株式会社さいか屋 訂正四半期報告書 第89期第1四半期(令和2年3月1日-令和2年5月31日)

提出書類 訂正四半期報告書-第89期第1四半期(令和2年3月1日-令和2年5月31日)
提出日
提出者 株式会社さいか屋
カテゴリ 訂正四半期報告書

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                                                          訂正四半期報告書
      【表紙】

      【提出書類】                     四半期報告書の訂正報告書

      【根拠条文】                     金融商品取引法第24条の4の7第4項

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2021年7月15日

      【四半期会計期間】                     第89期第1四半期(自 2020年3月1日 至 2020年5月31日)

      【会社名】                     株式会社さいか屋

      【英訳名】                     Saikaya    Department      Store   Co.,Ltd.

      【代表者の役職氏名】                     取締役社長兼社長執行役員  井出 陽一郎

      【本店の所在の場所】                     神奈川県川崎市川崎区日進町1番地

      【電話番号】                     044(211)3111(大代表)

      【事務連絡者氏名】                     取締役執行役員  村田 功治

      【最寄りの連絡場所】                     神奈川県横須賀市大滝町1-13

      【電話番号】                     046(845)6803

      【事務連絡者氏名】                     取締役執行役員  村田 功治

      【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                            (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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      1  【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】

        繰延税金負債については、繰延税金資産の回収可能性の判断に関する手順において、将来減算一時差異の解消見込
       額と将来加算一時差異の解消見込額とを解消見込年度ごとに相殺することとされています。しかしながら、過年度に
       おいてこの相殺を行うことなく将来加算一時差異の全額に対して繰延税金負債が計上され過大計上されていたことが
       判明したため、監査法人と協議のうえ、本件について過年度の決算を訂正することといたしました。なお、本訂正に
       合わせて、その他の重要性の乏しい過年度の未修正の誤謬につきましても訂正しております。
        これらの決算訂正により、当社が2020年7月13日に提出いたしました第89期第1四半期(自 2020年3月1日 
       至 2020年5月31日)に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の4の7
       第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
        なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人の四半期レビューを受けており、その
       四半期レビュー報告書を添付しております。
      2  【訂正事項】

       第一部 企業情報
        第1 企業の概況
         1 主要な経営指標等の推移
        第2 事業の状況
         2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
        第4 経理の状況
         1 四半期連結財務諸表
       四半期レビュー報告書
      3  【訂正箇所】

        訂正箇所は       を付して表示しております。
        なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。
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      第一部     【企業情報】

      第1   【企業の概況】

      1  【主要な経営指標等の推移】

                              第88期           第89期

               回次             第1四半期連結           第1四半期連結             第88期
                              累計期間           累計期間
                            自  2019年3月1日         自  2020年3月1日         自  2019年3月1日
              会計期間
                            至  2019年5月31日         至  2020年5月31日         至  2020年2月29日
      売上高                (千円)          4,716,507           2,636,968          18,431,096
      経常利益又は経常損失(△)                (千円)            21,782         △374,703           △113,073

      親会社株主に帰属する
      四半期純利益又は
                      (千円)            19,148         △376,143           △121,691
      親会社株主に帰属する
      四半期(当期)純損失(△)
      四半期包括利益又は包括利益                (千円)            17,901         △358,161            147,103
      純資産額                (千円)          1,519,661            996,360          1,354,568

      総資産額                (千円)          11,655,690           11,067,065           11,457,540

      1株当たり四半期純利益金額
      又は1株当たり四半期(当期)                (円)            6.14         △120.56           △39.00
      純損失金額(△)
      潜在株式調整後1株当たり
                       (円)            4.15            ―           ―
      四半期(当期)純利益金額
      自己資本比率                (%)            13.04           9.00          11.82
       (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含んでおりません。
         3.第88期及び第89期第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額について
           は、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期(当期)純損失であるため記載しておりません。
      2  【事業の内容】

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
       な変更はありません。
        また、主要な関係会社についても異動はありません。
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      第2 【事業の状況】

