株式会社エイチ・アイ・エス 四半期報告書 第41期第3四半期(令和3年5月1日-令和3年7月31日)

提出書類 四半期報告書-第41期第3四半期(令和3年5月1日-令和3年7月31日)
提出日
提出者 株式会社エイチ・アイ・エス
カテゴリ 四半期報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年9月10日
     【四半期会計期間】                   第41期第3四半期(自 2021年5月1日 至 2021年7月31日)
     【会社名】                   株式会社エイチ・アイ・エス
     【英訳名】                   H.I.S.    Co.,   Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役会長兼社長 社長執行役員 
                         グループ最高経営責任者 澤田 秀雄
     【本店の所在の場所】                   東京都港区虎ノ門四丁目1番1号
     【電話番号】                   050(1746)4188
     【事務連絡者氏名】                   取締役 上席執行役員 最高財務責任者 矢田 素史
     【最寄りの連絡場所】                   東京都港区虎ノ門四丁目1番1号(神谷町トラストタワー)
     【電話番号】                   050(1746)4188
     【事務連絡者氏名】                   取締役 上席執行役員 最高財務責任者 矢田 素史
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/25












                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第40期           第41期
              回次              第3四半期連結           第3四半期連結             第40期
                              累計期間           累計期間
                              自2019年           自2020年           自2019年

                              11月1日           11月1日           11月1日
             会計期間
                              至2020年           至2021年           至2020年
                              7月31日           7月31日           10月31日
                                 401,016            90,738           430,284
     売上高               (百万円)
     経常損失(△)               (百万円)            △ 16,595          △ 46,396          △ 31,283

     親会社株主に帰属する四半期
                    (百万円)            △ 16,673          △ 33,217          △ 25,037
     (当期)純損失(△)
     四半期包括利益又は包括利益               (百万円)            △ 24,421          △ 30,216          △ 33,573
                                  98,621           82,383           98,421
     純資産額               (百万円)
                                 418,286           397,780           414,604
     総資産額               (百万円)
     1株当たり四半期(当期)純損
                     (円)           △ 290.23          △ 505.17          △ 432.66
     失(△)
     潜在株式調整後1株当たり四半
                     (円)              -           -           -
     期(当期)純利益
                                   17.6           14.4           17.8
     自己資本比率                (%)
                              第40期           第41期

              回次              第3四半期連結           第3四半期連結
                              会計期間           会計期間
                              自2020年           自2021年

                              5月1日           5月1日
             会計期間
                              至2020年           至2021年
                              7月31日           7月31日
     1株当たり四半期純損失(△)                (円)           △ 229.86          △ 144.72

     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し

           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.当社は信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)を導入しており、エイチ・アイ・エス従業員
           持株会専用信託が所有する当社株式については、四半期連結財務諸表において自己株式として計上しており
           ます。そのため、1株当たり四半期純損失及び潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益の算定にあ
           たっては、当該株式数を自己株式に含めて「普通株式の期中平均株式数」を算定しております。なお、当該
           信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)は2021年5月をもって終了しております。
         4.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期
           (当期)純損失であるため記載しておりません。
                                 2/25





                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
     2【事業の内容】
        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
      な変更はありません。
                                 3/25




















                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
        当第3四半期連結累計期間において新たに発生した事業等のリスクは、次のとおりであります。なお、文中の将来
      に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
        新型コロナウイルス感染症拡大・長期化による事業リスク

        今後の経営環境につきましては、新型コロナウイルスのワクチン接種が先進国を中心に各国で進んでいるものの、
      依然として新型コロナウイルス感染拡大の影響による企業収益の大幅な減少や雇用情勢の悪化など、経済活動が一部
      で停滞しており、業績への影響を及ぼす可能性があります。世界各国においても引き続き外出制限や渡航制限が実施
      されており、これらの制限解除の時期に応じて、今後も観光産業の需要回復に大きく影響を及ぼすことが想定されま
      す。
        当社グループは、新型コロナウイルスの影響が長期化した場合を想定した資金計画に基づき、固定費用の圧縮や金
      融機関との協議を実施し、事業資金を確保できる体制を構築しています。
        これらの対応策を継続して実施することにより、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断
      し、「継続企業の前提に関する注記」は記載しておりません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)財政状態及び経営成績の状況

