株式会社トーセ 四半期報告書 第42期第3四半期(令和3年3月1日-令和3年5月31日)

提出書類 四半期報告書-第42期第3四半期(令和3年3月1日-令和3年5月31日)
提出日
提出者 株式会社トーセ
カテゴリ 四半期報告書

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                                                        株式会社トーセ(E05042)
                                                            四半期報告書
    【表紙】

    【提出書類】                  四半期報告書

    【根拠条文】                  金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】                  近畿財務局長

    【提出日】                  2021年7月15日

    【四半期会計期間】                  第42期第3四半期(自          2021年3月1日        至  2021年5月31日)

    【会社名】                  株式会社トーセ

    【英訳名】                  TOSE   CO.,   LTD.

    【代表者の役職氏名】                  代表取締役社長  渡 辺 康 人 

    【本店の所在の場所】                  京都府乙訓郡大山崎町下植野二階下13

                      (同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は「最寄りの連絡場
                      所」で行っております。)
    【電話番号】                  ─
    【事務連絡者氏名】                  ─

    【最寄りの連絡場所】                  京都市下京区東洞院通四条下ル

    【電話番号】                  (075)342-2525(代表)

    【事務連絡者氏名】                  執行役員財務管理部長  中 川 尚 樹

    【縦覧に供する場所】                  株式会社東京証券取引所

                       (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                            第41期           第42期

             回次              第3四半期           第3四半期            第41期
                           連結累計期間           連結累計期間
                         自   2019年9月1日         自   2020年9月1日         自   2019年9月1日
            会計期間
                         至   2020年5月31日         至   2021年5月31日         至   2020年8月31日
    売上高                (千円)         3,056,494           4,199,596           5,635,522
    経常利益                (千円)          144,353           117,677           387,232

    親会社株主に帰属する
                     (千円)           68,868           26,737          227,365
    四半期(当期)純利益
    四半期包括利益又は包括利益                (千円)           81,783           90,828          254,571
    純資産額                (千円)         5,847,116           5,932,368           6,023,497

    総資産額                (千円)         7,106,220           7,009,259           7,039,458

    1株当たり四半期(当期)
                     (円)           9.09           3.53          30.00
    純利益金額
    潜在株式調整後1株当たり
                     (円)            ―           ―           ―
    四半期(当期)純利益金額
    自己資本比率                 (%)           81.7           83.9           85.0
                            第41期           第42期

             回次              第3四半期           第3四半期
                           連結会計期間           連結会計期間
                         自   2020年3月1日         自   2021年3月1日
            会計期間
                         至   2020年5月31日         至   2021年5月31日
    1株当たり四半期純利益金額又は
                     (円)          △ 0.71          17.16
    四半期純損失金額(△)
     (注)   1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
         ておりません。
       2 売上高には、消費税等は含まれておりません。
       3   潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在
         しないため、記載しておりません。
    2  【事業の内容】

      当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
     について、重要な変更はありません。
      また、主要な関係会社についても異動はありません。
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    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

      当第3四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
      また、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであり
     ます。
     (1)財政状態及び経営成績の状況
        当第3四半期連結累計期間におきましては、再び新型コロナウイルス感染症の拡大が発生し、経済の先行きは
       依然として不透明な状況で推移しました。
        このような状況のもと、当社グループが属するゲーム業界におきましては、コロナ禍による巣ごもり消費の拡
       大に伴い、ゲーム会社各社の業績が総じて好調に推移し、活況を呈しました。
        当社グループでは、新型コロナウイルス感染拡大に対して、従業員や家族、取引先をはじめとする様々なス
       テークホルダーの安全を最優先に考え、引き続き在宅勤務や交代制勤務に取り組み、事業への影響を最小限に抑
       えるように努めてまいりました。そういった中、巣ごもり消費の拡大に伴うゲーム業界の活況を背景として、新
       型ゲーム機向けソフトの開発業務の引き合いが旺盛な状況となりました。
        当第3四半期連結累計期間の業績につきましては、各事業において新型コロナウイルス感染拡大の影響を受け
       たものの、デジタルエンタテインメント事業において、家庭用ゲームソフトの大型案件の開発が完了した結果、
       売上高は41億99百万円(前年同期比37.4%増)となりました。
        利益面につきましては          、スマートフォン向けゲームの開発案件において、開発中盤までに実施した作業の成果
       物を開発終盤以降に大きく改修する必要が生じ、本案件の対応に費用がかかったことに加え、新型コロナウイル
       ス感染拡大防止のために出勤者への特別手当や在宅勤務手当などの費用が想定以上にかかったことから、                                                営業利
       益1億8百万円(前年同期比             11.1  %減)、経常利益1億17百万円(前年同期比18.5%減)、親会社株主に帰属す
       る四半期純利益26百万円(前年同期比61.2%減)となりました。
        セグメントの業績は次のとおりであります。文中の各セグメントの売上高は、セグメント間の内部売上高を含

