GCA株式会社 四半期報告書 第14期第2四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第14期第2四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)
提出日
提出者 GCA株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                        GCA株式会社(E05733)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年8月13日
     【四半期会計期間】                   第14期第2四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
     【会社名】                   GCA株式会社
     【英訳名】                   GCA  Corporation
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役  渡辺 章博
                         東京都千代田区丸の内一丁目11番1号
     【本店の所在の場所】
                         パシフィックセンチュリープレイス丸の内30階
     【電話番号】                   03-6212-7140
     【事務連絡者氏名】                   IR室リーダー  加藤 雅也
                         東京都千代田区丸の内一丁目11番1号
     【最寄りの連絡場所】
                         パシフィックセンチュリープレイス丸の内30階
     【電話番号】                   03-6212-7140
     【事務連絡者氏名】                   IR室リーダー  加藤 雅也
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第13期           第14期
              回次               第2四半期           第2四半期            第13期
                            連結累計期間           連結累計期間
                           自2020年1月1日           自2021年1月1日           自2020年1月1日

             会計期間
                           至2020年6月30日           至2021年6月30日           至2020年12月31日
                                  5,630           18,390           20,708
     売上収益
                    (百万円)
     (第2四半期連結会計期間)                             ( 2,585   )        ( 12,128   )
     税引前四半期利益又は税引前利
                                             2,341           1,214
                    (百万円)              △ 584
     益(△は損失)
     親会社の所有者に帰属する四半
                                             2,083            864
                                  △ 283
     期(当期)利益(△は損失)               (百万円)
     (第2四半期連結会計期間)                             (△  250  )        ( 1,687   )
                                             3,613            735
     四半期(当期)包括利益               (百万円)             △ 1,091
                                  20,433           25,216           21,983
     親会社の所有者に帰属する持分               (百万円)
                                  30,638           42,748           37,324
     総資産額               (百万円)
     基本的1株当たり四半期(当
                                             46.61           20.14
                                  △ 6.82
     期)利益(△は損失)                (円)
     (第2四半期連結会計期間)                            (△  5.72  )        ( 37.73   )
     希薄化後1株当たり四半期(当
                                             44.90           19.10
                     (円)            △ 6.82
     期)利益(△は損失)
                                   66.7           59.0           58.9
     親会社所有者帰属持分比率                (%)
     営業活動によるキャッシュ・フ
                                             3,349           2,434
                    (百万円)             △ 4,878
     ロー
     投資活動によるキャッシュ・フ
                                   233            37           186
                    (百万円)
     ロー
     財務活動によるキャッシュ・フ
                                  1,581
                    (百万円)                        △ 1,588           △ 434
     ロー
     現金及び現金同等物の四半期末
                                  11,342           19,354           16,773
                    (百万円)
     (期末)残高
     (注)1.売上収益には、消費税等は含まれておりません。
         2.当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         3.上記指標は、国際会計基準(以下、IFRS)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づ
           いております。
         4.第14期第2四半期連結累計期間においてアセットマネジメント事業を非継続事業に分類しております。これ
           により、第13期第2四半期連結累計期間、第13期第2四半期連結会計期間及び第13期の売上収益及び税引前
           四半期損失(又は税引前利益)は非継続事業を除いた継続事業の金額を表示しております。
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     2【事業の内容】
       当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容の変更及び主要
      な関係会社における異動は以下のとおりです。
      (MCoへの出資解消)
       当社は、2021年3月16日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるGCAアドバイザーズ株式会社が保有
      するMCo株式会社(以下「MCo」といいます)の普通株式を譲渡し、MCoへの出資を解消すること(以下「本
      件出資解消」といいます)を決議するとともに、同日付でMCoと自己株式取得契約を締結いたしました。これに伴
      い、アセットマネジメント事業の業績を非継続事業へ分類するとともに、当社グループはアドバイザリー事業の単一
      セグメントとなりました。なお、本件出資解消は2021年4月28日に完了しております。
       詳細は、『第4[経理の状況]1[要約四半期連結財務諸表]要約四半期連結財務諸表注記 11.非継続事業』に
      記載のとおりであります。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第2四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
      報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
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     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)経営成績の状況
         当社グループは、経営者が意思決定する際に使用する社内指標(以下「Non-GAAP指標」といいます。)及びIFRS
        に基づく指標(以下「IFRS指標」といいます。)の双方によって、連結経営成績を開示いたします。
         Non-GAAPに基づく営業利益(以下「Non-GAAP営業利益」といいます。)は、IFRSに基づく営業利益(以下「IFRS
        営業利益」といいます。)から、当社グループが定める非経常的な項目を控除したものです。経営者は、Non-GAAP
        指標を開示することで、ステークホルダーにとって同業他社比較や過年度比較が容易になり、当社グループの恒常
        的な経営成績や将来見通しを理解する上で、有益な情報を提供できると判断しております。なお、非経常的な項目
        とは、一定のルールに基づき将来見通し作成の観点から除外すべきと当社グループが判断する一過性の利益や損失
        のことです。
         Non-GAAPベースでの当第2四半期連結累計期間における経営成績は以下のとおりとなります。

         2021年12月期第2四半期の連結業績(2021年1月1日~2021年6月30日)
         Non-GAAPベースの連結経営成績                                   (%表示は、前年同四半期増減率               )

                                                   親会社の所有者に
                   売上収益         営業利益       税引前四半期利益          四半期利益         帰属する
                                                     四半期利益
                  百万円      %  百万円      %   百万円      %   百万円      %  百万円      %
         2021年12月期
                      200.2          -         -         -         -
                  18,690         2,664         2,816         1,961        1,919
         第2四半期
         2020年12月期
                      △33.1           -         -         -         -
                  6,225         △87        △149         △64        △143
         第2四半期
                   基本的        希薄化後

                  1株当たり         1株当たり
                  四半期利益         四半期利益
                      円  銭       円  銭
         2021年12月期
                      42.94         41.36
         第2四半期
         2020年12月期
                      △3.45         △3.45
         第2四半期
         ①当期の経営成績(Non-GAAPベース)

          当第2四半期連結累計期間における世界のM&A市場は、完了案件数、金額が前年同期比それぞれ28%、18%
         増加いたしました。市場推移を見ますと、日本の完了案件数は前年同期比で3%減少したものの、金額では17%
         の増加、米国の完了案件数は前年同期比で28%の増加、金額でも12%の増加、EMEAの完了案件数は前年同期比で
         33%の増加、金額でも31%の増加となっております(リフィニティブ調べ)。
          このような市場環境の中、当社グループの売上収益は前年同期比200%増の18,690百万円となり、上半期の売
         上収益としては過去最高の結果となりました。また、当第2四半期の売上収益は四半期の売上収益としても過去
         最高の収益となっております。なお、営業損益についても2,664百万円の営業利益となり、前年同期の87百万円
         の営業損失から大幅に改善しております。
          地域別では、日本、米国、欧州、全ての地域で売上収益が増加しております。とりわけ、2020年上半期に新型

