株式会社プレミアムウォーターホールディングス 四半期報告書 第16期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第16期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)
提出日
提出者 株式会社プレミアムウォーターホールディングス
カテゴリ 四半期報告書

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                                          株式会社プレミアムウォーターホールディングス(E27294)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年8月6日
                        第16期第1四半期(自            2021年4月1日         至   2021年6月30日)
     【四半期会計期間】
     【会社名】
                        株式会社プレミアムウォーターホールディングス
     【英訳名】                   Premium    Water   Holdings,     Inc.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長 萩尾 陽平
                        山梨県富士吉田市上吉田4597番地の1
     【本店の所在の場所】
                        (上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記の場所で行って
                        おります。)
     【電話番号】                   (03)6864-0980
     【事務連絡者氏名】                   上級執行役員経営管理本部長 清水 利昭
     【最寄りの連絡場所】                   東京都渋谷区神宮前一丁目23番26号
     【電話番号】                   (03)6864-0982
     【事務連絡者氏名】                   上級執行役員経営管理本部長 清水 利昭
                        株式会社東京証券取引所
     【縦覧に供する場所】
                        (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】

     1【主要な経営指標等の推移】

                              第15期         第16期
              回次              第1四半期連結         第1四半期連結            第15期
                             累計期間         累計期間
                           自 2020年4月1日        自 2021年4月1日        自 2020年4月1日
             会計期間
                           至 2020年6月30日        至 2021年6月30日        至 2021年3月31日
    売上収益                 (百万円)           13,062         15,833         56,339

    売上総利益                 (百万円)           11,119         13,499         48,145

    営業利益                 (百万円)             994        1,434         4,394

    税引前四半期(当期)利益                 (百万円)             905        1,276         3,942

    親会社の所有者に帰属する
                     (百万円)             532         803        3,193
    四半期(当期)利益
    親会社の所有者に帰属する
                     (百万円)             529         804        3,174
    四半期(当期)包括利益
    親会社の所有者に帰属する持分                 (百万円)            7,243         11,386         10,525
    資本合計                 (百万円)            7,260         11,403         10,542

    資産合計                 (百万円)           43,364         61,412         61,793

    基本的1株当たり

                      (円)           18.79         27.20         112.45
    四半期(当期)利益
    希薄化後1株当たり
                      (円)           17.35         25.91         106.92
    四半期(当期)利益
    親会社帰属持分比率                  (%)           16.7         18.5         17.0
    営業活動による
                     (百万円)             869        △ 259        9,448
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                     (百万円)           △ 2,573        △ 1,106        △ 5,487
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                     (百万円)           △ 1,978        △ 2,276         2,659
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物の
                     (百万円)            6,566         13,225         16,873
    四半期末(期末)残高
    (注)1.当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記
         載しておりません。
       2.上記指標は、国際会計基準(IFRS)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいており
         ます。
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     2【事業の内容】
       当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内
      容について、重要な変更はありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】

       当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
      ち、経営者が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があ
      ると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重
      要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       当第1四半期連結累計期間における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は
      以下のとおりです。
       なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであ
      ります。
      (1)財政状態及び経営成績の状況

        当第1四半期連結累計期間における国内消費は、依然として新型コロナウイルスの感染拡大の影響により、厳
       しい状況が続いています。緊急事態宣言が再発令され、経済活動や個人消費活動が再び制限を受ける等、先行き
       が不透明な状況となっております。一方、消費者の生活様式や価値観が変化しつつあり、在宅時間の長期化や内
       食需要の高まりにより、生活必需品を中心とした個人消費は好調な状況が続いています。こうした状況下におい
       て、「冷温水が簡単に利用できる」、「日本の良質な天然水が定期的に自宅まで配達される」といった利便性や
       安全性等によって、宅配水(ウォーターサーバー)への認知度が高まり、当社グループの事業環境へ好影響を及
       ぼしています。
        また、当社グループでは、お客様に安心・安全で高品質な飲料水を安定的に提供できる体制の構築に務めてま
       いりました     。 更に、当社グループでは脱炭素社会を目指すことをはじめとする環境保全と利益創出の同時実現を
       ビジョンの一つと捉え、天然水という日本の資源を継続的に守ってこれを育むための取組みを行い、水資源を使
       用する者の責任として、SDGs(持続可能な開発目標)の達成に向けて取り組み範囲を拡大させ、積極的に社会的責
       任を果たすことに努めております。
        当第1四半期連結累計期間においては、新規顧客の獲得に関して、新型コロナウイルス感染拡大の防止策を講