       んでおりません。
       ①デジタルエンタテインメント事業

        当第3四半期連結累計期間におきましては、新型コロナウイルス感染拡大防止に取り組む中、新型ゲーム機で
       ある「プレイステーション            5 」や「   Xbox   Series    X/S  」向けゲームソフトの開発業務を遂行してまいりました。
        ゲームソフト関連の売上は、上記(1)に記載のとおり、家庭用ゲームソフトの大型案件の開発が完了した結
       果、20億85百万円(前年同期比311.3%増)となりました。
        モバイルコンテンツ関連の売上は、大型のスマートフォン向けゲームの運営業務が安定的に継続していること
       から、運営売上が好調に推移した一方で、顧客からの開発業務の相談・引き合いについてはゲームソフト関連が
       増加する中、モバイルコンテンツ関連においては減少し、前年同期と比べて開発案件の完了も少なかったことな
       どにより、16億27百万円(前年同               期比12.4%減)となりました。
        パチンコ・パチスロ関連の売上は、以前から需要の高いゲームソフト関連や                                   モバイルコンテンツ、アミューズ
       メントゲーム機       関連に開発人員をシフトしていることから、1億6百万円(前年同期比32.8%減)となりまし
       た。
        この結果、当事業の売上高は38億19百万円(前年同期比51.4%増)、営業利益69百万円(前年同期比2.4%
       減)となりました。
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       ②その他事業
        当第3四半期連結累計期間におきましては、コロナ禍による巣ごもり消費の拡大に伴い、引き続き家庭用カラ
       オケ楽曲配信事業のロイヤリティ売上が伸長いたしました。一方で、                                SI 事業においては、既存案件の追加開発を
       受注するだけでなく、企業の             DX (デジタルトランスフォーメーション)に対する期待感・必要性の高まりやコロ
       ナ禍における消費行動の変化を背景に                 、インターネットによる商品販売やプロモーションを望む企業との取引が
       開始したものの、前年          同期に大型案件の開発完了があったことの反動減などにより、当事業の売上高は3億79百
       万円(前年同期比28.7%減)、営業利益39百万円(前年同期比23.2%減)となりました。
        また、当第3四半期連結累計期間における財政状態の概況は次のとおりであります。

        当第3四半期連結会計期間末における総資産残高は、前連結会計年度末と比較して30百万円減少し、70億9百
       万円となりました。資産の部におきましては、現金及び預金、有価証券、仕掛品などが減少した一方で、売掛金
       などが増加したことにより、流動資産が91百万円増加しております。また、投資有価証券などが減少したことに
       より、固定資産が1億21百万円減少しております。
        負債につきましては、買掛金や賞与引当金などが減少した一方で、前受金などが増加したことにより、前連結
       会計年度末と比較して60百万円増加し、10億76百万円となりました。
        純資産につきましては、配当金の支払いに伴い、利益剰余金が減少したことにより、前連結会計年度末と比較
       して91百万円減少し、59億32百万円となりました。
     (2)経営方針・経営戦略等

        当第3四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
     (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

        当第3四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題について重要な変更及び新たに生じ
       た課題はありません。
     (4)研究開発活動

        当第3四半期連結累計期間における当社グループ全体の研究開発費の総額は1,658千円であります。なお、当
       第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
    3  【経営上の重要な契約等】

