップ2:契約における履行義務を識別する。
         ステップ3:取引価格を算定する。
         ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
         ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)    適用予定日

        2022年3月期の期首より適用予定であります。
     (3)    当該会計基準等の適用による影響

        当該会計基準の適用による影響は軽微であります。
    (貸借対照表関係)

                第61期                           第62期

              (2020年3月31日)                           (2021年3月31日)
     ※1 有形固定資産の減価償却累計額                           ※1 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                 1,311百万円          建物                 1,349百万円
        器具備品                  707百万円         器具備品                  764百万円
     ※2 信託資産                           ※2 信託資産
        流動資産のその他のうち2百万円は、「直販顧客                              流動資産のその他のうち2百万円は、「直販顧客
       分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に                           分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に
       信託しております。                           信託しております。
     ※3 関係会社に対する資産及び負債は次のとおりであ                           ※3 関係会社に対する資産及び負債は次のとおりであ
        ります。                           ります。
       (流動資産)                           (流動資産)
        未収収益                  151百万円         未収収益                  257百万円
       (流動負債)                           (流動負債)
        未払費用                  623百万円         未払費用                 1,247百万円
     ※4 消費税等の取扱い                           ※4 消費税等の取扱い
        仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、                              仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、
       「未払消費税等」として表示しております。                           「未払消費税等」として表示しております。
     ※5 保証債務
        当社は、Nikko          Asset   Management      Europe    Ltd  が
       ロンドン     ウォール     リミテッド      パートナーシップ
       に支払うオフィス賃借料等の債務365百万円に対し
       て保証を行っております。
    (損益計算書関係)

                第61期                           第62期

             (自 2019年4月1日                           (自 2020年4月1日
              至 2020年3月31日)                            至 2021年3月31日)
     ※1 各科目に含まれている関係会社に対するものは、                           ※1 各科目に含まれている関係会社に対するものは、
       次のとおりであります。                           次のとおりであります。
        受取配当金                 4,849百万円          受取配当金                 2,498百万円
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    (株主資本等変動計算書関係)

    第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

    1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      普通株式(株)             197,012,500               -          -       197,012,500

    2 自己株式の種類及び株式数に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      普通株式(株)              1,365,700            88,800            -        1,454,500

    (変動事由の概要)

     2019年8月13日の取締役会決議による自己株式の取得                               88,800株
    3 新株予約権等に関する事項

                              新株予約権の目的となる株式の数(株)
                   新株予約権の
                                                     当事業年
       新株予約権の内訳            目的となる                                 度末残高
                           当事業年度       当事業年度      当事業年度       当事業
                                                     (百万円)
                            期首       増加      減少      年度末
                    株式の種類
     2009年度
                    普通株式        1,171,500          -   1,171,500          -     -
     ストックオプション(1)
     2009年度
                    普通株式         75,900        -    75,900        -     -
     ストックオプション(2)
     2011年度
                    普通株式        2,055,900          -    871,200     1,184,700         -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                    普通株式        3,618,000          -   2,272,000      1,346,000         -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                    普通株式        3,811,000          -   1,417,000      2,394,000         -
     ストックオプション(2)
     2017年度
                    普通株式        4,356,000          -   1,417,000      2,939,000         -
     ストックオプション(1)
              合計             15,088,300          -   7,224,600      7,863,700         -
    (注)  1  当事業年度の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。

       2  2011年度ストックオプション(1)1,184,700株、2016年度ストックオプション(1)881,000株及び2016年度ス
        トックオプション(2)804,000株は、当事業年度末現在、権利行使期間の初日が到来しておりますが、他の条
        件が満たされていないため新株予約権を行使することができません。また、2016年度ストックオプション
        (1)465,000株、2016年度ストックオプション(2)1,590,000株及び2017年度ストックオプション(1)は、権利
        行使期間の初日が到来しておりません。
    4 配当に関する事項

    (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり
        決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                        (百万円)        配当額(円)
      2019年5月28日
                普通株式           3,212         16.42    2019年3月31日         2019年6月24日
       取締役会
    (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                          配当金の総額        1株当たり
        決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (百万円)       配当額(円)
     2020年6月12日
               普通株式      利益剰余金          2,862       14.64    2020年3月31日         2020年7月1日
       取締役会
    第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

    1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      普通株式(株)             197,012,500               -          -       197,012,500
    2 自己株式の種類及び株式数に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      普通株式(株)              1,454,500          1,405,500              -        2,860,000

    (変動事由の概要)

     2020年3月25日の取締役会決議による自己株式の取得                              594,300株
     2020年7月17日の取締役会決議による自己株式の取得                              811,200株
    3 新株予約権等に関する事項

                              新株予約権の目的となる株式の数(株)
                   新株予約権の
                                                     当事業年
       新株予約権の内訳            目的となる                                 度末残高
                           当事業年度       当事業年度      当事業年度       当事業
                                                     (百万円)
                            期首       増加      減少      年度末
                    株式の種類
     2011年度
                    普通株式        1,184,700          -    752,400      432,300        -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                    普通株式        1,346,000          -    330,000     1,016,000         -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                    普通株式        2,394,000          -    622,000     1,772,000         -
     ストックオプション(2)
     2017年度
                    普通株式        2,939,000          -    332,000     2,607,000         -
     ストックオプション(1)
              合計              7,863,700          -   2,036,400      5,827,300         -
    (注)  1  当事業年度の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。

       2  2011年度ストックオプション(1)432,300株、2016年度ストックオプション(1)1,016,000株、2016年度ストッ
        クオプション(2)1,088,000株及び2017年度ストックオプション874,000株は、当事業年度末現在、権利行使
        期間の初日が到来しておりますが、他の条件が満たされていないため新株予約権を行使することができませ
        ん。また、2016年度ストックオプション(2)684,000株及び2017年度ストックオプション(1)1,733,000株は、
        権利行使期間の初日が到来しておりません。
    4 配当に関する事項

    (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり
        決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                        (百万円)        配当額(円)
      2020年6月12日
                普通株式           2,862         14.64    2020年3月31日         2020年7月1日
       取締役会
    (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                          配当金の総額        1株当たり
        決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (百万円)       配当額(円)
     2021年5月25日
               普通株式      利益剰余金          5,191       26.74    2021年3月31日         2021年6月29日
       取締役会
    (リース取引関係)