       じながらのデモンストレーション販売の実施やテレマーケティング・Webによる非接触型の営業活動を積極的に展
       開した結果、順調に推移いたしました。さらに、お客様からのお問い合わせサービスの対応強化等、既存顧客の
       継続率向上につながる様々な施策を進めた結果、売上収益は                            15,833百万円      ( 前年同期比21.2%増         )となりました。
        営業利益については、保有顧客数の増加に伴う各工場の稼働率の向上等による製造原価の低減や物流費の抑制
       などにより、      1,434百万円      ( 前年同期比44.3%増         )となりました。
        なお、税引前四半期利益は            1,276百万円      ( 前年同期比41.0%増         )、親会社の所有者に帰属する四半期利益は                     803
       百万円   ( 前年同期比50.9%増         )となりました。
        また、財政状態については以下のとおりとなります。

       ① 資産、負債及び資本の状況
        (資産)
          資産は前連結会計年度末に比べて               381百万円減少       し、  61,412百万円      となりました。これは、主に有利子負債
         の返済及び法人税等の支払によって現金及び現金同等物が減少したことによるものであります。
        (負債)
          負債は前連結会計年度末に比べて               1,242百万円減少        し、  50,008百万円      となりました。これは、主に未払法人
         所得税が減少したことによるものであります。
        (資本)
          資本は前連結会計年度末に比べて               861百万円増加       し、  11,403百万円      となりました。これは、主に親会社の所
         有者に帰属する四半期利益の計上によって利益剰余金が増加したことによるものであります。
       ② キャッシュ・フローの状況

         当第1四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」といいます。)の残高は                                              13,225百
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        万円  と前連結会計年度末(          16,873百万円      )に比べて     3,647百万円の減少         となりました。各キャッシュ・フローの
        状況とその主な要因は以下のとおりであります。
        (営業活動によるキャッシュ・フロ-)
          営業活動により使用した資金は               259百万円     (前第1四半期連結累計期間で営業活動により獲得した資金は
         869百万円     )となりました。これは、税引前四半期利益の計上及び資金の支出を伴わない減価償却費及び償却
         費による資金の増加があった一方、契約コストの増加及び法人所得税の支払による資金の流出があったこと
         によるものであります。
        (投資活動によるキャッシュ・フロ-)
          投資活動に使用した資金は            1,106百万円      (前第1四半期連結累計期間は               2,573百万円      )となりました。これ
         は、新規契約数の増加に伴うウォーターサーバーの取得数の増加や、工場関連設備の投資実施及び顧客管理
         システムの改修等に伴って、有形固定資産及び無形資産の取得による支出が発生したことによるものであり
         ます。
        (財務活動によるキャッシュ・フロ-)
          財務活動に使用した資金は            2,276百万円      (前第1四半期連結累計期間は               1,978百万円      )となりました。これ
         は、主に有利子負債の返済があったことによるものであります。
      (2)事業上及び財務上の対処すべき課題

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (3)研究開発活動

        当第1四半期連結累計期間における研究開発活動の金額は、                            14 百万円であります。
        なお、当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

       当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】

      (1)【株式の総数等】
       ①【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数(株)
               普通株式                                84,000,000

              A種優先株式                                     28

                計                              84,000,000

     (注)当社の発行可能株式総数は84,000,000株であり、普通株式の発行可能種類株式総数及びA種優先株式の発行可
        能種類株式総数の合計数とは異なります。
       ②【発行済株式】

