ウェルスナビ株式会社 四半期報告書 第7期第2四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第7期第2四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)
提出日
提出者 ウェルスナビ株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                            四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               関東財務局長

    【提出日】               2021年8月13日

    【四半期会計期間】               第7期第2四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)

    【会社名】               ウェルスナビ株式会社

    【英訳名】               WealthNavi      Inc.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役CEO 柴山 和久

    【本店の所在の場所】               東京都渋谷区渋谷二丁目22番3号

    【電話番号】               03-6632-4911

    【事務連絡者氏名】               取締役CFO 廣瀬 学

    【最寄りの連絡場所】               東京都渋谷区渋谷二丁目22番3号

    【電話番号】               03-6632-4911

    【事務連絡者氏名】               取締役CFO 廣瀬 学

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                    (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                              第7期

              回次               第2四半期            第6期
                              累計期間
                           自   2021年1月1日         自   2020年1月1日
             会計期間
                           至   2021年6月30日         至   2020年12月31日
    営業収益                            1,954,394           2,516,709
                       (千円)
    (内、受入手数料)                           ( 1,924,838     )      ( 2,471,632     )
    純営業収益                   (千円)         1,944,487           2,494,969
    経常損失(△)                   (千円)         △ 176,331          △ 999,410

    四半期(当期)純損失(△)                   (千円)         △ 178,231         △ 1,003,210

    持分法を適用した場合の投資利益                   (千円)             ―           ―

    資本金                   (千円)         1,766,479           1,429,687

    発行済株式総数                   (株)         45,593,749           44,967,649

    純資産額                   (千円)         7,411,954           6,916,620

    総資産額                   (千円)         17,509,304           15,378,239

    1株当たり四半期(当期)純損失
                       (円)          △ 3.91         △ 23.58
    (△)
    潜在株式調整後1株当たり
                       (円)            ―           ―
    四半期(当期)純利益
    1株当たり配当額                   (円)            ―           ―
    自己資本比率                   (%)           42.3           45.0

    営業活動による
                       (千円)        △ 1,794,362           △ 939,964
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                       (千円)          △ 38,628          △ 76,387
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                       (千円)          660,696          2,642,321
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物の
                       (千円)         8,915,922          10,089,443
    四半期末(期末)残高
                              第7期

              回次
                             第2四半期
                              会計期間
                           自   2021年4月1日
             会計期間
                           至   2021年6月30日
    1株当たり四半期純損失(△)                   (円)          △ 1.13

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     (注)   1.当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につ
         いては記載しておりません。
       2.営業収益には、消費税等は含まれておりません。
       3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
       4.第6期において、1株当たり当期純損失の算定上、転換型の参加型株式については、転換後の普通株式と同
         様に扱っており、普通株式の期中平均株式数に含めております。
       5.第6期及び第7期第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在
         株式は存在するものの、1株当たり四半期(当期)純損失であるため、記載しておりません。
       6.1株当たり配当額については、配当を実施していないため記載しておりません。
       7.当社は、第6期第2四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、第6期第2四半期累
         計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
       8.当社は、2020年8月14日開催の取締役会決議により、2020年8月30日付で株式1株につき3株の分割を行っ
         ておりますが、第6期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純損失を算定
         しております。
    2  【事業の内容】

      当第2四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
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    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

      当第2四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
     事業等のリスクについての重要な変更はありません。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。なお、当社
     は、前第2四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は
     行っておりません。
     (1)  業績の状況

