エスフーズ株式会社 四半期報告書 第56期第1四半期(令和3年3月1日－令和3年5月31日)
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エスフーズ株式会社(E00342)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年７月15日
【四半期会計期間】 第56期第１四半期(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日)
【会社名】 エスフーズ株式会社
【英訳名】 S Foods Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 村 上 真 之 助
【本店の所在の場所】 兵庫県西宮市鳴尾浜１丁目22番13
【電話番号】 (0798)43局1065番
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 湯 浅 庸 介
【最寄りの連絡場所】 兵庫県西宮市鳴尾浜１丁目22番13
【電話番号】 (0798)43局1065番
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 湯 浅 庸 介
【縦覧に供する場所】 エスフーズ株式会社東京支店
（千葉県船橋市高瀬町6番）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第55期
第56期
回次 第１四半期 第１四半期 第55期
連結累計期間
連結累計期間
自 2020年３月１日 自 2021年３月１日 自 2020年３月１日
会計期間
至 2020年５月31日 至 2021年５月31日 至 2021年２月28日
売上高 （百万円） 77,531 81,876 327,479
経常利益 （百万円） 1,630 3,791 12,990
親会社株主に帰属する
（百万円） 1,177 2,558 9,965
四半期（当期）純利益
四半期包括利益又は包括利益 （百万円） 1,775 3,431 10,199
純資産額 （百万円） 87,085 96,850 94,507
総資産額 （百万円） 181,256 173,658 172,394
１株当たり四半期(当期)純利益金額 （円） 37.17 80.95 314.96
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
(当期)純利益金額
自己資本比率 （％） 44.5 52.0 51.0
(注)１. 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２. 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
３. 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容に
重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した
「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウィルス感染症の感染拡大は、今後の経過によっては当社グループの事業活動及び収益確保
に影響を及ぼす可能性があります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 業績の状況
当第１四半期連結会計期間における日本経済は、新型コロナウイルスの感染拡大と行動規制措置による感染収
束が交互に起こる極めて不安定な状況の中、規制を受け不振にあえぐ地域や業態と比較的影響を受けない地域・
業態とで二極化の様相を呈しております。当食肉業界においては、緊急事態宣言等により営業活動で制限を受け
た観光業や外食産業では困難な状況に苦しみましたが、中食・小売業態においては比較的堅調に推移しました。
このような状況のもと、当社グループは、食肉の生産から小売・外食まで一貫して携わる食肉事業の垂直統合
を戦略的に行っている総合食肉企業集団として、食肉商品の安定的供給と事業継続および雇用の安定に努めまし
た。
食肉等の製造・卸売事業においては、需要と供給や、業種ごとの販売構成のバランスが不均衡になる中で、安
定的に事業を継続することを主眼に諸施策を行いました。仕入、生産、販売の各職場において、感染防止のため
の衛生管理の徹底、勤務体制の見直しなどを行い、業務の遂行に支障が発生しない環境の整備を徹底しました。
また、製品事業においては、コロナ禍による生活様式の変化に伴う新たな需要に対応するため、「おうち外食」
をコンセプトに家庭向け製品開発と拡販に取り組みました。
食肉等の小売部門においては、対策本部において意思決定や情報共有を円滑に図るとともに、地域の方の毎日
の生活を支えるという使命のもと、お客様に安全な食品を安心してお買い物いただくことができるよう日々の店
舗運営維持に努めてまいりました。
食肉等の外食事業においては、緊急事態宣言等により、首都圏や他の大都市圏における多くの店舗が休業や時
短営業を余儀なくされる事態となりました。今後とも当事業を取り巻く環境は、厳しい状態が続くものと想定し
ていますが、最優先すべきはお客様と従業員の安全との前提のもと、ソーシャルディスタンスの確保や消毒の徹
底等店舗における感染予防策を徹底した上で営業を継続していく方針です。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の業績は、 新型コロナウイルス感染症の影響がやや緩和され消費マイ
ンドが上向いたことにより 、 売上高818億7千6百万円 （ 前年同四半期比5.6％増 ）、 営業利益36億9千万円 （ 前年
同四半期比94.9％増 ）、 経常利益37億9千1百万円 （ 前年同四半期比132.5％増 ）、 親会社株主に帰属する四半期
純利益25億5千8百万円 （ 前年同四半期比117.4％増 ）となりました。
続いて、セグメントごとの業績は次のとおりであります。なお、売上高は外部顧客への売上高を記載し、セグ
メント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
①食肉等の製造・卸売事業
売上高は749億2千8百万円 （ 前年同四半期比7.7％増 ）、 セグメント利益は36億7百万円 （ 前年同四半期比
123.0％増 ）となりました。
②食肉等の小売事業
売上高は55億8千8百万円 （ 前年同四半期比4.2％減 ）、 セグメント利益は4億1千2百万円 （ 前年同四半期比
28.8％減 ）となりました。
③食肉等の外食事業
売上高は9億7千9百万円 （ 前年同四半期比46.3％減 ）、 セグメント損失は1億4百万円 （前第１四半期連結累計
期間２千１百万円の利益）となりました。
④その他
売上高は3億7千9百万円 （ 前年同四半期比19.1％増 ）、 セグメント利益は1千8百万円 （前第１四半期連結累計
期間５千万円の損失）となりました。
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(2) 財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末における総資産は、 前連結会計年度末に比べて12億6千4百万円増加し 、 1,736億5
千8百万円 となりました。これは主に、たな卸資産の増加と現金及び預金の減少及び売上高減少に伴う売上債権
の減少によるものであります。
当第１四半期連結会計期間末における負債は、 前連結会計年度末に比べて10億7千9百万円減少し 、 768億8百万
円 となりました。これは主に、法人税、住民税及び事業税の支払いに伴う未払法人税等の減少と仕入高の増加に
伴う仕入債務の増加によるものであります。
当第１四半期連結会計期間末における純資産は、 前連結会計年度末に比べて23億4千3百万円増加し 、 968億5千
万円 となりました。これは主に、利益剰余金の増加によるものであります。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の当社グループが支出した研究開発費の総額は 5千3百万円 であります。
(注) 上記金額には消費税等は含まれておりません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 120,000,000
計 120,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年５月31日 ) (2021年７月15日) 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
普通株式 32,267,721 32,267,721
(市場第一部) 100株