      当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    31,000,000

                計                                   31,000,000

      ②  【発行済株式】

                                上場金融商品取引所

          第3四半期会計期間末
                     提出日現在発行数(株)
            現在発行数(株)
      種類                          名又は登録認可金融                内容
                      (2021年7月15日)
           ( 2021年5月31日       )
                                商品取引業協会名
                                 東京証券取引所
     普通株式          7,763,040          7,763,040                単元株式数は100株であります。
                                 (市場第一部)
      計         7,763,040          7,763,040          ―             ―
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                               (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                    (千円)       (千円)
    2021年3月1日~
                     ─   7,763,040          ─    967,000         ─   1,313,184
    2021年5月31日
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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     (6)  【議決権の状況】
       当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
      することができませんので、直前の基準日である2021年2月28日の株主名簿により記載しております。
      ①  【発行済株式】

                                               2021年2月28日       現在
          区分             株式数(株)           議決権の数(個)               内容
    無議決権株式                          ―          ―              ─

    議決権制限株式(自己株式等)                          ―          ―              ─

    議決権制限株式(その他)                          ―          ―              ─

                      (自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                                    ―              ─
                   普通株式         183,100
                   普通株式        7,538,800
    完全議決権株式(その他)                                   75,388                ─
                   普通株式          41,140

    単元未満株式                                    ―              ─
    発行済株式総数                       7,763,040              ―              ─

    総株主の議決権                          ―        75,388                ─

     (注)   1 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が3,300株(議決権33個)含ま
         れております。
       2 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式20株が含まれております。
      ②  【自己株式等】

                                               2021年2月28日       現在
                               自己名義      他人名義      所有株式数      発行済株式総数
     所有者の氏名又は名称               所有者の住所          所有株式数      所有株式数       の合計      に対する所有
                                (株)      (株)      (株)    株式数の割合(%)
       (自己保有株式)          京都府乙訓郡大山崎町下植
                                183,100         ―    183,100          2.36
     株式会社トーセ            野二階下13
          計             ―         183,100         ―    183,100          2.36
    2  【役員の状況】

      該当事項はありません。
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    第4   【経理の状況】
    1.四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年3月1日から2021年
     5月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年9月1日から2021年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
     いて、監査法人京立志による四半期レビューを受けております。
      なお、当社の監査人は次のとおり交代しております。

