株式会社セレス 四半期報告書 第17期第2四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年８月13日
【四半期会計期間】 第17期第２四半期（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
【会社名】 株式会社セレス
【英訳名】 ＣＥＲＥＳ ＩＮＣ.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 都木 聡
【本店の所在の場所】 東京都世田谷区用賀四丁目10番１号
【電話番号】 03-5797-3347
【事務連絡者氏名】 常務取締役 兼 管理本部長 小林 保裕
【最寄りの連絡場所】 東京都世田谷区用賀四丁目10番１号
【電話番号】 03-5797-3347
【事務連絡者氏名】 常務取締役 兼 管理本部長 小林 保裕
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第16期 第17期
回次 第２四半期 第２四半期 第16期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年１月１日 自 2021年１月１日 自 2020年１月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日 至 2020年12月31日
9,598,335 12,867,898 20,213,496
売上高 （千円）
814,668 2,627,887 1,816,143
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
385,102 1,797,213 744,595
（千円）
期）純利益
622,332 1,926,618 941,488
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
6,984,977 8,860,573 7,091,451
純資産額 （千円）
14,444,155 18,732,981 16,227,007
総資産額 （千円）
34.76 163.40 67.32
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
34.36 157.40 66.04
（円）
（当期）純利益
44.8 43.6 40.1
自己資本比率 （％）
営業活動によるキャッシュ・フ
918,539 721,737 2,258,195
（千円）
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
176,094
（千円） △ 201,840 △ 482,524
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
576,319 90,595 363,409
（千円）
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
5,250,996 7,088,432 6,097,058
（千円）
（期末）残高
第16期 第17期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日
7.42 41.61
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
2/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
２【事業の内容】
当社グループは、当社（株式会社セレス）、連結子会社４社（株式会社ゆめみ、株式会社マーキュリー、株式会社
バッカス、株式会社ディアナ）及び持分法適用関連会社１社（ビットバンク株式会社）によって構成されておりま
す。
当社グループの報告セグメントにつきましては、ポイントメディア、アフィリエイトプログラム、コンテンツメ
ディア、及び連結子会社である株式会社ゆめみにおけるデジタルトランスフォーメーション事業等から成る「モバイ
ルサービス事業」とブロックチェーン関連事業、オンラインファクタリング事業、及び投資育成事業等から成る
「フィナンシャルサービス事業」の２事業に区分しております。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループにおいて営まれている事業の内容について、重要な変更はあり
ません。
なお、第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
前連結会計年度において非連結子会社でありました株式会社ディアナは重要性が増したため、第１四半期連結会計
期間より連結の範囲に含めております。また、当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式
会社四季デザインは、同じく当社の連結子会社である株式会社ゆめみを存続会社とする吸収合併により消滅したた
め、連結の範囲から除外しております。
3/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事
業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による当社グループの業績への影響は、現時点においては軽微ではあり
ますが、今後、新型コロナウイルス感染症の収束時期やその他の状況の変化により、当社グループの財政状態、経
営成績に影響を及ぼす可能性があります。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間（2021年１月１日～2021年６月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス
感染症の収束が見えない中、再度緊急事態宣言が発令されるなど、極めて厳しい状況にあり、不透明な状況が続
いております。
このような環境の中、当社は「インターネットマーケティングを通じて豊かな世界を実現する」という企業理
念のもと、「自社の運営するメディアの利用価値を最大化する」というミッションを実現することを目指してお
ります。
当第２四半期連結累計期間においては、売上面では、当社グループが運営するポイントサイト「モッピー」で
幅広い業種の広告需要の取込み及び会員数の増加により大幅な増収となりました。また、D2C事業において、プ
ロモーション効果により順調に売上高が伸長し、関係会社においては、連結子会社である株式会社ゆめみが取引
先企業のデジタルトランスフォーメーション（DX）ニーズの高まりにより過去最高四半期売上高を達成しまし
た。
利益面では、増収効果に加えて、過去に売却したコインチェック株式の条件付対価（アーンアウト）発生によ
り大幅な増益となり、また持分法適用関連会社であるビットバンク株式会社も暗号資産市場の取引活性化を背景
とした好業績により大きく利益貢献しました。
この結果、当第２四半期連結累計期間における売上高は12,867百万円（前年同期比34.1％増）、営業利益は
