株式会社オークファン 四半期報告書 第15期第3四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第15期第3四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社オークファン |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社オークファン(E27394)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年８月13日
【四半期会計期間】 第15期第３四半期(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
【会社名】 株式会社オークファン
【英訳名】 Aucfan Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 武永 修一
【本店の所在の場所】 東京都品川区上大崎二丁目13番30号
【電話番号】 (03)6809－0951
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理部長 濱田 淳二
【最寄りの連絡場所】 東京都品川区上大崎二丁目13番30号
【電話番号】 (03)6809－0951
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理部長 濱田 淳二
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第14期 第15期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第14期
累計期間 累計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日 自 2019年10月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日 至 2020年９月30日
売上高 (千円) 5,085,876 6,414,035 7,874,480
経常利益 (千円) 604,780 681,348 808,986
親会社株主に帰属する
(千円) 330,698 406,978 428,692
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 5,579,883 △ 1,926,787 4,847,914
純資産額 (千円) 8,801,830 6,145,445 8,115,641
総資産額 (千円) 14,204,886 9,444,317 13,382,944
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 32.26 39.43 41.81
潜在株式調整後
(円) 31.96 37.37 41.14
１株当たり四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 61.9 65.0 60.5
第14期 第15期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日
１株当たり四半期純利益又は
(円) 31.61 △ 9.21
１株当たり四半期純損失(△)
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 業績の状況
当社グループは、近年SDGs(※１)に始まり、世界中で大きくクローズアップされている廃棄ロス問題(※２)に
対して正面から向き合い解決すべく「RE-INFRA COMPANY」をIDENTITYとして定義しております。
※１ Sustainable Development Goals（持続可能な開発目標）。2015年に国連で採択された2030年までに達成す
べき目標
※２ 日本では年間約22兆円(平成28年度法人企業統計（財務省）などを基に当社試算)の商品が、そして世界で
は年間100兆円の商品が廃棄されております。
「RE」とは、すでにあるものを捉え直し、より良く組み替え、再構成するという意味を含んでおり、当社グ
ループは「RE」に関する様々な機能を繋げ統合することで、モノとそれに関わるヒトの価値を、再配分・最適配
分し、廃棄ロスという深刻な社会問題を解決することに挑んでおり、祖業であるネットオークション・ショッピ
ングの価格比較メディア『aucfan.com（オークファンドットコム）』の運営、BtoB卸モール『ＮＥＴＳＥＡ
（ネッシー）』、EC一括運営効率化ツール『タテンポガイド』、寄付型ショッピングサイト『Otameshi（オタメ
シ)』などを運営することにより、廃棄ロス問題の解決へ向けた取り組み・事業拡大を行ってまいりました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間における 売上高は6,414,035千円 (前年同四半期比 26.1％増 )、 営業利益
は688,381千円 (前年同四半期比 11.7％増 )、 経常利益は681,348千円 (前年同四半期比 12.7％増 )、 親会社株主に帰
属する四半期純利益は406,978千円 (前年同四半期比 23.1％増 )となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。
(在庫価値ソリューション事業)
当セグメントは、データを基にAI技術を活用し在庫の価値を可視化し、企業が保有する在庫価値の可視化・最
適化等を推進するソリューションを提供する当社グループの基盤の一つとなるセグメントであります。主なサー
ビスとしては当社が保有する流通相場データを活用した『aucfan.com（オークファンドットコム）』となり、主
たる収益源は有料課金収入となります。 その他、EC販売支援サービス『タテンポガイド』の提供、 2021年２月に
は、専門知識がなくても直感的に操作できるRPAツール『オークファンロボ』の提供を新たに開始しております。
また、小売業の経営課題を解決する在庫管理AIソリューション『zaicoban（ざいこばん）』は、ターゲットとす
る大手企業への導入にリードタイムを要し売上見込が遅延していることを受け、当社グループの強みである中
小・SMB向けに活用する戦略に変更しております。 その結果、 売上高1,353,236千円 (前年同期比 7.5％減 )、 営業利
益247,688千円 (前年同期比 12.6％減 )となりました。
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(商品流通プラットフォーム事業)
当セグメントは、企業の在庫・滞留商品等の流通を支援しており、複数のマーケットプレイスの運営や流通を
加速させる人材育成スクールの運営等を実施しております。主なサービスとしては、BtoB卸モール『ＮＥＴＳＥ