      第41期連結会計年度                   有限責任監査法人トーマツ
      第42期第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間 監査法人京立志
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    1 【四半期連結財務諸表】
     (1)  【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年8月31日)              (2021年5月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,562,031              1,546,573
        売掛金                              1,441,064              1,699,348
        有価証券                               354,806              265,576
        仕掛品                               465,843              371,181
        その他                                57,338              90,228
                                       △ 1,090             △ 1,150
        貸倒引当金
        流動資産合計                              3,879,994              3,971,759
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物                             1,298,972              1,306,488
                                      △ 759,525             △ 784,716
          減価償却累計額
          建物及び構築物(純額)                             539,447              521,771
         工具、器具及び備品
                                       235,500              242,444
                                      △ 206,440             △ 216,526
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品(純額)                             29,060              25,918
         土地
                                       709,565              709,565
         その他                               71,252              71,252
                                      △ 64,441             △ 66,284
          減価償却累計額
          その他(純額)                              6,810              4,967
         有形固定資産合計                             1,284,883              1,262,222
        無形固定資産
         ソフトウエア                               39,590              32,011
         ソフトウエア仮勘定                                 ―             8,080
                                        2,135              2,135
         電話加入権
         無形固定資産合計                               41,725              42,227
        投資その他の資産
         投資有価証券                              608,439              536,361
         退職給付に係る資産                               31,827              35,761
         繰延税金資産                               51,149              27,842
         投資不動産                              728,599              728,599
                                      △ 104,354             △ 112,681
          減価償却累計額
          投資不動産(純額)                             624,244              615,917
         その他                              517,194              517,167
         投資その他の資産合計                             1,832,855              1,733,050
        固定資産合計                              3,159,464              3,037,500
      資産合計                                7,039,458              7,009,259
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                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年8月31日)              (2021年5月31日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                               156,763              125,687
        未払法人税等                                34,300              10,246
        前受金                                40,572              66,126
        賞与引当金                               117,721               90,882
        役員賞与引当金                                  ―            10,800
        受注損失引当金                                15,194               2,652
                                       317,097              438,204
        その他
        流動負債合計                               681,648              744,599
      固定負債
        役員退職慰労引当金                               292,678              299,657
                                        41,634              32,634
        その他
        固定負債合計                               334,312              332,291
      負債合計                                1,015,961              1,076,891
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               967,000              967,000
        資本剰余金                              1,313,184              1,313,184
        利益剰余金                              3,871,753              3,708,992
                                      △ 173,277             △ 173,309
        自己株式
        株主資本合計                              5,978,660              5,815,867
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                9,493              53,789
        為替換算調整勘定                                7,038              21,699
                                      △ 14,453             △ 11,936
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                                2,079              63,552
      新株予約権
                                        25,747              33,320
                                        17,010              19,628
      非支配株主持分
      純資産合計                                6,023,497              5,932,368
     負債純資産合計                                 7,039,458              7,009,259
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     (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
       【四半期連結損益計算書】
        【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                               (自 2019年9月1日              (自 2020年9月1日
                                至 2020年5月31日)               至 2021年5月31日)
     売上高                                 3,056,494              4,199,596
                                      2,238,121              3,406,094
     売上原価
     売上総利益                                  818,373              793,501
     販売費及び一般管理費                                  695,785              684,502
     営業利益                                  122,587              108,999
     営業外収益
      受取利息                                  3,479              2,015
      受取配当金                                  4,785              13,736
      投資有価証券償還益                                    ―             4,250
      不動産賃貸料                                 30,894              27,391
      為替差益                                 12,049                ―
                                        5,973              4,052
      雑収入
      営業外収益合計                                 57,182              51,446
     営業外費用
      支払利息                                    34              20
      投資有価証券償還損                                   120               ―
      投資有価証券評価損                                  7,070                ―
      不動産賃貸費用                                 28,192              29,004
      為替差損                                    ―            12,083
                                          ―             1,659
      雑損失
      営業外費用合計                                 35,416              42,768
     経常利益                                  144,353              117,677
     特別利益
                                        2,159                ―
      投資有価証券売却益
      特別利益合計                                  2,159                ―
     特別損失
      固定資産除却損                                   615               ―
      投資有価証券償還損                                 12,794                ―
                                          ―            25,004
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                 13,409              25,004
     税金等調整前四半期純利益                                  133,103               92,672
     法人税、住民税及び事業税
                                        31,959              59,703
                                        31,570               3,614
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   63,530              63,318
     四半期純利益                                   69,572              29,354
     非支配株主に帰属する四半期純利益                                    704             2,617
     親会社株主に帰属する四半期純利益                                   68,868              26,737
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       【四半期連結包括利益計算書】
        【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                               (自 2019年9月1日              (自 2020年9月1日
                                至 2020年5月31日)               至 2021年5月31日)
     四半期純利益                                   69,572              29,354
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                 17,024              44,296
      為替換算調整勘定                                 △ 7,354              14,661
                                        2,540              2,516
      退職給付に係る調整額
      その他の包括利益合計                                 12,210              61,473
     四半期包括利益                                   81,783              90,828
     (内訳)
      親会社株主に係る四半期包括利益                                 81,079              88,211
      非支配株主に係る四半期包括利益                                   704             2,617
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     【注記事項】
      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
       当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
      期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                             前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                              (自    2019年9月1日            (自    2020年9月1日
                               至   2020年5月31日       )     至   2021年5月31日       )
       減価償却費                           64,441千円              59,998千円
      (株主資本等関係)

     前第3四半期連結累計期間(自                2019年9月1日        至   2020年5月31日       )
     1.配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり
       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)      配当額(円)
    2019年11月28日
              普通株式         94,751        12.50    2019年8月31日         2019年11月29日         利益剰余金
    定時株主総会
    2020年4月9日
              普通株式         94,751        12.50    2020年2月29日         2020年5月26日         利益剰余金
    取締役会
     2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
       該当事項はありません。
     当第3四半期連結累計期間(自                2020年9月1日        至   2021年5月31日       )