      1  【事業等のリスク】

        当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
       投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
       リスク」についての重要な変更はありません。
        なお、継続企業の前提に関する重要事象等につきましては、当社グループは、前連結会計年度におきまして、営業
       損失18百万円を計上し4期連続して営業損失を計上している状況であり、当第1四半期連結期間におきましても営業
       損失343百万円を計上し、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる状況が存在しております。
        これらを解消し業績回復を実現するため、前事業年度の有価証券報告書「経営方針、経営環境及び対処すべき課題
       等」に記載の通り、営業強化策や経費削減策を継続的に推進し更なる業績の改善策を進めてまいります。また2020年
       5月8日に開示いたしました「さいか屋横須賀店の閉店および希望退職者の募集」に記載の通り、今後、事業の選択
       と集中および要員の適正化による収益構造改革に取り組んでまいります。
         なお、直近4期いずれの連結会計年度においても営業キャッシュフローはプラスであること、主要取引銀行の支
       援体制も十分確保できており資金繰りの懸念はないこと等から、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められ
       ないと判断しております。
      2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判
       断したものであります。
       (1)  業績の状況
         当第1四半期連結累計期間(2020年3月1日~2020年5月31日)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感
        染症の影響により急速な悪化が続いており雇用情勢についても弱さが増しております。また、個人消費についても
        消費者マインドは悪化しており、急速な減少が続いております。
         百貨店業界におきましては、新型コロナウイルス感染拡大による「緊急事態宣言」の下、生活必需品等のみの販
        売となる等の営業自粛を余儀なくされたことで、売上高が大幅にマイナスとなりました。その後5月後半より宣言
        の段階的解除を受けて、順次店舗の営業再開が進み、売上高も若干持ち直してきております。
         このような状況の下、当社におきましては、企業ビジョン「いつ行っても欲しいものがあり、いつ行っても気持
        ちよく買い物ができ、また行ってみたいと思っていただける百貨店」の実現に向け、店頭販売力の強化、食品強化
        によるデイリーユース商材の拡大、EC部門の活性化、外商関係施策の強化等の営業施策を継続的に推進し全社を挙
        げて取り組んでまいりました。
         2020年3月は新型コロナウイルス感染症の拡大による外出自粛により入店客数が減少、更に店舗外での外商催事
        を中止するなど営業活動の縮小により美術・宝飾・貴金属品など高額品が苦戦、卒入学式などセレモニーの中止に
        より衣料品や身の回り品などのオケージョン商材の動きも悪く厳しい結果となりました。更に4月7日発表の「緊
        急事態宣言」を踏まえ、お客様および従業員の健康と安全の確保、および感染拡大防止の観点から、4月8日から
        5月26日の期間、食料品フロアをのぞき臨時休業とし、売上高は大幅な減少となりました。そのような状況下で営
        業を継続した食料品においては、巣ごもり消費の傾向が強まったことによりデイリーユース商材が健闘しました。
        また、「さいか屋Webショッピング」等のECサイトの非店頭売上げについても好調に推移いたしました。その他
        EC部門におきましては2020年4月1日より高感度のファッションアイテムを手軽にお買物いただけるサービスとし
        て「株式会社ストライプデパートメント」社と業務提携し、ファッションECサイト「SAIKAYA                                                by  STRIPE
        DEPARTMENT」をスタートいたしました。その後、宣言の段階的解除を受け、営業時間の短縮は継続しているものの
        2020年5月27日より全館営業が再開となり売上は徐々に回復基調にあります。
         一方、費用面においてはローコストオペレーションを推進させ各種経費の削減に努めるとともに、効果的な経費
        運用に引き続き取り組みました。更に今回の臨時休業により宣伝費や販売費等の変動費の大幅な削減に努めた結
        果、販売費および一般管理費の合計は、前年同四半期比88.5%となりました。
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         この結果、当第1四半期連結累計期間の業績につきましては、売上高は2,636百万円(前年同四半期と比べ2,079

        百万円の減収)、営業損失343百万円(前年同四半期は営業利益                              55百万円    )、経常損失374百万円(前年同四半期は
        経常利益21百万円)、親会社株主に帰属する四半期純損失                           376百万円     (前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期
        純利益   19百万円    )となりました。
         財政状態に関しましては、当第1四半期連結会計期間末の総資産は、主に現金及び預金ならびに売掛金の減少等
        により、前連結会計年度末に比べ390百万円減少し11,067百万円となりました。
         負債は主に短期借入金の増加や買掛金の減少等により、前連結会計年度末に比べ34百万円減少し10,186百万円と
        なりました。
         純資産は主に利益剰余金の減少等により、前連結会計年度末に比べ                               358百万円     減少し   996百万円     となりました。
         セグメントの業績については、当社グループは百貨店業の単一セグメントのため、記載しておりません。

       (2)  事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
       (3)  研究開発活動

         該当事項はありません。
      3  【経営上の重要な契約等】

        当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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      第3   【提出会社の状況】

      1 【株式等の状況】

       (1) 【株式の総数等】
        ① 【株式の総数】
                  種類                      発行可能株式総数(株)