Ａ（ネッシー）』、滞留在庫・返品・型落ち品などの流動化支援を行う『リバリューBtoBモール』及びBtoCの寄
付型ショッピングサイト『Otameshi（オタメシ）』、副業・複業として物販ビジネスを行なう事業主を対象とす
るスクール形式の副業支援サービス『good sellers（グッドセラーズ）』がございます。主たる収益源は、流通
手数料収入・商品販売収入及び有料課金収入となります。
『ＮＥＴＳＥＡ』及び『リバリューBtoBモール』を中心として、流通量・利用者の増加が好調に推移しており
ますが、さらなる『ＮＥＴＳＥＡ』の流通額最大化を狙い、営業・開発体制の強化及び積極的なプロモーション
を実施いたしました。そ の結果、 売上高3,787,932千円 (前年同期比 21.1％増 )、 営業利益55,728千円 (前年同期比
71.1％減 )となりました。
(インキュベーション事業)
当セグメントは、事業投資及び投資先企業の支援を通じて、当社が中長期にわたり競合優位性を構築・維持し
ていくための知見とネットワークを得ることを目的とした事業セグメントであります。
営業投資有価証券の売却、投資先企業へのコンサルティング 及び新規事業の開発 等を実施しており、第１四半
期連結会計期間には前期に引き続き大型の営業投資有価証券の一部売却を行うとともに、第２四半期連結会計期
間 及び当第３四半期連結会計期間 において、不透明な経済情勢を踏まえ、一部の営業投資有価証券については保
守的に評価損を計上しております。 また、当第３四半期連結会計期間より、将来成長の基盤となる新規事業の開
発を行う部門を設置しております。
これらの結果、 売上高1,400,178千円 (前年同期比 130.7％増 )、 営業利益669,918千円 (前年同期比 64.4％増 )とな
りました。
(2) 財政状態の状況
当第３四半期連結会計期間末における資産、負債及び純資産の状況とそれらの要因は次のとおりです。
① 資産
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、 9,444,317千円 (前連結会計年度末は 13,382,944千円 )となりま
した。
流動資産は、 8,355,325千円 (前連結会計年度末は 12,169,900千円 )となりました。主な要因といたしましては、
現金及び預金が 239,015千円増加 、その他（流動資産）が 488,779千円増加 、営業投資有価証券が 3,743,109千円減
少 、受取手形及び売掛金が 819,619千円減少 した結果であります。
固定資産は、 1,088,992千円 (前連結会計年度末は 1,213,044千円 )となりました。主な要因といたしましては、
ソフトウエア仮勘定が 45,853千円増加 、ソフトウエアが 78,517千円減少 、のれんが 44,377千円減少 、繰延税金資
産が 20,882千円減少 した結果であります。
② 負債
当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、 3,298,872千円 (前連結会計年度末は 5,267,303千円 )となり
ました。
流動負債は、 2,259,714千円 (前連結会計年度末は 2,877,441千円 )となりました。主な要因といたしましては、
未払金が 127,925千円増加 、未払法人税等が 373,262千円減少 、買掛金が 291,362千円減少 、短期借入金が 133,332
千円減少 した結果であります。
固定負債は、 1,039,158千円 (前連結会計年度末は 2,389,861千円 )となりました。主な要因といたしましては、
繰延税金負債が 1,109,363千円減少 、長期借入金が 239,982千円減少 した結果であります。
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③ 純資産
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は、 6,145,445千円 (前連結会計年度末は 8,115,641千円 )とな
りました。主な要因といたしましては、利益剰余金が 406,978千円増加 、その他有価証券評価差額金が 2,334,279
千円減少 した結果であります。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、 32,649千円 であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 25,000,000
計 25,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2021年８月13日)
( 2021年６月30日 ) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、
株主としての権利内容に
東京証券取引所
何ら限定のない当社にお
普通株式 10,539,400 10,539,400
ける標準となる株式であ
(マザーズ)
り、単元株式数は100株
であります。
計 10,539,400 10,539,400 ― ―
(注) 「提出日現在発行数」欄には、2021年８月１日から当四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれていません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金 資本金 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2021年４月１日～
― 10,539,400 ― 884,082 ― 883,952
2021年６月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
216,900
普通株式
完全議決権株式(その他) 103,171 ―
10,317,100
普通株式
単元未満株式 ― ―
5,400
発行済株式総数 10,539,400 ― ―
総株主の議決権 ― 103,171 ―
(注) １．「完全議決権株式(自己株式等)」の欄は、すべて自社保有の自己株式であります。
２．「単元未満株式」の株式数の欄には、自己株式90株が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年６月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都品川区上大崎二丁
株式会社オークファン 216,900 ― 216,900 2.06
目13番30号
計 ― 216,900 ― 216,900 2.06
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における、役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年４月１日から2021年
