伊豆シャボテンリゾート株式会社 四半期報告書 第47期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第47期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)
提出日
提出者 伊豆シャボテンリゾート株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                伊豆シャボテンリゾート株式会社(E01987)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】                 四半期報告書

    【根拠条文】                 金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】                 関東財務局長

    【提出日】                 2021年8月13日

    【四半期会計期間】                 第47期第1四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)

    【会社名】                 伊豆シャボテンリゾート株式会社             

    【英訳名】                 Izu  Shaboten     Resort    Co.,Ltd

    【代表者の役職氏名】                 代表取締役社長  北本 幸寛

    【本店の所在の場所】                 東京都港区南青山七丁目8番4号

    【電話番号】                 03-5464-2380

    【事務連絡者氏名】                 経営企画室室長 桑原 亮介

    【最寄りの連絡場所】                 東京都港区南青山七丁目8番4号

    【電話番号】                 03-5464-2380

    【事務連絡者氏名】                 経営企画室室長 桑原 亮介

    【縦覧に供する場所】                 株式会社東京証券取引所

                      (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                            第46期           第47期

             回次              第1四半期           第1四半期            第46期
                          連結累計期間           連結累計期間
                         自   2020年4月1日         自   2021年4月1日         自   2020年4月1日
            会計期間
                         至   2020年6月30日         至   2021年6月30日         至   2021年3月31日
    売上高                (千円)          138,811           417,600          2,149,956
    経常利益又は経常損失(△)                (千円)         △ 186,366          △ 38,154          168,975

    親会社株主に帰属する当期純利
    益又は親会社株主に帰属する四                (千円)         △ 186,382          △ 38,225          287,463
    半期純損失(△)
    四半期包括利益又は包括利益                (千円)         △ 185,261          △ 38,981          287,805
    純資産額                (千円)         2,105,358           2,539,386           2,578,399

    総資産額                (千円)         2,612,491           3,451,246           3,527,460

    1株当たり当期純利益金額又は
                     (円)          △ 6.55          △ 1.34          10.10
    四半期純損失金額(△)
    潜在株式調整後1株当たり
                     (円)            ―           ―           ―
    四半期(当期)純利益金額
    自己資本比率                 (%)           80.6           73.6           73.1
     (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
         ておりません。
       2.  「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                         2020年3月31日)等を当第1四半期連結会計期間の
         期首から適用しており、当第1四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を
         適用した後の指標等となっております。
       3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
         ません。
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    2  【事業の内容】
      当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれる事業の内容に重
     要な変更はありません。
      また、主要な関係会社についても異動はありません。 
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    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

       当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
       また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
      なお、当第1四半期会計期間より、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を
     適用しております。
      そのため、当第1四半期累計期間における経営成績に関する説明は、売上高については前第1四半期累計期間と比
     較しての増減額及び前年同期比(%)を記載せずに説明しております。
      詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期財務諸表 注記事項(会計方針の変更等)」に記載のとおりでありま
     す。
     (1)経営成績の分析

       当第1四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の再拡大による緊急事態宣言の再
      発出などにより、人流の制限が引き続き行われ、個人消費は大幅な減少が続いております。ワクチンの接種率の上
      昇などにより国内経済には回復も見込まれますが、緊急事態宣言の再発出等が引き続いており依然として不透明な
      状況は続いております。
       このような状況下、当社が展開する各レジャー施設では、経営理念である「ステークホルダーと共に」及びブラ
      ンドスローガンである「ご来園者の笑顔のために」のもとに、各施設の入園者数と売上確保に努めております。
       以上の結果、当第1四半期連結累計期間は、                     売上高417百万円        、 営業損失43百万円        (前年同四半期連結累計期間は

      営業損失193百万円         )、  経常損失38百万円        (前年同四半期連結累計期間は               経常損失186百万円         )、  親会社株主に属す
      る四半期純損失38百万円            (前年同四半期連結累計期間は               親会社株主に属する四半期純損失186百万円                    )となりまし
      た。
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     (2)財政状態の分析
      1.資産
       流動資産は、前連結会計年度末に比べて158百万円減少し、                            1,282百万円      となりました。これは主として、現金及
      び預金が138百万円減少したこと等によります。
       固定資産は、前連結会計年度末に比べて82百万円増加し、                            2,169百万円      となりました。これは主として、建設仮勘
      定が58百万円増加したこと等によります。
       この結果、資産合計は前連結会計年度末に比べて76百万円減少し、                                3,451百万円      となりました。
      2.負債

