株式会社サイバーエージェント 四半期報告書 第24期第3四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第24期第3四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社サイバーエージェント |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社サイバーエージェント(E05072)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年７月29日
【四半期会計期間】 第24期第３四半期(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
【会社名】 株式会社サイバーエージェント
【英訳名】 ＣｙｂｅｒＡｇｅｎｔ，Ｉｎｃ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役 代表執行役員 社長 藤田 晋
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区宇田川町40番１号
【電話番号】 (03)5459-0202（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 専務執行役員 中山 豪
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区宇田川町40番１号
【電話番号】 (03)5459-0202（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 専務執行役員 中山 豪
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第23期 第24期
回次 第３四半期 第３四半期 第23期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日 自 2019年10月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日 至 2020年９月30日
売上高 （百万円） 357,708 486,732 478,566
経常利益 （百万円） 28,463 77,799 33,863
親会社株主に帰属する
（百万円） 5,879 33,044 6,608
四半期（当期）純利益
四半期包括利益又は包括利益 （百万円） 12,791 49,738 20,166
純資産額 （百万円） 120,362 178,088 127,678
総資産額 （百万円） 235,860 343,717 260,766
１株当たり
（円） 11.65 65.46 13.10
四半期（当期）純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
（円） 10.94 61.97 12.28
四半期（当期）純利益金額
自己資本比率 （％） 35.7 35.0 34.3
第23期 第24期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日
１株当たり四半期純利益金額 （円） 2.21 38.32
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 当社は、2021年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。このため、第23
期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期（当期）純利益金額及び潜在株式調整後
１株当たり四半期（当期）純利益金額を算定しております。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の
内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると
認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要
な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものでありま
す。
(1) 経営成績の分析
2021年のスマートフォンを中心としたインターネット広告市場は、前年比21.1％増（注）と順調な成長が見込
まれております。
このような環境のもと、当社グループは、スマートフォン市場の成長を取り込む一方で、中長期の柱に育てる
ため「ABEMA」への投資をしつつ、当第３四半期連結累計期間における売上高は 486,732百万円 （ 前年同期比
36.1％増 ）、営業利益は 77,513百万円 （ 前年同期比171.9％増 ）、 経常利益は77,799百万円 （ 前年同期比173.3％
増 ）、親会社株主に帰属する四半期純利益は 33,044百万円 （ 前年同期比462.1％増 ）となりました。
出所（注） 日経広告研究所「調査・研究 2021年度広告費は10.4％増（2021年7月公表）」
セグメント別の経営成績は次のとおりであります。
①メディア事業
メディア事業には、「ABEMA」、「Ameba」等が属しております。
「ABEMA」への投資をしつつ、売上を伸ばし、 売上高は60,173百万円 （前年同期比 52.6％増 ）、営業損益は
11,215百万円の損失計上 （ 前年同期間13,288百万円の損失計上 ）となりました。
②インターネット広告事業
インターネット広告事業には、インターネット広告事業本部、㈱CyberZ、㈱CyberACE等が属しております。
広告効果の最大化を強みに、過去最高の売上高を更新し、 売上高は239,082百万円 （ 前年同期比17.0％増 ）、営
業損益は 18,144百万円の利益計上 （ 前年同期比5.9％増 ）となりました。
③ゲーム事業
ゲーム事業には、㈱Cygames、㈱Craft Egg、㈱サムザップ、㈱アプリボット等が属しております。
新規タイトルが大きく貢献し、 売上高は186,335百万円 （ 前年同期比59.5％増 ）、営業損益は 68,589百万円の利
益計上 （ 前年同期比196.4％増 ）となりました。
④投資育成事業
投資育成事業にはコーポレートベンチャーキャピタル、㈱サイバーエージェント・キャピタルにおけるファン
ド運営等が属しており、 売上高は6,107百万円 （ 前年同期比66.2％増 ）、営業損益は 4,603百万円の利益計上 （ 前
年同期比57.1％増 ）となりました。
⑤その他事業
その他事業には、㈱CAM、㈱マクアケ、㈱ゼルビア、㈱CyberFight等が属しており、 売上高は15,697百万円 （ 前
年同期比9.3％増 ）、営業損益は 562百万円の利益計上 （ 前年同期比55.5％減 ）となりました。
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(2) 財政状態の分析
（総資産）
当第３四半期連結会計期間末における 総資産は343,717百万円 （ 前連結会計年度比82,951百万円の増加 ）となりま
した。主に売上高や事業規模の拡大に伴う流動資産の増加によるものであります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における 負債は165,629百万円 （ 前連結会計年度比32,541百万円の増加 ）となりまし
た。これは、主に売上高や事業規模の拡大に伴う買掛金の増加によるものであります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における 純資産は178,088百万円 （ 前連結会計年度比50,410百万円の増加 ）となりま
した。これは、主に親会社株主に帰属する四半期純利益の計上に伴う利益剰余金及び非支配株主持分の増加による
ものであります。
（自己資本比率）
当第３四半期連結会計期間末における 自己資本比率は35.0% （前連結会計年度比0.7ポイント増）となりました。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は、4,331百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 1,517,119,200
計 1,517,119,200
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年６月30日 ) (2021年７月29日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株
