トレイダーズホールディングス株式会社 四半期報告書 第23期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第23期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)
提出日
提出者 トレイダーズホールディングス株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                              トレイダーズホールディングス株式会社(E03819)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年8月13日
     【四半期会計期間】                   第23期第1四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
     【会社名】                   トレイダーズホールディングス株式会社
     【英訳名】                   TRADERS    HOLDINGS     CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役会長兼社長  金丸               貴行
     【本店の所在の場所】                   東京都港区浜松町一丁目10番14号
     【電話番号】                   03-4330-4700(代表)
     【事務連絡者氏名】                   取締役 新妻       正幸
     【最寄りの連絡場所】                   東京都港区浜松町一丁目10番14号
     【電話番号】                   03-4330-4700(代表)
     【事務連絡者氏名】                   取締役 新妻       正幸
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第22期           第23期
              回次              第1四半期連結           第1四半期連結             第22期
                              累計期間           累計期間
                            自2020年4月1日           自2021年4月1日           自2020年4月1日

             会計期間
                            至2020年6月30日           至2021年6月30日           至2021年3月31日
                     (百万円)             1,666           1,553           6,856
     営業収益
                     (百万円)             1,578           1,457           6,431

     純営業収益
                     (百万円)              470           469          2,272

     経常利益
     親会社株主に帰属する
                     (百万円)              496           540          1,793
     四半期(当期)純利益
                     (百万円)              505           534          1,810

     四半期包括利益又は包括利益
                     (百万円)             6,014           7,563           7,321

     純資産額
                     (百万円)             56,367           72,034           68,547

     総資産額
     1株当たり四半期(当期)
                      (円)            17.02           18.55           61.52
     純利益金額
     潜在株式調整後1株当たり
                      (円)              -           -           -
     四半期(当期)純利益金額
                      (%)             10.7           10.5           10.7
     自己資本比率
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載してお
           りません。
         3.当社は、2020年10月1日付で普通株式5株につき1株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度
           の期首に当該株式併合が行われたと仮定して1株当たり四半期(当期)純利益金額を算定しております。
         4.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当第1四半期連結会計期間の
           期首から適用しており、当第1四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を
           適用した後の指標等となっております。
     2【事業の内容】

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
       要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません                                  。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
        当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載
       した事業等のリスクについての重要な変更はありません                          。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が
       判断したものであります           。
      (1)業績の状況