1,675百万円（同107.1％増）、経常利益は2,627百万円（同222.6％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は
1,797百万円（同366.7％増）となりました。
また、当社グループの経営指標として重視しているEBITDAは2,778百万円（前年同期比210.3％増）となりまし
た。なお、当社グループのEBITDAは税金等調整前当期純利益＋支払利息＋減価償却費＋のれん償却費（持分法に
よる投資損益に含まれるのれん償却に相当する額も加算）＋減損損失で算出しております。
新型コロナウイルス感染症の拡大による当社グループの業績への影響は、現時点においては軽微であり、固定
資産の減損会計等その前提にて会計上の見積りを行っております。
セグメントの業績は、以下のとおりであります。
なお、第１四半期連結会計期間より、当社グループの事業展開、経営資源配分、経営管理体制の実態などの観
点から、報告セグメントの区分方法を見直し、従来、「モバイルサービス事業」に含めていた、「資金調達プ
ロ」の事業を「フィナンシャルサービス事業」に含める変更をしております。当報告セグメント区分の変更によ
り、以下の前年同四半期比較については、前年同四半期の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比
較分析しております。
モバイルサービス事業
モバイルサービス事業は、日本最大級のポイントサイトである「モッピー」に加え、自社アフィリエイトプ
ログラム「AD.TRACK」やポイントサイト以外の各種コンテンツメディアの運営、及び企業のDX化支援を手がけ
る連結子会社「ゆめみ」で構成されております。
「モッピー」においては、ポイ活トレンドの高まり等を好機として会員数増加ペースが加速し、当第２四半
期連結会計期間末の会員数は336万人（前年同期比27.3％増）となりました。また、幅広い業種の広告出稿の
増加、各種キャンペーンの実施等、継続的なサイトの改良も行ってまいりました。
「AD.TRACK」においては、自社メディアの媒体力の活用やクライアントの新規開拓等に加えて、インフルエ
ンサーマーケティングへの取り組みなどの施策により、利益率が改善しました。
コンテンツメディアにおいては、D2C事業のプロモーション強化による増収が業績に寄与しました。
「ゆめみ」においては、リモートワーク推奨による一部オフィス解約などのコスト削減効果に加えて、大手
企業を中心としたDX化支援に取り組んでまいりました。
この結果、当第２四半期連結累計期間におけるモバイルサービス事業の売上高は12,143百万円（前年同期比
29.6％増）、セグメント利益は1,930百万円（同57.7％増）となりました。
4/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
フィナンシャルサービス事業
フィナンシャルサービス事業は、ブロックチェーン関連事業、オンラインファクタリングサービス事業、投
資リターンを得ることを目的とした投資育成事業を行っております。
ブロックチェーン関連事業においては、100％子会社である株式会社マーキュリーへの投資を継続し、2021
年３月15日付で暗号資産販売所「CoinTrade」を開業しました。また、オンラインファクタリングサービス事
業としてフリーランス向け資金調達支援フィンテックサービス「nugget（ナゲット）」にも引き続き投資をし
ております。さらに投資育成事業では、コインチェック株式のアーンアウト発生に加えて、継続保有していた
一部有価証券についてはリターン確保の観点から売却いたしました。
この結果、当第２四半期連結累計期間におけるフィナンシャルサービス事業の売上高は772百万円（前年同
期比224.9％増）、セグメント利益は200百万円（前年同期は30百万円のセグメント損失）となりました。
② 財政状態の分析
（資産）
当第２四半期連結会計期間末における総資産の額は、前連結会計年度末に比べ2,505百万円増加し、18,732百
万円となりました。これは主に現金及び預金が1,008百万円増加したこと、売上の増加により受取手形及び売掛
金が471百万円増加したこと等によるものであります。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末における総負債の額は、前連結会計年度末に比べ736百万円増加し、9,872百万円
となりました。これは主にポイント引当金が590百万円増加したこと等によるものであります。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末における純資産の額は、前連結会計年度末に比べ1,769百万円増加し、8,860百万
円となりました。これは主に利益剰余金が親会社株主に帰属する四半期純利益の計上に伴い1,797百万円増加し
た一方、配当金の支払いにより197百万円減少したこと等によるものであります。
(2）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は前連結会計年度末より991百万円増加し、
7,088百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次
のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により獲得した資金は、721百万円（前年同期比21.4％減）となりました。主な要因は、税金等調整前
四半期純利益2,604百万円の計上があった一方、法人税等の支払額575百万円があったこと等によるものでありま
す。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果獲得した資金は、176百万円（前年同期は201百万円の使用）となりました。主な要因は、暗号資
産の売却による収入231百万円、投資有価証券の売却による収入77百万円があったこと等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果獲得した資金は、90百万円（前年同期比84.3％減）となりました。主な要因は、短期借入金の純
増加額550百万円、長期借入れによる収入300百万円があった一方、長期借入金の返済による支出505百万円があっ
たこと等によるものであります。
(3）経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
5/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
6/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 100,000,000
計 100,000,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間末 提出日現在発行数 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数（株） （株） 又は登録認可金融 内容
（2021年６月30日） （2021年８月13日） 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は100株でありま