普通株式 505,706,400 505,706,400
であります。
（市場第一部）
計 505,706,400 505,706,400 － －
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2021年４月１日（注） 379,279,800 505,706,400 － 7,203 － 2,289
（注）株式分割（１：４）によるものであります。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
普通株式 511,400
権利内容に何らの限定
完全議決権株式（その他） 普通株式 505,124,700 5,051,247 のない当社における標
準となる株式
単元未満株式 普通株式 70,300 － －
発行済株式総数 505,706,400 － －
総株主の議決権 － 5,051,247 －
（注） 「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の失念株式が111,200株含まれておりま
す。また「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数1,112個が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年６月30日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数
発行済株式総数に
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 対する所有株式数
又は名称
の割合(％)
(株) (株) (株)
（自己保有株式）
東京都渋谷区宇田川
㈱サイバーエージェント 511,400 - 511,400 0.10
町40番１号
計 － 511,400 - 511,400 0.10
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年
６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年10月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 102,368 146,607
受取手形及び売掛金 58,550 83,705
たな卸資産 2,078 2,974
営業投資有価証券 24,096 19,813
その他 16,674 19,877
△ 93 △ 94
貸倒引当金
流動資産合計 203,674 272,884
固定資産
有形固定資産 13,241 13,906
無形固定資産
のれん 1,192 543
23,316 22,970
その他
無形固定資産合計 24,509 23,514
投資その他の資産
その他 19,311 33,459
△ 14 △ 95
貸倒引当金
投資その他の資産合計 19,296 33,364
固定資産合計 57,047 70,785
繰延資産 44 48
資産合計 260,766 343,717
負債の部
流動負債
買掛金 42,966 56,137
短期借入金 1,080 2,880
未払法人税等 9,458 18,870
34,363 42,623
その他
流動負債合計 87,867 120,510
固定負債
転換社債型新株予約権付社債 40,331 40,254
勤続慰労引当金 1,586 1,807
資産除去債務 1,851 1,874
1,451 1,182
その他
固定負債合計 45,220 45,118
負債合計 133,088 165,629
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2021年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金 7,203 7,203
資本剰余金 8,048 11,162
利益剰余金 63,529 92,285
△ 315 △ 136
自己株式
株主資本合計 78,466 110,514
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 10,952 9,561
109 217
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 11,062 9,778
新株予約権
977 1,175
37,171 56,619
非支配株主持分
純資産合計 127,678 178,088
負債純資産合計 260,766 343,717
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
売上高 357,708 486,732
252,217 318,802
売上原価
売上総利益 105,490 167,929
販売費及び一般管理費 76,979 90,415
営業利益 28,511 77,513
営業外収益
受取利息 101 100
受取配当金 116 323
為替差益 － 154
140 190
その他
営業外収益合計 358 768
営業外費用
支払利息 11 9
持分法による投資損失 311 280
82 193
その他
営業外費用合計 406 483
経常利益 28,463 77,799
特別利益
関係会社株式売却益 79 1,578
受取保険金 － 429
8 103
その他
特別利益合計 88 2,111
特別損失
減損損失 4,508 2,140
984 621
その他
特別損失合計 5,493 2,762
税金等調整前四半期純利益 23,058 77,149
法人税、住民税及び事業税
11,726 26,158
△ 283 12
法人税等調整額
法人税等合計 11,442 26,171
四半期純利益 11,615 50,977
非支配株主に帰属する四半期純利益 5,736 17,932
親会社株主に帰属する四半期純利益 5,879 33,044
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
四半期純利益 11,615 50,977
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 982 △ 1,308
為替換算調整勘定 △ 14 157
208 △ 88
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 1,175 △ 1,239
四半期包括利益 12,791 49,738
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 7,068 31,761
非支配株主に係る四半期包括利益 5,722 17,976
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【注記事項】
(追加情報)
(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」 (2020年法律第８号)において創設さ
れたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目
は、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39
号 2020年３月31日)第３項の取扱いにより「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28
号 2018年２月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定
に基づいております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連
結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおり
であります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日 ) 至 2021年６月30日 )
減価償却額 6,540 百万円 7,431 百万円
のれんの償却額 135 百万円 112 百万円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年６月30日 ）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年12月13日
普通株式 4,157 33 2019年９月30日 2019年12月16日 利益剰余金
定時株主総会