        ①  経営成績の状況
          当第3四半期連結累計期間における経営環境は、新型コロナウイルス感染拡大の防止策を講じ、ワクチン接
         種を促進するなかで、海外経済の改善もあり持ち直しの動きが続いているものの、依然として新型コロナウイ
         ルス感染拡大の影響は大きく、一部で企業収益の大幅な減少や雇用情勢の悪化がみられました。
          このような環境の中、当社グループでは引き続き、社員のグループ外出向を推進したほか、各国においても
         コスト削減を継続し、政府からの助成金等を最大限に活用するなど、コロナ禍に対応した経営体制の再編や働
         き方改革を推し進めました。また、「自然の摂理にのっとり、人類の創造的発展と世界平和に寄与する」とい
         う企業理念のもと、旅行のみならず様々な事業を通じて、常に変化・発展し続ける企業として、世界の平和に
         貢献できる新しいビジネスモデルの構築を目指してまいりました。
          当第3四半期連結累計期間における業績は以下のとおりです。

          売上高は前年同期と比較し3,102億78百万円減少し、907億38百万円(前年同期比22.6%)となりました。こ
         れは主に、新型コロナウイルス感染拡大により甚大な影響を受けた旅行事業の大幅な減収によるものです。
          販売費及び一般管理費は、主に人件費、広告費、賃借料等のコロナ禍に即したコスト削減策を実施したこと
         により213億25百万円減少し、590億57百万円(前年同期比73.5%)となりました。
          損益面においては、経営リソース配分の最適化を図りつつコスト削減に努めたものの、売上総利益の減少の
         影響が大きく、営業損失は467億32百万円(前年同期は営業損失167億93百万円)、経常損失は463億96百万円
         (前年同期は経常損失165億95百万円)となりました。
          また、雇用調整助成金等による特別利益を162億61百万円計上した一方で、臨時休業による損失及び固定資産
         の減損損失等による特別損失を42億39百万円計上したことにより、親会社株主に帰属する四半期純損失は332億
         17百万円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失166億73百万円)となりました。
          セグメント別の経営成績は次のとおりであります。また、各セグメントの金額は、セグメント間取引を相殺

         消去する前の金額であります。
        (旅行事業)

          当第3四半期連結会計期間における旅行市場は、一部の国と地域においては新型コロナウイルスのワクチン
         接種が進み、各国内での旅行に多少の動きが見られたものの、依然、各国において入国制限や渡航制限等の措
         置が継続されたため、非常に厳しい状況となりました。また、当第3四半期連結累計期間における日本人出国
         者数は、前年同期比4.8%の30万人、訪日外客数は前年同期比2.9%の26万人と減少いたしました。(出典:日
         本政府観光局(JNTO))
          当社の海外旅行事業につきましても、相次ぐフライトキャンセルや渡航制限の継続、全方面で企画旅行の催
         行を中止したことにより、取り扱いは大幅に減少いたしました。
          国内旅行事業につきましては、需要回復の兆しが見える中、「スーパーサマーセール2021」を実施し、国内
         旅行の予約に増加が見られるものの、都市部を中心に緊急事態宣言が再発令され、まん延防止等重点措置も各
         地域で継続されたことにより、取り扱いは減少いたしました。
                                 4/25

                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
          このような状況下において、引き続き拠点の縮小を継続するなど、徹底したコスト削減に努めると共に、グ
         ローバル拠点を生かした民泊事業や物販事業を新たに展開するなど、コロナ禍に対応したビジネスモデルの構
         築 に注力しました。中でも、世界各国からの留学生が学ぶ「CanadianCollege&CCEL」や「オンライン体験ツ
         アー」は好調に推移したものの、当第3四半期連結累計期間における売上高は357億91百万円(前年同期比
         10.3%)、営業損失は282億72百万円(前年同期は営業損失119億59百万円)となりました。
        (テーマパーク事業)

          テーマパーク事業では、ハウステンボスにおいて、長崎県で最も警戒レベルの高い「医療危機事態宣言」が
         県下全域に発令されるなど、引き続き新型コロナウイルス感染拡大の影響を受け、入場者数は減少いたしまし
         た。
          また、ラグーナテンボスにおいても、6月からはウォーターパークの営業を行ったものの、愛知県が再び国
         からの緊急事態宣言に指定された影響を受け、入場者数は減少となりました。
          以上の結果、当第3四半期連結累計期間における売上高は112億65百万円(前年同期比106.1%)、営業損失
         は21億21百万円(前年同期は営業損失20億23百万円)となりました。
        (ホテル事業)

          ホテル事業では、既存ホテルの運営コストを見直し、収益性向上を図ることに努めたものの、国内における
         緊急事態宣言の再延長に加え、海外のホテルにおいては、各国にて入国制限の措置が継続するなど、引き続き
         新型コロナウイルス感染拡大の影響を受け、宿泊者数は減少いたしました。
          以上の結果、当第3四半期連結累計期間における売上高は41億90百万円(前年同期比56.1%)、営業損失は
         43億74百万円(前年同期は営業損失21億82百万円)、EBITDAベースでは19億71百万円の損失(前年同期は3億
         32百万円の利益)となりました。
        (九州産交グループ)