             第1四半期会計期間
                                    上場金融商品取引所
                        提出日現在発行数(株)
       種類                             名又は登録認可金融               内容
             末現在発行数(株)
                         (2021年8月6日)
                                    商品取引業協会名
             ( 2021年6月30日       )
                                               権利内容に何ら限定の
                                               ない、当社における標
                                     東京証券取引所
      普通株式           29,053,202            29,059,302                 準となる株式であり、
                                      市場第二部
                                               単元株式数は100株であ
                                               ります。
                                                  (注)2
     A種優先株式                28            28       -
                                                  (注)3
        計          29,053,230            29,059,330           -           -
    (注)1.提出日現在発行数には、2021年8月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
         れた株式数は含まれておりません。
       2.A種優先株式の単元株式数は1株となります。
       3.A種優先株式の内容は、次のとおりです。
       (1)  優先配当金
        ①A種優先配当金
         当社は、普通株式を有する株主(以下「普通株主」という。)又は普通株式の登録株式質権者(以下「普通
         登録株式質権者」という。)に対して定款第43条第1項に規定する基準日に係る剰余金の配当を行う場合に
         限り、定款第42条の規定に基づいて行う取締役会の決議により、当該配当に係る基準日の最終の株主名簿に
         記載又は記録されたA種優先株式を有する株主(以下「A種優先株主」という。)又はA種優先株式の登録
         株式質権者(以下「A種優先登録株式質権者」という。)に対し、普通株主又は普通登録株式質権者に先立
         ち、A種優先株式1株につき第2号に定める額の剰余金(以下「A種優先配当金」という。)を配当する。
        ②A種優先配当金の額
         A種優先配当金の額は、1事業年度毎に1株につき2,000,000円とする。なお、A種優先株式が発行された
         事業年度におけるA種優先配当金の額は、1株につき2,000,000円を、A種優先株式発行日の翌日から当該
         事業年度の末日までの日数に応じて、1年を365日とする日割り計算により算出した額とする。
        ③累積条項
         ある事業年度においてA種優先株主又はA種優先登録株式質権者に対して支払う剰余金の配当の額がA種優
         先配当金の額に達しないとき(剰余金の配当が行われない場合を含む。)は、その不足額は、翌事業年度以降
         に累積するものとする。
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        ④非参加条項
         当社は、上記①及び②に基づくA種優先配当金の配当後、さらに分配可能額について普通株主又は普通登録
         株式質権者に対する剰余金の配当を行うときは、別段の定めをしない限り、A種優先株主又はA種優先登録
         株式質権者に対しては、普通株主又は普通登録株式質権者に対する剰余金の配当と同順位での剰余金の配当
         を行わない。
       (2)  残余財産の分配
        ①残余財産の分配
         当社は、残余財産を分配するときは、A種優先株主又はA種登録株式質権者に対して、A種優先株式1株に
         つき、普通株式1株に対する残余財産分配金に500を乗じた金額の残余財産分配金を、普通株主又は普通登
         録株式質権者に対する残余財産分配金の分配と同順位で支払う。
        ②非参加条項
         A種優先株式又はA種優先登録株式質権者に対しては、上記①に定めるほか、残余財産の分配は行わない。
       (3)  議決権
         A種優先株主は株主総会において議決権を有しない。また、当社が会社法第322条第1項各号に掲げる行為を
         する場合においては、法令に定める場合を除き、A種優先株主を構成員とする種類株主総会の決議を要しな
         い。
       (4)   株式の併合又は分割、募集株式の割当て等
         当社は、法令に定める場合を除き、A種優先株式について株式の分割又は併合を行わない。また、当社は、A
         種優先株主には、募集株式の割当てを受ける権利又は募集新株予約権の割当てを受ける権利を与えず、また、
         株式無償割当て又は新株予約権無償割当てを行わない。
       (5)  金銭を対価とする取得条項
        ① 当社は、A種優先株主又はA種優先登録株式質権者の承諾を得た場合、当社の取締役会が別に定める日にお
         いて、法令上可能な範囲で、次号に定める取得価額の金銭の交付と引換えにA種優先株式の全部又は一部を
         取得することができる(当該取得を行う日を、以下「金銭対価取得条項取得日」という。)。なお、一部を取
         得するときは、比例按分その他当社の取締役会が定める合理的な方法により、取得すべきA種優先株式を決
         定する。
        ② A種優先株式1株あたりの取得価額は、次に定める算式による金額とする。
         A種優先株式1株あたりの取得価額=[100,000,000円]+[A種優先株式発行日の翌日から金銭対価取得
         請求日までの日数に応じて1年につき2,000,000円の割合による金額(1年未満の期間部分については1年を
         365日とする日割り計算によるものとする。)]-[当社が当該A種優先株式につき支払ったA種優先配当金
         額合計額]
       (6)  譲渡制限
         A種優先株式を譲渡により取得するには、当社の取締役会の承認を要する。
       (7)  種類株主総会における決議
         本優先株主は株主総会において議決権を有しない。また、当社が会社法第322条第1項各号に掲げる行為をす
         る場合においては、法令に定める場合を除き、本優先株主を構成員とする種類株主総会の決議を要しない。
      (2)【新株予約権等の状況】

       ①【ストックオプション制度の内容】
        当該事項はありません。
       ②【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。
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      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
                                    資本金
                                                資本準備      資本準備
                                         資本金残高
               発行済株式総数          発行済株式総数
                                    増減額
       年月日                                        金増減額      金残高
                増減数(株)           残高(株)
                                         (百万円)
                                               (百万円)      (百万円)
                                   (百万円)
                        普通株式      29,053,202

              普通株式 48,500
     2021年4月1日~
                                       12    4,341       12    3,551
     2021年6月30日
              A種優先株式 -          A種優先株式          28
     (注)新株予約権の行使による増加となります。

      (5)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
      (6)【議決権の状況】

          当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」について、株主名簿の記載内容が確認できないため、
         記載することができないことから、直前の基準日(2021年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしてお
         ります。
       ①【発行済株式】

                                                 2021年3月31日現在
            区分             株式数(株)           議決権の数(個)                内容
                                             「1(1)②     発行済株式」の
                      A種優先株式         28
    無議決権株式                                      -
                                             「内容」の記載を参照
    議決権制限株式(自己株式等)                           -            -         -
    議決権制限株式(その他)                           -            -         -

                      (自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                                      -         -
                      普通株式         300
                                             権利内容に何ら限定のな