                 普通株式                                     6,000,000

                A種優先株式                                      1,500,000

                   計                                   6,000,000

       (注)当社の発行可能種類株式総数は、それぞれ普通株式6,000,000株、A種優先株式1,500,000株であり、合計では
         7,500,000株となりますが、発行可能株式総数は6,000,000株とする旨定款に規定しております。
        ② 【発行済株式】

                第1四半期会計期間            提出日現在        上場金融商品取引所名

          種類       末現在発行数(株)            発行数(株)        又は登録認可金融商品                内容
                (2020年5月31日)          (2020年7月13日)            取引業協会名
                                               株主として権利内容に制限
                                     東京証券取引所
                                               のない標準となる株式であ
         普通株式            3,135,314          3,135,314
                                               り、単元株式数は100株で
                                      市場第二部
                                               あります。
        A種優先株式
      (当該優先株式は行
                                               単元株式数は1株であり
                    1,483,036          1,483,036         非上場
      使価額修正条項付新
                                               ます。(注1~3)
      株予約権付社債券等
       であります。)
          計          4,618,350          4,618,350          ―            ―
      (注1) 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質は以下のとおりであります。
       (1)  A種株式には、当社普通株式を対価とする取得請求権が付与される。A種株式の取得請求権の対価として交付され
        る普通株式の数は、一定の期間における当社株式の株価を基準として決定され、又は修正されることがあり、当社
        の株価の下落により、当該取得請求権の対価として交付される当社普通株式の数は増加する場合がある。
       (2)  A種株式の取得請求権の対価として交付される普通株式の数は、原則として、取得請求が行使されたA種株式に係
        る払込金額の総額を、下記の基準額で除して算出される(小数第1位まで算出し、その小数第1位を切り捨て。)。
        また、基準額は、原則として、下記のとおり、2015年3月1日以降、毎年1回の頻度で修正される。
        当初基準額は、原則として、2014年3月1日に先立つ45取引日目に始まる連続する30取引日の各取引日の株式会社
        東京証券取引所(以下「東京証券取引所」という。)における当社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(円位
        未満小数第2位まで算出し、その小数第2位を四捨五入する。)に相当する金額である。但し、当社が、2014年3月
        1日時点において東京証券取引所に上場していない場合には、東京証券取引所により整理銘柄指定がなされた日(整
        理銘柄指定がなされずに上場廃止となった場合には、上場廃止となった日)に先立つ45取引日目に始まる連続する30
        取引日の各取引日の東京証券取引所における当社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(円位未満小数第2位
        まで算出し、その小数第2位を四捨五入する。)に相当する金額とする。
        2015年3月1日から2037年2月末日までの期間の毎年3月1日において、当該日に先立つ45取引日目に始まる連続
        する30取引日の各取引日の東京証券取引所における当社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(円位未満小数
        第2位まで算出し、その小数第2位を四捨五入する。)に相当する金額が、当初基準額を下回る場合には、基準額は
        当該金額に修正される。
       (3)  上記(2)の基準額の修正は、当初基準額の100%に相当する額を上限とし、当初基準額の70%に相当する額を下限
        とする。但し、一定の調整がある場合を除き、基準額は9円を下回らない。
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       (4)  当社の決定による本優先株式の全部の取得を可能とする旨の条項について

         A種株式には、当社が、2014年3月1日以降、当社の取締役会が別に定める日の到来をもって、金銭(当該日にお
        ける分配可能額を限度とする。)を対価としてA種株式を取得することができる取得条項が付されている。なお、
        2037年2月末日の翌日において、A種株式の総数に500円を乗じて得られる額を当該日に先立つ45取引日目に始まる
        連続する30取引日の各取引日の東京証券取引所における当社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(円位未満
        小数第2位まで算出し、その小数第2位を四捨五入する。)に相当する金額で除して得られる数の普通株式の交付と
        引換えにA種株式の全部を取得することができる取得条項も付されている。
        上記(1)ないし(4)の詳細は、下記(注3)A種優先株式の内容5.、7.及び8.をご参照下さい。
      (注2) 行使価額修正条項付新株予約権付社債券に関する事項は以下のとおりであります。

       (1)  当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等(A種株式)に表示された権利行使に関する事項についての割当先と
        の間の合意の有無
         該当事項なし
       (2)  当社の株券の売買に関する事項についての割当先との間の合意の有無
         該当事項なし
       (3)  金融商品取引法施行令第1条の7に規定する譲渡に関する制限その他の制限
         該当事項なし
      (注3) A種優先株式の内容は次のとおりであります。