当第３四半期連結累計期間（自 2020年10月１日 至 2021年６月30日 ）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年12月11日
普通株式 4,288 34 2020年９月30日 2020年12月14日 利益剰余金
定時株主総会
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年６月30日 ）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
調整額
四半期連結損益
計算書計上額
(注)
インター
メディア ゲーム 投資育成 その他 計
ネット広告
売上高
(1) 外部顧客への売上高 33,602 190,748 116,615 3,675 13,066 357,708 － 357,708
(2) セグメント間の内部売上
5,835 13,670 200 － 1,300 21,006 △ 21,006 －
高又は振替高
計 39,437 204,419 116,815 3,675 14,367 378,714 △ 21,006 357,708
セグメント利益又は損失
△ 13,288 17,130 23,142 2,931 1,264 31,180 △ 2,669 28,511
（△）
(注)セグメント利益の調整額 △2,669百万円 は全社費用等であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であ
ります。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「メディア」、「インターネット広告」、「ゲーム」、「その他」、「全社」セグメントにおいて、一部サービ
スの収益性低下及びサービスの廃止等により当初想定していた収益及び費用削減が見込めなくなったため、減損損
失として特別損失に計上しました。なお、当第３四半期連結累計期間における当該減損損失の計上額は下表のとお
りであります。
メディア 60 百万円
インターネット広告 280 百万円
ゲーム 3,940 百万円
その他 171 百万円
全社 55 百万円
合計 4,508 百万円
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
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Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2020年10月１日 至 2021年６月30日 ）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
調整額
四半期連結損益
計算書計上額
(注)
インター
メディア 投資育成 その他 計
ゲーム
ネット広告
売上高
(1) 外部顧客への売上高 55,553 224,993 186,159 6,107 13,918 486,732 － 486,732
(2) セグメント間の内部売上
4,619 14,089 175 － 1,779 20,663 △ 20,663 －
高又は振替高
計 60,173 239,082 186,335 6,107 15,697 507,395 △ 20,663 486,732
セグメント利益又は損失
△ 11,215 18,144 68,589 4,603 562 80,685 △ 3,171 77,513
（△）
(注)セグメント利益の調整額 △3,171百万円 は全社費用等であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であ
ります。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「メディア」、「インターネット広告」、「ゲーム」、「その他」、「全社」セグメントにおいて、一部サービ
スの収益性低下及びサービスの廃止等により当初想定していた収益及び費用削減が見込めなくなったため、減損損
失として特別損失に計上しました。なお、当第３四半期連結累計期間における当該減損損失の計上額は下表のとお
りであります。
メディア 158 百万円
インターネット広告 788 百万円
ゲーム 899 百万円
その他 272 百万円
全社 22 百万円
合計 2,140 百万円
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
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株式会社サイバーエージェント(E05072)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基
礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
項目
至 2020年６月30日 ) 至 2021年６月30日 )
(1) １株当たり四半期純利益金額 11円65銭 65円46銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する
5,879 33,044
四半期純利益金額(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
5,879 33,044
四半期純利益金額(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 504,222,833 504,783,449
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 10円94銭 61円97銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する
△59 △54
四半期純利益調整額(百万円)
(うち受取利息(税額相当額控除後)(百万円)) (△53) (△53)
(うち子会社の発行する潜在株式による調整額
(△5) (△1)
(百万円))
普通株式増加数(株) 27,374,393 27,551,995
(うち転換社債型新株予約権付社債(株)) (25,143,068) (25,143,070)
(うち新株予約権(株)) (2,231,325) (2,408,925)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜
－ －
在株式で、前連結会計年度末から重要な変動が
あったものの概要
（注）2021年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。このため、前連結会計年度の
期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期
純利益金額を算定しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年７月28日
株式会社 サイバーエージェント
取締役会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 広 瀬 勉 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 小 堀 一 英 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 瀧 野 恭 司 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社サイバー
エージェントの2020年10月1日から2021年9月30日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2021年4月1日から2021
年6月30日まで）及び第3四半期連結累計期間（2020年10月1日から2021年6月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社サイバーエージェント及び連結子会社の2021年6月30日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
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四半期報告書
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
ら れないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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