         当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、依然として
        厳しい状況にあるなか、政府によるワクチン接種の促進、各種政策の効果や海外経済の改善もあって持ち直しの
        動きが続いています。企業収益は、非製造業など一部の業態で弱さが見られるものの、資金繰り状況は改善しつ
        つあり、設備投資は成長分野への対応等を背景に製造業などで増加傾向が見られます。一方、個人消費について
        は緊急事態宣言の影響により外食等のサービス支出が依然として弱い動きとなっており、持ち直しに向かうこと
        が期待されるものの、感染の動向による影響など先行き不透明な状況が続きました。
         FX市場におきましては、2021年4月に1米ドル=110円台後半で始まった米ドル/円相場は、日米実質金利差が
        縮小に転じたことや、ロシア制裁措置発動によるリスク回避の動きから円が買われ、一時107円台後半まで円高が
        進みましたが、5月に入り、日本のワクチン接種の遅れや、1月~3月の年換算GDPが△5.1%となるなど、欧米
        と比べた経済回復の弱さを背景に円は売られ、6月のFOMC後は、米ドルの早期の利上げ期待感の高まりから円安
        が進行し、当第1四半期連結会計期間末は1米ドル=111円10銭で取引を終了しました。
         このような市場環境のもと、当社グループの主力事業であるFX取引事業を中核とする金融商品取引事業は、子
        会社であるトレイダーズ証券株式会社(以下、「トレイダーズ証券」といいます。)において、『みんなのFX』
        (FX証拠金取引)、『LIGHT             FX』(FX証拠金取引)、『みんなのシストレ』(自動売買ツールを利用したFX証拠
        金取引)及び『みんなのオプション』(FXオプション取引)のサービスを提供してまいりました。FX顧客からの
        預り資産は、前期に引き続き増加し、当第1四半期連結会計期間末において684億5百万円(前連結会計年度末比
        33億48百万円増、5.1%増)に増加しました。当第1四半期連結累計期間のトレーディング損益は、14億59百万円
        (前年同期比1億24百万円減、7.8%減)と前年同期をわずかに下回りました。
         また、子会社である株式会社Nextop.Asia(以下、「Nextop.Asia」といいます。)が営むシステム開発・シス
        テムコンサルティング事業は、トレイダーズ証券向けにFX取引等の金融商品取引システムの開発及び保守・運用
        を行うとともに、外部顧客向けにFX取引及び暗号資産取引等の金融商品取引に関連したシステム開発及び保守・
        運用を行い収益の確保を図ってまいりました。当第1四半期連結累計期間のシステム開発・システムコンサル
        ティング事業における外部顧客に対する営業収益は、78百万円(前年同期比11百万円増、17.0%増)と前年同期
        を上回りました。
         以上の結果、営業収益合計は、15億53百万円(前年同期比1億13百万円減、6.8%減)となり、金融費用、原価
        等を差し引いた純営業収益合計は、14億57百万円(前年同期比1億21百万円減、7.7%減)となりました。
         一方、販売費及び一般管理費は、人員増により人件費が3億32百万円(前年同期比28百万円増、9.4%増)に増
        加したものの、FX取引事業における広告宣伝費が前年同期に比べ減少し、取引関係費が4億23百万円(前年同期比
        1億41百万円減、25.1%減)に減少したことで、販売費及び一般管理費合計は9億84百万円(前年同期比1億5百万
        円減、9.7%減)と前年同期に比べ減少しました。
         その結果、営業利益は、4億72百万円(前年同期比15百万円減、3.2%減)となりました。営業外収益は、受取
        利息及び配当金等により2百万円(前年同期比16百万円減、84.8%減)となり、営業外費用は、持分法による投資
        損失の計上がなくなったこと(前年同期比19百万円減)及び支払利息が2百万円(前年同期比13百万円減、82.8%
        減)となったこと等により5百万円(前年同期比31百万円減、83.9%減)となり、営業外収益及び営業外費用は前
        年同期に比べ減少しました。
         その結果、経常利益は4億69百万円(前年同期比1百万円減、0.2%減)となりました。特別利益は、固定資産売
        却益0百万円、特別損失は投資有価証券評価損12百万円となり、特別利益及び特別損失は前年同期に比べ減少しま
        した。
         また、「    第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)                                   」に記載しました当社持
        分法適用関連会社である株式会社ZEエナジー(以下、「ZEエナジー」といいます。)の株式譲渡及び同社に対す
        る債権放棄を行ったことにより、                過年度において特別損失に計上し税務上の加算調整を行っていた関係会社株式
        評価損及び貸倒引当金が、当期において税務上損金算入される見込みになったため、回収可能性が認められる部
        分について繰延税金資産を計上し、法人税等調整額が△1億17百万円(△は利益)となりました。
         以上の結果、当第1四半期連結累計期間の親会社株主に帰属する四半期純利益は5億40百万円(前年同期比44百
        万円増、8.9%増)となりました。
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         セグメントごとの経営成績は、以下のとおりです。
        (金融商品取引事業)

         トレイダーズ証券が営む当セグメントの営業収益は14億71百万円(前年同期比1億21百万円減、7.6%減)、セ
        グメント利益は3億93百万円(前年同期比48百万円減、11.1%減)となりました。
         なお、FX取引事業の当第1四半期連結会計期間末における顧客口座数、預り資産は以下のとおりとなりまし
        た。
           顧客口座数    441,171口座(前連結会計年度末比                              9,117口座増)
           預り資産               684億5百万円(前連結会計年度末比                  33億48百万円増)
        (システム開発・システムコンサルティング事業)