11,571,900 11,571,900
普通株式
（市場第一部） す。
11,571,900 11,571,900
計 － －
（注）提出日現在の発行数には、2021年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
株式数は、含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2021年５月21日（注） 9,900 11,571,900 20,220 1,877,742 20,220 1,817,742
（注）譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行による増加であります。
発行価格 4,085円
資本組入額 2,043円
割当先 当社取締役（社外取締役を除く。）５名、従業員15名
子会社取締役２名
7/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
（５）【大株主の状況】
2021年６月30日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
（株）
株式数の割合
（％）
有限会社ジュノー・アンド・カンパ
東京都世田谷区下馬５丁目19－10 1,180,000 10.72
ニー
ＴＨＥ ＢＡＮＫ ＯＦ ＮＥＷ
ＡＶＥＮＥＵ ＤＥＳ ＡＲＴＳ，
ＹＯＲＫ, ＴＲＥＡＴＹ ＪＡＳＤ
３５ ＫＵＮＳＴＬＡＡＮ，１０４０
653,228 5.93
ＥＣ ＡＣＣＯＵＮＴ
ＢＲＵＳＳＥＬＳ, ＢＥＬＧＩＵＭ
（常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ
（東京都千代田区丸の内２丁目７－１）
銀行）
605,000 5.49
高橋 秀明 東京都杉並区
587,959 5.34
株式会社ＳＢＩ証券 東京都港区六本木１丁目６番１号
株式会社日本カストディ銀行（証券
東京都中央区晴海１丁目８－12 552,400 5.01
投資信託口）
526,900 4.78
都木 聡 東京都世田谷区
インキュベイトキャピタル５号投資
東京都港区南麻布５丁目９－１ 505,400 4.59
事業有限責任組合
500,000 4.54
株式会社サイバーエージェント 東京都渋谷区宇田川町40－１号
株式会社日本カストディ銀行（信託
東京都中央区晴海１丁目８－12 395,372 3.59
口）
日本マスタートラスト信託銀行株式
360,700 3.27
東京都港区浜松町２丁目11番３号
会社（信託口）
5,866,959 53.30
計 －
（注）１．上記のほか、自己株式565,596株を所有しておりますが、上記大株主からは除外しております。
２．2020年12月22日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、下記の大量保有者が2020年12月15
日現在で以下の株式を保有している旨が記載されているものの、当社として実質所有株式数の確認ができな
い部分については上記表に含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次の通りであります。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
（株） （％）
アセットマネジメントOne株式会社 東京都千代田区丸の内１丁目８－２ 674,400 5.84
３．2021年５月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、下記の大量保有者が2021年５月14
日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として実質所有株式数の確認ができて
いない部分については上記表に含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次の通りであります。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
（株） （％）
3500 Lacey Road, Suite 700, Downers
Invesco Capital Management LLC
723,900 6.26
Grove IL 60515, USA
8/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
565,500
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
単元株式数は100株でありま
10,996,800 109,968
完全議決権株式（その他） 普通株式
す。
9,600
単元未満株式 普通株式 － －
11,571,900
発行済株式総数 － －
109,968
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2021年６月30日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数の
（株） （株） （株）
割合（％）
（自己保有株式） 東京都世田谷区用賀
565,500 565,500 4.88
-
株式会社セレス 四丁目10番１号
565,500 565,500 4.88
計 － -
２【役員の状況】
該当事項はありません。
9/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021
年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
10/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
6,087,657 7,095,741
現金及び預金
2,778,802 3,250,049
受取手形及び売掛金
1,804,861 2,030,481
営業投資有価証券
28,428 11,375
商品及び製品
65,843 51,777
仕掛品
164,663 151,555
原材料及び貯蔵品
587,074 714,439
その他
11,517,331 13,305,421
流動資産合計
固定資産
296,288 271,753
有形固定資産
無形固定資産
938,574 883,674
のれん
457,409 482,473
その他
1,395,983 1,366,148
無形固定資産合計
投資その他の資産
872,903 1,612,877
関係会社株式
2,154,452 2,183,778
その他
△ 9,951 △ 6,997
貸倒引当金
3,017,403 3,789,658
投資その他の資産合計
4,709,675 5,427,560
固定資産合計
16,227,007 18,732,981
資産合計
負債の部
流動負債
1,024,020 735,290
買掛金
※ 1,300,000 ※ 1,850,000
短期借入金
973,862 937,320