       1.  優先配当金
        (1)  A種優先配当金
          当会社は、A種株式について、2010年2月末日を含む事業年度から2012年2月末日を含む事業年度に係る剰余
         金の配当を行わない。
          当会社は、2012年3月1日以降の事業年度に係る剰余金の配当を行うときは、A種株式を有する株主(以下「A
         種株主」という。)又はA種株式の登録株式質権者(以下「A種登録株式質権者」という。)に対し、普通株式を
         有する株主(以下「普通株主」という。)又は普通株式の登録株式質権者(以下「普通登録株式質権者」とい
         う。)に先立ち、A種株式1株当たりの払込金額(500円。但し、A種株式について、株式の分割、株式の併合そ
         の他調整が合理的に必要とされる事由が発生した場合には、当会社取締役会により合理的に調整された額とす
         る。)に、剰余金の配当に係る基準日の属する事業年度ごとに下記(2)に定める年率(以下「A種優先配当年
         率」という。)を乗じて算出した額(円位未満小数第3位まで算出し、その小数第3位を四捨五入する。)の剰
         余金(以下「A種優先配当金」という。)の配当を行う。
        (2)  A種優先配当金の額
          A種優先配当年率は、2013年3月1日以降、次回年率修正日(以下において定義する。)の前日までの各事業
         年度について、下記算式により計算される年率とする。
             A種優先配当年率=日本円TIBOR(12か月物)+1.00%
          A種優先配当年率は、%位未満小数第4位まで算出し、その小数第4位を四捨五入する。「年率修正日」は、
         2013年3月1日以降の毎年3月1日とする。当日が、銀行休業日の場合は前営業日を年率修正日とする。「日本
         円TIBOR(12か月物)」とは、各事業年度の初日(当日が銀行休業日の場合は前営業日)の午前11時における日
         本円12か月物トーキョー・インター・バンク・オファード・レート(日本円12か月物TIBOR)として全国銀行協
         会によって公表される数値を指すものとする。日本円TIBOR(12か月物)が公表されていなければ、同日(当日
         が銀行休業日の場合は前営業日)ロンドン時間午前11時におけるユーロ円12か月物ロンドン・インター・バン
         ク・オファード・レート(ユーロ円LIBOR12か月物(360日ベース))として英国銀行協会(BBA)によって公表
         される数値又はこれに準ずるものと認められるものを日本円TIBOR(12か月物)に代えて用いるものとする。
        (3)  非累積条項
          ある事業年度においてA種株主又はA種登録株式質権者に対して支払う剰余金の配当の額がA種優先配当金の額
         に達しないときは、その不足額は、翌事業年度以降に累積しない。
        (4)  非参加条項
          A種株主又はA種登録株式質権者に対しては、A種優先配当金を超えて配当は行わない。但し、当会社が行う吸
         収分割手続の中で行われる会社法第758条第8号ロ若しくは同法第760条第7号ロに規定される剰余金の配当又は
         当会社が行う新設分割手続の中で行われる会社法第763条第12号ロ若しくは同法第765条第1項第8号ロに規定さ
         れる剰余金の配当についてはこの限りではない。
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       2.残余財産の分配

        (1)  残余財産の分配
          当会社は、残余財産を分配するときは、A種株主又はA種登録株式質権者に対し、普通株主又は普通登録株式質
         権者に先立ち、A種株式1株につき500円(但し、A種株式について、株式の分割、株式の併合その他調整が合理
         的に必要とされる事由が発生した場合には、当会社取締役会により合理的に調整された額とする。)を支払う。
        (2)  非参加条項
          A種株主又はA種登録株式質権者に対しては、上記(1)のほか残余財産の分配は行わない。
       3.議決権

          A種株主は、株主総会において議決権を有しない。
       4.種類株主総会における決議

          当会社が、会社法第322条第1項各号に掲げる行為をする場合においては、法令に別段の定めのある場合を除
         き、A種株主を構成員とする種類株主総会の決議を要しない。
       5.普通株式を対価とする取得請求権