                第61期                           第62期

             (自 2019年4月1日                           (自 2020年4月1日
              至 2020年3月31日)                            至 2021年3月31日)
     オペレーティング・リース取引                           オペレーティング・リース取引
      解約不能のものに係る未経過リース料                             解約不能のものに係る未経過リース料
        1年内                  912百万円         1年内                  911百万円
        1年超                 6,148百万円          1年超                 5,236百万円
         合計                 7,060百万円           合計                 6,148百万円
    (金融商品関係)

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
     1  金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、
       当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引
       については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているた
       め、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は
       行わない方針であります。
        また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等によ
       る信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源
       泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘
       定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債
       権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グロ-バルに事業を展開していることか
       ら生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主
       に自己で設定した投資信託へのシ-ドマネ-の投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は
       株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
       すが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジし
       ております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しておりま
       す。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ
       会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重
       要な会計方針「4 ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
        営業債務である未払金(未払手数料)、未払費用に関しては、すべてが1年以内の支払期日でありま
       す。未払金(未払手数料)については、債権(未収委託者報酬)を資金回収した後に、販売会社へ当該債
       務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費
       用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのた
       め、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未
       払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクに
       も晒されております。
        上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約
       によりリスクをヘッジしております。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び
        経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相
        手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用
        リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
      ②  市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
         当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ
        取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベ-スで為替変動リスクを測定し、
        モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替
        変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれ
        の時価を算出し、評価損益(ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損
        益)を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融
        商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュ-・アット・リスクを用いた市場リスク管理を
        週次ベ-スで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目
        的でデリバティブ取引を行っております。
      ③  流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するととも
        に、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リス
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        クを管理しております。
     2  金融商品の時価等に関する事項

        2020年3月31日(当事業年度の決算日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額について
       は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含め
       ておりません。
                                                 (単位:百万円)
                          貸借対照表
                                      時価(※1)             差額
                          計上額(※1)
     (1)現金・預金                         24,591            24,591              -
     (2)  未収委託者報酬
                              16,912            16,912              -
     (3)  未収収益
                               1,412            1,412             -
     (4)  関係会社短期貸付金
                               2,371            2,371             -
     (5)  有価証券及び投資有価証券
                              17,828            17,828              -
       その他有価証券
     (6)  未払金
                              (5,881)            (5,881)              -
     (7)  未払費用
                              (4,289)            (4,289)              -
     (8)  デリバティブ取引(※2)
     ヘッジ会計が適用されていないもの                          (25)            (25)            -
     ヘッジ会計が適用されているもの                           167            167            -
         デリバティブ取引計                       142            142            -
    (※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
    (※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
    (注)   1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

        (1)  現金・預金、(2)         未収委託者報酬、(3)           未収収益並びに(4)関係会社短期貸付金
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
          おります。
        (5)  有価証券及び投資有価証券
          投資信託は基準価額によっております。
        (6)  未払金及び(7)        未払費用
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
          おります。
        (8)  デリバティブ取引
          (デリバティブ取引関係)注記を参照ください。なお、ヘッジ会計が適用されていないもののうち
          15百万円は貸借対照表上流動資産のその他に含まれ、41百万円は流動負債のその他に含まれており
          ます。また、ヘッジ会計が適用されているもののうち167百万円は貸借対照表上流動資産のその他
          に含まれております。
       2 非上場株式等(貸借対照表計上額16百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見

         積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)有価証券及び投資
         有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
       3 子会社株式(貸借対照表計上額22,876百万円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額2,892百万円)

         は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが
         極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
       4 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                 (単位:百万円)
                                  1年超         5年超
                         1年以内                           10年超
                                  5年以内         10年以内
      現金・預金                     24,591           -         -         -
      未収委託者報酬                     16,912           -         -         -
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      未収収益                      1,412          -         -         -
      有価証券及び投資有価証券
       投資信託                      19        149        8,709          29
            合計               42,936          149        8,709          29
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1  金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、
       当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引
       については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているた
       め、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は
       行わない方針であります。
        また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等によ
       る信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源
       泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘
       定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債
       権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グロ-バルに事業を展開していることか
       ら生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主
       に自己で設定した投資信託へのシ-ドマネ-の投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は
       株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
       すが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジし
       ております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しておりま
       す。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ
       会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重
       要な会計方針「4 ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
        営業債務である未払金(未払手数料)、未払費用に関しては、すべてが1年以内の支払期日でありま
       す。未払金(未払手数料)については、債権(未収委託者報酬)を資金回収した後に、販売会社へ当該債
       務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費
       用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのた
       め、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未
       払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクに
       も晒されております。
        上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約
       によりリスクをヘッジしております。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び
        経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相
        手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用
        リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
      ②  市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
         当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ
        取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベ-スで為替変動リスクを測定し、
        モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替
        変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれ
        の時価を算出し、評価損益(ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損
        益)を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融
        商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュ-・アット・リスクを用いた市場リスク管理を
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        週次ベ-スで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目
        的でデリバティブ取引を行っております。
      ③  流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するととも
        に、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リス
        クを管理しております。
     2  金融商品の時価等に関する事項

        2021年3月31日(当事業年度の決算日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額について
       は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含め
       ておりません。
                                                 (単位:百万円)
                          貸借対照表
                                      時価(※1)             差額
                          計上額(※1)
     (1)現金・預金                         24,698            24,698              -
     (2)  未収委託者報酬
                              24,738            24,738              -
     (3)  未収収益
                                891            891            -
     (4)  関係会社短期貸付金
                               2,403            2,403             -
     (5)  有価証券及び投資有価証券
                              22,905            22,905              -
       その他有価証券
     (6)  未払金
                              (9,834)            (9,834)              -
     (7)  未払費用
                              (4,660)            (4,660)              -
     (8)  デリバティブ取引(※2)
     ヘッジ会計が適用されていないもの                          (188)            (188)             -
     ヘッジ会計が適用されているもの                          (453)            (453)             -
         デリバティブ取引計                      (642)            (642)             -
    (※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
    (※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
    (注)   1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