                                             い、当社における標準と
                      普通株式     29,001,700
    完全議決権株式(その他)                                    290,017
                                             なる株式であり、単元株
                                             式数は100株であります。
                      普通株式        2,702

    単元未満株式                                      -         -
    発行済株式総数                       29,004,730               -         -

    総株主の議決権                           -         290,017           -

     (注)「単元未満株式」の欄には、自己株式72株が含まれております。
       ②【自己株式等】

                                                 2021年3月31日現在
                                                  発行済株式総数に
      所有者の氏名                     自己名義        他人名義       所有株式数の
                 所有者の住所                                 対する所有株式の
       又は名称                   所有株式数(株)        所有株式数(株)          合計(株)
                                                    割合(%)
    (自己保有株式)
               山梨県富士吉田市上
    株式会社プレミアム
                                300         -        300        0.0
               吉田4597番地の1
    ウォーターホール
    ディングス
     2【役員の状況】

       該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

       当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年
      内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021
      年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る要約四半期連結
      財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。
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     1【要約四半期連結財務諸表】
     (1)【要約四半期連結財政状態計算書】
                                                 (単位:百万円)
                                               当第1四半期
                                前連結会計年度
                         注記                      連結会計期間
                               (2021年3月31日)
                                             (2021年6月30日)
    資産
     流動資産
      現金及び現金同等物                                 16,873              13,225
      営業債権及びその他の債権                                 7,351              7,400
      棚卸資産                                  348              451
      その他の金融資産                   5              2,615              2,957
                                       1,079              1,204
      その他の流動資産
      流動資産合計                                 28,268              25,239
     非流動資産

      有形固定資産                   6              18,143              19,807
      のれん                                   75              75
      無形資産                                 1,938              2,047
      持分法で会計処理されている投資                                   49              59
      その他の金融資産                   5               766              743
      繰延税金資産                                 3,271              3,384
      契約コスト                                 9,174              9,950
                                        106              103
      その他の非流動資産
      非流動資産合計                                 33,525              36,172
     資産合計                                  61,793              61,412
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                                                 (単位:百万円)
                                               当第1四半期
                                前連結会計年度
                         注記                      連結会計期間
                               (2021年3月31日)
                                             (2021年6月30日)
    負債及び資本
     負債
      流動負債
       営業債務及びその他の債務                                9,352              9,038
       有利子負債                  5              8,750              9,189
       未払法人所得税                                2,064               600
                                       1,590              1,022
       その他の流動負債
       流動負債合計                                21,756              19,850
      非流動負債

       有利子負債                  5              29,083              29,818
       引当金                                 205              122
       繰延税金負債                                  0              8
                                        205              207
       その他の非流動負債
       非流動負債合計                                29,494              30,157
      負債合計                                 51,251              50,008
     資本

      資本金                                 4,336              4,355
      資本剰余金                                 3,766              3,804
      利益剰余金                                 2,443              3,246
      自己株式                                  △ 0             △ 0
                                        △ 20             △ 19
      その他の包括利益累計額
      親会社の所有者に帰属する持分合計
                                       10,525              11,386
                                         16              16
      非支配持分
      資本合計                                 10,542              11,403
     負債及び資本合計                                  61,793              61,412
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     (2)【要約四半期連結損益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                                 (単位:百万円)
                             前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                         注記    (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                               至 2020年6月30日)              至 2021年6月30日)
    売上収益                      8             13,062              15,833
                                       1,943              2,333
    売上原価
     売上総利益
                                       11,119              13,499
    その他の収益                                     1              6

    販売費及び一般管理費                                   9,905              12,069
                                        221               2
    その他の費用                      9
     営業利益
                                        994             1,434
    金融収益                                     15               0

    金融費用                                    110              168
                                         6              9
    持分法による投資損益
     税引前四半期利益
                                        905             1,276
                                        373              473
    法人所得税費用
     四半期利益                                   532              803
    四半期利益(△は損失)の帰属

     親会社の所有者                                   532              803
                                        △ 0             △ 0
     非支配持分
    四半期利益                                    532              803
    1株当たり四半期利益

     基本的1株当たり四半期利益(円)                     10              18.79              27.20
     希薄化後1株当たり四半期利益(円)                     10              17.35              25.91
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     (3)【要約四半期連結包括利益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:百万円)
                              前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                              (自 2020年4月1日               (自 2021年4月1日
                               至 2020年6月30日)               至 2021年6月30日)
    四半期利益                                     532               803

    その他の包括利益

     純損益に振り替えられる可能性のある項目
      キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分                                    1               1
                                         △ 3               0
      在外営業活動体の換算差額
     純損益に振り替えられる可能性のある項目
                                         △ 2               1
     合計
     税引後その他の包括利益                                    △ 2               1
     四半期包括利益                                    529               804
    四半期包括利益の帰属