         コロナウイルス感染症流行による影響を大きく受けた欧州地域、米国地域では、企業のM&A需要が増大してお
         り、テクノロジー・デジタル関連分野を中心に売上収益が大幅に増加いたしました。中でも欧州地域において
         は、GCA    Altium    Nordics    Limited(2020年4月に買収したステラ社)の売上収益増加や新設されたドイツのインダ
         ストリアル・テクノロジーチームが上半期に複数の大型案件を成約したことなどが寄与し売上収益が著しく増加
         しております。また、前連結会計年度において回復が遅れていた日本地域の売上収益についても、欧米地域ほど
         力強い回復は見られないものの、複数の大型案件が成約したことなどが寄与し、前年同期を大幅に上回る結果と
         なりました。
          受注に関しては、新規受注が引き続き増加傾向にあります。日本、米国、欧州、全ての地域で大型案件を含む
         新規受注を獲得しており、下半期以降の当社グループの売上収益に寄与する見通しです。また、受注残について
         も、グローバル全体で前年同期を大幅に上回る高水準となっております。
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          当社グループでは、世界のM&A市場について足下では著しい回復がみられるものの、下半期以降の世界の
         M&A市場については不透明感が増す危険性が見込まれており、取引が非常に活発な足下の市場環境は長期間継
         続しないと想定しております。企業のM&A活動には予測できない様々な要因が影響するため、仮に近い将来で
         あっても見通しを立てづらく、下半期においても売上収益の前年比大幅増を見込むものの、今後については、特
         に来期に向けてより慎重な見方をしております。
          このような経営環境の中にあって、当社グループでは、2021年4月28日付で、当社の孫会社でありメザニン・

         ファンド運営会社であるMCo株式会社(以下、「MCo」)への出資を解消いたしました。当社グループの主
         要事業であるM&Aアドバイザリー事業との業態やリスク構造の違い、及び個別案件における利益相反の可能性
         などが再認識されつつあったことから、MCo経営陣によるMBOの一環として、MCoの実施する自己株式の
         取得に応じ、当社が保有するMCoの全株式を譲渡しております。なお、当該出資解消に伴い、IFRS上MCoの
         属するアセットマネジメント事業の損益を非継続事業に分類しております。
          当社グループでは、世界的潮流に倣い、M&A市場においてもESG(環境、社会、ガバナンス)の視点が重

         要であり、M&Aに関する助言業務を通じ地球環境の改善や社会問題の解決、ガバナンス強化に貢献していくべ
         きであると考えております。具体的には、温暖化対策としての再生可能エネルギーの利用や大気汚染・土壌汚染
         などの地球環境問題の改善につながるテクノロジー分野のM&A、社会問題化している中小企業の事業承継問題
         の解決につながる事業承継型のM&A、新型コロナウイルス治療薬を含む革新的な医薬品開発や医薬品アクセス
         の向上につながるヘルスケア分野のM&Aなど、ESGの観点からM&Aが社会に貢献できる分野は多岐に亘る
         と当社グループでは考えております。こうしたM&A案件の成約に貢献することで、ESGの観点からも社会的
         価値を創出する会社となることを目指す方針です。
          当社は、2021年4月に責任投資原則(PRI:                    Principles      for  Responsible      Investment)の署名企業となりまし

         た。また、環境テクノロジーに強みを持つステラ社(現GCA                            Altium    Nordics    Limited)を2020年4月に買収して
         おりますが、今後もグローバルネットワークにおけるシナジーを活かしESG分野のM&A強化に取り組んで参
         ります。
          以上により、当第2四半期連結累計期間の業績は、Non-GAAPベースで売上収益18,690百万円(前年同四半期比

         200.2%増)、営業利益2,664百万円(前年同四半期87百万円の損失)、税引前四半期利益2,816百万円(同149百
         万円の損失)、四半期利益1,961百万円(同64百万円の損失)、親会社の所有者に帰属する四半期利益1,919百万
         円(同143百万円の損失)となりました。
         ②Non-GAAP指標からIFRS指標への調整

          当第2四半期連結累計期間において、Non-GAAP指標にて調整される非経常的な項目には、経営統合により発生
         した株式報酬費用等382百万円を含めております。Non-GAAP営業利益からIFRS営業利益への調整は以下の表のと
         おりであります。なお、アセットマネジメント事業が非継続事業となることに伴い、非継続事業から生じる損益
         がIFRS営業利益より除外されます。また、Non-GAAP売上収益からは、M&A案件に直接関連する外注費81百万円
         を控除しております。
                                                    (単位:百万円)
                        2021年第2四半期         2020年第2四半期          前年同四半期比          増減率(%)
         Non-GAAP営業利益                    2,664          △87         2,752           -
         非経常的な項目                    △382         △139         △242           -
         非継続事業                    △162         △294          132          -
         IFRS営業利益                    2,119         △522         2,641           -
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     (2)財政状態の状況
        当第2四半期連結会計期間末における資産合計は42,748百万円となり、前連結会計年度末比5,423百万円の増加と
      なりました。その主な要因は、現金及び現金同等物の増加額2,581百万円、営業債権及びその他の債権の増加額1,471
      百万円及びのれんの換算額の増加等によるのれん及び無形資産の増加額1,179百万円によるものであります。なお、
      資本合計は25,216百万円となっております。
     (3)キャッシュ・フローの状況

        当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は19,354百万円(前連結会計
      年度末は16,773百万円)となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
      (営業活動によるキャッシュ・フロー)
         当第2四半期連結累計期間において営業活動の結果獲得した資金は3,349百万円(前年同四半期は4,878百万円の
        支出)となりました。これは主に、税引前四半期利益2,341百万円を計上したこと及び、営業債権及びその他の債
        権の増加額が1,406百万円、その他の流動負債の増加額が2,579百万円あったことによるものであります。
      (投資活動によるキャッシュ・フロー)
         当第2四半期連結累計期間において投資活動の結果獲得した資金は37百万円(前年同四半期は233百万円の収
        入)となりました。これは主に、子会社の取得による支出が225百万円、子会社の売却による収入が369百万円、有
        形固定資産の取得による支出が54百万円あったことによるものであります。なお、今後予定する重要な資本的支出
        はありません。
      (財務活動によるキャッシュ・フロー)
         当第2四半期連結累計期間において財務活動の結果支出した資金は1,588百万円(前年同四半期は1,581百万円の
        収入)となりました。これは主に、配当金の支払額が780百万円、長期借入金の返済による支出が288百万円、リー
        ス負債の支払額が554百万円あったことによるものであります。
     (4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        当第2四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき課題について重要な変更はありません。
     (5)研究開発活動

        該当事項はありません。
     (6)資本の財源及び資金の流動性についての分析

       当社グループの資金使途は主として人材への投資であり、重要な資本的支出はありません。また、必要資金は自己
      資金のほか必要により借入により調達しており、十分な手元流動性を確保しております。
       資金の流動性の分析については、「(3)                   キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
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     3【経営上の重要な契約等】
        (公開買付け)
         当社は、2021年8月3日開催の取締役会において、以下のとおり、Houlihan                                   Lokey,    Inc.による当社の普通株式
        及び本新株予約権に対する公開買付けに賛同の意見を表明するとともに、当社の株主及び本新株予約権の所有者の
        皆さまに対し、本公開買付けへの応募を推奨することを決議いたしました。
         詳細は   、『  第4[経理の状況]1[要約四半期連結財務諸表]要約四半期連結財務諸表注記                                      12.後発事象      』 に  記
        載のとおりであります          。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
      普通株式                                          114,599,200