          九州産交グループでは、熊本県独自の感染リスクレベルで最上位の「レベル5(厳戒警報)」の発令及び国の
         まん延防止等重点措置が発出されたため、バス事業では路線の運休や減便を継続し、飲食物販事業でも時短営
         業や休業したことに加え、大型商業施設「サクラマチクマモト」の入館者数も減少するなど、引き続き新型コ
         ロナウイルス感染拡大の影響を受けました。
          以上の結果、当第3四半期連結累計期間における売上高は124億56百万円(前年同期比80.7%)、営業損失は
         18億75百万円(前年同期は営業損失9億49百万円)となりました。
        (エネルギー事業)

          エネルギー事業では、電力の小売事業において供給量は順調に推移したほか、電力の仕入れに関しては、市
         場からの調達の割合を調整するなど対応に努めました。また発電事業につきましては、燃料となるパーム油の
         価格が引き続き高騰したため、バイオマス発電所の稼働は設備維持のための運転にとどまりました。
          以上の結果、当第3四半期連結累計期間における売上高は260億97百万円(前年同期比138.2%)、営業損失
         は79億52百万円(前年同期は営業利益1億89百万円)となりました。
                                 5/25








                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
        ②  財政状態の分析
         当第3四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ168億24百万円減少し、3,977億80百
        万円となりました。これは主に、現金及び預金の増加(前期末比25億6百万円増)がある一方で、未収入金の減
        少(同67億72百万円減)、投資有価証券の減少(同36億88百万円減)、旅行前払金の減少(同19億59百万円
        減)、貸付金の減少(同15億33百万円減)、受取手形及び売掛金の減少(同12億36百万円減)、差入保証金の減
        少(同11億20百万円減)によるものです。
         また、当第3四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べ7億86百万円減少し、3,153億96
        百万円となりました。これは主に、営業未払金の増加(前期末比47億78百万円増)がある一方で、旅行前受金の
        減少(同40億57百万円減)によるものです。
         当第3四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ160億38百万円減少し、823億83百万
        円となりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上等による利益剰余金の減少(前期末比
        331億14百万円減)がある一方で、新株予約権の行使等による資本金及び資本剰余金の増加(同119億26百万円
        増)、為替換算調整勘定の増加(同44億63百万円増)によるものです。
      (2)経営方針・経営戦略等

         当第3四半期連結累計期間におきまして、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変
        更はありません。
      (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第3四半期連結累計期間におきまして、当社グループが対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な
        変更はありません。
      (4)研究開発活動

         該当事項はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
                                 6/25











                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
     普通株式                                                150,000,000

                  計                                    150,000,000

        ②【発行済株式】

               第3四半期会計期間末                          上場金融商品取引所名
                            提出日現在発行数(株)
        種類        現在発行数(株)                         又は登録認可金融商品              内容
                             (2021年9月10日)
               (2021年7月31日)                           取引業協会名
                                         東京証券取引所
                     75,969,236             75,969,236                  (注)
     普通株式
                                         市場第一部
                     75,969,236             75,969,236
        計                                     -          -
     (注)権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式         資本金        資本金      資本準備金       資本準備金
        年月日        総数増減数        総数残高        増減額        残高       増減額        残高
                 (株)        (株)      (百万円)       (百万円)        (百万円)       (百万円)
     2021年5月1日~
     2021年7月31日            1,975,000       75,969,236          1,659       21,048        1,659       13,709
     (注)
     (注)新株予約権行使による増加であります。
      (5)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
                                 7/25







                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
      (6)【議決権の状況】
          当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
         載することができないことから、直前の基準日(2021年4月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
         す。
        ①【発行済株式】

                                                  2021年7月31日現在
             区分               株式数(株)            議決権の数(個)              内容
     無議決権株式                         -                  -      -

     議決権制限株式(自己株式等)                         -                  -      -

     議決権制限株式(その他)                         -                  -      -

                                 5,922,100
     完全議決権株式(自己株式等)                   普通株式                        -      -
                                67,968,600             679,686
     完全議決権株式(その他)                   普通株式                              -
                                  103,536
     単元未満株式                   普通株式                        -      -
                                73,994,236
     発行済株式総数                                           -      -
                                             679,686
     総株主の議決権                         -                        -
     (注)「完全議決権株式(その他)」及び「単元未満株式」の欄には、証券保管振替機構名義の失念株式が1,800株及
         び40株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の失念株式の完全議決権株式に係る議決権
         の数が18個含まれております。なお、当第3四半期会計期間末日現在の発行済株式総数は75,969,236株でありま
         す。
        ②【自己株式等】