     親会社の所有者                                    529               804
                                         △ 0              △ 0
     非支配持分
     四半期包括利益                                    529               804
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     (4)【要約四半期連結持分変動計算書】
      前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日                       至 2020年6月30日)
                                                   (単位:百万円)
                         親会社の所有者に帰属する持分
                                      その他の
                                                 非支配      資本
                      資本      利益      自己
            注記
                資本金                      包括利益      合計
                                                  持分      合計
                     剰余金      剰余金      株式
                                      累計額
    2020年4月1日              4,046      3,380      △ 749      △ 0     △ 2    6,674       17    6,691
    四半期包括利益
     四半期利益              -      -     532      -      -     532      △ 0     532
     その他の包括利益              -      -      -      -     △ 2     △ 2     -     △ 2
    四半期包括利益合計               -      -     532      -     △ 2     529      △ 0     529
    所有者との取引額等

     新株の発行(新株
                   18      11      -      -      -      30      -      30
     予約権の行使)
     株式報酬取引              -      9     -      -      -      9     -      9
    所有者との取引額等
                   18      20      -      -      -      39      -      39
    合計
    2020年6月30日              4,065      3,401      △ 217      △ 0     △ 4    7,243       17    7,260
      当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日                       至 2021年6月30日)

                                                  (単位:百万円)
                         親会社の所有者に帰属する持分
                                     その他の
                                                 非支配      資本
                     資本      利益      自己
            注記
               資本金                      包括利益      合計
                                                 持分      合計
                     剰余金      剰余金      株式
                                      累計額
    2021年4月1日              4,336      3,766      2,443      △ 0    △ 20    10,525       16    10,542
    四半期包括利益
     四半期利益              -      -     803      -      -     803      △ 0     803
     その他の包括利益              -      -      -      -      1      1     -      1
    四半期包括利益合計               -      -     803      -      1     804      △ 0     804
    所有者との取引額等

     自己株式の取得              -      -      -     △ 0     -     △ 0     -     △ 0

     新株の発行(新株
                   18      6     -      -      -      24      -      24
     予約権の行使)
     株式報酬取引              -      31      -      -      -      31      -      31
    所有者との取引額等
                   18      38      -     △ 0     -      56      -      56
    合計
    2021年6月30日              4,355      3,804      3,246      △ 0    △ 19    11,386       16    11,403
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     (5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                  (単位:百万円)
                                前第1四半期連結累計期間             当第1四半期連結累計期間
                                 (自 2020年4月1日             (自 2021年4月1日
                                  至 2020年6月30日)             至 2021年6月30日)
    営業活動によるキャッシュ・フロー
     税引前四半期利益                                     905            1,276
     減価償却費及び償却費                                    1,662             1,955
     金融収益                                     △ 15            △ 0
     金融費用                                     110             168
     持分法による投資損益(△は益)                                     △ 6            △ 9
     契約コストの増減(△は増加)                                    △ 586            △ 776
     営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)                                    △ 407            △ 43
     営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)                                     204             37
     棚卸資産の増減額(△は増加)                                      37           △ 103
                                          △ 143            △ 741
     その他
      小計                                   1,761             1,762
     利息の受取額
                                            0             0
     利息の支払額                                     △ 82           △ 104
                                          △ 811           △ 1,917
     法人所得税の支払額
     営業活動によるキャッシュ・フロー                                     869            △ 259
    投資活動によるキャッシュ・フロー
     有形固定資産及び無形資産の取得による支出                                    △ 476            △ 756
     貸付けによる支出                                      -            △ 3
     貸付金の回収による収入                                      11             11
     敷金及び保証金の差入による支出                                   △ 2,116             △ 350
                                            7            △ 8
     その他
     投資活動によるキャッシュ・フロー                                   △ 2,573            △ 1,106
    財務活動によるキャッシュ・フロー
     長期有利子負債の支出                                   △ 2,009            △ 2,301
     自己株式の取得による支出                                      -            △ 0
                                           30             24
     新株予約権の行使による収入
     財務活動によるキャッシュ・フロー                                   △ 1,978            △ 2,276
    現金及び現金同等物に係る換算差額                                       11            △ 4
    現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                    △ 3,671            △ 3,647
    現金及び現金同等物の期首残高                                     10,238             16,873
    現金及び現金同等物の四半期末残高                                      6,566            13,225
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      【要約四半期連結財務諸表注記】
    1.報告企業
      株式会社プレミアムウォーターホールディングス(以下「当社」という。)は日本に所在する株式会社であり、東京
     証券取引所に株式を上場しております。登記上の本社の住所は山梨県富士吉田市上吉田4597番地の1であります。当
     第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)及び当第1四半期連結累計期間(2021年4月1日か
     ら2021年6月30日まで)の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)並びに関
     連会社に対する当社グループの持分から構成されております。当社グループは、主に宅配水事業の分野において様々
     な事業に取り組んでおります。
    2.要約四半期連結財務諸表作成の基礎