        (1)  取得請求権の内容
          A種株主は、2014年3月1日から2037年2月末日までの期間(以下「株式対価取得請求期間」という。)中、
         下記(2)に定める条件で、当会社がA種株式の全部又は一部を取得するのと引換えに当会社の普通株式を交付す
         ることを請求することができる(以下「株式対価取得請求」という。)。
        (2)  株式対価取得請求により交付する普通株式数の算定方法
          株式対価取得請求に基づき当会社がA種株式の取得と引換えにA種株主に対して交付すべき当会社の普通株式の
         数は、当該A種株式に係る払込金額の総額(但し、A種株式について、株式の分割、株式の併合その他調整が合理
         的に必要とされる事由が発生した場合には、当会社取締役会により合理的に調整された額の総額とする。)を本
         号に定める交付価額で除して算出される数(小数第1位まで算出し、その小数第1位を切り捨てる。)とする。
         なお、A種株式を取得するのと引換えに交付すべき当会社の普通株式の算出にあたり1株未満の端数が生じたと
         きは、会社法第167条第3項に従い金銭を交付する。
         イ   当初交付価額
           当初交付価額は、2014年3月1日に先立つ45取引日目に始まる連続する30取引日の各取引日の株式会社東京
          証券取引所(以下「東京証券取引所」という。)における当会社の普通株式の普通取引の毎日の終値(気配表
          示を含む。以下同じ。)の平均値(終値のない日数を除く。なお、上記平均値の計算は、円位未満小数第2位
          まで算出し、その小数第2位を四捨五入する。)に相当する金額(但し、当該金額が9.0円(以下「最大下限価
          額」という。)未満である場合には、当該金額は最大下限価額とする。なお、下記ハに定める交付価額の調整
          が行われた場合には、最大下限価額にも必要な調整が行われる。)とする。但し、当会社が、2014年3月1日
          時点において東京証券取引所に上場していない場合には、東京証券取引所により整理銘柄指定がなされた日
          (整理銘柄指定がなされずに上場廃止となった場合には、上場廃止となった日)に先立つ45取引日目に始まる
          連続する30取引日の各取引日の東京証券取引所における当会社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値
          (終値のない日数を除く。なお、上記平均値の計算は、円位未満小数第2位まで算出し、その小数第2位を四
          捨五入する。)に相当する金額(但し、当該金額が最大下限価額未満である場合には、当該金額は最大下限価
          額とする。)を当初交付価額とする。
         ロ   交付価額の修正
           交付価額は、株式対価取得請求期間中、毎年3月1日(以下、それぞれ「修正基準日」という。)に、当該
          日に先立つ45取引日目に始まる連続する30取引日の各取引日の東京証券取引所における当会社の普通株式の普
          通取引の毎日の終値の平均値(終値のない日数を除く。なお、上記平均値の計算は、円位未満小数第2位まで
          算出し、その小数第2位を四捨五入する。)に相当する金額(以下「修正後交付価額」という。)に修正され
          る。但し、上記計算の結果、修正後交付価額が当初交付価額の100%に相当する額(以下「上限交付価額」とい
          う。但し、下記ハに定める交付価額の調整が行われた場合には上限交付価額にも必要な調整が行われる。)を
          上回る場合には、上限交付価額をもって修正後交付価額という。また、修正後交付価額は修正後交付価額が当
          初交付価額の70%に相当する額(但し、当該金額が最大下限価額未満である場合には、当該金額は最大下限価
          額とする。)(以下「下限交付価額」という。但し、下記ハに定める交付価額の調整が行われた場合には、下
          限交付価額にも必要な調整が行われる。)を下回る場合には、下限交付価額をもって修正後交付価額とする。
          なお、A種株主が株式対価取得請求を行った日において、当会社が東京証券取引所において上場していない場合
          には、直前の修正基準日における修正後交付価額(但し、直前の修正基準日が存在しない場合には、当初交付
          価額)をもって交付価額とする。
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         ハ   交付価額の調整