                  計                              114,599,200

        ②【発行済株式】

              第2四半期会計期間末                         上場金融商品取引所名
                          提出日現在発行数(株)
        種類       現在発行数(株)                        又は登録認可金融商品               内容
                           (2021年8月13日)
               (2021年6月30日)                        取引業協会名
                                        東京証券取引所
                  44,755,153            44,817,053
       普通株式                                            単元株式数 100株
                                        (市場第一部)
                  44,755,153            44,817,053
        計                                   -           -
     (注)「提出日現在発行数」欄には、2021年8月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
         された株式数は含まれておりません。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式        発行済株式                      資本準備金        資本準備金
                              資本金増減額        資本金残高
        年月日       総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                               (百万円)        (百万円)
                 (株)        (株)                     (百万円)        (百万円)
     2021年4月1日~
                  41,250     44,755,153            17      1,422         17      1,272
     2021年6月30日(注)
     (注)新株予約権の行使による増加であります。
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      (5)【大株主の状況】
                                                  2021年6月30日現在
                                                   発行済株式(自己
                                                   株式を除く。)の
                                           所有株式数
          氏名又は名称                    住所                    総数に対する所有
                                            (株)
                                                   株式数の割合
                                                   (%)
     AGCA   HOLDINGS     LIMITED                                 9,125,585           20.39

                      ジャージー島
                                             3,853,900            8.61
     渡辺 章博                 東京都世田谷区
                      アメリカ合衆国デラウェア州ウィルミン
     MLPFS   CUSTODY    ACCOUNT                                 2,871,920            6.42
                      トン
     日本マスタートラスト信託銀行株式
                      東京都港区浜松町2丁目11-3                       2,461,500            5.50
     会社(信託口) 取締役社長 向
     原 敏和
     株式会社日本カストディ銀行(信託
                      東京都中央区晴海1丁目8-12                       1,849,600            4.13
     口) 取締役社長 田中 嘉一
     NORDEA    DANMARK,     FILIAL    AF  NORDEA
                                             1,230,472            2.75
                      デンマークコペンハーゲン
     BANK   ABP,FINLAND       /  CLIENTS
     BBH/SUMITOMO       MITSUI    TRUST
     BANK,LIMITED(LONDON
                                              655,700           1.47
                      アイルランドダブリン
     BRANCH)/SMTTIL/JAPAN           SMALL   CAP
     FUND   CLT  AC
                                              620,000           1.39
     加藤 裕康                 東京都世田谷区
     SKANDINAVISKA       ENSKILDA     BANKEN    AB
                                              574,218           1.28
                      ルクセンブルク
     LUXEMBOURG      BRANCH    127202
     BANQUE    CANTONALE     VAUDOISE
                                              546,875           1.22
                      スイスローザンヌ
     ORDINARY
                                             23,789,770            53.16
             計                  -
    (注)1.当社の欧州役職員は、当社株式をAGCA                       HOLDINGS     LIMITEDにて保有しております。
        2.当社の米国役職員は、当社株式をBank                    of  America    Merrill    Lynchのオムニバス口座(複数の者による総合勘
          定)にて保有しており、株主名簿上はMLPFS                    CUSTODY    ACCOUNTとして表記されております。
        3.当社取締役(監査等委員)の米正剛は、当社株式400,000株を野村信託銀行株式会社に信託しており、株主名
          簿上は同社の名義で記載されております。
        4.上記日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)の所有株式数2,461,500株のうち、信託業務に係る株
          式数は、1,521,000株であります。
        5.上記株式会社日本カストディ銀行株式会社(信託口)の所有株式1,849,600株のうち、信託業務に係る株式数
          は、1,167,900株であります。
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      (6)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2021年6月30日現在
                 区分             株式数(株)          議決権の数(個)              内容
          無議決権株式                             -      -           -

          議決権制限株式(自己株式等)                             -      -           -

          議決権制限株式(その他)                             -      -           -

          完全議決権株式(自己株式等)                             -      -           -

                                 44,742,200            447,422
          完全議決権株式(その他)                   普通株式                           -
                                   12,953
          単元未満株式                   普通株式                -           -
                                 44,755,153
          発行済株式総数                                   -           -
                                             447,422
          総株主の議決権                             -                 -
         (注)「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が100株含まれております。
            また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数1個が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                   2021年6月30日現在
                                                    発行済株式総数
          所有者の氏名                 自己名義所有         他人名義所有         所有株式数の        に対する所有株
                  所有者の住所
          又は名称                 株式数(株)         株式数(株)         合計(株)        式数の割合
                                                    (%)
                  東京都千代田区

         GCA株式会社                        -         -         -         -
                  丸の内1-11-1
            計         -           -         -         -         -

     2【役員の状況】

       該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内
      閣府令第64号)(以下、「四半期連結財務諸表規則」という)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務
      報告」(以下、「IAS第34号」という)に準拠して作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021
      年6月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年6月30日まで)に係る要約四半期連結財
      務諸表について、有限責任             あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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     1【要約四半期連結財務諸表】
      (1)【要約四半期連結財政状態計算書】
                                                   (単位:百万円)
                                  前連結会計年度             当第2四半期連結会計期間
                           注記
                                 (2020年12月31日)               (2021年6月30日)
     資産
      流動資産
                                         16,773               19,354
       現金及び現金同等物
                                         2,343               3,814
       営業債権及びその他の債権
                                          678               968
       その他の金融資産                     9
                                          208               615
       未収法人所得税等
                                          454               518
       その他の流動資産
                                         20,458               25,272
       流動資産合計
      非流動資産
                                         3,876               3,780
       有形固定資産
                                         9,511               10,691
       のれん及び無形資産
                                         1,394                783
       その他の金融資産                     9
                                          509               509
       その他の非流動資産
                                         1,573               1,710
       繰延税金資産
                                         16,866               17,476
       非流動資産合計
                                         37,324               42,748
      資産合計
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                                                   (単位:百万円)

                                  前連結会計年度             当第2四半期連結会計期間
                           注記
                                 (2020年12月31日)               (2021年6月30日)
     負債及び資本
      負債
       流動負債
                                          566               627
        営業債務及びその他の債務
                                          558              1,424
        借入金                    9
                                          916               892
        その他の金融負債
                                          904               943
        未払法人所得税等
                                         7,490               10,283
        その他の流動負債
                                         10,436               14,172
        流動負債合計
       非流動負債
                                         1,450                378
        借入金                    9
                                         2,472               2,426
        その他の金融負債
                                          443               417
        退職給付に係る負債
                                          133               133
        引当金
                                           3               3
        その他の非流動負債
                                         4,503               3,359
        非流動負債合計
       負債合計                                  14,940               17,531
      資本
                                         1,391               1,422
       資本金
                                         13,194               13,597
       資本剰余金
                                         5,145               6,447
       利益剰余金
                                         2,251               3,748
       その他の資本の構成要素
       親会社の所有者に帰属する持分合計                                  21,983               25,216
                                          400
                                                           -
       非支配持分
                                         22,384               25,216
       資本合計
                                         37,324               42,748
      負債及び資本合計
                                14/36