     1.配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり
       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)      配当額(円)
    2020年11月26日
              普通株式         94,749        12.50    2020年8月31日         2020年11月27日         利益剰余金
    定時株主総会
    2021年4月14日
              普通株式         94,749        12.50    2021年2月28日         2021年5月26日         利益剰余金
    取締役会
     2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
       該当事項はありません。
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      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
    Ⅰ   前第3四半期連結累計期間(自                2019年9月1日        至   2020年5月31日       ) 
     1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:千円)
                                                    四半期連結
                        報告セグメント
                                              調整額
                                                    損益計算書
                                        計
                                                     計上額
                    デジタルエンタ                          (注)1
                              その他事業
                                                     (注)2
                    テインメント事業
    売上高
     外部顧客への売上高                  2,523,216          533,278      3,056,494           ―    3,056,494

     セグメント間の内部売上高
                        49,168         18,867       68,035      △ 68,035         ―
     又は振替高
           計            2,572,385          552,145      3,124,530        △ 68,035      3,056,494
    セグメント利益                    71,248         51,339       122,587          ―     122,587

     (注)1 売上高の調整額△68,035千円はセグメント間取引の消去の額であります。
       2 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
    Ⅱ   当第3四半期連結累計期間(自                2020年9月1日        至   2021年5月31日       ) 

     1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:千円)
                                                    四半期連結
                        報告セグメント
                                              調整額
                                                    損益計算書
                                        計
                                                     計上額
                                              (注)1
                    デジタルエンタ
                              その他事業
                                                     (注)2
                    テインメント事業
    売上高
     外部顧客への売上高                  3,819,630          379,965      4,199,596           ―    4,199,596

     セグメント間の内部売上高
                                              △  23,743
                        16,542         7,201       23,743                 ―
     又は振替高
                                              △  23,743
           計            3,836,173          387,166      4,223,339               4,199,596
    セグメント利益                    69,558         39,440       108,999          ―     108,999

     (注)1 売上高の調整額△23,743千円はセグメント間取引の消去の額であります。
       2 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
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                                                            四半期報告書
      (1株当たり情報)
       1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自    2019年9月1日            (自    2020年9月1日
                項目
                                 至   2020年5月31日       )     至   2021年5月31日       )
     1株当たり四半期純利益金額                                  9円09銭              3円53銭
     (算定上の基礎)

      親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)                                  68,868              26,737

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                    ―              ―

      普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                         68,868              26,737
      四半期純利益金額(千円)
      普通株式の期中平均株式数(千株)                                   7,580              7,579
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
     たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
                                           ―              ―
     式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
     のの概要
     (注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため
        記載しておりません。
      (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
    2  【その他】

      第42期(2020年9月1日から2021年8月31日まで)中間配当については、2021年4月14日開催の取締役会において、
     2021年2月28日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
     ① 配当金の総額                              94,749千円
     ② 1株当たりの金額                               12円50銭
     ③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日                            2021年5月26日
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                                                            四半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                                                            四半期報告書
                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年7月9日

    株式会社トーセ
      取 締 役 会  御 中
                        監査法人京立志

                         京都府京都市
                        指定社員

                                   公認会計士       井  原  辰  義            ㊞
                        業務執行社員
                        指定社員

                                   公認会計士       原  田  泰  吉            ㊞
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社トーセ
    の2020年9月1日から2021年8月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年3月1日から2021年5月
    31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年9月1日から2021年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
    わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
    行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社トーセ及び連結子会社の2021年5月31日現在の財政状態
    及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
    な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    その他の事項

     会社の2020年8月31日をもって終了した前連結会計年度の第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間に係
    る四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監
    査が実施されている。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して2020年7月9日付けで無限定の結論を表明して
    おり、また、当該連結財務諸表に対して2020年11月25日付けで無限定適正意見を表明している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                            四半期報告書
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・   継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
     当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
     いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
     において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
     注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
     いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
     企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
     成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
     財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
     信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・   四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
     査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
     監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
    事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以   上
     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

        告書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。