          (a)   当会社は、A種株式の発行後、下記(b)に掲げる各事由により当会社の普通株式数に変更を生じる場合
           又は変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式(以下「交付価額調整式」という。)をもって交付
           価額(上限交付価額及び下限交付価額を含む。)を調整する。
                                        交付普通株式数        ×  1株当たりの払込金額
                               既発行普通
                                     +
                                株式数
                                              1株当たり時価
            調整後交付価額       = 調整前交付価額       ×
                                    既発行普通株式数+交付普通株式数
            交付価額調整式の計算については、円位未満小数第2位まで算出し、その小数第2位を四捨五入する。
            交付価額調整式で使用する「1株当たり時価」は、調整後の交付価額を適用する日に先立つ45取引日目に
           始まる連続する30取引日の東京証券取引所における当会社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(終値
           のない日数を除く。なお、上記平均値の計算は、円位未満小数第2位まで算出し、その小数第2位を四捨五
           入する。)とする。交付価額調整式で使用する「既発行普通株式数」は、普通株主に下記(b)(ⅰ)ないし
           (ⅳ)の各取引に係る基準日が定められている場合はその日、また当該基準日が定められていない場合は、
           調整後の交付価額を適用する日の1か月前の日における当会社の発行済普通株式数から、当該日における当
           会社の有する当会社の普通株式数を控除したものとする。交付価額調整式で使用する「交付普通株式数」
           は、普通株式について株式の分割が行われる場合には、株式の分割により増加する普通株式数(基準日にお
           ける当会社の有する普通株式に関して増加した普通株式数を含まない。)とし、普通株式について株式の併
           合が行われる場合には、株式の併合により減少する普通株式数(効力発生日における当会社の有する普通株
           式に関して減少した普通株式数を含まない。)を負の値で表示して使用するものとする。交付価額調整式で
           使用する「1株当たりの払込金額」は、下記(b)(ⅰ)の場合は当該払込金額(金銭以外の財産を出資の
           目的とする場合には適正な評価額、無償割当ての場合は0円)、下記(b)(ⅱ)及び(ⅳ)の場合は0円、
           下記(b)(ⅲ)の場合は下記(b)(ⅴ)で定める対価の額とする。
          (b)   交付価額調整式によりA種株式の交付価額の調整を行う場合及びその調整後の交付価額の適用時期につい
           ては、次に定めるところによる。
          (ⅰ)上記(a)に定める1株当たり時価を下回る払込金額をもって普通株式を交付する場合(無償割当ての
             場合を含む。)(但し、当会社の交付した取得条項付株式、取得請求権付株式若しくは取得条項付新株
             予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。以下本ハにおいて同じ。)の取得と引換えに交付す
             る場合又は普通株式の交付を請求できる新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。以下本
             ハにおいて同じ。)その他の証券若しくは権利の転換、交換又は行使により交付する場合を除く。)
             調整後の交付価額は、払込期日(募集に際して払込期間が設けられたときは当該払込期間の最終日とす
             る。以下同じ。)又は無償割当ての効力発生日の翌日以降これを適用する。但し、当会社普通株式に募
             集株式の割当てを受ける権利を与えるため又は無償割当てのための基準日がある場合は、その日の翌日
             以降これを適用する。
          (ⅱ)普通株式について株式の分割をする場合 調整後の交付価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降
             これを適用する。
          (ⅲ)取得請求権付株式、取得条項付株式若しくは取得条項付新株予約権であって、その取得と引換えに上記
             (a)に定める1株当たり時価を下回る対価(下記(ⅴ)において定義される。以下同じ。)をもって
             普通株式を交付する定めがあるものを交付する場合(無償割当ての場合を含む。)、又は上記(a)に
             定める1株当たり時価を下回る対価をもって普通株式の交付を請求できる新株予約権その他の証券若し
             くは権利を交付する場合(無償割当ての場合を含む。)                          調整後の交付価額は、交付される取得請求権
             付株式、取得条項付株式若しくは取得条項付新株予約権、又は新株予約権その他の証券若しくは権利
             (以下「取得請求権付株式等」という。)の全てが当初の条件で取得、転換、交換又は行使され普通株
             式が交付されたものとみなして交付価額調整式を準用して算出するものとし、交付される日又は無償割
             当ての効力発生日の翌日以降これを適用する。但し、当会社の普通株主に取得請求権付株式等の割当て
             を受ける権利を与えるため又は無償割当てのための基準日がある場合は、その日の翌日以降これを適用
             する。
          (ⅳ)普通株式について株式の併合をする場合                       調整後の交付価額は、株式の併合の効力発生日以降これを適
             用する。
          (ⅴ)上記(ⅲ)における対価とは、取得請求権付株式等の交付に際して払込みその他の対価関係にある支払
             がなされた額(時価を下回る対価をもって普通株式の交付を請求できる新株予約権の場合には、その行
             使に際して出資される財産の価額を加えた額とする。)から、その取得、転換、交換又は行使に際して
             取得請求権付株式等の所持人に交付される普通株式以外の財産の価額を控除した金額を、その取得、転
             換、交換又は行使に際して交付される普通株式の数で除した金額をいう。
                                 9/22




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          (c)   上記(b)に定める交付価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当会社は、必要

           な交付価額の調整を行う。
          (ⅰ)当会社を存続会社とする合併、株式交換、会社分割又は株式移転のために交付価額の調整を必要とする
             とき。
          (ⅱ)交付価額を調整すべき事由が2つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の交付価額の算出に
             あたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
          (ⅲ)その他当会社が交付価額の調整を必要と認めるとき。
          (d)   交付価額調整式により算出された調整後の交付価額と調整前の交付価額との差額が1円未満の場合は、
           交付価額の調整は行わないものとする。但し、かかる調整後の交付価額は、その後交付価額の調整を必要と
           する事由が発生した場合の交付価額調整式において調整前交付価額とする。
          (e)   交付価額の調整が行われる場合には、当会社は、関連事項決定後直ちに、A種株主又はA種登録株式質権
           者に対して、その旨並びにその事由、調整後の交付価額、適用の日及びその他の必要事項を通知しなければ
           ならない。
       6.金銭を対価とする取得請求権