                                                  2021年7月31日現在
                                                    発行済株式総数
       所有者の氏名                    自己名義所有         他人名義所有         所有株式数の        に対する所有株
                 所有者の住所
        又は名称                   株式数(株)         株式数(株)         合計(株)         式数の割合
                                                      (%)
                東京都港区虎ノ門四
     株式会社エイチ・ア
                             5,922,100                 5,922,100           8.00
                                         -
                丁目1-1
     イ・エス
                             5,922,100                 5,922,100           8.00
         計           -                     -
     (注)当第3四半期会計期間末日現在の自己株式数(単元未満株式除く)は、5,922,000株(発行済株式総数に対する
         所有株式数の割合7.80%)となっております。
     2【役員の状況】

        前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期報告書提出日までの役員の異動は、次のとおりであります。
      役職の異動
          新役名及び職名                   旧役名及び職名                氏名       異動年月日
     取締役    常務執行役員               取締役    常務執行役員
     海外事業戦略本部、関係会社管理本                   経営企画本部、海外事業戦略本部、関
                                            織田 正幸        2021年4月1日
     部、オンラインエクスペリエンス本部                   係会社管理本部、連結人事、CS・ES、
     担当                   総務、CSR担当
     取締役    上席執行役員
     連結財務・経理、連結人事・CS/ES、
                        取締役(非常勤)                    矢田 素史        2021年4月1日
     総務、経営企画本部、CSR、法務・内
     部統制、コンプライアンス担当、
     最高財務責任者(CFO)
                                 8/25



                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
      令第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年5月1日から2021
      年7月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年11月1日から2021年7月31日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
                                 9/25

















                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年10月31日)              (2021年7月31日)
     資産の部
       流動資産
                                        95,234              97,740
        現金及び預金
                                        15,829              14,593
        受取手形及び売掛金
                                          345              161
        営業未収入金
                                         7,253              5,294
        旅行前払金
                                         2,245              1,920
        前払費用
                                          346             3,444
        短期貸付金
                                          392              279
        関係会社短期貸付金
                                        11,938               5,166
        未収入金
                                         7,013              6,449
        その他
                                        △ 1,376             △ 1,375
        貸倒引当金
                                        139,223              133,673
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        66,045              76,059
          建物(純額)
                                        10,706              10,630
          工具、器具及び備品(純額)
                                        80,282              76,946
          土地
                                        13,204              12,690
          リース資産(純額)
                                        24,274              19,618
          建設仮勘定
                                         7,698              7,007
          その他(純額)
                                        202,211              202,952
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         5,227              5,146
          のれん
                                        16,595              16,727
          その他
                                        21,822              21,874
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        10,594               6,905
          投資有価証券
                                         3,348              3,654
          関係会社株式
                                          20              52
          関係会社出資金
                                         3,300                52
          長期貸付金
                                         2,205               936
          関係会社長期貸付金
                                          602              574
          退職給付に係る資産
                                        12,986              12,349
          繰延税金資産
                                        10,516               9,395
          差入保証金
                                         9,249              5,610
          その他
                                        △ 1,905              △ 650
          貸倒引当金
                                        50,919              38,881
          投資その他の資産合計
                                        274,954              263,708
        固定資産合計
                                          426              398
       繰延資産
                                        414,604              397,780
       資産合計
                                10/25






                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
                                                  (単位:百万円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年10月31日)              (2021年7月31日)
     負債の部
       流動負債
                                         9,029              13,807
        営業未払金
                                        26,659              26,787
        短期借入金
                                       ※2  10,000             ※2  10,000
        1年内償還予定の社債
                                         1,689              4,590
        1年内返済予定の長期借入金
                                         5,021              4,233
        未払金
                                         4,172              3,577
        未払費用
                                         1,159               597
        未払法人税等
                                          686              496
        未払消費税等
                                        14,021               9,964
        旅行前受金
                                         2,462              2,510
        リース債務
                                         1,033              1,206
        賞与引当金
                                          22              41
        役員賞与引当金
                                        14,873              15,148
        その他
                                        90,833              92,962
        流動負債合計
       固定負債
                                       ※2  20,000             ※2  20,000
        社債
                                       ※2  25,072             ※2  25,059
        転換社債型新株予約権付社債
                                      ※1  149,605             ※1  148,931
        長期借入金
                                         5,038              4,486
        繰延税金負債
                                         7,981              7,728
        退職給付に係る負債
                                          377              383
        役員退職慰労引当金
                                        13,070              12,285
        リース債務
                                         4,203              3,559
        その他
                                        225,349              222,434
        固定負債合計
                                        316,182              315,396
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        15,000              21,048
        資本金
                                         7,450              13,328
        資本剰余金
                                        72,222              39,108
        利益剰余金
                                       △ 15,204             △ 15,004
        自己株式
                                        79,468              58,480
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                          597              656
        その他有価証券評価差額金
                                           7              7
        繰延ヘッジ損益
        為替換算調整勘定                                △ 6,157             △ 1,694
                                          32              20
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                                △ 5,519             △ 1,010
       新株予約権                                   178              137
                                        24,294              24,776
       非支配株主持分
                                        98,421              82,383
       純資産合計
                                        414,604              397,780
     負債純資産合計
                                11/25