1年内返済予定の長期借入金
607,273 874,258
未払法人税等
1,693,881 2,284,116
ポイント引当金
30,000
役員賞与引当金 -
21,496
賞与引当金 -
1,842,588 1,819,491
その他
7,471,625 8,521,974
流動負債合計
固定負債
315,000 170,000
社債
1,228,653 1,059,831
長期借入金
70,809 70,823
資産除去債務
49,466 49,779
その他
1,663,929 1,350,434
固定負債合計
9,135,555 9,872,408
負債合計
11/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
（単位：千円）
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年６月30日)
純資産の部
株主資本
1,857,521 1,877,742
資本金
2,378,976 2,399,197
資本剰余金
2,321,662 3,920,937
利益剰余金
△ 307,778 △ 307,778
自己株式
6,250,380 7,890,097
株主資本合計
その他の包括利益累計額
260,410 278,530
その他有価証券評価差額金
260,410 278,530
その他の包括利益累計額合計
新株予約権 4,373 4,373
576,286 687,572
非支配株主持分
7,091,451 8,860,573
純資産合計
16,227,007 18,732,981
負債純資産合計
12/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
9,598,335 12,867,898
売上高
7,133,575 8,331,181
売上原価
2,464,759 4,536,716
売上総利益
※１ 1,655,671 ※１ 2,861,029
販売費及び一般管理費
809,088 1,675,687
営業利益
営業外収益
4,531 4,415
受取利息
41,156
投資有価証券売却益 -
17,071 719,974
持分法による投資利益
11,280 199,819
その他
32,883 965,365
営業外収益合計
営業外費用
6,140 7,353
支払利息
10,584
投資事業組合運用損 -
10,577 5,811
その他
27,302 13,164
営業外費用合計
814,668 2,627,887
経常利益
特別利益
3,315
新株予約権戻入益 -
2,662
-
事務所閉鎖費用戻入益
3,315 2,662
特別利益合計
特別損失
※２ 34,355 ※２ 19,414
減損損失
4,098
固定資産売却損 -
61,928
関係会社株式評価損 -
2,773 2,655
その他
99,057 26,167
特別損失合計
718,925 2,604,381
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 331,440 829,553
△ 34,780 △ 133,671
法人税等調整額
296,659 695,882
法人税等合計
422,266 1,908,499
四半期純利益
37,163 111,285
非支配株主に帰属する四半期純利益
385,102 1,797,213
親会社株主に帰属する四半期純利益
13/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
422,266 1,908,499
四半期純利益
その他の包括利益
200,065 18,119
その他有価証券評価差額金
200,065 18,119
その他の包括利益合計
622,332 1,926,618
四半期包括利益
（内訳）
585,168 1,815,333
親会社株主に係る四半期包括利益
37,163 111,285
非支配株主に係る四半期包括利益
14/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
718,925 2,604,381
税金等調整前四半期純利益
57,768 79,553
減価償却費
34,355 19,414
減損損失
65,582 54,899
のれん償却額
233,081 590,235
ポイント引当金の増減額（△は減少）
受取利息 △ 4,531 △ 4,415
6,140 7,353
支払利息
投資有価証券売却損益（△は益） － △ 41,156
持分法による投資損益（△は益） △ 17,071 △ 719,974
10,584
投資事業組合運用損益（△は益） △ 15,504
暗号資産売却損益（△は益） － △ 156,464
61,928
関係会社株式評価損 －
134,356
売上債権の増減額（△は増加） △ 471,257
営業投資有価証券の増減額（△は増加） △ 228,655 △ 217,526
81,799
仕入債務の増減額（△は減少） △ 288,730
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 142,298 △ 31,326
△ 48,721 △ 112,512
その他
963,244 1,296,970
小計
利息の受取額 7,338 7,513
利息の支払額 △ 6,398 △ 7,579
△ 45,645 △ 575,168
法人税等の支払額
918,539 721,737
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 27,075 △ 35,744
無形固定資産の取得による支出 △ 87,527 △ 69,717
投資有価証券の取得による支出 △ 47,733 △ 32,005
77,156
投資有価証券の売却による収入 －
関係会社株式の取得による支出 △ 41,928 △ 20,000
40,614
敷金及び保証金の回収による収入 －
231,273
暗号資産の売却による収入 －
2,424
△ 15,481
その他
176,094
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 201,840
財務活動によるキャッシュ・フロー
400,000 550,000
短期借入金の純増減額（△は減少）
920,000 300,000
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出 △ 461,837 △ 505,364
社債の償還による支出 △ 65,000 △ 55,000
9,170
新株予約権の行使による株式の発行による収入 －
自己株式の取得による支出 △ 69,868 －
配当金の支払額 △ 154,834 △ 197,729
△ 1,310 △ 1,310
その他
576,319 90,595
財務活動によるキャッシュ・フロー
1,293,018 988,427
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
3,946,420 6,097,058
