大木ヘルスケアホールディングス株式会社 四半期報告書 第7期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第7期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)
提出日
提出者 大木ヘルスケアホールディングス株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                             大木ヘルスケアホールディングス株式会社(E31624)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】                    四半期報告書

    【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
    【提出先】                    関東財務局長
    【提出日】                    2021年8月12日
    【四半期会計期間】                    第7期第1四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
    【会社名】                    大木ヘルスケアホールディングス株式会社
    【英訳名】                    OHKI   HEALTHCARE      HOLDINGS     CO.,LTD.
    【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長  松井 秀正
    【本店の所在の場所】                    東京都文京区音羽二丁目1番4号
    【電話番号】                    (03)6892局0710番(代表)
    【事務連絡者氏名】                    取締役  宮本 正博
    【最寄りの連絡場所】                    東京都文京区音羽二丁目1番4号
    【電話番号】                    (03)6892局0710番(代表)
    【事務連絡者氏名】                    取締役  宮本 正博
    【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】

    1【主要な経営指標等の推移】

                        第6期           第7期

           回次            第1四半期           第1四半期            第6期
                       連結累計期間           連結累計期間
                     自 2020年4月1日           自 2021年4月1日           自 2020年4月1日

          会計期間
                     至 2020年6月30日           至 2021年6月30日           至 2021年3月31日
                (百万円)           65,564           69,632          271,464
     売上高
                (百万円)            1,103            369          4,042

     経常利益
     親会社株主に帰属する
                (百万円)             775           224          2,750
     四半期(当期)純利益
     四半期包括利益又は包
                (百万円)            1,234           △ 106          3,329
     括利益
                (百万円)           20,043           21,746           22,137
     純資産額
                (百万円)           104,543           109,719           110,959

     総資産額
     1株当たり四半期(当
                 (円)           56.23           16.29          199.46
     期)純利益金額
     潜在株式調整後1株当
                 (円)             -           -           -
     たり四半期(当期)純
     利益金額
                 (%)           19.04           19.66           19.77
     自己資本比率
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
          ておりません。
        2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載してお
          りません。
        3.  「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当第1四半期連結会計期間の
          期首から適用しており、前第1四半期連結累計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指標等について
          は、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
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    2【事業の内容】
      当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
     重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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    第2【事業の状況】
    1【事業等のリスク】

      当第1四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動等又は、前事
     業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
    2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     (1)業績の状況
      文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、世界的な新型コロナウイルス感染拡大の影響を受けて、経済・社
     会活動が制限され企業活動や個人消費は大きく落ち込み、景気は急速に後退いたしました。2021年1月には緊急事態宣
     言が再発出され、3月には緊急事態宣言が解除されたもののリバウンドや変異ウイルスの感染拡大が懸念されるなど、
     新型コロナウイルス感染の収束に依然として目途は立っておらず、景気の先行きは全く予断を許さない状況が続いてお
     ります。
      このような長引くコロナ禍にあって、当社グループはお得意先様や従業員の健康に配慮したうえで、感染予防対策に
     万全を期し、当社グループの社会的使命である医薬品等生活必需品の供給に努めてまいりました。
      当社グループの属するヘルスケア業界におきましては、感染症予防対策としてのマスクや消毒液等の衛生関連用品が
     堅調に推移したことや、巣ごもり消費関連商材の販売が急増する等、販売動向が大きく変化した一方、インバウンド需
     要の激減、人口減少による需要の減退、大手ドラッグストアのM&A等の生き残りをかけた再編、人件費・物流費の高騰
     等、当社グループを取り巻く経営環境の厳しさは依然として続いております。
      このような状況のもと、当社グループは、消費者の多種多様なニーズを発掘し、「医薬品スタンディングの美と健康
     と快適な生活にウィングを持つ需要創造型の新しい中間流通業」の実現を目指しております。
      当第1四半期連結累計期間は引き続き中長期的な将来展望を踏まえ、未来に向けてチャレンジし続ける企業文化を構
     築するとともに、健康寿命延伸産業の中核流通となるべく、企業価値向上に取組んでまいりました。
      そのため、考え方を共有する小売店とパートナーシップを組み、医薬品、健康食品、化粧品、衛生医療用品、更には
     日用雑貨品に至るまで消費者が満足して購入し使って頂けるカテゴリー提案を積極的に行うとともに、店頭での販売力
     を強化する為の「インストアマーチャンダイジング」の展開など中長期的な企業価値向上や持続的な成長を目指し、市
     場シェアを拡大するべく事業を積極的に展開いたしました。
      具体的には、「新しい売上を作る!新しいお客様を作る!」べく、新しいカテゴリーへの取組を強化するとともに、広
     範な商品調達力の拡充と非価格競争のできる商流力アップに努めて参りました。
      また、専売品の売上構成を高めるとともに、利益構造の改革を図り適正利益の確保に努めて参りました。
      さらに物流部門の業務改革による経費抑制効果やシステム部門の業務の高度化・効率化に取り組んで参りました。
      以上の結果、当第1四半期連結累計期間の連結売上高は69,632百万円(前年同期比6.2%増)、連結経常利益は369百
     万円(前年同期比66.5%減)、親会社株主に帰属する四半期純利益は224百万円(前年同期比71.0%減)となりまし
     た。
      なお、    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当第1四半期連結会計期間の期
     首から適用しております。
     (2)財政状態の分析