       流動負債は、前連結会計年度末に比べて67百万円減少し、                           275百万円     となりました。これは主として、未払法人税
      等が34百万円減少したこと等によります。 
       固定負債は、前連結会計年度末に比べて30百万円増加し、                            636百万円     となりました。
       この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて37百万円減少し、                                911百万円     となりました。 
      3.純資産

       純資産合計は前連結会計年度末と比べて39百万円減少し、                           2,539百万円      となりました。
       また、自己資本比率は前連結会計年度末の73.1%から73.6%となりました。
     (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

       当第1四半期連結累計期間において、当連結会社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに
      生じた課題はありません。
     (4)研究開発活動

       当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動について、特記すべき事項はありません。
    3  【経営上の重要な契約等】

      当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)
               普通株式                          50,000,000

                計                         50,000,000

      ②  【発行済株式】

              第1四半期会計期間            提出日現在        上場金融商品取引所
        種類       末現在発行数(株)           発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
              ( 2021年6月30日       )  (2021年8月13日)          商品取引業協会名
                                           単元株式数は100株でありま
                                  東京証券取引所         す。
                                    JASDAQ
      普通株式           28,496,537          28,496,537
                                           完全議決株式であり、権利内
                                 (スタンダード)         容に何ら限定のない当社にお
                                           ける標準となる株式です。
        計         28,496,537          28,496,537          ―            ―
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
       該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

       該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額       資本金残高
        年月日         総数増減数        総数残高                     増減額       残高
                                (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                    (千円)       (千円)
      2021年6月30日                  ―   28,496,537           ―    100,000         ―    186,500
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、該当事項はありません。
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     (6)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                              2021年6月30日       現在
           区分             株式数(株)          議決権の数(個)               内容
    無議決権株式                      ―           ―            ―

    議決権制限株式(自己株式等)                      ―           ―            ―

    議決権制限株式(その他)                      ―           ―            ―

    完全議決権株式(自己株式等)
                            普通株式
                                     ―            ―
    (注1)
                             24,100
                            普通株式
    完全議決権株式(その他)(注2)                                  282,737           ―
                           28,273,700
                            普通株式
    単元未満株式                                 ―      1単元(100株)未満の株式
                            198,737
    発行済株式総数                      28,496,537          ―            ―
    総株主の議決権                      ―            282,737           ―

     (注1)「完全議決権株式(自己株式等)」欄は、全て当社保有の自己株式であります。   
     (注2)「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が29,080株(議決権の数290
         個)含まれております。 
     (注3)当第1四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、 
         記載することができないことから、直前の基準日(2021年3月31日)に基づく株主名簿による記載をして
         おります。
      ②  【自己株式等】
                                              2021年6月30日       現在
                                                  発行済株式
                                 自己名義      他人名義     所有株式数
        所有者の氏名                                          総数に対する
                      所有者の住所          所有株式数      所有株式数       の合計
         又は名称                                         所有株式数
                                  (株)      (株)      (株)
                                                  の割合(%)
    伊豆シャボテンリゾート株式
                   東京都港区南青山7-8-4                24,100         0   24,100       0.09
    会社
                 計
                                   24,100         0   24,100       0.09
    2  【役員の状況】