         Nextop.Asiaが営む当セグメントの営業収益は4億70百万円(前年同期比96百万円増、25.8%増)となりまし
        た。同収益の内訳は、グループ会社であるトレイダーズ証券に対するFX取引及びCFD取引システムの開発・保守
        運用等の内部売上が3億91百万円(前年同期比85百万円増、27.8%増)、外部顧客に対する売上が78百万円(前
        年同期比11百万円増、17.0%増)であります。セグメント利益は1億20百万円(前年同期比8百万円増、8.0%
        増)となりました        。
      (2)財政状態に関する説明

         当第1四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末と比較して34億87百万円増加し、720億34百万円
        となりました。これは主に、現金及び預金が1億91百万円減少、FX取引カバー先に対する評価益等の未収債権であ
        るトレーディング商品が3億75百万円減少及び長期預け金が1億33百万円減少したものの、外国為替差入証拠金が
        10億23百万円増加及び顧客分別金信託が32億29百万円増加したこと等によるものです。
         負債合計は、前連結会計年度末と比較して32億45百万円増加し、644億71百万円となりました。これは主に、FX
        取引カバー先に対する評価損等の未払債務であるトレーディング商品が1億52百万円増加及び外国為替受入証拠金
        が30億73百万円増加したこと等によります。
         純資産は、前連結会計年度末と比較して2億42百万円増加し、75億63百万円となりました。これは主に、配当金
        の支払2億91百万円等により減少したものの、当第1四半期連結累計期間の親会社株主に帰属する四半期純利益に
        より5億40百万円増加したことによるものです                     。
      (3)経営方針・経営戦略等

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
        ありません。
      (4)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (5)研究開発活動

         当社グループの研究開発費は、システム開発・システムコンサルティング事業を営むNextop.Asiaが、金融商品
        取引システムの開発に関する研究活動を行っており、当事業の当第1四半期連結累計期間における研究開発費は
        24百万円となりました          。
      (6)従業員の状況

         当第1四半期連結累計期間において、従業員数の著しい増減はありません。
      (7)生産、受注及び販売の状況

         当第1四半期連結累計期間において、生産、受注及び販売実績の著しい変動はありません。
      (8)設備の状況

         当第1四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい変動及び主要な設備の前連結会計年度末における計
        画の著しい変更はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

        該当事項はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                種類            発行可能株式総数(株)
            普通株式                      42,000,000

                 計                 42,000,000
        ②【発行済株式】

               第1四半期会計期間末           提出日現在発行数
                                      上場金融商品取引所名
               現在発行数(株)           (株)
           種類                           又は登録認可金融商品               内容
               (2021年6月30日)           (2021年8月13日)           取引業協会名
                                       東京証券取引所
                                                    単元株式数
                                          JASDAQ
                   29,160,947           29,160,947
          普通株式
                                                     100株
                                       (スタンダード)
                   29,160,947           29,160,947            -           -
           計
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                    発行済株式       発行済株式        資本金       資本金      資本準備金       資本準備金
            年月日        総数増減数       総数残高       増減額       残高      増減額       残高
                     (株)       (株)      (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)
         2021年4月1日~

                           29,160,947           -     1,500        -      500
                        -
         2021年6月30日
      (5)【大株主の状況】

         当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
         当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
        載することができないことから、直前の基準日(2021年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
        す。
        ①【発行済株式】

                                                  2021年6月30日現在
                             株式数(株)           議決権の数(個)
                区分                                      内容
                                     -       -           -
          無議決権株式
          議決権制限株式(自己株式等)                           -       -           -
          議決権制限株式(その他)                           -       -           -