      当第1四半期連結会計期間末における資産は、前連結会計年度末に比べ、棚卸資産が2,876百万円減少した事等によ
     り、結果として1,240百万円減少の109,719百万円となりました。また、負債は、仕入債務が1,216百万円減少した事等
     により、850百万円減少し、87,972百万円となり、純資産は、その他有価証券評価差額金                                        が322百万円減少した          事等によ
     り、390百万円減少の21,746百万円となりました。
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    3【経営上の重要な契約等】
      該当事項はありません。
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    第3【提出会社の状況】
    1【株式等の状況】

     (1)【株式の総数等】
      ①【株式の総数】
                                        発行可能株式総数(株)

                 種類
                                                      50,000,000
                普通株式
                                                      50,000,000
                  計
      ②【発行済株式】

               第1四半期会計期間            提出日現在

                                    上場金融商品取引所
               末現在発行数(株)            発行数(株)
         種類                           名又は登録認可金融                内容
                (2021年6月30日)          (2021年8月12日)          商品取引業協会名
                                     東京証券取引所
                                     JASDAQ
                   14,072,100          14,072,100
        普通株式                                      単元株式数は100株です。
                                    (スタンダード)
                   14,072,100          14,072,100          -            -
         計
     (2)【新株予約権等の状況】

      ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
      ②【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
     (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。
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     (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
                  発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                                資本金増減額        資本金残高
                  総数増減数        総数残高                      増減額        残高
         年月日
                                (百万円)       (百万円)
                  (千株)       (千株)                     (百万円)       (百万円)
     2021年4月1日~
                      -     14,072         -      2,486         -      1,475
     2021年6月30日
     (5)【大株主の状況】

         当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
     (6)【議決権の状況】

      ①【発行済株式】
                                                   2021年6月30日現在
                       株式数(株)         議決権の数(個)
            区分                                      内容
                              -      -              -
     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                         -      -              -
     議決権制限株式(その他)                         -      -              -

                     (自己保有株式)
                                    -
                           238,900
                     普通株式
     完全議決権株式(自己株式等)                                             -
                     (相互保有株式)
                                    -
                            44,800
                     普通株式
     完全議決権株式(その他)                     13,771,500           137,715             -
                     普通株式
                            16,900        -              -
     単元未満株式                普通株式
                          14,072,100          -              -
     発行済株式総数
                              -       137,715             -
     総株主の議決権
     (注)1 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が1,000株(議決権10個)含
          まれております。
        2 「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式等125株が含まれております。
      ②【自己株式等】

