岡谷電機産業株式会社 四半期報告書 第99期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第99期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日) |
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提出日 | |
提出者 | 岡谷電機産業株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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岡谷電機産業株式会社(E01928)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年8月6日
【四半期会計期間】 第99期第1四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
【会社名】 岡谷電機産業株式会社
【英訳名】 OKAYA ELECTRIC INDUSTRIES CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 社長執行役員 山田 尚人
【本店の所在の場所】 東京都世田谷区等々力六丁目16番9号
【電話番号】 03(4544)7000(代表)
【事務連絡者氏名】 上席執行役員管理本部副本部長 黒﨑 政道
【最寄りの連絡場所】 東京都世田谷区等々力六丁目16番9号
【電話番号】 03(4544)7000(代表)
【事務連絡者氏名】 上席執行役員管理本部副本部長 黒﨑 政道
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第98期 第99期
回次 第1四半期連結 第1四半期連結 第98期
累計期間 累計期間
自2020年4月1日 自2021年4月1日 自2020年4月1日
会計期間
至2020年6月30日 至2021年6月30日 至2021年3月31日
(千円) 2,486,590 3,083,090 10,521,773
売上高
(千円) 3,029 45,117 66,485
経常利益
親会社株主に帰属する四半期(当
期)純利益又は親会社株主に帰属 (千円) △ 23,267 18,494 2,541
する四半期純損失(△)
(千円) 85,030 31,545 374,793
四半期包括利益又は包括利益
(千円) 7,254,945 7,488,872 7,548,206
純資産額
(千円) 14,077,624 14,596,814 14,395,604
総資産額
1株当たり四半期(当期)純利益
又は1株当たり四半期純損失 (円) △ 1.04 0.82 0.11
(△)
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - -
四半期(当期)純利益
(%) 51.5 51.3 52.4
自己資本比率
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
3.1 株当たり四半期(当期)純利益又は1株当たり四半期純損失の算定上の基礎となる期中平均株式数については、「株式給付信託
(BBT)」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有している当社株式を、控除対象の自己株式に含め
て算定しております 。
4.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用しており、
当第1四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
2【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び連結子会社)が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第1四半期連結累計期間におきましては、依然として新型コロナウイルスの感染拡大の影響は残るものの、
先進国を中心としたワクチンの普及により、世界経済は緩やかな回復傾向にあります。一方で、原材料価格の上
昇やコンテナ不足による輸送コスト高騰等をはじめとする様々な懸念がより一層顕在化しており、予断を許さな
い情勢が続いています。
この様な経済環境のなか、当連結会計年度は事業環境の変化も踏まえ、第10次中期経営計画のフォローアップ
の1年と位置付け「車載産業への参入」に向けた開発力と生産力の基礎固めに取り組んでおります。また、前年
度第3四半期連結会計期間以降におきましては、産業機器向け及びエアコン向けを中心に、受注の急速な回復が
続いています。目下の課題は、新型コロナウイルスの感染拡大による生産活動への影響の極小化であります。
当第1四半期連結累計期間における販売面につきましては、当社主力分野である産業機器向け及びエアコン向
けで前年同期よりも上回り、増収となりました。
生産・技術面につきましては、新商品開発や高品質・安定生産、受注増に機動的に対応するための生産体制の
構築に取り組んでおります。また、将来の事業の柱となる新製品の研究開発活動は計画どおり推進しておりま
す。
以上の結果、当第1四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a. 財政状態
当第1四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ201百万円増加し、14,596百万円と
なりました。これは主に、現金及び預金が611百万円減少した一方、受取手形及び売掛金が335百万円増加したこ
と、棚卸資産が427百万円増加したことによるものです。
当第1四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ260百万円増加し、7,107百万円と
なりました。これは主に、支払手形及び買掛金が332百万円増加したことによるものです。
当第1四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ59百万円減少し、7,488百万円と
なりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益18百万円と、配当金の支払90百万円によるもので
す。
b. 経営成績
当第1四半期連結累計期間の売上高は30億83百万円(前年同期比124%)、営業利益は25百万円(前年同期は11
百万円の営業損失)、経常利益は45百万円(前年同期は3百万円の経常利益)となり、親会社株主に帰属する四
半期純利益は18百万円(前年同期は23百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。
セグメント別の業績は下記のとおりです。
コンデンサ製品
産業機器向け及び海外におけるエアコン向けが増加した結果、コンデンサ製品の売上高は13億15百万円(前年
同期比127%)となりました。
ノイズ・サージ対策製品
産業機器向け及び海外におけるエアコン向けが増加した結果、ノイズ・サージ対策製品の売上高は12億2百万
円(同117%)となりました。
表示・照明製品
国内における照明用LED及び産業機器向けの増加により、表示・照明製品の売上高は4億25百万円(同
131%)となりました。
センサ製品
国内における時計指針補正用の増加により、センサ製品の売上高は1億40百万円(同151%)となりました。
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(2)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが 優先的に対処すべき 課題について重要な変更はありませ
ん。
(3)研究開発活動
当第1四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、79百万円であります。なお、当第