      前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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    第4   【経理の状況】
    1.四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号。)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021年
     6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
     いて、KDA監査法人により四半期レビューを受けております。
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    1 【四半期連結財務諸表】
     (1)  【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年6月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,294,718              1,155,835
        売掛金                                65,463                 -
        売掛金及び契約資産                                   -            35,172
        商品等                                38,744              37,313
                                        42,038              53,686
        その他
        流動資産合計                              1,440,965              1,282,007
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物(純額)                             1,689,290              1,665,188
         土地                               46,739              46,739
                                       187,360              266,450
         その他
         有形固定資産合計                             1,923,390              1,978,378
        無形固定資産
                                        5,882              14,351
         ソフトウエア
         無形固定資産合計                               5,882              14,351
        投資その他の資産
         投資有価証券                               10,653               9,897
         長期化営業債権                               3,156              3,156
         破産更生債権等                                754              754
         その他                              146,568              166,611
                                       △ 3,911             △ 3,911
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              157,221              176,508
        固定資産合計                              2,086,494              2,169,238
      資産合計                                3,527,460              3,451,246
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                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年6月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                15,431              10,771
        未払金                               189,857              187,716
        前受金                                  974              869
        預り金                                7,962              8,481
        未払法人税等                                35,327                389
        賞与引当金                                21,622              36,589
                                        71,311              30,309
        その他
        流動負債合計                               342,487              275,128
      固定負債
        退職給付に係る負債                               190,594              194,912
        リース債務                                42,900              68,882
        長期借入金                               320,000              320,000
                                        53,078              52,936
        その他
        固定負債合計                               606,573              636,731
      負債合計                                 949,061              911,859
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               100,000              100,000
        資本剰余金                               425,232              425,232
        利益剰余金                              2,068,526              2,030,300
                                      △ 12,070             △ 12,102
        自己株式
        株主資本合計                              2,581,688              2,543,431
      その他の包括利益累計額
                                       △ 3,289             △ 4,044
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益累計額合計                               △ 3,289             △ 4,044
      純資産合計                                2,578,399              2,539,386
     負債純資産合計                                 3,527,460              3,451,246
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                                                            四半期報告書
     (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
      【四半期連結損益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                               (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年6月30日)               至 2021年6月30日)
     売上高                                  138,811              417,600
                                        45,136              105,327
     売上原価
     売上総利益                                   93,675              312,273
     販売費及び一般管理費                                  287,633              356,191
     営業損失(△)                                 △ 193,958              △ 43,918
     営業外収益
      受取利息                                    6              7
      受取賃貸料                                   309              480
      受取手数料                                  1,463              2,036
                                        6,192              4,042
      その他
      営業外収益合計                                  7,972              6,567
     営業外費用
      支払利息                                   380              579
                                          -             223
      為替差損
      営業外費用合計                                   380              803
     経常損失(△)                                 △ 186,366              △ 38,154
     特別利益
      固定資産売却益                                  2,185               318
      受取保険金                                    13               -
                                     ※1   31,967
                                                        -
      雇用調整助成金
      特別利益合計                                 34,166                318
     特別損失
                                     ※2   33,792
                                                        -
      臨時休業による損失
      特別損失合計                                 33,792                 -
     税金等調整前四半期純損失(△)                                 △ 185,993              △ 37,836
     法人税、住民税及び事業税                                    389              389
     法人税等調整額                                      -              -
     法人税等合計                                    389              389
     四半期純損失(△)                                 △ 186,382              △ 38,225
     非支配株主に帰属する四半期純利益                                      -              -
     親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                 △ 186,382              △ 38,225
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      【四半期連結包括利益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                               (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年6月30日)               至 2021年6月30日)
     四半期純損失(△)                                 △ 186,382              △ 38,225
     その他の包括利益
                                        1,120              △ 755
      その他有価証券評価差額金
      その他の包括利益合計                                  1,120              △ 755
     四半期包括利益                                 △ 185,261              △ 38,981
     (内訳)
      親会社株主に係る四半期包括利益                                △ 185,261              △ 38,981
      非支配株主に係る四半期包括利益                                    -              -
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     【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
       該当事項はありません。
      (会計方針の変更等)

       (収益認識に関する会計基準等の適用)
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
      等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
      財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、顧客へ
      の販売における当社グループの役割が代理人に該当する取引について、従来顧客から受け取る対価の総額を収益と
      して認識しておりましたが、当該対価の総額から第三者に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識する方法に
      変更しております。
       収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
      り、当第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第1四半
      期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収
      益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当第1四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従っ
      てほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
       この結果、従前の会計処理と比較して、当第1四半期連結累計期間の売上高及び売上原価は43百万円減少してお
      りますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益には影響はありません。また、利益剰余金期首残高
      に与える影響はありません。
       収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた
      「売掛金」は、当第1四半期連結会計期間より「売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。
       なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法
      により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年
      3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第1四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じ
      る収益を分解した情報を記載しておりません。
      (追加情報)