計 32,267,721 32,267,721 － －
(2) 【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2021年５月31日 － 32,267,721 － 4,298 － 11,881
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2021年２月28日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2021年２月28日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
普通株式
658,700
普通株式
完全議決権株式（その他） 315,943 －
31,594,300
普通株式
単元未満株式 － －
14,721
発行済株式総数 32,267,721 － －
総株主の議決権 － 315,943 －
（注） 「単元未満株式」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が220株含まれております。
②【自己株式等】
2021年２月28日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数
発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有株
又は名称
式数の割合(％)
(株) (株) (株)
（自己保有株式）
兵庫県西宮市鳴尾浜
658,700 ― 658,700 2.04
１丁目22番13
エスフーズ株式会社
計 ― 658,700 ― 658,700 2.04
（注）当第１四半期会計期間末日（2021年５月31日）現在の自己株式は658,817株であります。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021年
５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年２月28日) (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 40,284 37,419
受取手形及び売掛金 32,754 31,316
商品及び製品 20,286 24,224
仕掛品 1,630 1,664
原材料及び貯蔵品 3,965 3,984
その他 3,550 4,212
△ 61 △ 60
貸倒引当金
流動資産合計 102,409 102,761
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物 55,371 56,091
△ 25,795 △ 26,607
減価償却累計額
建物及び構築物（純額） 29,575 29,484
土地
15,152 15,241
その他 34,501 35,364
△ 23,676 △ 24,418
減価償却累計額
その他（純額） 10,825 10,945
減損損失累計額 △ 3,162 △ 3,238
有形固定資産合計 52,391 52,432
無形固定資産
のれん 100 389
537 566
その他
無形固定資産合計 637 956
投資その他の資産
投資有価証券 13,220 13,482
退職給付に係る資産 118 124
その他 3,823 4,102
△ 206 △ 200
貸倒引当金
投資その他の資産合計 16,955 17,509
固定資産合計 69,984 70,897
資産合計 172,394 173,658
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年２月28日) (2021年５月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 24,032 26,929
短期借入金 7,825 8,688
未払法人税等 3,578 1,202
賞与引当金 1,023 1,480
12,107 10,460
その他
流動負債合計 48,568 48,760
固定負債
社債 550 500
長期借入金 24,052 22,932
役員退職慰労引当金 220 159
退職給付に係る負債 1,928 1,927
2,568 2,528
その他
固定負債合計 29,319 28,047
負債合計 77,887 76,808
純資産の部
株主資本
資本金 4,298 4,298
資本剰余金 18,723 18,723
利益剰余金 62,805 64,352
△ 414 △ 414
自己株式
株主資本合計 85,412 86,959
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 2,826 3,001
繰延ヘッジ損益 △ 3 34
為替換算調整勘定 △ 281 289
15 14
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 2,557 3,340
非支配株主持分 6,536 6,550
純資産合計 94,507 96,850
負債純資産合計 172,394 173,658
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年５月31日) 至 2021年５月31日)
売上高 77,531 81,876
※１ 68,843
66,002
売上原価
売上総利益 11,529 13,032
販売費及び一般管理費 9,634 9,341
営業利益 1,894 3,690
営業外収益
受取利息 18 4
受取配当金 4 7
受取家賃 36 33
持分法による投資利益 7 0
115 156
その他
営業外収益合計 183 201
営業外費用
支払利息 68 66
アレンジメントフィー 106 －
為替差損 208 －
賃貸原価 26 11
37 22
その他
営業外費用合計 446 101
経常利益 1,630 3,791
特別利益
固定資産売却益 695 0
投資有価証券売却益 － 0
補助金収入 184 150
3 1
受取補償金
特別利益合計 883 152
特別損失
固定資産処分損 13 6
減損損失 8 0
店舗閉鎖損失 10 0
店舗休止等損失 5 98
181 －
固定資産圧縮損
特別損失合計 219 106
税金等調整前四半期純利益 2,294 3,837
法人税等 931 1,189
四半期純利益 1,362 2,648
非支配株主に帰属する四半期純利益 185 89
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,177 2,558
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年５月31日) 至 2021年５月31日)
四半期純利益 1,362 2,648
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 469 174
繰延ヘッジ損益 3 37
為替換算調整勘定 △ 56 568
退職給付に係る調整額 2 △ 0
△ 6 3
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 413 782
四半期包括利益 1,775 3,431
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,582 3,341
非支配株主に係る四半期包括利益 193 89
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第１四半期連結累計期間
(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日 )
税金費用の計算
当社及び一部の連結子会社については、当連結会計年度の税引前当期純利益に対
する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見
積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。
(追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定
について、重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
保証債務
連結会社以外の会社等の金融機関からの借入に対して、次のとおり債務保証（連帯保証）を行っております。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
( 2021年２月28日 ) ( 2021年５月31日 )
株式会社カーサ 130 百万円 株式会社カーサ 125 百万円