       当第2四半期累計期間における世界経済は、主要国において新型コロナウイルスのワクチン接種が進んだこと
      で、新規感染者数の減少に伴う段階的な行動制限の解除、また継続する緩和的な金融政策もあり、経済成長の回復
      期待が高まりました。国内経済においては、4月に入り再び感染者数が増加したことで3回目の緊急事態宣言が発
      令され、景気の停滞感が強まりました。
       そのような環境下、当社では継続的な事業成長の実現に向けて、ロボアドバイザー「WealthNavi(ウェルスナ
      ビ)」の機能拡充、提携パートナーの拡充、事業基盤強化のための人材採用、テレビコマーシャルなどの広告宣伝
      活動等に積極的に取り組みました。
       ロボアドバイザー「WealthNavi(ウェルスナビ)」の機能拡充については、2月よりダイレクト事業において、
      「おまかせNISA」の提供を開始しております。「おまかせNISA」は、NISAの非課税メリットを活用しながら、「長
      期・積立・分散」の資産運用を「WealthNavi(ウェルスナビ)」にすべておまかせできる機能となっております。
      また、6月より提携パートナー事業においても、株式会社SBI証券との提携サービス「WealthNavi                                             for  SBI証券」及
      び株式会社北國銀行との提携サービス「北國おまかせNavi」向けに、「おまかせNISA」の提供を開始しておりま
      す。
       加えて、提携パートナーの拡充も推進しており、6月に株式会社大光銀行及び株式会社中京銀行とそれぞれ業務
      提携契約を締結しました。今後、対面とオンラインを融合させたハイブリッド型の投資一任サービスの提供を予定
      しております。
       この結果、当第2四半期会計期間末時点での運用者数は28.7万人、預かり資産は4,852億円となりました。
       以上の結果、当第2四半期累計期間の業績は、営業収益が19億54百万円、営業収益より金融費用9百万円を控除
      した純営業収益は19億44百万円となりました。また、販売費・一般管理費は21億19百万円となり、その結果、広告
      宣伝費除く営業利益は5億21百万円、営業損失は1億75百万円、経常損失は1億76百万円、四半期純損失は1億78
      百万円となりました。
       なお、当社はロボアドバイザー事業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載しておりません。
     (2)  財政状態の状況

      (資産)
       当第2四半期会計期間末における資産合計は、前事業年度末と比較して21億31百万円増加し、175億9百万円とな
      りました。これは主に、顧客分別金信託の増加32億円、顧客分別金信託追加等に伴う現金・預金の減少17億84百万
      円によるものであります。
      (負債)
       当第2四半期会計期間末における負債合計は、前事業年度末と比較して16億35百万円増加し、100億97百万円とな
      りました。これは主に、お客様からの入金額の増加等に伴う預り金の増加16億5百万円によるものであります。
      (純資産)
       当第2四半期会計期間末における純資産合計は、前事業年度末と比較して4億95百万円増加し、74億11百万円と
      なりました。これは主に、オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資等に伴う資本金の増加
      3億36百万円及び資本準備金の増加3億36百万円、四半期純損失の計上に伴う利益剰余金の減少1億78百万円によ
      るものであります。
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     (3)  キャッシュ・フローの状況
       当第2四半期累計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、89億15百万円となり、前
      事業年度末に比べ11億73百万円減少しました。
       当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
      (営業活動によるキャッシュ・フロー)
       営業活動により使用した資金は、17億94百万円となりました。これは主に、顧客分別金信託の増加32億円、預り
      金の増加16億5百万円によるものであります。
      (投資活動によるキャッシュ・フロー)
       投資活動により使用した資金は、38百万円となりました。これは主に、無形固定資産の取得による支出29百万円
      によるものであります。
      (財務活動によるキャッシュ・フロー)
       財務活動により得られた資金は、6億60百万円となりました。これは主に、オーバーアロットメントによる売出
      しに関連した第三者割当増資に伴う株式の発行による収入6億60百万円によるものであります。
     (4)  生産、受注及び販売の状況

       当社が営む事業は、提供するサービスの性格上、生産、受注及び販売の状況の記載になじまないため、当該記載
      を省略しております。
     (5)  会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

       当第2四半期累計期間において、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定に重要な変更はありません。
     (6)  資本の財源及び資金の流動性についての分析

       当第2四半期累計期間において、資本の財源及び資金の流動性についての分析に重要な変更はありません。
     (7)  経営成績に重要な影響を与える要因

       当第2四半期累計期間において、経営成績に重要な影響を与える要因に重要な変更はありません。
    3  【経営上の重要な契約等】

      当第2四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                     169,870,596

                 計                                   169,870,596

      ②  【発行済株式】

              第2四半期会計期間            提出日現在        上場金融商品取引所

        種類       末現在発行数(株)            発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
               ( 2021年6月30日       )  (2021年8月13日)          商品取引業協会名
                                            完全議決権株式であり、株主と
                                            しての権利内容に何ら限定のな
                                   東京証券取引所
    普通株式              45,593,749          45,593,749                い当社における標準となる株式
                                     マザーズ
                                            であります。なお、単元株式数
                                            は100株であります。
        計          45,593,749          45,593,749          ―            ―
    (注)   発行済株式のうち2,300株は、譲渡制限付株式報酬として、金銭報酬債権(10,016千円)を出資の目的とする現物
       出資により発行したものです。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式        発行済株式                      資本準備金       資本準備金