                                                  2021年6月30日現在
                                                      発行済株式
                                 自己名義       他人名義       所有株式数
                                                     総数に対する
        所有者の氏名
                                所有株式数       所有株式数        の合計
                     所有者の住所
                                                      所有株式数
         又は名称
                                 (株)       (株)       (株)
                                                     の割合(%)
     (自己保有株式)
                  東京都文京区音羽
                                  238,900          -     238,900         1.69
     大木ヘルスケアホールディ
                  2丁目1-4
     ングス株式会社
     (相互保有株式)             東京都文京区音羽
                                   41,500         -     41,500        0.29
                  2丁目1-4
     株式会社大木
     (相互保有株式)             大分県大分市大道町
                                   3,300         -      3,300        0.02
                  5丁目1-10
     大木化粧品株式会社
                        -          283,700          -     283,700         2.01
           計
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    2【役員の状況】
      該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第4【経理の状況】
    1.四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021年
     6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表に
     ついて、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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    1【四半期連結財務諸表】
     (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                 前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年6月30日)
     資産の部
       流動資産
                                         2,799              3,317
        現金及び預金
                                        56,353              58,890
        受取手形及び売掛金
                                        23,846              20,970
        棚卸資産
                                        10,295               9,411
        その他
                                         △ 11             △ 10
        貸倒引当金
                                        93,283              92,579
        流動資産合計
       固定資産
                                         6,043              5,965
        有形固定資産
                                          93              88
        無形固定資産
        投資その他の資産
                                         8,309              7,854
          投資有価証券
                                         3,255              3,245
          その他
                                         △ 25             △ 14
          貸倒引当金
                                        11,539              11,085
          投資その他の資産合計
                                        17,676              17,139
        固定資産合計
                                        110,959              109,719
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        49,766              47,528
        支払手形及び買掛金
                                        19,033              20,054
        電子記録債務
                                         8,338              9,292
        短期借入金
                                          294              450
        引当金
                                         8,724              8,132
        その他
                                        86,156              85,459
        流動負債合計
       固定負債
                                          250              220
        長期借入金
                                          213              201
        引当金
                                          961              943
        退職給付に係る負債
                                         1,240              1,147
        その他
                                         2,665              2,512
        固定負債合計
                                        88,822              87,972
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         2,486              2,486
        資本金
                                         1,432              1,432
        資本剰余金
                                        14,051              14,000
        利益剰余金
                                         △ 255             △ 255
        自己株式
                                        17,715              17,664
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         4,324              4,001
        その他有価証券評価差額金
                                         △ 104              △ 99
        退職給付に係る調整累計額
                                         4,219              3,902
        その他の包括利益累計額合計
                                          202              180
       非支配株主持分
                                        22,137              21,746
       純資産合計
                                        110,959              109,719
     負債純資産合計
                                10/21




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                                                            四半期報告書
     (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
      【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                               (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年6月30日)               至 2021年6月30日)
                                        65,564              69,632
     売上高
                                        61,681              66,329
     売上原価
                                         3,883              3,303
     売上総利益
                                         3,020              3,170
     販売費及び一般管理費
                                          862              132
     営業利益
     営業外収益
                                           3              3
       受取利息
                                          42              41
       受取配当金
                                          64              68
       仕入割引
                                          96              98
       情報手数料
                                          59              56
       その他
                                          265              268
       営業外収益合計
     営業外費用
                                           7              10
       支払利息
                                           6              7
       売上債権売却損
                                           7              12
       支払手数料
                                           2              0
       その他
                                          25              31
       営業外費用合計
                                         1,103               369
     経常利益
     特別損失
                                           1              0
       固定資産除却損
                                          24              -
       投資有価証券評価損
                                          25               0
       特別損失合計
                                         1,077               369
     税金等調整前四半期純利益
                                          343              109
     法人税、住民税及び事業税
                                         △ 75              48
     法人税等調整額
                                          267              158
     法人税等合計
                                          809              210
     四半期純利益
     非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
                                          34             △ 13
     に帰属する四半期純損失(△)
                                          775              224
     親会社株主に帰属する四半期純利益
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      【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                               (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年6月30日)               至 2021年6月30日)
                                          809              210
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                          420             △ 322
       その他有価証券評価差額金
                                           3              5
       退職給付に係る調整額
                                          424             △ 317
       その他の包括利益合計
                                         1,234              △ 106
     四半期包括利益
     (内訳)
                                         1,200               △ 92
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                          33             △ 13
       非支配株主に係る四半期包括利益
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     【注記事項】
      (会計方針の変更)
       (  収益認識に関する会計基準等の適用)
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等
      を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
      はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
       これにより、収益は販売契約における対価から販売数量又は販売金額等に基づくリベートや値引等を控除した金額
      で算定しており、顧客に返金すると見込んでいる対価を合理的に見積り、返金負債として認識しております。
       また、当社グループが代理人として商品の販売に関与している場合には、純額で収益を認識しております。
       当該会計方針の変更は、原則として遡及適用され、前年四半期及び前連結会計年度については遡及適用後の四半期
      連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。
       この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第1四半期連結累計期間の売上高は3,331百万円減少し、売上原価は66百
      万円減少し、販売費及び一般管理費は3,331百万円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれ
      ぞれ65百万円増加しております。
       また、前連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の前期首残高は245百万
      円減少しております。
       なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な
      取扱いに従って、前第1四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりませ
      ん。
       (時価の算定に関する会計基準等の適用)