     (1)  IFRSに準拠している旨
       当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特
      定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
     (2)  測定の基礎

       本要約四半期連結財務諸表は「注記3.重要な会計方針」に記載している会計方針に基づいて作成されておりま
      す。資産及び負債の残高は、公正価値で測定している金融商品等を除き、取得原価を基礎として計上しておりま
      す。
     (3)  機能通貨及び表示通貨

       本要約四半期連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円(百万円単位、単位未満切捨て)で表示しておりま
      す。
    3.重要な会計方針

      当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する会計方針は、2021年3月31日に終了する連結会計年度
     に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同様であります。
    4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

      IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び
     費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、その性質上これ
     らの見積りとは異なる場合があります。
      見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直し
     た会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
      本要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断は、新型コロナウイルス感染症の
     影響も含め、2021年3月31日に終了する連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
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    5.金融商品
      金融商品は、その公正価値の測定にあたって、その公正価値の測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に
     応じて、公正価値ヒエラルキーの3つのレベルに分類しております。当該分類において、それぞれの公正価値のヒエ
     ラルキーは、以下のように定義しております。
      レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
      レベル2:レベル1以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
      レベル3:観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
      当社グループは、公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルを、公正価値の測定の重要なインプットの

     最も低いレベルによって決定しております。
     (1)  経常的に公正価値で測定する金融商品

      ① 公正価値のヒエラルキー
        公正価値の階層ごとに分類された、金融商品は以下のとおりであります。
       前連結会計年度(        2021年3月31日       )

                                                 (単位:百万円)
                      レベル1         レベル2         レベル3          合計
    金融資産
     その他の包括利益を通じて
     公正価値で測定する金融資産
                           -         -         155         155
      株式
           合計                 -         -         155         155
       当第1四半期連結会計期間(             2021年6月30日       )

                                                 (単位:百万円)
                      レベル1         レベル2         レベル3          合計
    金融資産
     その他の包括利益を通じて
     公正価値で測定する金融資産
                           -         -         156         156
      株式
           合計                 -         -         156         156
        公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替えを生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識してお

       ります。
        レベル間の重要な振替が行われた金融商品はありません。
      ② 公正価値の測定方法

        市場性のない有価証券については、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、純資産価値に基づく評価
       技法を用いて算定しており、公正価値ヒエラルキーレベル3に区分しております。非上場株式の公正価値測定に
       あたっては、割引率等の観察可能でないインプットを利用しております。
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      ③ レベル3の調整表
        以下の表は、前第1四半期連結累計期間(2020年4月1日~2020年6月30日)におけるレベル3の金融商品の変
       動を表示しております。
                                                 (単位:百万円)
                                       株式           その他
    2020年4月1日       残高                                207            -
    取得                                        -           -
    売却                                        -           -
    四半期包括利益
     四半期利益                                        -           -
     その他の包括利益                                        -           -
                                            -           -
    その他
    2020年6月30日       残高                                207            -
    2020年6月30日に保有する金融商品に関して純損益に認識した
                                            -           -
    利得又は損失
        以下の表は、当第1四半期連結累計期間(2021年4月1日~2021年6月30日)におけるレベル3の金融商品の変

       動を表示しております。
                                                 (単位:百万円)
                                       株式           その他
    2021年4月1日       残高                                155            -
    取得                                        1           -
    売却                                        -           -
    四半期包括利益
     四半期利益                                        -           -
     その他の包括利益                                        -           -
                                           △0            -
    その他
    2021年6月30日       残高                                156            -
    2021年6月30日に保有する金融商品に関して純損益に認識した
                                            -           -
    利得又は損失
     (2)  償却原価で測定する金融商品

      ① 公正価値
        償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値は以下のとおりであります。
                                                 (単位:百万円)
                        前連結会計年度                 当第1四半期連結会計期間
                       ( 2021年3月31日       )            ( 2021年6月30日       )
                    帳簿価額          公正価値          帳簿価額          公正価値
    金融資産
     貸付金
                         128          128          120          119
    金融負債
     長期借入金
                        8,246          8,091          7,602          7,478
     (1年内返済予定含む)
     社債
                        9,942          9,857          9,946          9,862
     (1年内償還予定含む)
     割賦未払金                   2,548          2,531          2,072          2,058
     (注)短期の金融資産、短期の金融負債は、公正価値と帳簿価額とが近似しているため、上記には含めておりませ
        ん。
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      ② 公正価値の測定方法
        貸付金
         貸付金については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せし
         た利率で割り引く方法により算定しており、レベル3に分類しております。
        長期借入金
         長期借入金については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引く方
         法により算定しており、レベル3に分類しております。
        社債
         社債については、元利金の合計額を、新規に同様の社債の発行を行った場合に想定される利率で割り引く方
         法により算定しており、レベル3に分類しております。
        割賦未払金
         割賦未払金については、元利金の合計額を、新規に同様の割賦契約を行った場合に想定される利率で割り引
         く方法により算定しており、レベル3に分類しております。
    6.有形固定資産