                                資本金       資本金
                                増減額        残高
       年月日        総数増減数         総数残高                       増減額        残高
                                (千円)       (千円)
                (株)        (株)                      (千円)       (千円)
    2021年5月14日                    普通株式
                  2,300               5,008     1,766,479         5,008     6,781,244
    (注)                   45,593,749
    (注)譲渡制限付株式報酬の付与を目的とした新株式の発行
       割当先 取締役4名、執行役員4名、従業員4名
       発行価格  4,355円
       資本組入額 2,177.5円
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     (5)  【大株主の状況】
                                                2021年6月30日       現在
                                                    発行済株式
                                                    (自己株式を
                                            所有株式数         除く。)の
         氏名又は名称                     住所
                                             (株)      総数に対する
                                                    所有株式数
                                                    の割合(%)
    柴山   和久
                      東京都港区                       11,086,045           24.31
    SBIホールディングス株式会社                 東京都港区六本木一丁目6番1号                        3,162,540           6.93

    NORTHERN     TRUST   CO.(AVFC)     RE  IEDU
    UCITS   CLIENTS    NON  TREATY    ACCOUNT     50  BANK   STREET    CANARY    WHARF   LONDON    E14
    15.315    PCT              5NT,   UK                     1,392,800           3.05
    (常任代理人       香港上海銀行東京支           (東京都中央区日本橋三丁目11番1号)
    店)
    協創プラットフォーム開発1号投資
                      東京都文京区本郷七丁目3番1号                        1,175,088           2.57
    事業有限責任組合
    THE   BANK   OF  NEW   YORK   MELLON    240   GREENWICH      STREET,NEW       YORK,NY
    140051                 10286,U.S.A.
                                              886,900          1.94
    (常任代理人 株式会社みずほ銀行                 (東京都港区港南2丁目15番1号 品川イ
    決済営業部)                 ンターシティA棟)
    SSBTC   CLIENT    OMNIBUS    ACCOUNT
                      ONE  LINCOLN    STREET,BOSTON       MA  USA  02111
    (常任代理人       香港上海銀行東京支                                   848,800          1.86
                      (東京都中央区日本橋三丁目11番1号)
    店)
    日本マスタートラスト信託銀行株式
                      東京都港区浜松町二丁目11番3号                         836,500          1.83
    会社(信託口)
    STATE    STREET    BANK   AND   TRUST    P.O.BOX    351  BOSTON    MASSACHUSETTS       02101
    COMPANY    505303             U.S.A.
                                              704,400          1.54
    (常任代理人 株式会社みずほ銀行                 (東京都港区港南2丁目15番1号 品川イ
    決済営業部)                 ンターシティA棟)
                      RUE     MONTOYERSTRAAT           46,1000
    THE  BANK   OF  NEW  YORK   133652
                      BRUSSELS,BELGIUM
                                              701,000          1.53
    (常任代理人 株式会社みずほ銀行
                      (東京都港区港南2丁目15番1号 品川イ
    決済営業部)
                      ンターシティA棟)
                      EUROPEAN     BANK   AND   BUSINESS     CENTER
    J.P.MORGAN       BANK    LUXEMBOURG
                      6,ROUTE      DE    TREVES      ,L-2633
    S.A.381572
                                              663,600          1.45
                      SENNINGERBERG,LUXEMBOURG
    (常任代理人 株式会社みずほ銀行
                      (東京都港区港南2丁目15番1号 品川イ
    決済営業部)
                      ンターシティA棟)
            計                   ―              21,457,673           47.06
    (注)1.2021年2月15日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、クープランド・カー
         ディフ・アセット・マネジメント・エルエルピー(Coupland                            Cardiff    Asset   Management      LLP)が2021年2
         月5日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年6月30日現在におけ
         る実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
         なお、大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。
                                          保有株券等の数         株券等保有割合
             氏名又は名称                   住所
                                             (株)         (%)
        クープランド・カーディフ・ア
        セット・マネジメント・エルエル
                         ロンドン セント・ジェームス
        ピー