現金及び現金同等物の期首残高
11,557 2,946
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
※ 5,250,996 ※ 7,088,432
現金及び現金同等物の四半期末残高
15/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
前連結会計年度において非連結子会社であった株式会社ディアナは重要性が増したため、第１四半期連結会計期
間より連結の範囲に含めております。
当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社四季デザインは、同じく当社の連結子
会社である株式会社ゆめみを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響）
新型コロナウイルス感染症の拡大による当社グループの業績への影響は、現時点においては軽微ではあり、固定
資産の減損会計等その前提にて会計上の見積りを行っております。
ただし、今後、新型コロナウイルス感染症の収束時期やその他の状況の変化により、当社グループの財政状態、
経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行11行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契
約を締結しております。なお、貸出コミットメント契約につきましては、一定の財務制限条項が付されておりま
す。
当第２四半期連結会計期間末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のと
おりであります。
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
（2020年12月31日） （2021年６月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの
2,380,000千円 2,680,000千円
総額
借入実行残高 1,300,000千円 1,850,000千円
差引額 1,080,000千円 830,000千円
16/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
（四半期連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
給与手当 387,393 千円 448,293 千円
賞与引当金繰入額 -千円 22,263 千円
広告宣伝費 557,551 千円 1,454,977 千円
貸倒引当金繰入額 47 千円 △ 1,092 千円
※２ 減損損失
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
場所 用途 種類 減損損失
モバイルサービス事業用
建物附属設備 15,144千円
資産
モバイルサービス事業用
東京都世田谷区 工具、器具及び備品 635千円
資産
モバイルサービス事業用
ソフトウェア 18,575千円
資産
当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出
す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。
当第２四半期連結累計期間において、当社の連結子会社である株式会社ゆめみでリモートワーク推奨に伴うオ
フィスの一部エリアの解約を決定いたしました。これにより、将来の使用見込がない資産グループについて帳簿
価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。また、モバイルサービス事業
において、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったソフトウェアについて減損損失を認識しており
ます。
なお、これら資産グループの減損損失の測定における回収可能価額は使用価値を零として評価しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
場所 用途 種類 減損損失
モバイルサービス事業用
建物附属設備 18,754千円
資産
モバイルサービス事業用
東京都世田谷区 工具、器具及び備品 485千円
資産
モバイルサービス事業用
その他 174千円
資産
当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出
す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。
当第２四半期連結累計期間において、当社の連結子会社である株式会社ゆめみでリモートワーク推奨に伴うオ
フィスの一部エリアの解約を決定いたしました。これにより、将来の使用見込がない資産グループについて帳簿
価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、これら資産グループの減損損失の測定における回収可能価額は使用価値を零として評価しております。
17/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次の
とおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
現金及び預金 5,243,444千円 7,095,741千円
預入期間が３か月を超える定期預金 △40,013千円 △80,015千円
預け金 47,565千円 72,706千円
現金及び現金同等物 5,250,996千円 7,088,432千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2020年３月24日
普通株式 154,940 14 2019年12月31日 2020年３月25日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2021年３月24日
普通株式 197,938 18 2020年12月31日 2021年３月25日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
18/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
モバイル フィナンシャル （注）１
計 （注）２
サービス事業 サービス事業
売上高
9,363,367 234,967 9,598,335 9,598,335
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
4,530 2,840 7,370
△ 7,370 －
又は振替高
9,367,897 237,807 9,605,705 9,598,335
計 △ 7,370
セグメント利益又は損失
1,224,330 1,194,250 809,088
△ 30,079 △ 385,162
（△）