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                                                            四半期報告書
      (2)【要約四半期連結損益計算書】
        【第2四半期連結累計期間】
                                                   (単位:百万円)
                                前第2四半期連結累計期間                当第2四半期連結累計期間
                           注記     (自 2020年1月1日               (自 2021年1月1日
                                 至 2020年6月30日)                至 2021年6月30日)
     継続事業
                                         5,630               18,390
      売上収益                      8
                                        △ 4,783              △ 14,488
      売上原価
                                          847              3,901
      売上総利益
      販売費及び一般管理費                                  △ 1,491              △ 1,704
                                          193                44
      その他の営業収益
                                          △ 71              △ 122
      その他の営業費用
                                                         2,119
      営業利益(△損失)
                                         △ 522
                                           18               270
      金融収益
                                          △ 80              △ 48
      金融費用
      税引前四半期利益(△損失)                                                   2,341
                                         △ 584
                                          182
                                                         △ 798
      法人所得税費用
      継続事業からの四半期利益(△損失)                                                   1,542
                                         △ 402
     非継続事業
                                          198               583
      非継続事業からの四半期利益                     11
                                                         2,126
                                         △ 204
      四半期利益(△損失)
     四半期利益の帰属

                                                         2,083
      親会社の所有者                                   △ 283
                                           79               42
      非支配持分
                                                         2,126
                                         △ 204
      四半期利益(△損失)
     1株当たり四半期利益                      10

      基本的1株当たり四半期利益(△損失)
      (円)
                                                         34.52
       継続事業                                  △ 9.68
                                          2.86               12.10
       非継続事業
                                                         46.61
                                         △ 6.82
       合計
      希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)

      (円)
                                                         33.25
       継続事業                                  △ 9.68
                                          2.86               11.65
       非継続事業
                                                         44.90
                                         △ 6.82
       合計
                                15/36







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        【第2四半期連結会計期間】
                                                   (単位:百万円)
                                前第2四半期連結会計期間                当第2四半期連結会計期間
                           注記     (自 2020年4月1日               (自 2021年4月1日
                                 至 2020年6月30日)                至 2021年6月30日)
     継続事業
                                         2,585               12,128
      売上収益
                                        △ 2,561              △ 9,589
      売上原価
      売上総利益                                     24              2,538
      販売費及び一般管理費                                   △ 745              △ 915
                                          204                35
      その他の営業収益
                                          △ 0              △ 34
      その他の営業費用
      営業利益(△損失)                                                   1,622
                                         △ 516
                                           8              116
      金融収益
                                          △ 4              △ 13
      金融費用
                                                         1,725
      税引前四半期利益(△損失)
                                         △ 512
                                          205
                                                         △ 530
      法人所得税費用
      継続事業からの四半期利益(△損失)                                                   1,195
                                         △ 306
     非継続事業
                                           93               502
      非継続事業からの四半期利益
                                                         1,697
                                         △ 213
      四半期利益(△損失)
     四半期利益の帰属

                                                         1,687
      親会社の所有者                                   △ 250
                                           37                9
      非支配持分
                                                         1,697
                                         △ 213
      四半期利益(△損失)
     1株当たり四半期利益

      基本的1株当たり四半期利益(△損失)
      (円)
                                                         26.73
       継続事業                                  △ 6.99
                                          1.27               11.00
       非継続事業
                                                         37.73
                                         △ 5.72
       合計
      希薄化後1株当たり四半期利益(△損失)

      (円)
                                                         25.68
       継続事業                                  △ 6.99
                                          1.27               10.57
       非継続事業
                                                         36.25
                                         △ 5.72
       合計
                                16/36







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      (3)【要約四半期連結包括利益計算書】
        【第2四半期連結累計期間】
                                                   (単位:百万円)
                                前第2四半期連結累計期間                当第2四半期連結累計期間
                           注記     (自 2020年1月1日               (自 2021年1月1日
                                 至 2020年6月30日)                至 2021年6月30日)
                                                         2,126
     四半期利益(△損失)                                    △ 204
     その他の包括利益

      純損益に振り替えられることのない項目
                                           0               0
       確定給付制度の再測定
       純損益に振り替えられることのない項目
                                           0               0
       合計
      純損益に振り替えられる可能性のある項目

                                                         1,487
                                         △ 887
       在外営業活動体の換算差額
       純損益に振り替えられる可能性のある項
                                                         1,487
                                         △ 887
       目合計
                                                         1,487
      税引後その他の包括利益                                   △ 887
                                                         3,613
                                        △ 1,091
     四半期包括利益
     四半期包括利益の帰属

                                                         3,570
      親会社の所有者                                  △ 1,170
                                           79               42
      非支配持分
                                                         3,613
                                        △ 1,091
      四半期包括利益
                                17/36












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        【第2四半期連結会計期間】
                                                   (単位:百万円)
                                前第2四半期連結会計期間                当第2四半期連結会計期間
                           注記     (自 2020年4月1日               (自 2021年4月1日
                                 至 2020年6月30日)                至 2021年6月30日)
                                                         1,697
     四半期利益(△損失)                                    △ 213
     その他の包括利益

      純損益に振り替えられることのない項目
                                           0               0
       確定給付制度の再測定
       純損益に振り替えられることのない項目
                                           0               0
       合計
      純損益に振り替えられる可能性のある項目

                                                          163
                                          △ 75
       在外営業活動体の換算差額
       純損益に振り替えられる可能性のある項
                                                          163
                                          △ 75
       目合計
                                                          163
      税引後その他の包括利益                                    △ 75
                                                         1,860
                                         △ 289
     四半期包括利益
     四半期包括利益の帰属

                                                         1,850
      親会社の所有者                                   △ 326
                                           37                9
      非支配持分
                                                         1,860
                                         △ 289
      四半期包括利益
                                18/36












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      (4)【要約四半期連結持分変動計算書】
           前第2四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年6月30日)
                                   親会社の所有者に帰属する持分
                                              その他の資本の構成要素
                    注記
                                                        その他の
                       資本金    資本剰余金     利益剰余金     自己株式     在外営業     確定給付
                                                    新株予約     資本の構
                                          活動体の     制度の再
                                                    権     成要素合
                                          換算差額     測定
                                                        計
                       百万円     百万円     百万円     百万円     百万円     百万円     百万円     百万円
     2020年1月1日時点の残高                   1,028     13,735     5,581    △ 1,585     △ 236     -   3,266     3,030
      四半期利益(△損失)                            △ 283
                                            △ 887     0       △ 887
      その他の包括利益
     四半期包括利益合計
                          -     -   △ 283      -   △ 887     0     -   △ 887
      新株の発行                   106     △ 19                       △ 59    △ 59
      配当金               7              △ 686
      株式報酬取引                        322                        △ 79    △ 79
      企業結合による変動                       △ 1,356          1,585
      その他の資本の構成要素から利益
                                    0              △ 0        △ 0
      剰余金への振替
     所有者との取引額合計
                         106   △ 1,053     △ 686    1,585       -    △ 0   △ 138    △ 138
                        1,135     12,682     4,611       -  △ 1,123      -   3,127     2,003
     2020年6月30日時点の残高
                      親会社の所有者に帰属する持分

                                       非支配持分             資本合計
                    注記
                           合計
                           百万円             百万円             百万円
     2020年1月1日時点の残高
                               21,790              248           22,038
      四半期利益(△損失)                          △ 283             79           △ 204
                                △ 887                        △ 887
      その他の包括利益
     四半期包括利益合計
                               △ 1,170              79           △ 1,091
      新株の発行
                                 27                         27
      配当金
                    7            △ 686                        △ 686
      株式報酬取引                           243                         243
      企業結合による変動                           228                         228
      その他の資本の構成要素から利益
                                  -                         -
      剰余金への振替
     所有者との取引額合計                           △ 186             -           △ 186
                               20,433              327           20,760
     2020年6月30日時点の残高
                                19/36