                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2019年11月1日              (自 2020年11月1日
                                至 2020年7月31日)               至 2021年7月31日)
                                        401,016               90,738
     売上高
                                        337,427               78,413
     売上原価
                                        63,589              12,325
     売上総利益
                                        80,382              59,057
     販売費及び一般管理費
     営業損失(△)                                  △ 16,793             △ 46,732
     営業外収益
                                         1,032               612
       受取利息
                                                        869
       為替差益                                    -
                                         1,384              1,646
       その他
                                         2,417              3,128
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          829              766
       支払利息
                                          139              365
       持分法による投資損失
                                          11
       為替差損                                                  -
                                         1,237              1,659
       その他
                                         2,218              2,791
       営業外費用合計
     経常損失(△)                                  △ 16,595             △ 46,396
     特別利益
                                                       1,365
       固定資産売却益                                    -
                                          965              808
       投資有価証券売却益
                                                        394
       関係会社株式売却益                                    -
                                                        752
       補助金収入                                    -
                                       ※1  4,867            ※1  12,941
       助成金収入
                                         5,832              16,261
       特別利益合計
     特別損失
                                       ※2  4,847
                                                        573
       減損損失
                                                        736
       投資有価証券評価損                                    -
                                         1,396
       貸倒引当金繰入額                                                  -
                                       ※3  4,364             ※3  2,929
       臨時休業による損失
                                        10,608               4,239
       特別損失合計
     税金等調整前四半期純損失(△)                                  △ 21,371             △ 34,373
                                                        689
     法人税等                                   △ 1,321
     四半期純損失(△)                                  △ 20,050             △ 35,063
     非支配株主に帰属する四半期純損失(△)                                   △ 3,377             △ 1,845
     親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                  △ 16,673             △ 33,217
                                12/25







                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2019年11月1日              (自 2020年11月1日
                                至 2020年7月31日)               至 2021年7月31日)
     四半期純損失(△)                                  △ 20,050             △ 35,063
     その他の包括利益
                                                         58
       その他有価証券評価差額金                                  △ 532
       繰延ヘッジ損益                                   △ 83              △ 0
                                                       4,747
       為替換算調整勘定                                 △ 3,885
                                          133
       退職給付に係る調整額                                                 △ 21
                                                         62
                                          △ 3
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                                       4,846
       その他の包括利益合計                                 △ 4,370
     四半期包括利益                                  △ 24,421             △ 30,216
     (内訳)
       親会社株主に係る四半期包括利益                                 △ 20,845             △ 28,708
       非支配株主に係る四半期包括利益                                 △ 3,575             △ 1,508
                                13/25















                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
      【注記事項】
        (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
         (税金費用の計算)
           税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する
          税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計
          算しております。
        (追加情報)

         (会計上の見積りに関する新型コロナウイルス感染症の影響)
           新型コロナウイルス感染症の影響により、世界各国において外出制限や渡航制限が実施されていることを
          受け、当第3四半期連結累計期間における当社グループの取扱高は減少し、連結売上高は90,738百万円(前
          年同期比310,278百万円減)となっております。これらの制限の解除の時期によって当社グループの企業活動
          は今後も影響を受けることが予想されます。
           当社グループは、国連世界観光機関等が実施する旅行需要の回復時期に関する調査を参考に、2022年以
          降、国境を越えた移動が徐々に再開された後、旅行者数が段階的に回復に向かい、2023年10月期通期におい
          ては、ほぼ2019年の水準まで回復することを見込んでおります。
           当社グループは、固定資産の減損損失の算定において、上述の仮定をもとに将来のキャッシュ・フローを
          算定しております。この結果、回収が見込めない固定資産441百万円について減損損失を計上しております。
           なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であり、上述の仮定が見込まれなくなった場合には
          固定資産の減損損失が増加する可能性があります。
                                14/25














                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
        (四半期連結貸借対照表関係)
         ※1.財務制限条項
           (1)シンジケートローン
              ①各連結会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額を直前の連結
               会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上に維持す
               ること。
              ②各連結会計年度の末日における報告書等の連結の損益計算書における経常損益を2期連続損失とし
               ないこと。
                財務制限条項の対象となる長期借入金残高は、以下のとおりであります。
                               前連結会計年度               当第3四半期連結会計期間
                              (2020年10月31日)                  (2021年7月31日)
     長期借入金                                34,500百万円                 34,500百万円
         ※2.その他留意すべき主な債務