                                             2,762,600           6.06
                         ズ・ストリート 31-32
        ( Coupland      Cardiff      Asset
        Management      LLP)
       2.2021年7月5日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、JPモルガン・アセッ
         ト・マネジメント株式会社及びその共同保有者であるJPモルガン・アセット・マネジメント(アジア・パシ
         フィック)リミテッド(JPMorgan                Asset   Management(Asia         Pacific)Limited)、JPモルガン証券株式会
         社、ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・ピーエルシー(J.P.                                 Morgan    Securities      plc)が2021年
         6月30日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年6月30日現在にお
         ける実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
         なお、大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。
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                                          保有株券等の数         株券等保有割合
             氏名又は名称                   住所
                                             (株)         (%)
        JPモルガン・アセット・マネジメ                 東京都千代田区丸の内2丁目7番
                                             2,213,800           4.86
        ント株式会社                 3号 東京ビルディング
        JPモルガン・アセット・マネジメ
        ント(アジア・パシフィック)リ
                         香港、セントラル、コーノート・
        ミテッド
                         ロード8、チャーター・ハウス21                     60,200          0.13
        (JPMorgan       Asset    Management
                         階
        (Asia    Pacific)Limited)
                         東京都千代田区丸の内2丁目7番
        JPモルガン証券株式会社                                      70,400          0.15
                         3号 東京ビルディング
        ジェー・ピー・モルガン・セキュ
                         英国、ロンドン        E14  5JP カナ
        リティーズ・ピーエルシー
                                              74,405          0.16
                         リー・ウォーフ、バンク・スト
        (J.P.    Morgan    Securities      plc)
                         リート25
         また、2021年8月4日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、JPモルガン・
         アセット・マネジメント株式会社及びその共同保有者であるJPモルガン・アセット・マネジメント(アジ
         ア・パシフィック)リミテッド(JPMorgan                    Asset   Management(Asia         Pacific)Limited)、JPモルガン証券
         株式会社、ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・ピーエルシー(J.P.                                    Morgan    Securities      plc)、
         ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・エルエルシー(J.P.                               Morgan    Securities      LLC)が2021年7月
         30日現在で以下の株式を所有している旨が記載されております。
                                          保有株券等の数         株券等保有割合
             氏名又は名称                   住所
                                             (株)         (%)
        JPモルガン・アセット・マネジメ                 東京都千代田区丸の内2丁目7番
                                             2,356,400           5.17
        ント株式会社                 3号 東京ビルディング
        JPモルガン・アセット・マネジメ
        ント(アジア・パシフィック)リ
                         香港、セントラル、コーノート・
        ミテッド
                         ロード8、チャーター・ハウス21                     60,200          0.13
        (JPMorgan       Asset    Management
                         階
        (Asia    Pacific)Limited)
                         東京都千代田区丸の内2丁目7番
        JPモルガン証券株式会社                                      145,724          0.32
                         3号 東京ビルディング
        ジェー・ピー・モルガン・セキュ
                         英国、ロンドン        E14  5JP カナ
        リティーズ・ピーエルシー
                                              57,789          0.13
                         リー・ウォーフ、バンク・スト
        (J.P.    Morgan    Securities      plc)
                         リート25
        ジェー・ピー・モルガン・セキュ                 アメリカ合衆国、ニューヨーク州
        リティーズ・エルエルシー
                         10179   ニューヨーク市 マディソ                   2,800         0.01
        (J.P.    Morgan    Securities      LLC)
                         ン・アベニュー383番地
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     (6)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                                2021年6月30日       現在
          区分             株式数(株)             議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                     ―              ―             ―