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           当第2四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)
                                   親会社の所有者に帰属する持分
                                              その他の資本の構成要素
                    注記
                                                        その他の
                       資本金    資本剰余金     利益剰余金     自己株式     在外営業     確定給付
                                                    新株予約     資本の構
                                          活動体の     制度の再
                                                    権     成要素合
                                          換算差額     測定
                                                        計
                       百万円     百万円     百万円     百万円     百万円     百万円     百万円     百万円
     2021年1月1日時点の残高                   1,391     13,194     5,145       -   △ 517     -   2,769     2,251
      四半期利益
                                  2,083
      その他の包括利益                                      1,487      0       1,487
     四半期包括利益合計
                          -     -   2,083       -   1,487      0     -   1,487
      新株の発行                    31     27                       △ 26    △ 26
      配当金               7              △ 781                        -
      株式報酬取引
                              375                        36     36
      連結範囲の変動
                                                           -
      その他の資本の構成要素から利益
                                    0              △ 0        △ 0
      剰余金への振替
     所有者との取引額合計                     31     403    △ 781      -     -    △ 0     9     9
                        1,422     13,597     6,447       -    969     -   2,779     3,748
     2021年6月30日時点の残高
                      親会社の所有者に帰属する持分

                                       非支配持分             資本合計
                    注記
                           合計
                           百万円             百万円             百万円
     2021年1月1日時点の残高                           21,983              400           22,384
      四半期利益                          2,083              42           2,126
                                1,487                         1,487
      その他の包括利益
     四半期包括利益合計
                                3,570              42           3,613
      新株の発行                           31                         31
      配当金               7            △ 781                        △ 781
      株式報酬取引                           412                         412
      連結範囲の変動                            -           △ 443            △ 443
      その他の資本の構成要素から利益
                                  -                         -
      剰余金への振替
     所有者との取引額合計
                                △ 337            △ 443            △ 781
                               25,216               -           25,216
     2021年6月30日時点の残高
                                20/36










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      (5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:百万円)
                                前第2四半期連結累計期間                当第2四半期連結累計期間
                           注記     (自 2020年1月1日               (自 2021年1月1日
                                 至 2020年6月30日)                至 2021年6月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                                         2,341
      税引前四半期利益(△損失)                                   △ 584
                                          294               639
      非継続事業からの税引前四半期利益
                                           32
      金融商品評価損益                                                   △ 262
      子会社株式売却益                                     -             △ 477
                                          616               659
      減価償却費及び償却費
      受取利息及び配当金                                    △ 18               △ 7
                                           48               48
      支払利息
                                          327               375
      株式報酬費用
      割安購入益                                   △ 187                -
      営業債権及びその他の債権の増減(△は増
                                         1,739
                                                        △ 1,406
      加)
      営業債務及びその他の債務の増減(△は減
                                                          73
                                          △ 5
      少)
                                                         2,579
      その他の流動負債の増減(△は減少)                                  △ 6,368
                                                          193
                                         △ 197
      その他
              小計                                          4,757
                                        △ 4,303
                                           18                7
      利息及び配当金の受取額
      利息の支払額                                    △ 48              △ 48
      法人所得税の支払額又は還付額(△は支払
                                         △ 545             △ 1,366
      額)
                                                         3,349
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                  △ 4,878
     投資活動によるキャッシュ・フロー

      有形固定資産の取得による支出                                    △ 53              △ 54
      子会社の取得による支出                                     -             △ 225
                                          260
      子会社の取得による収入                                                     -
                                                          369
      子会社の売却による収入                                     -
                                           26
                                                         △ 51
      その他
                                          233                37
      投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー

                                          600
      短期借入金の純増減額(△は減少)                                                     -
                                         2,258
      長期借入れによる収入                                                     -
      長期借入金の返済による支出                                   △ 132              △ 288
                                           29               34
      新株予約権の行使による収入
      配当金の支払額                      7              △ 686              △ 780
      リース負債の支払額                                   △ 485              △ 554
                                          △ 2               -
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                   1,581
                                                        △ 1,588
                                                         1,798

     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)
                                        △ 3,063
                                         14,645               16,773
     現金及び現金同等物の期首残高
                                                          782
                                         △ 238
     現金及び現金同等物の為替変動による影響
                                         11,342               19,354
     現金及び現金同等物の四半期末残高
    (注)継続事業からのキャッシュ・フロー及び非継続事業からのキャッシュ・フローが含まれております。非継続事業か

       らのキャッシュ・フローについては、注記「11.非継続事業」に記載しております。
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      【要約四半期連結財務諸表注記】
        1.報告企業
          GCA株式会社(以下、当社)は日本に所在する企業であります。当社の当第2四半期の要約四半期連結財務
         諸表は、2021年6月30日を期末日とし、当社及びその子会社(以下、当社グループ)により構成されています。
          当社グループの事業内容は、M&A取引に関するアドバイザリー事業を主たる業務としております。
          当社の所在地は当社のホームページ(https://www.gcaglobal.co.jp)に記載されております。
        2.作成の基礎

         (1)IFRSに準拠している旨
           当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基
          準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
           要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないた
          め、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
           本連結財務諸表は、2021年8月13日に代表取締役 渡辺章博及び最高財務責任者 奥山博之によって承認さ
          れております。
         (2)測定の基礎

           当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価
          を基礎として作成しております。
         (3)機能通貨及び表示通貨

           当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未
          満を切り捨てて表示しております。
         (4)アセットマネジメント事業を非継続事業に分類したことに伴う変更

           当第2四半期連結累計期間において、当社グループのアセットマネジメント事業を担うMCoの普通株式を
          譲渡する自己株式取得契約をMCoと締結し、MCoへの出資を解消いたしました。これに伴い、アセットマ
          ネジメント事業を非継続事業に分類しております。この結果、当第2四半期連結累計期間の表示形式に合わ
          せ、前第2四半期連結累計期間及び前第2四半期連結会計期間の要約四半期連結損益計算書及び関連する要約
          四半期連結財務諸表注記を一部組替えて表示しております。
        3.重要な会計方針

          当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する会計方針は、非継続事業の適用を除き前連結会計
         年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
         (非継続事業)
          非継続事業には、既に処分されたか又は売却保有目的に分類された企業の構成要素が含まれ、グループの一つ
         の事業もしくは地域を構成し、その一つの事業もしくは地域の処分の計画がある場合に認識しております。
          なお、当第2四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しております。

        4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

          IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益
         及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これら
         の見積りとは異なる場合があります。
          見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積り
         を見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識しております。
          本要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積りおよび判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表
         と同様であります。
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        5.セグメント情報
          当第2四半期連結累計期間においてアセットマネジメント事業を非継続事業に分類しており、当社グループは
         アドバイザリー事業の単一セグメントとなったため、報告セグメント別の記載は省略しております。
          非継続事業の詳細については、注記「11.非継続事業」に記載しております。
        6.企業結合