        (1)  現金・預金、(2)         未収委託者報酬、(3)           未収収益並びに(4)関係会社短期貸付金
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
          おります。
        (5)  有価証券及び投資有価証券
          投資信託は基準価額によっております。
        (6)  未払金及び(7)        未払費用
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
          おります。
        (8)  デリバティブ取引
          (デリバティブ取引関係)注記を参照ください。なお、上記金額は貸借対照表上流動負債のその他
          に含まれております。
       2 非上場株式等(貸借対照表計上額16百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見

         積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)有価証券及び投資
         有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
       3 子会社株式(貸借対照表計上額23,094百万円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額2,892百万円)

         は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが
         極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
       4 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                 (単位:百万円)
                                73/97


                                                          EDINET提出書類
                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  1年超         5年超
                         1年以内                           10年超
                                 5年以内         10年以内
      現金・預金                     24,698           -         -         -
      未収委託者報酬                     24,738           -         -         -
      未収収益                       891         -         -         -
      有価証券及び投資有価証券
       投資信託                      17        812       10,348           20
            合計               50,346          812       10,348           20
    (有価証券関係)

    第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

    1 子会社株式及び関連会社株式
                        (単位:百万円)
                      貸借対照表計上額
     子会社株式                       22,876
     関連会社株式                       2,892

    (注)

        子会社株式及び関連会社株式は市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等が
        できず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。
    2 その他有価証券

                                                 (単位:百万円)
                  種類       貸借対照表計上額              取得原価            差額
     貸借対照表計上額
                 投資信託             5,381            4,912            469
     が取得原価を超え
                  小計            5,381            4,912            469
     るもの
     貸借対照表計上額
                 投資信託             12,447            13,003           △556
     が取得原価を超え
                  小計            12,447            13,003           △556
     ないもの
             合計                 17,828            17,915            △86
    (注)  1

        減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減
        損処理を行い、30%~50%程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して
        必要と認められた額について減損処理を行っております。当事業年度において、有価証券につい
        て21百万円(その他有価証券の投資信託)減損処理を行っております。
       2
        非上場株式等(貸借対照表計上額 16百万円)については、市場価格がなく、かつ将来キャッ
        シュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることか
        ら、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
    3 当事業年度中に売却したその他有価証券

                                                  (単位:百万円)
           種類              売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
      投資信託                       2,230              164             19
           合計                  2,230              164             19

    第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

    1 子会社株式及び関連会社株式
                        (単位:百万円)
                      貸借対照表計上額
     子会社株式                       23,094
                                74/97


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     関連会社株式                       2,892
    (注)

        子会社株式及び関連会社株式は市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等が
        できず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。
    2 その他有価証券

                                                 (単位:百万円)
                  種類       貸借対照表計上額              取得原価            差額
     貸借対照表計上額
                 投資信託             16,914            14,476           2,438
     が取得原価を超え
                  小計            16,914            14,476           2,438
     るもの
     貸借対照表計上額
                 投資信託             5,990            6,322           △332
     が取得原価を超え
                  小計            5,990            6,322           △332
     ないもの
             合計                 22,905            20,799           2,105
    (注)  1

        減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減
        損処理を行い、30%~50%程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して
        必要と認められた額について減損処理を行っております。当事業年度において、有価証券につい
        て5百万円(その他有価証券の投資信託)減損処理を行っております。
       2
        非上場株式等(貸借対照表計上額 16百万円)については、市場価格がなく、かつ将来キャッ
        シュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることか
        ら、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
    3 当事業年度中に売却したその他有価証券

                                                  (単位:百万円)
           種類              売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
      投資信託                       5,735              774             237
           合計                  5,735              774             237

    (デリバティブ取引関係)

    第61期(2020年3月31日)

    1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
    (1)株式関連
                                   契約額等
                         契約額等                    時価       評価損益
             種類                     のうち1年超
                         (百万円)                   (百万円)        (百万円)
                                  (百万円)
             株価指数先物取引
      市場取引         売建               1,913            -       △41        △41
               買建                 -          -        -        -
             合計                1,913            -       △41        △41
    (注)   1  上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。

       2
         時価の算定方法
         金融商品取引所が定める清算指数によっております。
    (2)通貨関連

                                   契約額等
                         契約額等                    時価       評価損益
             種類                     のうち1年超
                         (百万円)                   (百万円)        (百万円)
                                  (百万円)
             為替予約取引
     市場取引以外
               売建
                                75/97

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     の取引           米ドル               1,808            -        15        15
             合計                1,808            -        15        15
    (注)  1

        時価の算定方法
        取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       通貨関連
                                            契約額等
     ヘッジ会計の        デリバティブ取引の                       契約額等                  時価
                        主なヘッジ対象                   のうち1年超
       方法         種類等                   (百万円)                 (百万円)
                                           (百万円)
            為替予約取引
             売建
              米ドル                          3,427          -        20
                                                -
              豪ドル                            48                 9
      原則的処理
              シンガポール            投資有価証券
       方法
                                        944         -        58
              ドル
                                                -
              香港ドル                           529                 2
                                                -
              人民元                          2,017                  76
                                                -
              ユーロ                            70                 1
                  合計                     7,038          -        167
    (注)  1

        時価の算定方法
        取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    第62期(2021年3月31日)

    1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
    (1)株式関連
                                   契約額等
                         契約額等                    時価       評価損益
             種類                     のうち1年超
                         (百万円)                   (百万円)        (百万円)
                                  (百万円)
             株価指数先物取引
      市場取引         売建               2,670            -       △75        △75
               買建                 -          -        -        -
             合計                2,670            -       △75        △75
    (注)   1  上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。

       2
         時価の算定方法
         金融商品取引所が定める清算指数によっております。
    (2)通貨関連

                                   契約額等
                         契約額等                    時価       評価損益
             種類                     のうち1年超
                         (百万円)                   (百万円)        (百万円)
                                  (百万円)
             為替予約取引
     市場取引以外
               売建
     の取引
                米ドル               1,713            -       △112        △112
             合計                1,713            -       △112        △112
    (注)  1

        時価の算定方法
        取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       通貨関連
                                            契約額等
     ヘッジ会計の        デリバティブ取引の                       契約額等                  時価
                        主なヘッジ対象                   のうち1年超
       方法         種類等                   (百万円)                 (百万円)
                                           (百万円)
                                76/97