          完全議決権株式(自己株式等)                         10,200         -           -

                          普通株式
          完全議決権株式(その他)                       28,799,100            287,991         -
                          普通株式
                                  351,647         -           -
          単元未満株式                 普通株式
                                29,160,947           -           -
          発行済株式総数
                                     -        287,991         -
          総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                  2021年6月30日現在
                                                   発行済株式総数
                             自己名義        他人名義       所有株式数
                                                   に対する所有株
          所有者の氏名
                             所有株式数        所有株式数         の合計
                    所有者の住所
                                                     式数の割合
           又は名称
                              (株)        (株)        (株)
                                                      (%)
         トレイダーズホー
                  東京都港区浜松町
                               10,200       -        10,200          0.04
         ルディングス㈱
                  一丁目10番14号
                      -         10,200       -        10,200          0.04

             計
        (注)当第1四半期連結会計期間末日現在の自己株式数は11,804株となっております。

     2【役員の状況】

        前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府
       令第64号)並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき「金融商品取引業等に関する内閣府令」(2007年内閣府
       令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(1974年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に
       準拠して作成しております。
     2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から
       2021年6月30日まで)及び当第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連
       結財務諸表について、HLB            Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                 前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年6月30日)
     資産の部
       流動資産
                                         4,420              4,228
        現金及び預金
                                        58,362              61,591
        預託金
                                        58,357              61,586
          顧客分別金信託
                                           5              5
          その他の預託金
                                          688              312
        トレーディング商品
                                         3,181              4,204
        短期差入保証金
                                         3,181              4,204
          外国為替差入証拠金
                                         1,067               875
        その他
                                         △ 314             △ 293
        貸倒引当金
                                        67,405              70,920
        流動資産計
       固定資産
                                          38              37
        有形固定資産
                                          53              53
          建物
                                         △ 40             △ 40
           減価償却累計額
           建物(純額)                               13              12
          機械装置及び運搬具                                 14               -
                                         △ 14               -
           減価償却累計額
           機械装置及び運搬具(純額)                                0              -
          工具、器具及び備品                                 88              89
                                         △ 62             △ 65
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品(純額)                               25              24
          リース資産                                184              184
                                         △ 184             △ 184
           減価償却累計額
           リース資産(純額)                                0              0
                                          437              445
        無形固定資産
                                          436              444
          ソフトウエア
                                           1              1
          その他
                                          666              631
        投資その他の資産
                                          133              119
          投資有価証券
                                          218              203
          長期立替金
                                          175               42
          長期預け金
                                          254              372
          繰延税金資産
                                          103               98
          その他
                                         △ 219             △ 204
          貸倒引当金
                                         1,142              1,114
        固定資産計
                                        68,547              72,034
       資産合計
                                 8/22







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                                                            四半期報告書
                                                  (単位:百万円)

                                 前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年6月30日)
     負債の部
       流動負債
                                          266              418
        トレーディング商品
                                          18              77
        預り金
                                           0              0
          顧客からの預り金
                                          18              77
          その他の預り金
                                        58,615              61,689
        受入保証金
                                        58,615              61,689
          外国為替受入証拠金
                                          800              800
        短期借入金
                                          319              332
        1年内返済予定の長期借入金
                                          350              500
        1年内償還予定の社債
                                          118               47
        未払法人税等
                                          12               8
        事業整理損失引当金
                                          467              352
        その他
                                        60,968              64,226
        流動負債計
       固定負債
                                          150               -
        社債
                                          76              211
        長期借入金
                                          31              32
        退職給付に係る負債
                                           0              0
        その他
                                          258              244
        固定負債計
                                        61,226              64,471
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         1,500              1,500
        資本金
                                          842              842
        資本剰余金
                                         4,972              5,222
        利益剰余金
                                          △ 6             △ 6
        自己株式
                                         7,309              7,557
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                          11               5
        為替換算調整勘定
                                          11               5
        その他の包括利益累計額合計
                                           0              0
       非支配株主持分
                                         7,321              7,563
       純資産合計
                                        68,547              72,034
     負債・純資産合計
                                 9/22