     (連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)
     当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通
    算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納
    税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31
    日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16
    日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産および繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいておりま
    す。
      (四半期連結貸借対照表関係)

     偶発債務
      保証債務
       連結子会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、債務保証を行っております。
                           前連結会計年度              当第1四半期連結会計期間
                           ( 2021年3月31日       )         ( 2021年6月30日       )
     スイート・ベイジル(株)                         46,941千円                46,109千円
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      (四半期連結損益計算書関係)
    ※1 雇用調整助成金
      前第1四半期連結累計期間(自                2020年4月1日        至    2020年6月30日       )
       新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、雇用調整助成金の特例措置の適用を受けたものであります。当該支給
      見込額を「雇用調整助成金」として特別利益に計上しております。
      当第1四半期連結累計期間(自                2021年4月1日        至    2021年6月30日       )

       該当事項はありません。
    ※2 臨時休業による損失

      前第1四半期連結累計期間(自                2020年4月1日        至    2020年6月30日       )
       新型コロナウイルス感染症による緊急事態宣言の発令を受け、当社グループの一部施設において臨時休業を実施
      いたしました。当該休業期間中に発生した固定費(人件費)を「臨時休業による損失」として特別損失に計上して
      おります。
      当第1四半期連結累計期間(自                2021年4月1日        至    2021年6月30日       )

       該当事項はありません。
      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

      当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期
     連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                        前第1四半期連結累計期間                当第1四半期連結累計期間
                          (自    2020年4月1日              (自    2021年4月1日
                          至   2020年6月30日       )       至   2021年6月30日       )
     減価償却費                         52,794千円                50,239千円
      (収益認識関係)

      顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       当社グループは、レジャー事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の開示は行っておりません
      が、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
      当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)

                                   (単位:千円)
             区分                 レジャー事業
    伊豆シャボテン動物公園                                 195,806

    伊豆ぐらんぱる公園                                 213,390

    ニューヨークランプミュージアム&フラ
                                      48,777
    ワーガーデン・伊豆海洋公園
    その他                                  2,915
    売上高控除                                 △43,289

    顧客との契約から生じる収益                                 417,600

    その他の収益                                    ―

    外部顧客への売上高                                 417,600

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      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
    Ⅰ   前第1四半期連結累計期間(自                2020年4月1日        至   2020年6月30日       )
      当社グループは、レジャー事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    Ⅱ   当第1四半期連結累計期間(自                2021年4月1日        至   2021年6月30日       )

      当社グループは、レジャー事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      (1株当たり情報)

        1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
                               前第1四半期連結累計期間             当第1四半期連結累計期間
                                (自    2020年4月1日           (自    2021年4月1日
                項目
                                 至   2020年6月30日       )    至   2021年6月30日       )
     1株当たり四半期純損失金額                                   6円55銭             1円34銭

     (算定上の基礎)

     親会社株主に帰属する四半期純損失金額(千円)                                   186,382              38,225

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                      ―             ―

     普通株式に係る親会社株主に帰属する

                                        186,382              38,225
     四半期純損失金額(千円)
     普通株式の期中平均株式数(株)                                  28,472,671             28,472,232

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり

     四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前                                      ―             ―
     連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
     (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

      (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
    2  【その他】

      該当事項はありません。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年8月13日

    伊豆シャボテンリゾート株式会社
     取締役会      御中
                       KDA監査法人

                       東京都中央区
                        指定社員

                                   公認会計士       濱 村  則 久              印
                        業務執行社員
                        指定社員

                                   公認会計士       佐佐木  敬 昌           印
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている伊豆シャボテ
    ンリゾート株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年4
    月1日から2021年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四
    半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記
    について四半期レビューを行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、伊豆シャボテンリゾート株式会社及び連結子会社の2021年6月30
    日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
    事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
    行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査
    人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社
    から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎
    となる証拠を入手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連
    結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づ
    いて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
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                                                            四半期報告書
    半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
     て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・   継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
     が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に
     公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認
     められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
     ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
     連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
     ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・   四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表
     の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半
     期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示して
     いないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・   四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
     る。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
     は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重
    要な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
    フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
                                                      以  上 
     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期
        報告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

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2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

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2017年2月12日

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2017年1月23日

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