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
            為替予約取引
             売建
              米ドル                          4,620          -       △273
      原則的処理
                         投資有価証券
       方法                                         -
              香港ドル                           862                △57
                                                -
              人民元                          1,684                △117
                                                -
              ユーロ                           180                △5
                  合計                     7,347          -       △453
    (注)  1

        時価の算定方法
        取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    (持分法損益等)

                第61期                           第62期

             (自 2019年4月1日                           (自 2020年4月1日
              至 2020年3月31日)                            至 2021年3月31日)
     関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等                           関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等

                       (単位:百万円)                           (単位:百万円)
     (1)  関連会社に対する投資の金額                     3,002    (1)  関連会社に対する投資の金額                     3,010
     (2)  持分法を適用した場合の投資の金額                    10,485     (2)  持分法を適用した場合の投資の金額                    12,258
     (3)  持分法を適用した場合の投資利益の金額                     1,631    (3)  持分法を適用した場合の投資利益の金額                     2,751
    (退職給付関係)

     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

     1 採用している退職給付制度の概要
        当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
     2 確定給付制度

     (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                   (百万円)
        退職給付債務の期首残高                             1,411
         勤務費用                               147
         利息費用                                1
         数理計算上の差異の発生額                              △31
         退職給付の支払額                             △164
        退職給付債務の期末残高                             1,363
     (2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

        退職給付債務                             1,363
        未積立退職給付債務                             1,363
        未認識数理計算上の差異                               31
        貸借対照表に計上された負債の額                             1,395
        退職給付引当金                             1,395

        貸借対照表に計上された負債の額                             1,395
     (3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

        勤務費用                               147
        利息費用                                1
        数理計算上の差異の費用処理額                                6
        確定給付制度に係る退職給付費用                               154
     (4)数理計算上の計算基礎に関する事項

                                77/97


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率                       0.2%
     3 確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、233百万円でありました。
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1 採用している退職給付制度の概要
        当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
     2 確定給付制度

     (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                   (百万円)
        退職給付債務の期首残高                             1,363
         勤務費用                               142
         利息費用                                2
         数理計算上の差異の発生額                                6
         退職給付の支払額                              △86
        退職給付債務の期末残高                             1,429
     (2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

        退職給付債務                             1,429
        未積立退職給付債務                             1,429
        未認識数理計算上の差異                               27
        貸借対照表に計上された負債の額                             1,456
        退職給付引当金                             1,456

        貸借対照表に計上された負債の額                             1,456
     (3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

        勤務費用                               142
        利息費用                                2
        数理計算上の差異の費用処理額                                2
        確定給付制度に係る退職給付費用                               147
     (4)数理計算上の計算基礎に関する事項

        当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率                       0.2%
     3 確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、240百万円でありました。
    (ストックオプション等関係)

    第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

    1 ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
    (1)  ストックオプション(新株予約権)の内容
                       2009年度ストックオプション(1)                  2009年度ストックオプション(2)
                     当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                271名                   48名
                     取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                     普通株式           19,724,100株       普通株式            1,702,800株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2010年2月8日                  2010年8月20日
                                78/97


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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                     2012年1月22日(以下「権利行使可能
                     初日」といいます。)、当該権利行使
                     可能初日から1年経過した日の翌日、
                     及び当該権利行使可能初日から2年経
                     過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 等の地位にあることを要し、それぞれ                          同左
                     保有する新株予約権の2分の1、4分
                     の1、4分の1ずつ権利確定する。た
                     だし、本新株予約権の行使時におい
                     て、当社が株式公開していることを要
                     する。
                      付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間                                           同左
                      2年を経過した日まで
                          2012年1月22日から
     権利行使期間                                           同左
                          2020年1月21日まで
                       2011年度ストックオプション(1)                  2016年度ストックオプション(1)

                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                186名                   16名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式            6,101,700株      普通株式            4,437,000株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2011年10月7日                  2016年7月15日
                      2013年10月7日(以下「権利行使可                  2018年7月15日(以下「権利行使可能
                      能初日」といいます。)、当該権利                  初日」といいます。)、当該権利行使
                      行使可能初日から1年経過した日の                  可能初日から1年経過した日の翌日、
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  及び当該権利行使可能初日から2年経
                      ら2年経過した日の翌日まで原則と                  過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  等の地位にあることを要し、それぞれ
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  保有する新株予約権の3分の1、3分
                      2分の1、4分の1、4分の1ずつ                  の1、3分の1ずつ権利確定する。た
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  だし、本新株予約権の行使時におい
                      権の行使時において、当社が株式公                  て、当社が株式公開していることを要
                      開していることを要する。                  する。
                      付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                      2年を経過した日まで                  2年を経過した日まで
                          2013年10月7日から                  2018年7月15日から
     権利行使期間
                          2021年10月6日まで                  2026年7月31日まで
                       2016年度ストックオプション(2)                  2017年度ストックオプション(1)

                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                31名                  36名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式           4,409,000株       普通株式           4,422,000株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2017年4月27日                  2018年4月27日
                                79/97





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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                      2019年4月27日(以下「権利行使可                  2020年4月27日(以下「権利行使可
                      能初日」といいます。)、当該権利                  能初日」といいます。)、当該権利
                      行使可能初日から1年経過した日の                  行使可能初日から1年経過した日の
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  翌日、及び当該権利行使可能初日か
                      ら2年経過した日の翌日まで原則と                  ら2年経過した日の翌日まで原則と
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  して従業員等の地位にあることを要
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  し、それぞれ保有する新株予約権の
                      3分の1、3分の1、3分の1ずつ                  3分の1、3分の1、3分の1ずつ
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  権利確定する。ただし、本新株予約
                      権の行使時において、当社が株式公                  権の行使時において、当社が株式公
                      開していることを要する。                  開していることを要する。
                      付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                      2年を経過した日まで                  2年を経過した日まで
                          2019年4月27日から                  2020年4月27日から
     権利行使期間
                          2027年4月30日まで                  2028年4月30日まで
     (注) 株式数に換算して記載しております。