         前第2四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年6月30日)
         (1)企業結合の概要
           当社は、Stella         EOC  Limited(以下「ステラ社」といいます。)の全事業の買収(以下「本買収」といいま
          す。)を目的として、同社の主要な資産及び人員を含む全事業の移管を受けた、同社の新設完全子会社である
          Stella    EOC  Newco   Limited(以下「ステラ新会社」といいます。2020年4月6日をもって商号をGCA                                     Altium
          Nordics    Limited    に変更)の全株式を、当社の完全子会社であるGB株式会社(以下「GB社」といいま
          す。)に、2020年4月4日付で現物出資により取得させた上で、2020年4月6日付で、当社を株式交換完全親
          会社、GB社を株式交換完全子会社とする株式交換(以下「本株式交換」といいます。)を実施いたしまし
          た。
           当社は、日本を含むアジア、北米及び欧州に事業基盤を確立したグローバルな独立系M&Aアドバイザリー
          ファームとして、クロスボーダーM&A案件の増加・大型化に対応するための体制強化を経営戦略の一つに掲
          げ、グローバルプラットフォームをベースとした更なる成長を目指しております。
           当社の欧州におけるプラットフォームは、2016年に実施したAltium                                Corporate     Finance    Group   Ltd.(現在
          のGCA   Altium    Limited)との経営統合により確立されましたが、このプラットフォームを更に拡充し、グロー
          バルでの成長を加速するため、北欧(スカンディナビア)、ベネルクス、英国及びその他の欧州地域で事業を
          展開する独立系M&Aアドバイザリーファームである同社の事業を買収いたしました。
         (2)本株式交換に係る割当の内容

         本株式交換においてGB社のA種株式1株当たりに交付される当社普通株式の数                                            1株
         本株式交換においステラ社株主に交付される当社普通株式の総数                                            4,375,000株
          (注)本買収に当たっては、当社とステラ新会社の株式価値の比率を、本株式交換に際してステラ社に交付さ
             れる当社普通株式の総数が、2019年12月31日現在の当社の発行済株式総数(41,175,375株)から同日現
             在の自己株式の総数(1,964,922株)を控除した数(39,210,453株)に対して概ね9分の1(本株式交換
             の効力発生後の当社の発行済株式総数の約10%)となるよう決定いたしました。
         (3)取得対価

                                                    (単位:百万円)
                                                     金額
         当社普通株式(注)1                                                229
         条件付対価 (注)2                                               △115
         合計                                                114
          (注)1.本株式交換においてステラ社株主に交付される当社株式については、その売却を原則として禁止し
               ております。ただし、希望者については本株式交換の効力発生後4年間に亘り段階的に解除される
               下記ロックアップスケジュールに従い、当社の管理するプログラムに従って株式を売却することを
               可能としております。
               ステラ社株主の保有株式数の
                ①10%に相当する部分:本株式交換の効力発生日をもって制限解除
                ②40%に相当する部分:本株式交換の効力発生日以降の2年間、6か月ごとに10%ずつ制限解除
                ③50%に相当する部分:本株式交換の効力発生日の3年後及び4年後の日に25%ずつ制限解除
               本株式交換においてステラ社株主に交付される当社株式のうち、上記①(各ステラ社株主の保有株
               式数の10%相当)は取得対価に含まれます。また、上記②及び③(同90%相当)は、取得法の適用
               に含まれない別個の取引である株式報酬として、ロックアップが解除されるまでの期間にわたって
               費用計上されます。なお、当該株式報酬費用322百万円を要約四半期連結損益計算書の「売上原
               価」に計上しております。
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          (注)2.当該企業結合によりステラ社株主に交付する当社株式4,375,000株のうち275,000株について、ステ
               ラ新会社が本株式交換の効力発生日から2020年12月末までの期間及び2021年12月末までの期間のい
               ずれの期間においても一定の売上高を達成しなかった場合には、ステラ社株主は期間終了直後に当
               該株式の所有権を放棄し、当社は放棄された当該株式を無償で取得すること又は当該株式に相当す
               る金銭の支払いを受けることが合意されております。なお、条件付対価の公正価値については、将
               来キャッシュ・フローに業績達成の可能性を考慮した評価技法により算定しております。
         (4)取得資産及び引受負債の公正価値

                                                    (単位:百万円)
                                                     金額
         現金及び現金同等物                                                260
         営業債権及びその他の債権                                                 10
         その他の流動資産                                                 37
         有形固定資産                                                358
         その他                                                 0
         資産合計                                                667
         営業債務及びその他の債務                                                 9
         その他の金融負債                                                324
         その他                                                 31
         負債合計                                                365
          (注)1.取得資産と引受負債の差額302百万円が取得対価114百万円を上回ったため、当該差額187百万円を
               割安購入益として、要約四半期連結損益計算書の「その他の営業収益」に計上しております。
             2.前第2四半期連結累計期間においては会計処理が完了しておらず、暫定的な会計処理を行っており
               ましたが、当第1四半期連結累計期間において取得対価の配分が完了し上記金額にて確定していま
               す。なお、取得原価の当初配分額に重要な修正は生じておりません。
             3.当該企業結合に係る取得関連費用は73百万円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費
               及び一般管理費」に計上しております。
         (5)取得に伴うキャッシュ・フロー

                                                    (単位:百万円)
                                                    金額
         取得により支出した現金及び現金同等物                                                  -
         取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物                                                260
         子会社の取得による収入                                                260
         (6)業績に与える影響

           当社グループの要約四半期連結損益計算書には、取得日以降にGCA                                Altium    Nordics    Limitedから生じた売上
          収益及び四半期利益が、それぞれ306百万円及び108百万円含まれております。また、企業結合が期首に実施さ
          れたと仮定した場合、当第2四半期連結累計期間における当社グループの売上収益及び四半期損失は、それぞ
          れ6,362百万円及び351百万円であったと算定されます。なお、当該プロフォーマ情報は四半期レビューを受け
          ておりません。
         当第2四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)

          該当事項はありません。
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        7.配当金
         (1)配当金の支払額は以下のとおりであります。
           前第2四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年6月30日)
           (1)配当金の支払額
        決議日         配当金の総額          1株当たり配当額              基準日           効力発生日
                   百万円            円
     2020年2月14日
                       686          17.50      2019年12月31日            2020年3月10日
     取締役会
           (2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計

           期  間末後となるもの
        決議日         配当金の総額          1株当たり配当額              基準日           効力発生日
                   百万円            円
     2020年7月31日
                       768          17.50      2020年6月30日            2020年8月14日
     取締役会
           当第2四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)

           (1)配当金の支払額
        決議日         配当金の総額          1株当たり配当額              基準日           効力発生日
                   百万円            円
     2021年2月12日
                       781          17.50      2020年12月31日            2021年3月9日
     取締役会
           (2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計

           期  間末後となるもの
        決議日         配当金の総額          1株当たり配当額              基準日           効力発生日
                   百万円            円
     2021年8月3日
                       783          17.50      2021年6月30日            2021年8月17日
     取締役会
        8.売上収益