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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年6月30日)               至 2021年6月30日)
     営業収益
                                           7              11
       受入手数料
                                         1,583              1,459
       トレーディング損益
                                           1              0
       金融収益
                                           0              -
       完成工事高
                                          69              78
       その他の売上高
                                           4              3
       その他
                                         1,666              1,553
       営業収益計
                                          11              12
     金融費用
                                           8              -
     完成工事原価
                                          67              83
     その他の原価
                                         1,578              1,457
     純営業収益
     販売費及び一般管理費
                                          565              423
       取引関係費
                                          303              332
       人件費
                                          102              126
       不動産関係費
                                          17              16
       事務費
                                          50              50
       減価償却費
                                          32              15
       租税公課
                                          18              20
       その他
                                         1,090               984
       販売費及び一般管理費合計
                                          488              472
     営業利益
     営業外収益
                                           1              1
       受取利息及び配当金
                                          16               -
       為替差益
                                           1              1
       その他
                                          19               2
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          16               2
       支払利息
                                          19               -
       持分法による投資損失
                                           -              2
       為替差損
                                           0              0
       その他
                                          37               5
       営業外費用合計
                                          470              469
     経常利益
     特別利益
                                           -              0
       固定資産売却益
                                          70               -
       関係会社株式売却益
                                          70               0
       特別利益合計
     特別損失
                                          19               -
       貸倒引当金繰入額
                                           2              -
       債権譲渡損
                                           -              12
       投資有価証券評価損
                                          21              12
       特別損失合計
                                          519              456
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                     23              34
                                           -            △ 117
     法人税等調整額
                                          23             △ 83
     法人税等合計
                                          495              540
     四半期純利益
     非支配株主に帰属する四半期純損失(△)                                     △ 0             △ 0
                                          496              540
     親会社株主に帰属する四半期純利益
                                10/22


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                                                            四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年6月30日)               至 2021年6月30日)
                                          495              540
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                           9             △ 6
       為替換算調整勘定
                                           9             △ 6
       その他の包括利益合計
                                          505              534
     四半期包括利益
     (内訳)
                                          505              534
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                          △ 0             △ 0
       非支配株主に係る四半期包括利益
                                11/22
















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                                                            四半期報告書
      【注記事項】
        (会計方針の変更)
         (収益認識に関する会計基準等の適用)
          「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」といいま
         す。)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
         で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
          これにより、従来は販売費及び一般管理費に計上しておりました広告宣伝費の一部について営業収益から控
         除しております。
          収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに
         従っており、当第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額
         を、当第1四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用してお
         りますが、当該期首残高に与える影響はありません。
          この結果、当第1四半期連結累計期間の営業収益が27百万円、販売費及び一般管理費が27百万円それぞれ減
         少しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響はありません。
          なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経
         過的な取り扱いに従って、前第1四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記
         載しておりません。
         (時価の算定に関する会計基準等の適用)

          「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                            2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
         います。)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関す
         る会計基準」(企業会計基準第10号                  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定
         会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結
         財務諸表に与える影響はあり             ません。
        (追加情報)

         (連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)
          当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創
         設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われ
         た項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」
         (実務対応報告第39号            2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」
         (企業会計基準適用指針第28号                2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債
         の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
         (新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて)

          前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積り
         について)に記載した、新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について、重要な変更はありませ
         ん。
                                12/22








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                                                            四半期報告書
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
          当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
          なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む)は、次のとおりであり
         ます。
                        前第1四半期連結累計期間                    当第1四半期連結累計期間
                         (自 2020年4月1日                    (自 2021年4月1日
                          至 2020年6月30日)                    至 2021年6月30日)
         減価償却費                        50百万円                    50百万円
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自2020年4月1日 至2020年6月30日)
           該当事項はありません。
         Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自2021年4月1日 至2021年6月30日)