    (2)  ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況

    ① ストックオプション(新株予約権)の数
                      2009年度ストックオプション(1)                  2009年度ストックオプション(2)
     付与日                     2010年2月8日                  2010年8月20日
     権利確定前(株)
      期首                            1,171,500                    75,900
      付与                                0                   0
      失効                            1,171,500                    75,900
      権利確定                                0                   0
      権利未確定残                                -                   -
     権利確定後(株)
      期首                                -                   -
      権利確定                                -                   -
      権利行使                                -                   -
      失効                                -                   -
      権利未行使残                                -                   -
                      2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)

     付与日                     2011年10月7日                   2016年7月15日
     権利確定前(株)

      期首                            2,055,900                  3,618,000
      付与                                0                  0
      失効                             871,200                 2,272,000
      権利確定                                0                  0
      権利未確定残                            1,184,700                  1,346,000
     権利確定後(株)
      期首                                -                  -
      権利確定                                -                  -
      権利行使                                -                  -
      失効                                -                  -
                                80/97


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      権利未行使残                                -                  -
                      2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2017年4月27日                   2018年4月27日
     権利確定前(株)

      期首                            3,811,000                  4,356,000
      付与                                0                  0
      失効                            1,417,000                  1,417,000
      権利確定                                0                  0
      権利未確定残                            2,394,000                  2,939,000
     権利確定後(株)
      期首                                -                  -
      権利確定                                -                  -
      権利行使                                -                  -
      失効                                -                  -
      権利未行使残                                -                  -
    (注) 株式数に換算して記載しております。

    ② 単価情報

                      2009年度ストックオプション(1)                   2009年度ストックオプション(2)
     付与日                     2010年2月8日                   2010年8月20日
     権利行使価格(円)                                625                   625
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円) (注)1
                      2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)

     付与日                     2011年10月7日                   2016年7月15日
     権利行使価格(円)
                                  737(注)3                      558
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円) (注)1
                      2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2017年4月27日                   2018年4月27日
     権利行使価格(円)
                                     553                   694
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円) (注)1
     (注)   1  公正な評価単価に代え、本源的価値(評価額と行使価格との差額)の見積りによっております。

        2
          ストックオプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額
          当事業年度末における本源的価値の合計額      1,633百万円
        3
          株式公開価格が737円(割当日後、株式の分割又は併合が行われたときは、当該金額は、当該株式の分割
          又は併合の内容を適切に反映するように調整される。)を上回る金額に定められた場合には、株式公開
          日において、権利行使価格は株式公開価格と同一の金額に調整されます。
    第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

    1 ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
    (1)  ストックオプション(新株予約権)の内容
                       2011年度ストックオプション(1)                  2016年度ストックオプション(1)
                                81/97


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                186名                   16名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式            6,101,700株      普通株式            4,437,000株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2011年10月7日                  2016年7月15日
                      2013年10月7日(以下「権利行使可                  2018年7月15日(以下「権利行使可能
                      能初日」といいます。)、当該権利                  初日」といいます。)、当該権利行使
                      行使可能初日から1年経過した日の                  可能初日から1年経過した日の翌日、
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  及び当該権利行使可能初日から2年経
                      ら2年経過した日の翌日まで原則と                  過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  等の地位にあることを要し、それぞれ
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  保有する新株予約権の3分の1、3分
                      2分の1、4分の1、4分の1ずつ                  の1、3分の1ずつ権利確定する。た
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  だし、本新株予約権の行使時におい
                      権の行使時において、当社が株式公                  て、当社が株式公開していることを要
                      開していることを要する。                  する。
                      付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                      2年を経過した日まで                  2年を経過した日まで
                          2013年10月7日から                  2018年7月15日から
     権利行使期間
                          2021年10月6日まで                  2026年7月31日まで
                       2016年度ストックオプション(2)                  2017年度ストックオプション(1)

                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                31名                  36名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式           4,409,000株       普通株式           4,422,000株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2017年4月27日                  2018年4月27日
                      2019年4月27日(以下「権利行使可                  2020年4月27日(以下「権利行使可
                      能初日」といいます。)、当該権利                  能初日」といいます。)、当該権利
                      行使可能初日から1年経過した日の                  行使可能初日から1年経過した日の
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  翌日、及び当該権利行使可能初日か
                      ら2年経過した日の翌日まで原則と                  ら2年経過した日の翌日まで原則と
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  して従業員等の地位にあることを要
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  し、それぞれ保有する新株予約権の
                      3分の1、3分の1、3分の1ずつ                  3分の1、3分の1、3分の1ずつ
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  権利確定する。ただし、本新株予約
                      権の行使時において、当社が株式公                  権の行使時において、当社が株式公
                      開していることを要する。                  開していることを要する。
                      付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                      2年を経過した日まで                  2年を経過した日まで
                          2019年4月27日から                  2020年4月27日から
     権利行使期間
                          2027年4月30日まで                  2028年4月30日まで
     (注) 株式数に換算して記載しております。

    (2)  ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況

    ① ストックオプション(新株予約権)の数
                      2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)
     付与日                     2011年10月7日                   2016年7月15日
     権利確定前(株)

      期首                            1,184,700                  1,346,000
      付与                                0                  0
      失効                             752,400                   330,000
                                82/97


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      権利確定                                0                  0
      権利未確定残                             432,300                 1,016,000
     権利確定後(株)
      期首                                -                  -
      権利確定                                -                  -
      権利行使                                -                  -
      失効                                -                  -
      権利未行使残                                -                  -
                      2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2017年4月27日                   2018年4月27日
     権利確定前(株)

      期首                            2,394,000                  2,939,000
      付与                                0                  0
      失効                             622,000                   332,000
      権利確定                                0                  0
      権利未確定残                            1,772,000                  2,607,000
     権利確定後(株)
      期首                                -                  -
      権利確定                                -                  -
      権利行使                                -                  -
      失効                                -                  -
      権利未行使残                                -                  -
    (注) 株式数に換算して記載しております。

    ② 単価情報

                      2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)
     付与日                     2011年10月7日                   2016年7月15日
     権利行使価格(円)
                                  737(注)3                      558
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円) (注)1
                      2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2017年4月27日                   2018年4月27日
     権利行使価格(円)
                                     553                   694
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円) (注)1
     (注)   1  公正な評価単価に代え、本源的価値(評価額と行使価格との差額)の見積りによっております。