６月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年10月１日から2021年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,704,994 2,944,010
受取手形及び売掛金 1,529,069 709,449
営業投資有価証券 7,292,436 3,549,326
商品 261,439 381,647
仕掛品 314 －
貯蔵品 536 504
未収入金 203,662 155,143
その他 210,806 699,586
△ 33,359 △ 84,343
貸倒引当金
流動資産合計 12,169,900 8,355,325
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 50,358 44,872
工具、器具及び備品（純額） 27,774 21,100
6,041 4,902
その他（純額）
有形固定資産合計 84,173 70,875
無形固定資産
のれん 276,154 231,776
ソフトウエア 465,271 386,754
ソフトウエア仮勘定 19,740 65,594
1,810 1,584
その他
無形固定資産合計 762,976 685,709
投資その他の資産
長期貸付金 44,175 36,541
繰延税金資産 163,619 142,737
158,099 153,128
その他
投資その他の資産合計 365,894 332,407
固定資産合計 1,213,044 1,088,992
資産合計 13,382,944 9,444,317
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 404,799 113,436
※ 1,133,332 ※ 1,000,000
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金 337,108 319,976
未払法人税等 396,748 23,486
未払金 405,191 533,116
ポイント引当金 1,065 7,067
199,196 262,629
その他
流動負債合計 2,877,441 2,259,714
固定負債
長期借入金 698,409 458,427
繰延税金負債 1,685,454 576,091
5,997 4,640
その他
固定負債合計 2,389,861 1,039,158
負債合計 5,267,303 3,298,872
純資産の部
株主資本
資本金 884,082 884,082
資本剰余金 854,922 818,258
利益剰余金 2,156,591 2,563,570
△ 203,171 △ 203,380
自己株式
株主資本合計 3,692,425 4,062,531
その他の包括利益累計額
4,410,224 2,075,945
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 4,410,224 2,075,945
新株予約権
6,968 6,968
6,023 －
非支配株主持分
純資産合計 8,115,641 6,145,445
負債純資産合計 13,382,944 9,444,317
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(2) 【四半期連結損益及び包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
売上高 5,085,876 6,414,035
2,770,202 3,701,270
売上原価
売上総利益 2,315,674 2,712,764
販売費及び一般管理費 1,699,463 2,024,382
営業利益 616,210 688,381
営業外収益
受取利息 688 582
為替差益 － 662
助成金収入 665 570
4,518 5,998
その他
営業外収益合計 5,872 7,813
営業外費用
支払利息 5,925 7,383
控除対象外消費税等 2,175 7,336
9,201 126
その他
営業外費用合計 17,302 14,846
経常利益 604,780 681,348
特別利益
子会社株式売却益 － 34,685
92 －
新株予約権戻入益
特別利益合計 92 34,685
特別損失
減損損失 － 107,619
賃貸借契約解約損 14,699 －
0 0
その他
特別損失合計 14,699 107,619
税金等調整前四半期純利益 590,172 608,414
法人税、住民税及び事業税
199,861 259,084
58,132 △ 58,162
法人税等調整額
法人税等合計 257,994 200,922
四半期純利益 332,178 407,491
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益 330,698 406,978
非支配株主に帰属する四半期純利益 1,480 513
その他の包括利益
5,247,704 △ 2,334,279
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 5,247,704 △ 2,334,279
四半期包括利益 5,579,883 △ 1,926,787
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 5,578,403 △ 1,927,300
非支配株主に係る四半期包括利益 1,480 513
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四半期報告書
【注記事項】
(追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約を締結しております。
当四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年９月30日 ) ( 2021年６月30日 )
当座貸越極度額の総額 1,200,000 千円 1,200,000 千円
借入実行残高 1,000,000 千円 1,000,000 千円
差引額 200,000 千円 200,000 千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次の
とおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日 ) 至 2021年６月30日 )
減価償却費 175,503 千円 178,943 千円
のれんの償却額 86,351 千円 86,030 千円
(株主資本等関係)