株式会社遠野牧場 228 百万円 株式会社遠野牧場 205 百万円
株式会社日高はなはなファーム 379 百万円 株式会社日高はなはなファーム 370 百万円
株式会社豊頃中央農場 528 百万円 株式会社豊頃中央農場 519 百万円
株式会社十勝中央農場 621 百万円 株式会社十勝中央農場 611 百万円
S FOODS SINGAPORE PTE.LTD. S FOODS SINGAPORE PTE.LTD.
663 百万円 705 百万円
S FOODS NZ LIMITED S FOODS NZ LIMITED
1,100 百万円 1,091 百万円
株式会社すぎもとファーム千代ヶ岡 892 百万円 株式会社すぎもとファーム千代ヶ岡 879 百万円
株式会社ドリームグラウンド 944 百万円 株式会社ドリームグラウンド 930 百万円
株式会社サバイファーム 1,000 百万円 株式会社サバイファーム 990 百万円
金丸 一男他１社 109 百万円 金丸 一男他１社 105 百万円
計 6,598 百万円 計 6,537 百万円
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 売上原価から販売促進に係る補助金1,083百万円を控除しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連
結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおり
であります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年５月31日 ) 至 2021年５月31日 )
減価償却費 1,138 百万円 1,090 百万円
のれん償却額 17 百万円 17 百万円
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(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年５月31日 ）
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年５月22日
普通株式 950 30.00 2020年２月29日 2020年５月25日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年５月31日 ）
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年５月25日
普通株式 1,011 32.00 2021年２月28日 2021年５月26日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年５月31日 ）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント 四半期連結損
その他 調整額
益計算書計上
合計
食肉等の 食肉等の 食肉等の
(注)１ (注)２
計
額(注)３
製造・卸売事業 小売事業 外食事業
売上高
外部顧客への売上高 69,551 5,835 1,824 77,212 318 77,531 － 77,531
セグメント間の内部
1,931 53 61 2,046 101 2,148 △ 2,148 －
売上高又は振替高
71,483 5,888 1,886 79,258 420 79,679 △ 2,148 77,531
計
セグメント利益
1,617 579 21 2,219 △ 50 2,168 △ 274 1,894
又は損失（△）
(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲料水製造・販売事業及び冷蔵
倉庫業等であります。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△274百万円には、セグメント間取引消去50百万円、各報告セグメン
トに配分していない全社費用△325百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しな
い親会社及び一部子会社の間接部門の一般管理費であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要な該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年５月31日 ）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント 四半期連結損
その他 調整額
益計算書計上
合計
食肉等の 食肉等の 食肉等の
(注)１ (注)２
計
額(注)３
製造・卸売事業 小売事業 外食事業
売上高
外部顧客への売上高 74,928 5,588 979 81,496 379 81,876 － 81,876
セグメント間の内部
1,932 1 122 2,056 153 2,210 △ 2,210 －
売上高又は振替高
76,861 5,589 1,101 83,553 533 84,086 △ 2,210 81,876
計
セグメント利益
3,607 412 △ 104 3,916 18 3,934 △ 244 3,690
又は損失（△）
(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲料水製造・販売事業及び冷蔵
倉庫業等であります。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△244百万円には、セグメント間取引消去94百万円、各報告セグメン
トに配分していない全社費用△338百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しな
い親会社及び一部子会社の間接部門の一般管理費であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要な該当事項はありません。
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エスフーズ株式会社(E00342)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
項目
至 2020年５月31日 ) 至 2021年５月31日 )
１株当たり四半期純利益金額 37.17円 80.95円
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額
1,177 2,558
(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,177 2,558
四半期純利益金額(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 31,669,469 31,608,919
(注)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年７月14日
エスフーズ株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 安 井 康 二 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 溝 静 太 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているエスフーズ株式
会社の2021年３月１日から2022年２月28日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021年
５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、
すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った 。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、エスフーズ株式会社及び連結子会社の2021年５月31日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
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四半期報告書
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
お いて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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