         (1)収益の分解
           売上収益の内訳は以下のとおりであります。
                                前第2四半期連結累計期間               当第2四半期連結累計期間
                                (自 2020年1月1日               (自 2021年1月1日
                                 至 2020年6月30日)               至 2021年6月30日)
                                    百万円               百万円
     M&Aアドバイザリー事業                                     5,343              18,122
                                           286               267
     デューデリジェンス事業
                                          5,630              18,390
                合計
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        9.金融商品
          金融商品の公正価値
           金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル1からレベル3までを以下のように分類しております。なお、
          前連結会計年度及び当第2四半期連結会計期間において公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替はありませ
          ん。
           レベル1:企業が測定日現在でアクセスできる同一の資産又は負債に関する活発な市場における(無調整
                の)相場価格
           レベル2:資産又は負債について直接又は間接に観察可能なインプットのうち、レベル1に含まれる相場価
                格以外のもの
           レベル3:資産又は負債に関する観察可能でないインプット
           公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、報告期間の末日時点で発生したものとして認識しております。
          ① 償却原価で測定される金融商品
            償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
            前連結会計年度(2020年12月31日)
                                    帳簿価額               公正価値

                                    百万円               百万円

     資産:
      貸付金                                     745               745
                                           302               302
      敷金
                                          1,047               1,047
                合計
     負債:
                                          2,008               2,008
      借入金
                                          2,008               2,008
                合計
            当第2四半期連結会計期間(2021年6月30日)

                                    帳簿価額               公正価値

                                    百万円               百万円

     資産:
      貸付金                                     767               767
                                           301               301
      敷金
                                          1,069               1,069
                合計
     負債:
                                          1,803               1,803
      借入金
                                          1,803               1,803
                合計
     注)1.リース負債については、IFRS第7号において公正価値の開示を要求されていないことから上表に含めておりま
          せん。
       2.短期間で決済される帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている現金及び現金同等物、営業債権及びそ
          の他の債権、営業債務及びその他の債務は、上表に含めておりません。
            上記の公正価値の算定方法は、以下のとおりであります。

           (貸付金)
            貸付金の公正価値は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せし
           た利率で割り引いた現在価値により算定しております。
           (敷金)

            敷金の公正価値は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした
           利率で割り引いた現在価値により算定しております。
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           (借入金)
            借入金の公正価値は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた
           現在価値により算定しております。
          ② 公正価値で測定される金融商品

            公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
            前連結会計年度(2020年12月31日)
                                      公正価値
                        レベル1          レベル2          レベル3           合計

                        百万円          百万円          百万円          百万円
     株式及び出資金                         -          -         838          838
     条件付対価                         -          -         188          188
            当第2四半期連結会計期間(2021年6月30日)

                                      公正価値
                        レベル1          レベル2          レベル3           合計

                        百万円          百万円          百万円          百万円
     株式及び出資金                         -          -         425          425
     条件付対価                         -          -         258          258
            上記の公正価値の算定方法は、以下のとおりであります。

           (株式及び出資金)
            株式及び出資金の公正価値について、前連結会計年度においては、主に将来キャッシュ・フローに基づく
           評価技法により算定しており、当第2四半期連結会計期間においては、主に純資産に基づく評価モデル等に
           基づく評価技法により算定しております。
           (条件付対価)

            条件付対価の公正価値については、将来キャッシュ・フローに業績達成の可能性を考慮した評価技法によ
           り算定しております。
           レベル3に分類された金融商品の公正価値測定は以下のとおりであります。

          ① 評価技法及びインプット

            公正価値の測定に使用された観察可能でないインプットを使用した公正価値(レベル3)の評価技法及び
           インプットは、下記のとおりであります。
                                      観察可能でないインプットの範囲
                       観察可能でない
           評価技法
                        インプット
                                   前連結会計年度           当第2四半期連結会計期間
                                  (2020年12月31日)              (2021年6月30日)
     ディスカウント・キャッシュ・
                      割引率                    6.5%                -
     フロー法
     オプション・プライシングモデル                 ボラティリティ                    50.6%              50.6%

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          ② 評価プロセス
            当社の財務および経理部門の担当者は、社内規定に基づいて、公正価値測定の対象となる金融商品の性
           質、特徴およびリスクを最も適切に反映できる評価技法およびインプットを用いて公正価値を測定しており
           ます。また、測定に高度な知識および経験を必要とする金融商品で、その金融商品が金額的に重要である場
           合には、公正価値測定に外部の評価専門家を利用しております。各四半期末日において実施した金融商品の
           公正価値の測定結果は外部専門家の評価結果を含めて、部門管理者による公正価値の増減分析結果などのレ
           ビューおよび承認を経て、当社取締役会に報告しております。
            レベル3に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。
                                前第2四半期連結累計期間               当第2四半期連結累計期間
                                (自 2020年1月1日               (自 2021年1月1日
                                 至 2020年6月30日)               至 2021年6月30日)
                                    百万円               百万円
     期首残高                                      747              1,026
     利得及び損失(注)                                     △32               262
     取得                                      263                5
     処分                                     △106                 -
     レベル3からの振替                                       -               -
     その他                                      11               26
                                            -             △636
     連結範囲の変更に伴う減少
                                           884               683
     期末残高
     注:利得及び損失は、各報告期間の末日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。
        これらの損益は「金融収益」又は「金融費用」に含まれております。
        10.1株当たり利益

         基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎
                              前第2四半期連結累計期間               当第2四半期連結累計期間
                               (自 2020年1月1日               (自 2021年1月1日
                                至 2020年6月30日)               至 2021年6月30日)
     親会社の所有者に帰属する四半期利益(△は損失)
                                         △283               2,083
     (百万円)
                                           -               -
     四半期利益調整額(百万円)
     希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する
                                         △283               2,083
     四半期利益(△は損失)(百万円)
      継続事業                                   △402               1,542
      非継続事業                                    119               540
     加重平均株式数(千株)                                   41,576               44,702

     普通株式増加数
                                         2,627               1,706
      新株予約権(千株)
     希薄化後の普通株式の加重平均株式数(千株)                                   44,203               46,408
     基本的1株当たり四半期利益(△は損失)(円)                                   △6.82                46.61

      継続事業                                   △9.68                34.52
      非継続事業                                    2.86               12.10
     希薄化後1株当たり四半期利益(△は損失)(円)                                   △6.82                44.90

      継続事業                                   △9.68                33.25
      非継続事業                                    2.86               11.65
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        11.非継続事業
       当社は、2021年3月16日開催の取締役会において、当社の完全子会社であるGCAアドバイザーズ株式会社が保有
      するMCo株式会社の普通株式を譲渡し、MCoへの出資を解消することを決議するとともに、同日付で同社と自己
      株式取得契約を締結いたしました。なお、本件出資解消は2021年4月28日に完了しております。
       これに伴い、アセットマネジメント事業の業績を非継続事業へ分類しており、当第2四半期連結累計期間の表示形
      式に合わせ、前第2四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表を一部組み替えて表示しております。そのため、
      当第2四半期連結累計期間におけるアセットマネジメント事業に関連する損益及びキャッシュ・フローを非継続事業
      として分類するとともに、前第2四半期連結累計期間についても再表示し、当該非継続事業を区分して表示しており
      ます。
      (1)非継続事業の業績

                                                    (単位:百万円)
                             前第2四半期連結累計期間                当第2四半期連結累計期間
                              (自 2020年1月1日                (自 2021年1月1日
                               至 2020年6月30日)                至 2021年6月30日)
     非継続事業の損益

      収益(子会社株式売却益除く)                                   614                381
      子会社株式売却益                                    -               477