1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況について重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 90,000,000
計 90,000,000
②【発行済株式】
第1四半期会計期間末 提出日現在発行数
上場金融商品取引所名
現在発行数(株) (株)
種類 又は登録認可金融商品 内容
(2021年6月30日) (2021年8月6日) 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は
22,921,562 22,921,562
普通株式
(市場第一部)
100株である
22,921,562 22,921,562 - -
計
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式
資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 総数増減数 総数残高
(千円) (千円) 減額(千円) 高(千円)
(株) (株)
2021年4月1日~
- 22,921,562 - 2,295,169 - 1,157,189
2021年6月30日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2021年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年3月31日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - -
206,000
普通株式
完全議決権株式(その他) 22,683,600 226,836 -
普通株式
31,962 - -
単元未満株式 普通株式
22,921,562 - -
発行済株式総数
- 226,836 -
総株主の議決権
(注)1.「完全議決権株式(その他)」には、㈱証券保管振替機構名義の株式が2,300株(議決権の数23個)含まれております。
2.「完全議決権株式(その他)」には、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が
所有する当社株式356,600株(議決権の数3,566個)が含まれております。
3.「単元未満株式」には、当社所有の自己株式25株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年3月31日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
対する所有株式数
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
の割合(%)
東京都世田谷区等々力
206,000 - 206,000 0.90
岡谷電機産業株式会社
六丁目16番9号
― 206,000 - 206,000 0.90
計
(注)「株式給付信託(BBT)」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する356,600株については上記の自
己株式に含まれておりません。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021
年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年6月30日)
資産の部
流動資産
4,782,518 4,170,676
現金及び預金
3,494,795 3,830,598
受取手形及び売掛金
403,906 528,733
商品及び製品
365,407 464,214
仕掛品
563,340 767,579
原材料及び貯蔵品
288,964 359,281
その他
△ 1,732 △ 1,942
貸倒引当金
9,897,201 10,119,142
流動資産合計
固定資産
2,539,525 2,487,837
有形固定資産
203,616 204,285
無形固定資産
投資その他の資産
1,551,816 1,572,635
投資有価証券
104,170 104,320
繰延税金資産
230,187 239,156
その他
△ 130,913 △ 130,563
貸倒引当金
1,755,261 1,785,549
投資その他の資産合計
4,498,403 4,477,672
固定資産合計
14,395,604 14,596,814
資産合計
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年6月30日)
負債の部
流動負債
849,662 1,181,915
支払手形及び買掛金
553,600 553,050
短期借入金
735,002 747,503
1年内返済予定の長期借入金
73,404 66,958
リース債務
39,754 13,184
未払法人税等
338,722 328,043
未払金
428,545 404,794
その他
3,018,691 3,295,449
流動負債合計
固定負債
2,594,998 2,567,497
長期借入金
57,090 53,339
リース債務
293,748 311,788
繰延税金負債
204,253 204,253
再評価に係る繰延税金負債
15,488 15,488
役員株式給付引当金
642,703 638,161
退職給付に係る負債
7,505 7,505
資産除去債務
12,918 14,458
その他
3,828,707 3,812,492
固定負債合計
6,847,398 7,107,941
負債合計
純資産の部
株主資本
2,295,169 2,295,169
資本金
1,931,556 1,931,556
資本剰余金
2,363,147 2,290,780
利益剰余金
△ 188,902 △ 188,918
自己株式
6,400,971 6,328,588
株主資本合計
その他の包括利益累計額
593,395 611,026
その他有価証券評価差額金
472,765 472,765
土地再評価差額金
89,064 83,746
為替換算調整勘定
△ 7,990 △ 7,253
退職給付に係る調整累計額
1,147,234 1,160,284
その他の包括利益累計額合計
7,548,206 7,488,872
純資産合計
14,395,604 14,596,814
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
2,486,590 3,083,090
売上高
1,872,253 2,379,715
売上原価
614,337 703,375
売上総利益
626,126 677,580
販売費及び一般管理費
営業利益又は営業損失(△) △ 11,789 25,794
営業外収益
1,844 2,488
受取利息
23,691 21,616
受取配当金
13,297 3,989
その他
38,833 28,094
営業外収益合計
営業外費用
7,904 7,653
支払利息
15,147 -
為替差損
962 1,118
その他
24,014 8,771
営業外費用合計
3,029 45,117
経常利益
3,029 45,117
税金等調整前四半期純利益
26,297 26,622
法人税等
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 23,267 18,494
親会社株主に帰属する四半期純利益
△ 23,267 18,494
又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
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【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 23,267 18,494
その他の包括利益
113,088 17,631
その他有価証券評価差額金
6,696 -
繰延ヘッジ損益
△ 13,220 △ 5,318
為替換算調整勘定
1,734 737