        (1)  金銭を対価とする取得請求権の内容
          A種株主は、当会社に対し、2035年3月1日以降いつでも、A種株式の全部又は一部の取得と引換えに金銭を交
         付することを請求(以下「金銭対価取得請求」という。)することができる。当会社は、かかる金銭対価取得請
         求がなされた場合には、当該金銭対価取得請求が効力を生じた日(以下「金銭対価取得請求日」という。)にお
         ける取得上限額(下記(2)において定義される。)を限度として法令上可能な範囲で、金銭対価取得請求日
         に、A種株式の全部又は一部の取得と引換えに、金銭の交付を行うものとする。この場合において、取得上限額
         を超えて金銭対価取得請求がなされた場合には、当会社が取得すべきA種株式は金銭対価取得請求がなされた株
         数に応じた比例按分の方法により決定する。
        (2)  取得価額
          金銭対価取得請求が行われた場合におけるA種株式1株当たりの取得価額は、500円(但し、A種株式につい
         て、株式の分割、株式の併合その他調整が合理的に必要とされる事由が発生した場合には、当会社取締役会によ
         り合理的に調整された額とする。)とする。
         「取得上限額」は、金銭対価取得請求がなされた事業年度の直前の事業年度末日(以下「分配可能額計算日」と
         いう。)における分配可能額(会社法第461条第2項に定めるものをいう。以下同じ。)を基準とし、分配可能
         額計算日の翌日以降当該金銭対価取得請求日(同日を含まない。)までの間において、(ⅰ)当会社株式に対し
         てなされた剰余金の配当、並びに(ⅱ)本第6項又は第8項若しくは取得することを当会社取締役会において決
         議されたA種株式の取得価額の合計を減じた額とする。但し、取得上限額がマイナスの場合は0円とする。
       7.普通株式を対価とする取得条項

          当会社は、株式対価取得請求期間中に取得請求のなかったA種株式の全部を、株式対価取得請求期間の末日の
         翌日(以下、本条において「一斉取得日」という。)をもって普通株式の交付と引換えに取得するものとし、か
         かるA種株式の総数に500円を乗じて得られる額を一斉取得日に先立つ45取引日目に始まる連続する30取引日の東
         京証券取引所における当会社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(終値のない日数を除く。なお、上記
         平均値の計算は、円位未満小数第2位まで算出し、その小数第2位を四捨五入する。また、当該平均値が上限交
         付価額を上回る場合には、上限交付価額とし、下限交付価額を下回る場合には、下限交付価額とする。)で除し
         て得られる数の普通株式をA種株主に対して交付するものとする。A種株式の取得と引換えに交付すべき普通株式
         の数に1株に満たない端数がある場合には、会社法第234条に従ってこれを取り扱う。
       8.金銭を対価とする取得条項

        (1)  金銭を対価とする取得条項の内容
          当会社は、2014年3月1日以降いつでも、当会社の取締役会が別に定める日(以下「金銭対価強制取得日」と
         いう。)の到来をもって、当会社がA種株式の全部又は一部を取得するのと引換えに、当該金銭対価強制取得日
         における分配可能額を限度として、A種株主又はA種登録株式質権者に対して金銭を交付することができる(以下
         「金銭対価強制取得」という。)。なお、一部取得を行う場合において取得するA種株式は、比例按分その他当
         会社の取締役会が定める合理的な方法によって決定されるものとする。
        (2)  取得価額
          金銭対価強制取得が行われる場合におけるA種株式1株当たりの取得価額は、500円(但し、A種株式につい
         て、株式の分割、株式の併合その他調整が合理的に必要とされる事由が発生した場合には、当会社取締役会によ
         り合理的に調整された額とする。)とする。
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       9.取得請求受付場所

          三井住友信託銀行株式会社
       10.詳細の決定

          上記に記載の条件の範囲内において、A種株式に関し必要なその他一切の事項は、代表取締役又は代表取締役
         の指名する者に一任する。
       11.会社法第322条第2項に規定する定款の定めの有無

          会社法第322条第2項に規定する定款の定めをしております。
       12.株式の種類ごとの異なる単元株式数の定め及びその理由

          当社の普通株式の単元株式数は100株であるのに対し、A種株式は下記13.のとおり当社株主総会における議決
         権がないため、A種株式については単元株式数は1株とする。
       13.  議決権の有無及びその理由