           配当金支払額
                              1株当たり
                       配当金の総額
          (決 議)                     配当額
                 株式の種類                      基準日       効力発生日        配当の原資
                       (百万円)
                               (円)
         2021年6月29日
                           291       10
                 普通株式                   2021年3月31日        2021年6月30日         利益剰余金
         定時株主総会
                                13/22














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                                                            四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          1.報告セグメントの売上高、利益又は損失の金額に関する情報
            前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
                                                   (単位:百万円)
                        報告セグメント
                                                      四半期連結
                         システム開
                                     その他            調整額     損益計算書
                                            合計
                         発・システ
                                     (注)1            (注)2      計上額
                   金融商品
                         ムコンサル        計
                                                       (注)3
                   取引事業
                         ティング
                          事業
         営業収益
         外部顧客に対する

                     1,592       67    1,659        6    1,666       -    1,666
         営業収益
         セグメント間の
                       -     306      306       6     313     △ 313      -
         内部営業収益
         又は振替高
                     1,592       373     1,966       13    1,980      △ 313     1,666
             計
         セグメント利益又
         はセグメント損失             442      111      553     △ 30     523     △ 34     488
         (△)
        (注)   1 .「その他」      区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外金融商品取引事業、電子機
             器レンタル事業、管理事務受託事業、投資事業、再生可能エネルギー関連事業等を含んでおります。
           2.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△34百万円にはセグメント間取引消去、各セグメント
             に配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管
             理費であります。
           3.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っておりま
             す。
            当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)

                                                   (単位:百万円)
                        報告セグメント
                                                      四半期連結
                         システム開
                                     その他            調整額     損益計算書
                                            合計
                         発・システ
                                     (注)1            (注)2      計上額
                   金融商品
                         ムコンサル        計
                                                       (注)3
                   取引事業
                         ティング
                          事業
         営業収益
         外部顧客に対する

                     1,471       78    1,549        3    1,553       -    1,553
         営業収益
         セグメント間の
                       -     391      391       2     393     △ 393      -
         内部営業収益
         又は振替高
                     1,471       470     1,941        5    1,947      △ 393     1,553
             計
                      393      120      513       0     513     △ 41     472

         セグメント利益
        (注)   1 .「その他」      区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電子機器レンタル事業、管理事

             務受託事業、投資事業を含んでおります。
           2.セグメント利益の調整額△41百万円にはセグメント間取引消去、各セグメントに配分していない全社費
             用等が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
           3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
          2.報告セグメント         ごとの資産に関する情報

            当第1四半期連結会計期間            において、トレイダーズ証券において                 外国為替受入証拠金の増加に伴う               顧客分
           別金信託が増加したことにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第1四半期連結会計期間の報告セグメン
           トの資産の金額は、「金融商品取引事業」において30億30百万円増加しております。
                                14/22



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                                                            四半期報告書
        (デリバティブ取引関係)
          対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、当社グループの事業の運営において重要なものとなっており
         ます  。
          前連結会計年度末        (2021年3月31日)

           対象物の種類           取引の種類        契約額等(百万円)           時価(百万円)         評価損益(百万円)
           通貨         外国為替証拠金取引
                     売建              275,035          274,044            990
                     買建              266,083          273,479           7,395
                  合計                    -          -         8,386
          当第1四半期連結会計期間末(2021年6月30日)

           対象物の種類           取引の種類        契約額等(百万円)           時価(百万円)         評価損益(百万円)
           通貨         外国為替証拠金取引
                     売建              323,949          321,827           2,122
                     買建              314,661          321,116           6,455
                  合計                    -          -         8,577
         (注)時価の算定方法
            連結会計年度末又は四半期連結会計期間末の時価は直物為替相場を使用しております。
        (収益認識関係)

          当社グループの営業収益は、顧客との契約から生じる収益が主であり、当社グループの報告セグメントを財又
         はサービスの種類に分解した場合の内訳は以下のとおりです。
          当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)