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△385,162千円は、セグメント間取引消去△1,359千円、各報告セグ
メントに配分していない全社費用△383,803千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しな
い一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「モバイルサービス事業」において、当社の子会社である株式会社ゆめみのオフィスの一部解約により
34,355千円の減損損失を計上しております。
19/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
モバイル フィナンシャル （注）１
計 （注）２
サービス事業 サービス事業
売上高
12,095,403 772,494 12,867,898 12,867,898
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
48,316 120 48,436
△ 48,436 －
又は振替高
12,143,719 772,614 12,916,334 12,867,898
計 △ 48,436
1,930,703 200,478 2,131,181 1,675,687
セグメント利益 △ 455,494
（注）１．セグメント利益の調整額△455,494千円は、セグメント間取引消去△12,642千円、各報告セグメントに配分
していない全社費用△442,851千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費
であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間より、当社グループの事業展開、経営資源配分、経営管理体制の実態などの観
点から、報告セグメントの区分方法を見直し、従来「モバイルサービス事業」に含めていた、「資金調達
プロ」の事業を「フィナンシャルサービス事業」に含める変更をしております。
なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントにより作成したものを
開示しております。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「モバイルサービス事業」において、当社の子会社である株式会社ゆめみのオフィスの一部解約により
19,414千円の減損損失を計上しております。
20/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
項目 （自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益 34円76銭 163円40銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 385,102 1,797,213
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
385,102 1,797,213
（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 11,078,453 10,998,813
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 34円36銭 157円40銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円） － －
普通株式増加数（株） 129,030 419,565
第５回新株予約権
新株予約権の数 2,580個
（普通株式 258,000株）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
第６回新株予約権の消滅
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 －
新株予約権の数 2,550個
会計年度末から重要な変動があったものの概要
（消滅日 2020年３月11日
普通株式 240,000株、
消滅日 2020年６月30日
普通株式 15,000株）
21/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
（企業結合等関係）
共通支配下の取引等
（連結子会社間の吸収合併）
当社グループは、2021年５月25日付で当社の連結子会社である株式会社ゆめみを存続会社、同じく当社の連
結子会社である株式会社四季デザインを消滅会社とする吸収合併を実施しております。
１．取引の概要
①結合当事企業の名称及び事業内容
吸収合併存続会社
名 称 株式会社ゆめみ
事業の内容 デジタルトランスフォーメーション事業
吸収合併消滅会社
名 称 株式会社四季デザイン
事業の内容 Webサイト企画・制作・開発事業
②企業結合日
2021年５月25日
③企業結合の法的形式
株式会社ゆめみを存続会社、株式会社四季デザインを消滅会社とする吸収合併
④結合後企業の名称
株式会社ゆめみ
⑤その他の取引の概要に関する事項
経営資源の集約により、当社グループの経営効率化を図るものであります。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業
分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下
の取引として処理しております。
２【その他】
該当事項はありません。
22/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
23/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年８月12日
株式会社セレス
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
三澤 幸之助 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
髙山 朋也 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社セレス
の2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30
日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書
及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社セレス及び連結子会社の2021年６月30日現在の財政状態並び
に同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信
じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
24/25
EDINET提出書類
株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
25/25