                                        △319                △218
      費用
      非継続事業からの税引前四半期利益

                                         294                639
                                         △96                △56
      法人所得税費用
      非継続事業からの四半期利益
                                         198                583
      (2)非継続事業からのキャッシュ・フロー

                                                    (単位:百万円)
                             前第2四半期連結累計期間                当第2四半期連結累計期間
                              (自 2020年1月1日                (自 2021年1月1日
                               至 2020年6月30日)                至 2021年6月30日)
     非継続事業からのキャッシュ・フロー

      営業活動によるキャッシュ・フロー                                   139                 3
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                    -               325

      財務活動によるキャッシュ・フロー                                   △9                △6
               合計                          130                323

      (3)支配を失う資産および負債               (単位:百万円)

                                株式譲渡完了日

                              (2021年4月28日)
     現金及び現金同等物                                    770

     その他の金融資産                                    676
     その他の資産                                    105

     負債                                   △444
               合計                         1,108

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      (4)支配の喪失に伴う現金及び現金同等物の変動       (単位:百万円)
                                株式譲渡完了日

                              (2021年4月28日)
     現金による受取対価                                   1,140

     支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物                                   △770
     子会社の支配喪失に伴う現金及び現金同等物の
                                         369
     変動額
                                30/36


















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        12.後発事象
         (公開買付け)
           当社は、2021年8月3日開催の取締役会において、以下のとおり、Houlihan                                   Lokey,    Inc.(以下「公開買付
          者」といいます。)による当社の普通株式(以下「当社株式」といいます。)及び本新株予約権(下記「3.
          買付け等の価格」において定義します。)に対する公開買付け(以下「本公開買付け」といいます。)に賛同
          の意見を表明するとともに、当社の株主及び本新株予約権の所有者の皆さまに対し、本公開買付けへの応募を
          推奨することを決議いたしました。
           なお、上記取締役会決議は、公開買付者が本公開買付け及びその後の一連の手続により当社を公開買付者の
          完全子会社とすることを企図していること、並びに当社株式が上場廃止となる予定であることを前提として行
          われたものです。
    1.公開買付者の概要

                      Houlihan     Lokey,    Inc.
     (1)     名称
                      アメリカ合衆国、デラウェア州、ニューキャッスル・カウンティ、ウィルミン
                      トン、リトル・フォールス・ドライブ251
                      (251   Little    Falls   Drive,    Wilmington,      New  Castle    County,    Delaware,
     (2)     所在地
                      USA)
                      (同所は登録上の本店所在地であり、実際の事業運営は、アメリカ合衆国カリ
                      フォルニア州にある本社で行っているとのことです。)
                      Chief   Executive     Officer
     (3)     代表者の役職・氏名
                      Scott   L.  Beiser
                      M&A、証券資金調達、財務リストラクチャリング及び財務・評価に関するア
     (4)     事業内容
                      ドバイザリー事業
     (5)     資本金            803,573,000US$(2021年3月31日現在)
     (6)     設立年月日            1972年

                      A種種類株式(2021年3月31日現在)
                       The   Vanguard     Group,    Inc.                 9.9%
                       Black    Rock   Fund   Advisors                                      7.4%
                       EARNEST     Partners,     LLC                             7.2%
     (7)     大株主及び持株比率
                       Kayne    Anderson     Rudnick    Investment      Management,      LLC          6.1%
                      B種種類株式(2021年6月30日現在)
                       Houlihan      Lokey   Voting    Trust                                 100%
          上場会社と公開買付者の関係
     (8)
          資本関係            該当事項はありません。
          人的関係            該当事項はありません。

          取引関係            該当事項はありません。

          関連当事者への
                      該当事項はありません。
          該当状況
    2.買付け等の期間

        2021年8月4日(水曜日)から2021年9月27日(月曜日)まで(36営業日)
    3.買付け等の価格

    (1)普通株式1株につき、1,380円
    (2)新株予約権

      ①2013年5月1日開催の当社取締役会の決議に基づき発行された第7回新株予約権(行使期間は2014年4月1日から
       2023年3月31日まで)           1個につき、155円
      ②2013年5月1日開催の当社取締役会の決議に基づき発行された第8回新株予約権(行使期間は2014年4月1日から
       2023年3月31日まで)           1個につき、155円
      ③2014年2月20日開催の当社取締役会の決議に基づき発行された第9回新株予約権(行使期間は2015年4月1日から
       2024年3月31日まで)           1個につき、565円
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      ④2014年2月20日開催の当社取締役会の決議に基づき発行された第10回新株予約権(行使期間は2015年4月1日から
       2024年3月31日まで)           1個につき、532円
      ⑤2016年2月23日開催の当社取締役会の決議に基づき発行されたRSU-1新株予約権(行使期間は2017年2月23日
       から2026年3月8日まで)             1個につき、137,900円
      ⑥2016年9月23日開催の当社取締役会の決議に基づき発行されたRSU-3新株予約権(行使期間は2017年2月23日
       から2026年3月8日まで)             1個につき、137,900円
      ⑦2017年5月12日開催の当社取締役会の決議に基づき発行されたRSU-4新株予約権(行使期間は2018年2月23日
       から2027年3月8日まで)             1個につき、1,379円
      ⑧2018年6月18日開催の当社取締役会の決議に基づき発行されたRSU-5新株予約権(行使期間は2019年2月23日
      から2028年3月8日まで)             1個につき、1,379円
    4.買付予定の株券等の数

            買付予定数               買付予定数の下限                 買付予定数の上限
                             32,921,900      株

            49,382,808株                                     ―
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     2【その他】
       2021年8月3日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
       (イ)配当金の金額               783百万円
       (ロ)1株当たりの金額             17円50銭
       (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日    2021年8月17日
      (注) 2021年6月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年8月12日

    GCA株式会社

      取締役会 御中

                             有限責任     あずさ監査法人

                             東京事務所
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               田名部 雅文        印
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               梅  谷 哲    史  印
                              業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているGCA株式会社
    の2021年1月1日から2021年12月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021年6月30
    日まで)及び第2四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年6月30日まで)に係る要約四半期連結財務諸表、すな
    わち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結包括利益計算書、要約四半期連結持
    分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び要約四半期連結財務諸表注記について四半期レビューを
    行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、様
    式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、GCA株式会
    社及び連結子会社の2021年6月30日現在の財政状態、同日をもって終了する第2四半期連結会計期間及び第2四半期連結
    累計期間の経営成績並びに第2四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事
    項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の
    責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を
    入手したと判断している。
    強調事項
     要約四半期連結財務諸表注記12.後発事象に記載されているとおり、会社は2021年8月3日開催の取締役会において、
    Houlihan     Lokey,    Inc.による会社の普通株式及び新株予約権に対する公開買付け(以下「本公開買付け」)に賛同の意見
    を表明するとともに、会社の株主及び新株予約権の所有者に対し、本公開買付けへの応募を推奨することを決議した。
     当該事項は当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
    要約四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
     経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するこ
    とにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成する
    ことが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第1号「財務諸表の表示」第4項に基づき、継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約四
    半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
     続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
     年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
     れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第1号「財務諸表
     の表示」第4項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続
     企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半期連結財務諸表の注
     記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、
     要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半
     期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
     なくなる可能性がある。
    ・要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じさせる
     事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並
     びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないか
     どうかを評価する。
    ・要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
     査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
     で監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
    項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上

    (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告

          書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                36/36







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