    議決権制限株式(自己株式等)                     ―              ―             ―

    議決権制限株式(その他)                     ―              ―             ―

    完全議決権株式(自己株式等)                     ―              ―             ―

                                              完全議決権株式であり、権
                                              利内容に何ら限定のない当
                    普通株式
                                          455,629
    完全議決権株式(その他)                                          社における標準となる株式
                           45,562,900
                                              であります。1単元の株式
                                              数は、100株であります。
                    普通株式
    単元未満株式                                  ―             ―
                            30,849
    発行済株式総数                      45,593,749            ―             ―
    総株主の議決権                     ―                 455,629          ―

      ②  【自己株式等】

       該当事項はありません。
    2  【役員の状況】

      該当事項はありません
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    第4   【経理の状況】
    1.四半期財務諸表の作成方法について
      当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
     号)並びに同規則第54条及び第73条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52
     号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作
     成しております。
      なお、当四半期報告書は、第2四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は
     行っておりません。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2021年4月1日から2021年6月
     30日まで)及び第2四半期累計期間(2021年1月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責
     任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
    3.四半期連結財務諸表について

      当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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    1  【四半期財務諸表】
     (1)  【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度            当第2四半期会計期間
                                (2020年12月31日)              (2021年6月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金・預金                               8,613,814              6,829,790
        預託金                               4,610,000              7,810,000
         顧客分別金信託                             4,610,000              7,810,000
        トレーディング商品                                   43              53
        約定見返勘定                                  398              173
        立替金                                 9,784              5,033
        前払金                                 4,000              7,300
        前払費用                                39,251              50,440
        未収入金                                24,367               2,854
        未収収益                                289,200              407,414
        預け金                               1,525,641              2,136,145
                                          589              567
        その他の流動資産
        流動資産合計                              15,117,090              17,249,773
      固定資産
        有形固定資産
         建物                               68,440              68,440
         器具備品                               64,006              52,614
                                       △ 64,272             △ 63,991
         減価償却累計額
         有形固定資産合計                               68,174              57,063
        無形固定資産
         ソフトウエア                               47,808              95,939
         ソフトウエア仮勘定                               40,965                680
                                         1,100              1,025
         商標権
         無形固定資産合計                               89,874              97,645
        投資その他の資産
         敷金及び保証金                               97,325              97,325
                                         5,773              7,496
         長期前払費用
         投資その他の資産合計                               103,099              104,822
        固定資産合計                                261,149              259,531
      資産合計                                15,378,239              17,509,304
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                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度            当第2四半期会計期間
                                (2020年12月31日)              (2021年6月30日)
     負債の部
      流動負債
        預り金                               7,075,298              8,680,717
        未払金                                253,158              290,552
        未払費用                                84,399              99,956
        未払法人税等                                48,762              26,123
                                      1,000,000              1,000,000
        1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債
        流動負債合計                               8,461,619              10,097,349
      負債合計                                8,461,619              10,097,349
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               1,429,687              1,766,479
        資本剰余金
         資本準備金                             6,444,452              6,781,244
                                        45,690              45,690
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                             6,490,142              6,826,934
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                     △ 1,003,210             △ 1,181,442
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                            △ 1,003,210             △ 1,181,442
        自己株式                                   ―             △ 17
        株主資本合計                               6,916,620              7,411,954
      純資産合計                                6,916,620              7,411,954
     負債純資産合計                                 15,378,239              17,509,304
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     (2)  【四半期損益計算書】
      【第2四半期累計期間】
                                    (単位:千円)
                               当第2四半期累計期間
                               (自 2021年1月1日
                                至 2021年6月30日)
     営業収益
      受入手数料                                1,924,838
                                     ※1  20,618
      トレーディング損益
      金融収益                                   237
                                        8,700
      その他の営業収益
      営業収益計                                1,954,394
     金融費用                                   9,907
     純営業収益                                 1,944,487
     販売費・一般管理費
                                    ※2  1,259,268
      取引関係費
      人件費                                 486,707
      不動産関係費                                 96,136
      事務費                                 155,330
      減価償却費                                 37,499
      租税公課                                 25,525
                                        59,101
      その他
      販売費・一般管理費計                                2,119,568
     営業損失(△)                                 △ 175,081
     営業外収益                                   1,744
     営業外費用
      株式交付費                                  2,897
                                          97
      その他
      営業外費用計                                  2,995
     経常損失(△)                                 △ 176,331
     税引前四半期純損失(△)                                 △ 176,331
     法人税、住民税及び事業税                                   1,900
     法人税等合計                                   1,900
     四半期純損失(△)                                 △ 178,231
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     (3)  【四半期キャッシュ・フロー計算書】
                                    (単位:千円)
                               当第2四半期累計期間
                               (自 2021年1月1日
                                至 2021年6月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前四半期純損失(△)                                △ 176,331
      減価償却費                                 37,499
      株式報酬費用                                  1,725
      固定資産除却損                                    32
      顧客分別金信託の増減額(△は増加)                               △ 3,200,000
      約定見返勘定の増減額(△は増加)                                   225
      受取利息及び受取配当金                                  △ 237
      支払利息                                  9,907
      前払金の増減額(△は増加)                                 △ 3,300
      前払費用の増減額(△は増加)                                 △ 4,951
      未収入金の増減額(△は増加)                                 21,512
      未収収益の増減額(△は増加)                                △ 118,214
      預り金の増減額(△は減少)                                1,605,419
      未払金の増減額(△は減少)                                 41,170
      未払費用の増減額(△は減少)                                 16,088
                                      △ 10,906
      その他
      小計                               △ 1,780,361
      利息及び配当金の受取額
                                         237
      利息の支払額                                △ 10,439
                                       △ 3,800
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,794,362
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 8,852
      無形固定資産の取得による支出                                △ 29,116
                                        △ 660
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 38,628
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      株式の発行による収入                                 660,714
                                         △ 17
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 660,696
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                  △ 1,225
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                △ 1,173,520
     現金及び現金同等物の期首残高                                 10,089,443
                                    ※  8,915,922
     現金及び現金同等物の四半期末残高
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      【注記事項】
       (追加情報)
      (新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
        前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見
       積りについて重要な変更はありません。
       (四半期損益計算書関係)