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)
      等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企
      業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新た
      な会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる影響はありません。
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      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
       当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期
      連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                               (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年6月30日)              至 2021年6月30日)
       減価償却費                                98百万円              92百万円
      (株主資本等関係)

        Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
     1.配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり
        決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (百万円)       配当額(円)
     2020年5月19日
                         262        19
               普通株式                    2020年3月31日         2020年6月15日         利益剰余金
     取締役会
     2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後

      となるもの
       該当事項はありません。
        Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)

     1.配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり
        決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (百万円)       配当額(円)
     2021年5月17日
                         276        20
               普通株式                    2021年3月31日         2021年6月11日         利益剰余金
     取締役会
     2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後

      となるもの
       該当事項はありません。
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      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
      Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
       当社グループは医薬品等の製造・販売を事業内容としており、事業区分が単一セグメントのため、記載しておりま
      せん。
      Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)

       当社グループは医薬品等の製造・販売を事業内容としており、事業区分が単一セグメントのため、記載しておりま
      せん。
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      (収益認識関係)
          顧客との契約から生じる収益を分解した情報
          当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
                                            (単位:百万円)

              財又はサービスの種類                   顧客との契約から生じる収益
           医薬品                                    25,217

           健康食品                                    15,761

           衛生医療・介護・オーラル用品                                     9,673

           ベビー用品                                     2,835

           日用品・軽衣料                                     5,014

           菓子・食品                                     2,231

           化粧品                                     7,658

           その他分類                                     1,240

                  合計                              69,632

      (1株当たり情報)



       1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                               (自 2020年4月1日               (自 2021年4月1日
                                至 2020年6月30日)               至 2021年6月30日)
     1株当たり四半期純利益金額                                   56.23円               16.29円

     (算定上の基礎)
     親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)                                     775               224

     普通株主に帰属しない金額(百万円)                                      -               -

     普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
                                          775               224
     金額(百万円)
     普通株式の期中平均株式数(千株)                                    13,791               13,791
     (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
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      (重要な後発事象)
        該当事項はありません。
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    2【その他】
        2021年5月17日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
        ① 配当金の総額                               276百万円
        ② 1株当たりの金額                                20円00銭
        ③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日                             2021年6月11日
     (注) 2021年3月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                     独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年8月11日

    大木ヘルスケアホールディングス株式会社
      取締役会 御中
                              太陽有限責任監査法人

                              東京事務所
                               指定有限責任社員

                                                 齋藤  哲       ㊞
                                         公認会計士
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                                 髙橋 康之       ㊞
                                         公認会計士
                               業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている大木ヘルスケア
    ホールディングス株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年
    4月1日から2021年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期
    連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について
    四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、大木ヘルスケアホールディングス株式会社及び連結子会社の2021年6
    月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせ
    る事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                            四半期報告書
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
     認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
     うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
     四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
     の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
     基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
     諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
     せる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
     人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上
     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

          告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                21/21









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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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2017年1月23日

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