           (1)無担保社債
              以下の場合に該当しないこと
              ①本社債以外の社債について期限の利益を喪失し、または期限が到来してもその弁済をすることがで
               きないとき。
              ②社債を除く借入金債務について期限の利益を喪失したとき、または当社以外の社債もしくはその他
               の借入金債務に対して当社が行った保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その
               履行をしないとき。ただし、当該債務の合計額が5億円を超えない場合は、この限りでない。
                対象となる無担保社債の残高は、以下のとおりであります。
                               前連結会計年度               当第3四半期連結会計期間
                              (2020年10月31日)                 (2021年7月31日)
     社債(1年内償還予定のものを含む)                                30,000百万円                 30,000百万円
           (2)転換社債型新株予約権付社債

              以下の場合に該当しないこと
               当社もしくは主要子会社が、本社債以外の借入金債務について期限の利益を喪失したとき、または
              その他の借入金に対する保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その履行をしない
              とき。ただし、当該債務の合計額が日本円にて5億円、他通貨にて5億円相当を超えない場合は、こ
              の限りではない。
                対象となる転換社債型新株予約権付社債残高は、以下のとおりであります。
                              前連結会計年度               当第3四半期連結会計期間
                             (2020年10月31日)                  (2021年7月31日)
     転換社債型新株予約権付社債                                25,072百万円                 25,059百万円
                                15/25








                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
        (四半期連結損益計算書関係)
         ※1.助成金収入
            助成金収入は、新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例措置の適用を受けた雇用調整助成金並びに
           国及び地方自治体等から収受した助成金等であります。
         ※2.減損損失

           Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自                 2019年11月1日        至  2020年7月31日)
             前第3四半期連結累計期間において、当社グループは主に以下の資産について減損損失を計上いたし
            ました。
                                                   減損損失
           場所              用途             種類
                                                  (百万円)
      台湾台北市               -             のれん                      1,218
      台湾台北市               事業用資産             建物 他                       515

      英国ロンドン市               事業用資産             リース資産 他                      1,589

      熊本県阿蘇市他               事業用資産             建設仮勘定 他                      1,203

             当社グループは、事業区分を基に、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握が
            なされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。
             当社の連結子会社であるGreen              World   Hotels    Co.,   Ltd.において、新型コロナウイルス感染症による
            急激な業績悪化に伴い、想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、帳簿価額を
            回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能
            価額は将来の客室稼働率や平均客室単価を基に測定しております。
             また、当社の連結子会社であるGROUP                 MIKI   HOLDINGS     LIMITEDにおいて新型コロナウイルス感染症によ
            る急激な業績悪化に伴い、想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、帳簿価額
            を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来
            キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。
             また、当社の連結子会社である九州産交ツーリズム株式会社において、「阿蘇山ロープウェイ」の再
            建設を中止したことにより想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、帳簿価額
            を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来
            キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。
           Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自                 2020年11月1日        至  2021年7月31日)

             重要な減損損失はございません。
         ※3.臨時休業による損失

            臨時休業による損失は、新型コロナウイルス感染対策として臨時休業した営業施設等の休業期間中に発
           生した固定費用(人件費・減価償却費等)であります。
                                16/25








                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
          当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四
         半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額
         は、次のとおりであります。
                          前第3四半期連結累計期間                   当第3四半期連結累計期間
                           (自    2019年11月1日               (自    2020年11月1日
                            至     2020年7月31日)                至     2021年7月31日)
     減価償却費                               9,619   百万円                9,147   百万円
     のれんの償却額                                613                  587
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年11月1日 至 2020年7月31日)
          1.配当に関する事項
           配当金支払額
                            1株当たり
                     配当金の総額
               株式の種類              配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                      (百万円)
     (決議)                         (円)
      2020年1月29日
               普通株式         1,900      33.00    2019年10月31日         2020年1月30日         利益剰余金
      定時株主総会
          2.株主資本の著しい変動

            該当事項はありません。
         Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年11月1日 至 2021年7月31日)

          1.配当に関する事項
           配当金支払額
            無配のため、該当事項はありません。
          2.株主資本の著しい変動

            当第3四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ6,048
           百万円増加しております。その結果、当第3四半期連結会計期間末において資本金が21,048百万円、資本剰
           余金が13,328百万円となっております。
                                17/25