      有形固定資産の内訳は以下のとおりです。
                                                  (単位:百万円)
                              前連結会計年度             当第1四半期連結会計期間
                             ( 2021年3月31日       )       ( 2021年6月30日       )
    建物及び構築物                                  3,666                3,773
    機械装置及び運搬具                                  1,396                1,397
    工具、器具及び備品                                   601                642
    レンタル用資産                                 23,154                24,998
    土地                                  1,892                2,032
                                      1,002                 809
    その他
    小計
                                      31,712                33,653
                                      13,569                13,845
    減価償却累計額及び減損損失累計額
    有形固定資産合計                                 18,143                19,807
    7.事業セグメント

     (1)  報告セグメントの概要
       当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締
      役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものでありま
      す。
       当社グループは、ナチュラルミネラルウォーターの製造及び宅配形式による販売が主要な事業内容であり、区分
      すべき事業セグメントが存在しないため、報告セグメントは単一となっております。
     (2)  報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

       単一セグメントのため、記載を省略しております。
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    8.売上収益
     (収益の分解)
                                                 (単位:百万円)
                                            当第1四半期連結累計期間
                             前第1四半期連結累計期間
                                             (自    2021年4月1日
                              (自    2020年4月1日
                               至    2020年6月30日       )
                                             至    2021年6月30日       )
            ナチュラルミネラルウォーター
                                       9,103              10,903
            販売
    主要なサービ
            ウォーターサーバーレンタル                           1,699              2,002
    スライン
            その他                           2,258              2,927

               合計                        13,062              15,833

     (注)ナチュラルミネラルウォーター販売はIFRS第15号に基づく顧客との契約から認識した収益であります。
        また、ウォーターサーバーレンタルはIFRS第16号に基づくその他の源泉から認識した収益であります。
    9.その他の費用

      その他の費用の内訳は、以下のとおりであります。
                                                 (単位:百万円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                               (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                               至 2020年6月30日)              至 2021年6月30日)
    減損損失
                                        221               -
                                         -               2
    その他
                合計                         221                2
    10.1株当たり四半期利益

      基本的1株当たり四半期利益及び算定上の基礎、希薄化後1株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、以下のとお
     りであります。
                                                 (単位:百万円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                               (自    2020年4月1日            (自    2021年4月1日
                               至   2020年6月30日       )     至   2021年6月30日       )
    (1)  基本的1株当たり四半期利益
                                      18円79銭              27円20銭
    (算定上の基礎)
     親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)                                   532              803
     親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円)
      資本に分類される優先株式への配当(百万円)                                   13              13
     基本的1株当たり四半期利益の算定に用いる
                                         518              789
     金額(百万円)
     普通株式の加重平均株式数(千株)                                  27,579              29,024
    (2)  希薄化後1株当たり四半期利益
                                      17円35銭              25円91銭
    (算定上の基礎)
     基本的1株当たり四半期利益の算定に用いる
                                         518              789
     金額(百万円)
     希薄化後1株当たり四半期利益の算定に用いる
                                         518              789
     金額(百万円)
     普通株式の加重平均株式数(千株)                                  27,579              29,024
     新株予約権による普通株式増加数(千株)                                  2,300              1,443
     希薄化後1株当たり四半期利益の算定に用いる
                                       29,880              30,467
     普通株式の加重平均株式数(千株)
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    11.後発事象
      (第三者割当による第1回無担保転換社債型新株予約権付社債及び第13回新株予約権の発行)
      当社は、2021年6月30日付の取締役会において、第三者割当の方法による第1回無担保転換社債型新株予約権付社
     債 (以下「本新株予約権付社債」といいます。)                      及び第13回新株予約権(以下「本新株予約権」といいます。)の発
     行について決議し、2021年7月16日に発行価額の総額の払込手続きが完了しております。
      本新株予約権付社債及び本新株予約権の内容は以下のとおりです。
      <本新株予約権付社債の概要>
     (1)
         払込期日          2021  年7月   16 日
     (2)
         新株予約権の総数          40 個
     (3)    社債及び新株予約
                   本新株予約権付社債1個につき              25,000,000     円
         権の発行価額
                   (各本新株予約権付社債の金額              100  円につき    100  円とします。)
                   本新株予約権付社債にかかる新株予約権については、当該新株予約権と引換
                   えに金銭の払込みを要しません。
     (4)    当該発行による          250,000株
                   上記潜在株式数は、本新株予約権付社債が当初転換価額で全て転換された場
         潜在株式数
                   合における交付株式数です。
     (5)    資金調達の額
                   1,000,000,000       円
     (6)    転換価額及びその          当初転換価額:1株当たり            4,000   円
         修正条項          転換価額の修正は行われません。但し、本新株予約権付社債の転換価額は、
                   本新株予約権付社債の発行要項に従って調整されることがあります。
     (7)    募集又は割当方法
                   マッコーリー・バンク・リミテッドに対して第三者割当の方法によって行い
         (割当先)
                   ます。
     (8)    利率及び償還期日          年率:0%
                   償還期日:     2024  年7月   19 日
     (9)    償還価額          各本新株予約権付社債の金額             100  円につき    100  円
     ( 10 )  資金の使途          有利子負債の返済及びウォーターサーバーの購入代金
     ( 11 )  その他
                   当社が割当先との間で2021年6月30日付で締結した本新株予約権付社債及び
                   本新株予約権にかかる買取契約(以下「本買取契約」といいます。)におい
                   ては、割当先が当社取締役会の事前の承諾を得て本新株予約権付社債を譲渡
                   する場合、割当先からの譲受人が本買取契約の割当先としての権利義務の一
                   切を承継する旨が規定されております。
      <本新株予約権の概要>