        2
          ストックオプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額
          当事業年度末における本源的価値の合計額      1,738百万円
        3
          株式公開価格が737円(割当日後、株式の分割又は併合が行われたときは、当該金額は、当該株式の分割
          又は併合の内容を適切に反映するように調整される。)を上回る金額に定められた場合には、株式公開
          日において、権利行使価格は株式公開価格と同一の金額に調整されます。
    (税効果会計関係)

                第61期                           第62期

              (2020年3月31日)                           (2021年3月31日)
                                83/97

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別                           1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別
       の内訳                           の内訳
                      (単位:百万円)                           (単位:百万円)
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        賞与引当金                    822       賞与引当金                    929
        投資有価証券評価損                   102       投資有価証券評価損                    97
        関係会社株式評価損                  1,430        関係会社株式評価損                  1,430
        退職給付引当金                   427       退職給付引当金                   446
        固定資産減価償却費                    96       固定資産減価償却費                    90
                           744                           978
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                           繰延税金資産小計
                          3,624                           3,972
                         △1,430                           △1,430
        評価性引当金                           評価性引当金
       繰延税金資産合計                   2,194       繰延税金資産合計                   2,541
       繰延税金負債                           繰延税金負債

                           172
        繰延ヘッジ利益                            繰延ヘッジ利益                     51
                                                      645
       繰延税金負債合計                    172       その他有価証券評価差額金
       繰延税金資産の純額                   2,022       繰延税金負債合計                    696
                                 繰延税金資産の純額                   1,845
     2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担                           2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担

       率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原                           率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
       因となった主要な項目別の内訳                           因となった主要な項目別の内訳
      法定実効税率                     30.6%      法定実効税率                     30.6%

      (調整)                           (調整)
      交際費等永久に損金に算入されない                           交際費等永久に損金に算入されない
                           0.6%                           0.3%
      項目                           項目
      受取配当金等永久に益金に参入されない                           受取配当金等永久に益金に参入されな
                          △9.6%                           △5.7%
      項目                           い項目
      その他                     1.0%     その他                     1.0%
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                     22.6%      税効果会計適用後の法人税等の負担率                     26.2%
    (関連当事者情報)

    第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

    1 関連当事者との取引
    (1)  財務諸表提出会社と関連当事者の取引
    (ア)   財務諸表提出会社の親会社
       重要な該当事項はありません。
    (イ)   財務諸表提出会社の子会社

                            議決権等     関連
         会社等の          資本金
                        事業    の所有    当事者          取引金額           期末残高
     種類    名称又は     所在地     又は                 取引の内容             科目
                        の内容    (被所有)     との          (百万円)           (百万円)
          氏名         出資金
                            割合(%)     関係
                                    資金の貸付
                                                関係会社
                                                       1,793
                                    (米国ドル
                                                 短期
                                                       (USD
                                              -
                                     貨建)
                                                     16,500    千)
                                                 貸付金
                                     (注1)
                                    貸付金利息
                                                         13
                                              86
                                    (米国ドル
        Nikko   Asset
                                                未収収益
                                                       (USD
                                             (USD
               シンガ         アセット
                                     貨建)
        Management
                   342,369          直接
                                                      122  千)
                                            798千)
     子会社          ポール        マネジメン          -
        International
                            100.00
                                     (注1)
                   (SGD千)
                                84/97


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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        Limited       国         ト業
                                    資金の貸付            関係会社
                                     (円貨建)            短期
                                              -          577
                                     (注1)           貸付金
                                    貸付金利息
                                     (円貨建)           未収収益
                                              12           3
                                     (注1)
        Nikko   AM
                   131,079
                                             1,526
                       アセット
        Americas
                             直接
                   (USD  千)
     子会社           米国        マネジメン          -   配当の受取             -
                                             (USD
                                                         -
                            100.00
        Holding    Co.,
                        ト業
                                          14,000    千)
                   (注  2)
        Inc.
        Nikko   AM
                       アセット
                   1,550
        Global
                             直接
     子会社           英国        マネジメン          -   配当の受取             -
                                             2,700            -
                            100.00
        Holdings
                   (百万円)
                        ト業
        Limited
    (注)

        取引条件及び取引条件の決定方針等
       1
        融資枠5,000百万円(若しくは5,000百万円相当額の外国通貨)、返済期間1年間のリボルビング・
        ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しております。
       2
        Nikko   AM  Americas     Holding     Co.,   Inc.の資本金は、資本金及び資本剰余金の合計額を記載してお
        ります。
    2 親会社又は重要な関連会社に関する注記

    (1)  親会社情報
       三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所等に上場)
    (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以
       下のとおりであります。なお、下記数値は2019年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相
       場で円貨に換算したものであります。
        資産合計            28,121百万円

        負債合計            5,242百万円
        純資産合計            22,879百万円
        営業収益            14,853百万円

        税引前当期純利益            4,354百万円
        当期純利益            3,194百万円
    第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

    1 関連当事者との取引
    (1)  財務諸表提出会社と関連当事者の取引
    (ア)   財務諸表提出会社の親会社
       重要な該当事項はありません。
    (イ)   財務諸表提出会社の子会社

                            議決権等     関連
         会社等の          資本金
                        事業    の所有    当事者          取引金額           期末残高
     種類    名称又は     所在地     又は                 取引の内容             科目
                        の内容    (被所有)     との          (百万円)           (百万円)
          氏名         出資金
                            割合(%)     関係
                                    資金の貸付
                                                関係会社
                                                       1,825
                                    (米国ドル
                                                 短期
                                                       (USD
                                              -
                                     貨建)
                                                     16,500    千)
                                                 貸付金
                                     (注1)
                                85/97