             報告セグメント                 収益項目          営業収益(百万円)            構成比(%)
                         みんなのFX                      1,064          68.5

                         みんなのシストレ                       71         4.6

         金融商品取引事業                みんなのオプション                       21         1.4

                         Light   FX
                                                306         19.7
                         その他                        6         0.4

                         システム開発                        2         0.1

                         システム使用許諾                        5         0.3

         システム開発・
         システムコンサルティング事業
                         システム運用保守                       61         3.9
                         その他                       10         0.7

         その他 (注)                                        3         0.2

         顧客との契約から生じる収益                                      1,553          100.0

         その他の収益                                        0         0.0

         外部顧客に対する営業収益                                      1,553          100.0

        (注)   「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電子機器レンタル事業、管理事務
           受託事業、投資事業を含んでおります。
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        (1株当たり情報)
          1株当たり四半期純利益金額             及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                 (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                  至 2020年6月30日)              至 2021年6月30日)
          1株当たり四半期純利益金額                              17円02銭              18円55銭

           (算定上の基礎)

            親会社株主に帰属する四半期純利益金額
                                          496              540
            (百万円)
            普通株主に帰属しない金額            (百万円)                   -              -
            普通株式に係る親会社株主に帰属する四半
                                          496              540
            期純利益金額      (百万円)
            普通株式の期中平均株式数(株)                           29,158,030              29,149,697
         (注)1.     潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しており
              ません   。
            2.当社は、2020年10月1日付で普通株式5株につき1株の割合で株式併合を行っております。前連結会
              計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して1株当たり四半期純利益金額を算定しておりま
              す。
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        (重要な後発事象)
         (関連会社株式の譲渡及び債権放棄)
           当社は、2021年7月13日開催の取締役会において、当社の持分法適用会社であるZEエナジーの全株式を譲
          渡すること及び債権放棄を実施することを決議し、同日付で株式譲渡及び債権放棄いたしました。これによ
          りZEエナジーは、当社の持分法適用の範囲から除外されます                            。
         (1)株式譲渡の理由

           当社は、2020年5月15日付で、当社の連結子会社であった再生可能エネルギー関連事業を営むZEエナジー
          の一部株式を譲渡する株式譲渡契約書、及び当社が保有するZEエナジーに対する債権の一部を譲渡する債権
          譲渡契約書を、株式会社江寿(京都府京都市、代表取締役 西枝英幸氏。以下、「江寿」といいます。)と
          の間で締結いたしました。これにより、当社はZEエナジー株式の約49%を保有し、51%を保有する江寿側と
          協調関係を維持しながら、同社の経営及び事業の改善に向けた取り組みを支援してまいりました。
           その後、江寿及び当社間でZEエナジーに対する今後の対応方針につき重ねて協議してまいりましたが、今
          般、ZEエナジー取締役である松下康平氏より水野誠一氏(以下、「水野氏」といいます。)を紹介され、ZE
          エナジーの今後の経営につき水野氏及び当社並びに江寿と3者間で協議を行った結果、当社が保有するZEエ
          ナジーの全株式(持分比率)48.97%を水野氏に譲渡することで合意いたしました。
           当社は、ZEエナジーの今後の事業運営を託し、経営基盤をより強固なものとするためには最適な譲渡先で
          あると判断し、同氏に株式譲渡をすることといたしました。また、                               当社が保有するZEエナジーに対する貸付
          債権の全額について、水野氏より、ZEエナジーの今後の円滑な事業継続のため、株式譲渡と合わせて債権放
          棄の要請を受けたことから、当社も当該内容に合意し、同社に対する貸付債権を全額放棄することといたし
          ました。
         (2)株式譲渡の相手先の状況

           氏名              水野 誠一
                        -
           住所
                        当社と当該個人との間には、記載すべき資本関係・人的関係・取引関係
           当社との関係
                        はありません。
         (3)株式譲渡の日程