     (1)    割当日          2021  年7月   16 日
     (2)    新株予約権の総数          11,400   個
     (3)    発行価額          総額  2,223,000     円(本新株予約権1個当たり             195  円)
     (4)    当該発行による
                   1,140,000     株(新株予約権1個につき            100  株)
         潜在株式数
     (5)    資金調達の額          5,018,223,000       円(注)
                   (内訳)新株予約権発行による調達額:                       2,223,000     円
                       新株予約権行使による調達額:              5,016,000,000       円
     (6)    行使価額及び          当初行使価額は       4,400   円です。
         行使価額の修正条          行使価額の修正は行われません。但し、本新株予約権の行使価額は、本新株
         件          予約権の発行要項に従って調整されることがあります。
     (7)    募集又は割当方法          マッコーリー・バンク・リミテッドに対して第三者割当の方法によって行い
         (割当先)          ます。
     (8)    行使期間          自 2021年7月19日 至 2024年7月18日
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     (9)    新株予約権の行使
                   会社計算規則第17条の定めるところに従って算定された資本金等増加限度額
         により株式を発行
                   に0.5を乗じた金額とし、計算の結果1円未満の端数を生じる場合はその端数
         する場合の増加す
                   を切り上げた額とします。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額
         る資本金及び資本
                   より増加する資本金の額を減じた額とします。
         準備金
     (10)    資金の使途          有利子負債の返済及びウォーターサーバーの購入代金
     (11)    その他          当社が割当先との間で2021年6月30日付で締結した本買取契約においては、
                   割当先が当社取締役会の事前の承諾を得て本新株予約権を譲渡する場合、割
                   当先からの譲受人が本買取契約の割当先としての権利義務の一切を承継する
                   旨が規定されております。
      (注)    本新株予約権に係る調達資金の額は、本新株予約権の発行価額の総額及び当初行使価額に基づ

          き全ての本新株予約権が行使されたと仮定して算出した本新株予約権の行使に際して出資され
          る財産の価額の総額を合算した金額の合計金額です。行使価額が調整された場合には、当該調
          達資金の額は変動いたします。また、本新株予約権の行使期間内に行使が行われない場合又は
          当社が本新株予約権を消却した場合には、当該調達資金の額は減少します。
    12.承認日

      2021年8月5日に当要約四半期連結財務諸表は、当社取締役会によって承認されております。
     2【その他】

       該当事項はありません。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
         該当事項はありません。

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                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年8月6日

    株式会社プレミアムウォーターホールディングス
     取締役会      御中
                       三優監査法人
                        東京事務所

                        指定社員

                                   公認会計士       山  本  公  太            印
                        業務執行社員
                        指定社員

                                   公認会計士       畑  村  国  明            印
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社プレミ
    アムウォーターホールディングスの2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間
    (2021年4月1日から2021年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)
    に係る要約四半期連結財務諸表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、要約四半期
    連結包括利益計算書、要約四半期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四
    半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、
    様式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、株式会社
    プレミアムウォーターホールディングス及び連結子会社の2021年6月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する
    第1四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
    重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる
    証拠を入手したと判断している。
    要約四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示する
    ことにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成す
    ることが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第1号「財務諸表の表示」第4項に基づき、継続企業に関する事
    項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約
    四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第1号「財
     務諸表の表示」第4項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。ま
     た、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半期連結財
     務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切で
     ない場合は、要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
     の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
     業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じさ
     せる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及び内
     容、並びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
     れないかどうかを評価する。
    ・ 要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
     る。監査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
     は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
    事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以 上
     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期

          報告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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お知らせ

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。

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