該当事項はありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年10月１日 至 2020年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額 及び包括利益
在庫価値 商品流通
計算書計上額
(注)１
インキュ
ソリュー プラット 計
(注)２
ベーション
ション フォーム
売上高
外部顧客への売上高 1,354,774 3,124,126 606,974 5,085,876 － 5,085,876
セグメント間の内部売上高
107,775 4,804 － 112,579 △ 112,579 －
又は振替高
計 1,462,550 3,128,931 606,974 5,198,456 △ 112,579 5,085,876
セグメント利益 283,363 192,652 407,435 883,451 △ 267,240 616,210
(注) １．セグメント利益の調整額 △267,240千円 は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない
全社費用が含まれております。
２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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四半期報告書
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年10月１日 至 2021年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額 及び包括利益
在庫価値 商品流通
計算書計上額
(注)１
インキュ
ソリュー プラット 計
(注)２
ベーション
ション フォーム
売上高
外部顧客への売上高 1,272,828 3,745,293 1,395,913 6,414,035 － 6,414,035
セグメント間の内部売上高
80,408 42,639 4,265 127,312 △ 127,312 －
又は振替高
計 1,353,236 3,787,932 1,400,178 6,541,348 △ 127,312 6,414,035
セグメント利益 247,688 55,728 669,918 973,335 △ 284,953 688,381
(注) １．セグメント利益の調整額 △284,953千円 は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない
全社費用が含まれております。
２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「在庫価値ソリューション」セグメントにおいて、ソフトウエア等の減損損失を計上しております。なお、当該
減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては107,619千円であります。
（のれんの金額の重要な変動）
第１四半期連結会計期間より、「インキュベーション」セグメントにおいて、株式会社承知しましたの全株式を
取得し子会社化いたしました。当該事象によるのれんの増加額は19,890千円であります。
第２四半期連結会計期間より、「商品流通プラットフォーム」セグメントにおいて、株式会社オークファンパー
トナーズの全株式を取得し子会社化いたしました。当該事象によるのれんの増加額は21,763千円であります。
３．報告セグメントの変更等に関する事項
（事業セグメントの利益又は損失の測定方法の変更)
第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの業績をより適切に反映させるため、各報告セグメントの費用の
配賦方法を変更しております。
当該変更に伴い、従来の方法に比べて、「インキュベーション」のセグメント利益が13,897千円減少し、「調整
額」のセグメント利益が13,897千円増加しております。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日 ) 至 2021年６月30日 )
(1) １株当たり四半期純利益
32円26銭 39円43銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 330,698 406,978
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
330,698 406,978
(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 10,252,536 10,322,427
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
31円96銭 37円37銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) － －
普通株式増加数(株) 95,375 567,556
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 － －
会計年度末から重要な変動があったものの概要
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年８月13日
株式会社オークファン
取締役会 御中
監査法人アヴァンティア
東京都千代田区
指定社員
公認会計士
木 村 直 人 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士
藤 田 憲 三 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社オーク
ファンの2020年10月１日から2021年９月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021
年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年10月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益及び包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社オークファン及び連結子会社の2021年６月30日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
の重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が四半期連結財務諸表に添付する形で別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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