                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年11月1日 至 2020年7月31日)
           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                   (単位    : 百万円)
                        報告セグメント
                                                        四半期
                                                        連結損益
                                           その他         調整額
                   テーマ
                                               合計         計算書
                        ホテル    九州産交    エネルギー
                                          (注1)         (注2)
              旅行事業     パーク                    計
                                                        計上額
                        事業    グループ      事業
                   事業
                                                        (注3)
     売上高
     外部顧客への売上高
               345,401     10,064     6,968    15,429     18,789    396,653      4,363    401,016       -  401,016
     セグメント間の内部
                527     557     495      2    89   1,670      439    2,110    △ 2,110      -
     売上高又は振替高
         計       345,928     10,621     7,464    15,432     18,878    398,324      4,802    403,127     △ 2,110    401,016
     セグメント利益
              △ 11,959    △ 2,023    △ 2,182     △ 949     189   △ 16,925     1,362   △ 15,563    △ 1,230   △ 16,793
     又は損失(△)
     (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業および不動産事業
           等であります。
         2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,230百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用で
           あり、その内容は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。
         3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
         4.報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。
                                              (単位:百万円)
                         テーマ
                                   九州産交     エネルギー
                   旅行事業      パーク    ホテル事業                その他     合計
                                   グループ      事業
                          事業
          セグメント利益
                    △11,959      △2,023     △2,182      △949      189    1,362    △15,563
          又は損失(△)
          減価償却費
                     3,850     1,305     2,514     1,458      65    311    9,506
          及びのれん償却費
          EBITDA(※)           △8,109      △717      332     508     254    1,674    △6,057
          (※)EBITDAは、セグメント利益又は損失(△)に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。
           2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

             (固定資産に係る重要な減損損失)
              旅行事業において1,589百万円、ホテル事業において1,733百万円、九州産交グループにおいて1,203
             百万円の減損損失をそれぞれ計上しております。
             (のれんの金額の重要な変動)

              ホテル事業において、のれんの減損を行ったことによりのれんの金額に重要な変動が生じておりま
             す。当該事象によるのれんの減少額は1,218百万円であります。
              なお、上記(固定資産に係る重要な減損損失)の記載金額には当該のれんの減損も含めて記載してお
             ります。
             (重要な負ののれん発生益)

              重要な負ののれん発生益はありません。
                                18/25






                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
          Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年11月1日 至 2021年7月31日)
           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                   (単位    : 百万円)
                        報告セグメント
                                                        四半期
                                                        連結損益
                                           その他         調整額
                   テーマ
                                               合計         計算書
                        ホテル    九州産交    エネルギー
                                          (注1)         (注2)
              旅行事業     パーク                    計
                                                        計上額
                        事業    グループ      事業
                   事業
                                                        (注3)
     売上高
     外部顧客への売上高          35,736     10,720     3,959    12,454     26,017     88,886     1,851    90,738      -   90,738
     セグメント間の内部
                 54    545     231      2    80    914     568    1,482    △ 1,482      -
     売上高又は振替高
         計       35,791     11,265     4,190    12,456     26,097     89,801     2,419    92,221    △ 1,482    90,738
     セグメント損失
              △ 28,272    △ 2,121    △ 4,374    △ 1,875    △ 7,952   △ 44,597     △ 625  △ 45,223    △ 1,509   △ 46,732
     (△)
     (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業および不動産事業
           等であります。
         2.セグメント損失(△)の調整額△1,509百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、そ
           の内容は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。
         3.セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
         4.報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。
                                              (単位:百万円)
                         テーマ
                                   九州産交     エネルギー
                   旅行事業      パーク    ホテル事業                その他     合計
                                   グループ      事業
                          事業
          セグメント損失
                    △28,272      △2,121     △4,374     △1,875     △7,952      △625    △45,223
          (△)
          減価償却費
                     3,218     1,548     2,403     1,401      370     284    9,226
          及びのれん償却費
          EBITDA(※)          △25,054       △572    △1,971      △473    △7,582      △341    △35,996
          (※)EBITDAは、セグメント損失(△)に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。
           2.報告セグメントの変更等に関する事項

             前連結会計年度末より、「ハウステンボスグループ」を「テーマパーク事業」に名称変更いたしまし
            た。また、当連結会計年度において、株式会社hapi-robo                           stを「テーマパーク事業」から「その他」の区
            分に変更しており、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメント区分に基づ
            き作成したものを記載しております。
           3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

             (固定資産に係る重要な減損損失)
              重要な減損損失はありません。
             (のれんの金額の重要な変動)

              重要な変動はありません。
             (重要な負ののれん発生益)