                                                          EDINET提出書類
                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     子会社    Nikko   Asset    シンガ         アセット     直接    -
                   342,369
                                    貸付金利息
               ポール        マネジメン
        Management                    100.00
                                                         7
                   (SGD千)                            63
                                    (米国ドル
                国         ト業
        International
                                                未収収益
                                                       (USD
                                             (USD
        Limited                             貨建)
                                                       71  千)
                                            596千)
                                     (注1)
                                    資金の貸付            関係会社
                                     (円貨建)            短期
                                              -          577
                                     (注1)           貸付金
                                    貸付金利息
                                     (円貨建)           未収収益
                                              12           3
                                     (注1)
        Nikko   AM
                   131,079
                                             1,783
                       アセット
        Americas
                             直接
                   (USD  千)
     子会社           米国        マネジメン          -   配当の受取             -
                                             (USD
                                                         -
                            100.00
        Holding    Co.,
                        ト業
                                          17,000    千)
                   (注  2)
        Inc.
        Nikko   Asset
               ルクセ
                                              217
                       アセット
                   2,828
                                    増資の引受
        Management
                             直接
     子会社          ンブル        マネジメン          -           (EUR     -
                                                         -
                            100.00
        Luxembourg
                   (EUR  千)
                                     (注3)
                        ト業
                                           1,750   千)
                グ
        S.A.
    (注)

        取引条件及び取引条件の決定方針等
       1
        融資枠5,000百万円(若しくは5,000百万円相当額の外国通貨)、返済期間1年間のリボルビング・
        ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しております。
       2
        Nikko   AM  Americas     Holding     Co.,   Inc.の資本金は、資本金及び資本剰余金の合計額を記載してお
        ります。
       3
        Nikko   Asset   Management      Luxembourg      S.A.の行った70,000株の新株発行増資を、1株につき25ユー
        ロで当社が引き受けたものであります。
    2 親会社又は重要な関連会社に関する注記

    (1)  親会社情報
       三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所等に上場)
    (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以
       下のとおりであります。なお、下記数値は2020年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相
       場で円貨に換算したものであります。
        資産合計            30,151百万円

        負債合計            5,919百万円
        純資産合計            24,231百万円
        営業収益            19,946百万円

        税引前当期純利益            7,020百万円
        当期純利益            5,194百万円
    (セグメント情報等)

      セグメント情報

     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
          当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

          当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
      関連情報

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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
       1 製品及びサービスごとの情報
         当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
       2 地域ごとの情報

       (1)営業収益
          国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しておりま
          す。
       (2)有形固定資産

          国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
       3 主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

       1 製品及びサービスごとの情報
         当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
       2 地域ごとの情報

       (1)営業収益
          国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しておりま
          す。
       (2)有形固定資産

          国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
       3 主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
     報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
          該当事項はありません。
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

          該当事項はありません。
     報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
          該当事項はありません。
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

          該当事項はありません。
     報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
          該当事項はありません。
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

          該当事項はありません。
    (1株当たり情報)

                                87/97


                                                          EDINET提出書類
                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                  第61期              第62期
                項目               (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                               至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
     1株当たり純資産額                                 395円50銭              432円90銭
     1株当たり当期純利益金額                                  58円61銭              48円45銭
    (注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、当社
         株式が非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、希薄化効果を算定できないた
         め記載しておりません。
       2 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                  第61期               第62期
               項目               (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                               至 2020年3月31日)                至 2021年3月31日)
     当期純利益(百万円)                                  11,465               9,424
     普通株主に帰属しない金額(百万円)                                    -               -
     普通株式に係る当期純利益(百万円)                                  11,465               9,424
     普通株式の期中平均株式数(千株)                                  195,599               194,509

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株
                             2011年度ストックオプション               2011年度ストックオプション
     当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜
                             (1)  1,184,700株、2016年度ス            (1)  432,300株、2016年度ス
     在株式の概要
                             トックオプション(1)               トックオプション(1)
                             1,346,000株、2016年度ストッ               1,016,000株、2016年度ストッ
                             クオプション(2)          2,394,000     クオプション(2)          1,772,000
                             株、2017年度ストックオプ               株、2017年度ストックオプ
                             ション(1)      2,939,000株        ション(1)      2,607,000株
       3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                  第61期              第62期
                項目
                                (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
     純資産の部の合計額(百万円)                                   77,402              84,049

     純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)                                     -              -
     普通株式に係る期末の純資産額(百万円)                                   77,402              84,049
     1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普
                                       195,558              194,152
     通株式の数(千株)
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。

    4【利害関係人との取引制限】

     委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が
     禁止されています。
    (1)自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと
        (投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれ
        がないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
    (2)運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと(投資者の保護に欠け、もし
        くは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で
        定めるものを除きます。)。
    (3)通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等
        (委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関
        係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下(4)、(5)に
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        おいて同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当
        該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をい
        い ます。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取引または金融デリバティブ取引を行なうこと。
    (4)委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方針、運
        用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと。
    (5)上記(3)、(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
        て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそ
        れのあるものとして内閣府令で定める行為。
    5【その他】

    (1)定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    (2)訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
    第2【その他の関係法人の概況】

    1【名称、資本金の額及び事業の内容】

    (1)受託会社
                                 資本金の額
                名  称                                 事業の内容
                               ( 2021年3月末現在         )
                                            銀行法に基づき銀行業を営
                                            むとともに、金融機関の信
        三井住友信託銀行株式会社                            342,037百万円        託業務の兼営等に関する法
                                            律に基づき信託業務を営ん
                                            でいます。
        <再信託受託会社の概要>
         名称    :株式会社日本カストディ銀行
         資本金の額 :51,000百万円(                2021年3月末現在         )
         事業の内容 :銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
                 基づき信託業務を営んでいます。
         再信託の目的:原信託契約にかかる信託業務の一部(信託財産の管理)を原信託受託者から再信託受
                 託者(株式会社日本カストディ銀行)へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託
                 受託者へ移管することを目的とします。
    (2)販売会社
                                 資本金の額
                名  称                                 事業の内容
                               ( 2021年3月末      現在)
        株式会社SBI証券                             48,323百万円
        岡三証券株式会社                             5,000百万円
        東海東京証券株式会社                             6,000百万円
                                            金融商品取引法に定める第
        松井証券株式会社                             11,945百万円        一種金融商品取引業を営ん
                                            でいます。
        マネックス証券株式会社                             12,200百万円
        むさし証券株式会社                             5,000百万円
        楽天証券株式会社                             7,495百万円
        株式会社愛媛銀行                             21,367百万円
        株式会社大分銀行                             19,598百万円
                                     37,461百万円
        株式会社三十三銀行 ※1
                                (2021年5月1日現在)
                                89/97