           取締役会決議日              2021年7月13日
           契約締結日              2021年7月13日
           株式譲渡日              2021年7月13日
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         (4)株式を譲渡する持分法適用関連会社の概要
           商号              株式会社ZEエナジー
           本店所在地              東京都港区浜松町一丁目10番14号
           代表者の役職・氏名              代表取締役社長 岡本 宗太郎
                        バイオマス発電施設の運営管理、売電事業、バイオマス燃料の製造販

           主な事業内容              売、バイオマス発電システムの製造販売、環境関連装置の製造販売、バ
                        イオマスボイラーの製造販売等
           資本金              50百万円

           設立年月日              2008年8月13日
                        株式会社江寿51.03%、当社48.97%
           大株主及び持株比率
                                    当社は、ZEエナジーの株式を48.97%保有して
                        資本関係           おり、ZEエナジーは当社の持分法適用関連会社
                                    であります。
                                    当社子会社の取締役1名が代表取締役を兼務し
           当社と当該会社の関係
                                    ておりましたが、2021年7月13日の株式譲渡契
                        人的関係
                                    約締結後に取締役(代表取締役)を辞任してお
                                    ります。
                        取引関係           資金の貸付
         (5)譲渡株式数及び譲渡前後の所有株式数の状況

                        1,534株
                        (議決権の数   1,534個)
           異動前の所有株式数
                        (議決権所有割合 48.97%)
           譲渡株式数              1,534株
                        1,534円
                        2020年5月15日付江寿へのZEエナジー株式譲渡金額と同額の1株につき
                        1円で決定しました。同社が債務超過となっていること及び同社の木質
           譲渡価額及び算定根拠              バイオマスガス化発電装置の製造販売事業等による安定的な収益化が確
                        立した場合において将来5年間で創出する収益及び利益が合理的に算定
                        できないことから企業価値算定に関してはインカムアプローチによるDCF
                        法ではなく純資産法を採用して算定しております。
                        0株
                        (議決権の数    0個)
           異動後の所有株式数
                        (議決権所有割合 0.0%)
         (6)債権放棄の内容

           債権の種類              貸付金
           債権の金額              3億4百万円
           放棄日              2021年7月13日
         (7)当該事象の損益及び連結損益に与える影響額

           当社は既にZEエナジーの株式を帳簿上1円まで減損しており、当該株式譲渡による損失の発生はありませ
          ん。また、債権放棄の対象となる貸付債権に対して全額貸倒引当金を計上しておりますので、本債権放棄に
          よる損失の発生はありません。一方、当該株式譲渡及び当該債権放棄により、過年度において特別損失に計
          上し税務上の加算調整を行っていた関係会社株式評価損及び貸倒引当金が、当期において税務上損金算入さ
          れる見込みになったため、回収可能性が認められる部分について繰延税金資産を計上するため、法人税等調
          整額が1億17百万円減少し、親会社株主に帰属する当期純利益が1億17百万円増加します。
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     2【その他】
        該当事項はありません。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年8月12日

    トレイダーズホールディングス株式会社

      取締役会 御中

                            HLB  Meisei有限責任監査法人

                            東京都中央区
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             武 田   剛          印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             町 出 知 則          印
                            業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているトレイダーズ
    ホールディングス株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021
    年4月1日から2021年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る
    四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記
    について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、トレイダーズホールディングス株式会社及び連結子会社の2021年
    6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じ
    させる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    強調事項

     重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、2021年7月13日開催の取締役会において、当社の持分法適用会社
    であるZEエナジーの全株式の譲渡及び債権放棄の実施を決議し、同日付で株式譲渡及び債権放棄をした。
     当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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                                                            四半期報告書
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
       ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
       て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
       められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正
       妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認めら
       れないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー
       報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財
       務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが
       求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や
       状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
       成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連
       結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していな
       いと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
      ・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
       査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
       で監査人の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上

     (注)1.上記は独立監査人の四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当

           社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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