              該当事項はありません。
                                19/25






                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                   (自 2019年11月1日             (自 2020年11月1日
                                   至 2020年7月31日)             至 2021年7月31日)
     1株当たり四半期純損失(△)                                   △290円23銭             △505円17銭
      (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)                                  △16,673             △33,217
       普通株主に帰属しない金額(百万円)                                     -             -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失
                                         △16,673             △33,217
       (△)(百万円)
       普通株式の期中平均株式数(千株)                                   57,448             65,755
     (注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失で
          あるため記載しておりません。
         2.当社は、信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)を導入しており、エイチ・アイ・エス従業員
          持株会専用信託が所有する当社株式については、四半期連結財務諸表において自己株式として計上しておりま
          す。そのため、第3四半期連結累計期間の1株当たり四半期純損失の算定にあたっては、当該株式数を自己株
          式に含めて「普通株式の期中平均株式数」を算定しております。(前第3四半期連結累計期間136千株、当第
          3四半期連結累計期間19千株)なお、当該信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)は2021年5月
          をもって終了しております。
                                20/25













                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
        (重要な後発事象)
         (固定資産の譲渡及び賃借)
           当社は、2021年6月30日開催の当社取締役会において、以下のとおり固定資産の譲渡及び賃借を決議し、
          2021年9月1日付で契約を締結いたしました。
          1.譲渡及び賃借の理由

            当社は、新型コロナウイルスによる当社業績への影響を克服すべく、コスト削減の徹底、保有資産の売却
           等による手許資金の充実を図り、財務基盤の安定化に向けた努力を継続しております。本取引は、当社本社
           社屋を用いてセール・アンド・リースバックの手法による資金調達を行い、手元資金の充実を確保すること
           を目的として実施するものです。
            なお、本取引にあたっては、SMFLみらいパートナーズ株式会社(以下「相手先」といいます。)に対して
           本不動産に関わる信託受益権を譲渡した上で、所定の賃料を支払い、信託受託者から賃借することとなりま
           す。
          2.譲渡及び賃借資産の内容

           (1)    資  産  の  名  称  東京ワールドゲート 神谷町トラストタワー4階、5階
           (2)    所     在     地  東京都港区虎ノ門四丁目1番1号
           (3)    土   地   面   積  16,131.84㎡
           (4)    建          物  延床面積:198,774.23㎡
           (5)    譲   渡   価   額  324億円
           (6)    帳   簿   価   額  324億円
           (7)    譲     渡     益  -
           (8)    現          況  当社本社事務所、他
           (9)    リ  ー  ス  期  間  2021年9月~2041年8月
           ※リース料総額は締結した契約の守秘義務条項により開示を控えさせていただきます。
          3.相手先の概要

           (1)    名         称  SMFLみらいパートナーズ株式会社
           (2)    所     在     地  東京都千代田区大手町一丁目5番1号
                           代表取締役社長        寺田   達朗
           (3)    代表者の役職・氏名
                           不動産関連事業、環境エネルギー関連事業、
           (4)    事   業   内   容
                           その他金融サービス事業
           (5)    資     本     金  200百万円
           (6)    設  立  年  月  日  2018年10月1日
                           三井住友ファイナンス&リース株式会社                   100% ※
           (7)    大株主及び持株比率
                           資  本  関  係  該当事項はありません。
                           人  的  関  係  該当事項はありません。
                当     社     と
           (8)
                           取  引  関  係  該当事項はありません。
                当  該  会  社  の  関  係
                           関連当事者への
                                    該当事項はありません。
                           該  当  状  況
           ※株式会社三井住友フィナンシャルグループが50%、住友商事株式会社が50%出資。
          4.本取引の日程

           (1)    取  締  役  会  決  議  日  2021年6月30日
           (2)    契  約  締  結  日  2021年9月1日
           (3)    信託受益権譲渡期日           2021年9月1日
           (4)    リ  ー  ス  開  始  日  2021年9月1日
          5.業績に与える影響

            当該固定資産の譲渡による業績への影響は軽微であります。なお、本取引については「特別目的会社を活
           用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(会計制度委員会報告第15号                                            平成26年
           11月4日)に基づき、金融取引として会計処理を実施する予定であります。
                                21/25



                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
     2【その他】
       該当事項はありません。
                                22/25




















                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
                                23/25




















                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年9月10日

    株式会社エイチ・アイ・エス

      取締役会 御中

                           有限責任監査法人トーマツ

                           東京事務所
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             久世  浩一         印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             井上  卓也         印
                            業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エイ
    チ・アイ・エスの2020年11月1日から2021年10月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年5月1日か
    ら2021年7月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年11月1日から2021年7月31日まで)に係る四半期連結財務
    諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
    ビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エイチ・アイ・エス及び連結子会社の2021年7月31日現在の
    財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
    の重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
      ビュ  ー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠
      して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
      められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
      当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
      いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
                                24/25


                                                          EDINET提出書類
                                                  株式会社エイチ・アイ・エス(E04358)
                                                            四半期報告書
      において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
      注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
      い る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
      企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
      成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
      財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
      信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
      査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
      監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
    項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以 上
     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

           告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
                                25/25












PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。