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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                            銀行法に基づき銀行業を営
        株式会社四国銀行                             25,000百万円
                                            んでいます。
        株式会社荘内銀行                             8,500百万円
        株式会社大東銀行                             14,743百万円
        株式会社千葉銀行                            145,069百万円
        株式会社千葉興業銀行                             62,120百万円
        株式会社北都銀行                             12,500百万円
        株式会社北陸銀行                            140,409百万円
        株式会社北海道銀行                             93,524百万円
        株式会社横浜銀行                            215,628百万円
                                            銀行法に基づき銀行業を営
                                            むとともに、金融機関の信
        株式会社SMBC信託銀行                             87,550百万円        託業務の兼営等に関する法
                                            律に基づき信託業務を営ん
                                            でいます。
                                            証券投資信託の設定を行な
                                            うとともに金融商品取引法
                                            に定める金融商品取引業者
                                            としてその運用(投資運用
        日興アセットマネジメント株式会社                             17,363百万円
                                            業)を行なっています。ま
                                            た金融商品取引法に定める
                                            投資助言業務を行なってい
                                            ます。
        ※1 募集の取扱いを行ないません。
    2【関係業務の概要】

    (1)受託会社
        ファンドの信託財産に属する有価証券の管理・計算事務などを行ないます。
    (2)販売会社
        日本におけるファンドの募集、                解約、   収益分配金および償還金の取扱い                 などを行ないます。
    3【資本関係】

    (1)受託会社
        該当事項はありません。
    (2)販売会社
        該当事項はありません。
    第3【その他】

    (1)目論見書の別称として「投資信託説明書(交付目論見書)」または「投資信託説明書(請求目論見
        書)」という名称を使用します。
    (2)目論見書の表紙、表紙裏または裏表紙に、以下を記載することがあります。
        ① 委託会社の金融商品取引業者登録番号および設立年月日
        ② ファンドの基本的性格など
        ③ 委託会社およびファンドのロゴ・マークや図案など
        ④ 委託会社のホームページや携帯電話サイトのご案内など
        ⑤ 目論見書の使用開始日
    (3)目論見書の表紙または表紙裏に、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
        ① 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象で
          はない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはな
          らない旨の記載。
                                90/97

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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ② 投資信託は、元金および利回りが保証されているものではない旨の記載。
        ③ 投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託を購入されたお客様が負う旨の記載。
        ④ 「金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である。」旨の記載。
        ⑤ 「ご購入に際しては、目論見書の内容を十分にお読みください。」という趣旨の記載。
        ⑥ 請求目論見書の入手方法(ホームページで閲覧、ダウンロードできるなど)についての記載。
        ⑦ 請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行なった場合には
          その旨の記録をしておくべきである旨の記載。
        ⑧ 「約款が請求目論見書に掲載されている。」旨の記載。
        ⑨ 商品内容に関して重大な変更を行なう場合には、投資信託及び投資法人に関する法律に基づき事前
          に受益者の意向を確認する旨の記載。
        ⑩ 投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨の記載。
        ⑪ 有価証券届出書の効力発生およびその確認方法に関する記載。
        ⑫ 委託会社の情報として記載することが望ましい事項と判断する事項がある場合は、当該事項の記
          載。
    (4)有価証券届出書本文「第一部 証券情報」、「第二部 ファンド情報」に記載の内容について、投資者
        の理解を助けるため、当該内容を説明した図表などを付加して目論見書の当該内容に関連する箇所に記
        載することがあります。
    (5)目論見書に約款を掲載し、有価証券届出書本文「第二部 ファンド情報」中「第1 ファンドの状況」
        「2 投資方針」の詳細な内容につきましては、当該約款を参照する旨を記載することで、目論見書の
        内容の記載とすることがあります。
    (6)投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
    (7)目論見書は電子媒体などとして使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがあります。
    (8)交付目論見書の投資リスクに、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
        ① ファンドの取引に関して、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリング・オフ)の適用
          がない旨の記載。
        ② 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象で
          はない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはな
          らない旨の記載。
        ③ 分配金は、投資信託の純資産から支払われるので、分配金が支払われると、その金額相当分、基準
          価額は下がる旨。分配金は、計算期間中に発生した運用収益を超えて支払われる場合がある旨。投
          資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻し
          に相当する場合がある旨の記載。
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                     2021年6月11日

    日興アセットマネジメント株式会社
      取 締 役 会 御 中

                               有限責任      あずさ監査法人

                                   東京事務所
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      貞 廣 篤 典
                                業務執行社員
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      竹 内 知 明
                                業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられている日興アセットマネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの第62期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日興アセッ
    トマネジメント株式会社の2021年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
    点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案
      し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
      拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に
      際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
      する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続
      企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
      継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起す
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      ること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表
      明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象
      や 状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかと
      ともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
      正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                     2021年3月31日

    日興アセットマネジメント株式会社
      取 締 役 会 御 中

                               PwCあらた有限責任監査法人

                                   東京事務所
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      佐々木 貴司
                                業務執行社員
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      榊原 康太
                                業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られているインデックスファンドDAX30                  (ドイツ株式)の2020年2月21日から2021年2月22日までの計算期間の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、インデック
    スファンドDAX30        (ドイツ株式)の2021年2月22日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況
    を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、日興アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の
    倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
      案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
      に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
      連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
      続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
      起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
      とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
      適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     日興アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により
    記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                 独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                     2021年9月29日

    日興アセットマネジメント株式会社
      取 締 役 会 御 中

                               PwCあらた有限責任監査法人

                                   東京事務所
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      佐々木 貴司
                                業務執行社員
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      榊原 康太
                                業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られているインデックスファンドDAX(ドイツ株式)(旧ファンド名                                インデックスファンドDAX30             (ドイツ株式))の2021
    年2月23日から2021年8月22日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算
    書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、インデックスファンドDAX(ドイツ株式)(旧ファンド名                             インデックスファンドDAX30             (ドイツ株式))の2021年8月
    22日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2021年2月23日から2021年8月22日まで)の損益の状
    況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、日興アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人
    としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠
    を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応す
      る中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表
      明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
      され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続
      等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記
                                96/97

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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
      付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
      対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎と
      なる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     日興アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により
    記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

    (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

        す。
      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                97/97














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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。