    ※1    トレーディング損益の内訳
                             当第2四半期累計期間

                             (自    2021年1月1日
                             至   2021年6月30日       )
        株券等                         22,799千円
        債券等                           ― 〃
                                 △2,181    〃
        その他
        計                         20,618千円
    ※2    取引関係費の内訳

                             当第2四半期累計期間

                             (自    2021年1月1日
                             至   2021年6月30日       )
        支払手数料                         505,495千円
                                  6,635   〃
        取引所・協会費
                                 43,859    〃
        通信・運送費
                                  6,778   〃
        旅費・交通費
                                 696,344    〃
        広告宣伝費
                                   155  〃
        会議費・交際費
        計                        1,259,268千円
       (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

    ※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりで
      あります。
                             当第2四半期累計期間

                             (自    2021年1月1日
                             至   2021年6月30日       )
        現金・預金                        6,829,790千円
                                △50,013      〃
        預入期間が3か月を超える定期預金
                                2,136,145       〃
        預け金
        現金及び現金同等物                        8,915,922千円
       (注)   預け金は、外国証券(ETF)取引のための証券会社に対しての預け入れであります。
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       (株主資本等関係)
      1.配当に関する事項
        該当事項はありません。
      2.株主資本の著しい変動

        当社は、    2021年1月20日を払込期日とする第三者割当増資(                        オーバーアロットメント           による売出しに関連した
       第三者割当)による新株式623,800株の発行により、                        資本金及び資本準備金がそれぞれ331,783千円増加しており
       ます。
        また、2021年5月14日を払込期日とする譲渡制限付株式報酬としての新株式2,300株の発行により、資本金及び
       資本準備金がそれぞれ5,008千円増加しております。
        この結果、当第2四半期会計期間末において、資本金が1,766,479千円、資本剰余金が6,826,934千円となって
       おります。
       (セグメント情報等)

       【セグメント情報】
        当社グループの事業セグメントは、ロボアドバイザー事業のみの単一セグメントであり、セグメント情報の記
       載を省略しております。
       (1株当たり情報)

       1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 当第2四半期累計期間

                                 (自    2021年1月1日
                項目
                                  至   2021年6月30日       )
    1株当たり四半期純損失(△)                                   △3円91銭
    (算定上の基礎)

     四半期純損失(△)(千円)

                                        △178,231
     普通株主に帰属しない金額(千円)

                                           ―
     普通株式に係る四半期純損失(△)(千円)

                                        △178,231
     普通株式の期中平均株式数(株)

                                       45,526,577
    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
    四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業                                       ―
    年度末から重要な変動があったものの概要
     (注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失で
        あるため記載しておりません。
       (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
    2  【その他】

      該当事項はありません。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年8月13日

    ウェルスナビ株式会社
     取締役会      御中
                       有限責任     あずさ監査法人

                        東京事務所

                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       髙瀬 雄一郎            印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       内田 和男            印
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているウェルスナビ株
    式会社の2021年1月1日から2021年12月31日までの第7期事業年度の第2四半期会計期間(2021年4月1日から2021年
    6月30日まで)及び第2四半期累計期間(2021年1月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわ
    ち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行っ
    た。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
    れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、ウェルスナビ株式会社の2021年6月30日現在の財政状態並びに同日をもっ
    て終了する第2四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が
    全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
    査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
    ている。
    四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
    正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
    する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
                                18/19





                                                          EDINET提出書類
                                                     ウェルスナビ株式会社(E36141)
                                                            四半期報告書
    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー

     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
     れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
     められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
     結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
     半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でな
     い場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
     四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存
     続できなくなる可能性がある。
    ・四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
     拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
     示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
     認められないかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要

    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上
     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報




        告書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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