退職給付に係る調整額
108,298 13,050
その他の包括利益合計
85,030 31,545
四半期包括利益
(内訳)
85,030 31,545
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適
用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、
当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用す
る方法によっております。
(会計方針の変更)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
等 を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
これによる当第1四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過
的な取扱いに従って、前第1四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載してお
りません。
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(追加情報)
(会計上の見積り)
新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度末時点の仮定から重要な
変更はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
減価償却費 79,885千円 67,223千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
該当事項はありません。
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
(千円)
(円)
2021年6月23日
普通株式 90,862 4 2021年3月31日 2021年6月24日 利益剰余金
定時株主総会
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
ノイズ・ 合計
(注)1 計上額
コンデンサ 表示 センサ
サージ対
(注)2
製品 ・照明製品 製品
策製品
売上高
1,038,203 1,031,340 324,111 92,935 2,486,590 - 2,486,590
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
- - - - - - -
売上高又は振替高
1,038,203 1,031,340 324,111 92,935 2,486,590 - 2,486,590
計
63,411 116,736 1,448 16,609 198,206 △ 209,996 △ 11,789
セグメント利益
(注)1.セグメント利益の調整額は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
ノイズ・ 合計
(注)1 計上額
コンデンサ 表示 センサ
サージ対
(注)2
製品 ・照明製品 製品
策製品
売上高
1,315,133 1,202,009 425,307 140,640 3,083,090 - 3,083,090
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
- - - - - - -
売上高又は振替高
1,315,133 1,202,009 425,307 140,640 3,083,090 - 3,083,090
計
20,641 134,859 53,868 32,485 241,856 △ 216,061 25,794
セグメント利益
(注)1.セグメント利益の調整額は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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岡谷電機産業株式会社(E01928)
四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
(単位:千円)
報告セグメント
合計
ノイズ・サージ
コンデンサ製品 表示・照明製品 センサ製品
対策製品
日本 467,317 693,348 281,028 140,640 1,582,334
中国・香港 448,496 221,624 53,439 - 723,560
タイ 205,482 169,494 - - 374,976
その他アジア 131,905 81,520 - - 213,426
北米 53,606 34,981 90,839 - 179,426
その他 8,325 1,040 - - 9,366
顧客との契約から
1,315,133 1,202,009 425,307 140,640 3,083,090
生じる収益
外部顧客への
1,315,133 1,202,009 425,307 140,640 3,083,090
売上高
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半
△1円04銭 0円82銭
期純損失(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会
社株主に帰属する四半期純損失(△) (千
△23,267 18,494
円)
普通株主に帰属しない金額 (千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する △23,267 18,494
四半期純損失(△) (千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 22,350 22,358
(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.株主資本において自己株式として計上されている「株式給付信託(BBT)」に残存する自社の株式は、1株当たり四半期純利益又
は1株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第1四半期連結累計
期間において 365,400株、当第1四半期連結累計期間において 356,600株であります。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年8月6日
岡 谷 電 機 産 業 株式会社
取 締 役 会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
中村 宏之 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
島 義浩 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている岡谷電機産業株
式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021年
6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、岡谷電機産業株式会社及び連結子会社の2021年6月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者 並びに監査役及び監査役会 の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける 監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対 する 質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続 を 実施 する 。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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