          当社は、A種株式とは異なる種類の株式である普通株式を発行している。普通株式は、株主としての権利内容
         に制限のない株式であるが、A種株主は、上記3.記載のとおり、株主総会において議決権を有しない。これは、A
         種株式を配当金や残余財産の分配について優先権を持つ代わりに議決権がない内容としたものである。
       (2)  【新株予約権等の状況】

        ①  【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②  【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
       (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。 
       (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式        資本金             資本準備金       資本準備金

                                       資本金残高
          年月日        総数増減数       総数残高       増減額              増減額       残高
                                        (千円)
                   (株)       (株)      (千円)              (千円)       (千円)
      2020年3月1日~
                       ―   4,618,350           ―   1,945,290           ―    969,469
      2020年5月31日
       (5)  【大株主の状況】

         当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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       (6)  【議決権の状況】

        ① 【発行済株式】
                                                  2020年5月31日現在
            区分           株式数(株)         議決権の数(個)                 内容
                                          「1株式等の状況」「(1)株式の総数
                      A種優先株式
      無議決権株式                              ―      等」「②発行済株式」の「内容」欄
                          1,483,036
                                          の記載参照
      議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―
      議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

                      (自己保有株式)
                                          株主として権利内容に制限のない
      完全議決権株式(自己株式等)                              ―
                      普通株式      15,500
                                          標準となる株式
                     普通株式     3,100,400
      完全議決権株式(その他)                                31,004            同上
                                                  同上
                     普通株式       19,414
      単元未満株式                              ―
                                             一単元(100株)未満の株式
      発行済株式総数                    4,618,350          ―              ―
      総株主の議決権                    ―            31,004            ―

       (注)   「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式                           31株が含まれております。
        ② 【自己株式等】

                                                 2020年5月31日現在
                                                     発行済株式
                                 自己名義       他人名義      所有株式数
         所有者の氏名                                           総数に対する
                      所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
          又は名称                                          所有株式数の
                                  (株)       (株)       (株)
                                                      割合(%)
                   神奈川県川崎市川崎区
      (自己保有株式)
                                   15,500         ―     15,500        0.49
      株式会社さいか屋
                   日進町1番地
            計             ―          15,500         ―     15,500        0.49
       (注)    発行済株式総数は普通株式によるものです。
      2  【役員の状況】

        前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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      第4   【経理の状況】

      1.四半期連結財務諸表の作成方法について

        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
       令第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年3月1日から2020年
       5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年3月1日から2020年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表
       について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
        また、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、
       訂正後の四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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      1  【四半期連結財務諸表】

       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                     (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                  (2020年2月29日)              (2020年5月31日)
       資産の部
        流動資産
          現金及び預金                               681,769              567,666
          売掛金                               486,825              220,264
          商品                               531,409              519,599
          貯蔵品                                36,995              37,193
                                         183,835              194,563
          その他
          流動資産合計                              1,920,835              1,539,288
        固定資産
          有形固定資産
           建物及び構築物(純額)                             3,449,997              3,373,555
           土地                             4,563,572              4,563,572
           リース資産(純額)                               20,314              14,651
                                          19,182              36,644
           その他(純額)
           有形固定資産合計                             8,053,067              7,988,423
          無形固定資産
                                          10,345               9,000
           その他
           無形固定資産合計                               10,345               9,000
          投資その他の資産
           投資有価証券                              311,626              337,687
           敷金及び保証金                              979,788              993,838
           破産更生債権等                               12,647              14,645
           長期前払費用                              119,429              136,381
           その他                               61,970              61,970
                                         △12,170              △14,170
           貸倒引当金
           投資その他の資産合計                             1,473,292              1,530,352
          固定資産合計                              9,536,705              9,527,776
        資産合計                               11,457,540              11,067,065
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                                                          訂正四半期報告書
                                                     (単位:千円)

                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                  (2020年2月29日)              (2020年5月31日)
       負債の部
        流動負債
          支払手形                                28,402              18,338
          買掛金                              1,385,301               615,468
          短期借入金                               700,000             1,750,000
          1年内返済予定の長期借入金                               198,140               63,390
          未払法人税等                                16,571              22,696
          商品券                               640,858              607,926
          賞与引当金                                18,518              27,086
          商品券回収損引当金                               631,836              635,412
          ポイント引当金                                36,767              39,461
                                         729,423              543,113
          その他
          流動負債合計                              4,385,818              4,322,893
        固定負債
          長期借入金                              5,062,790              5,077,430
          繰延税金負債                                 6,466              14,395
          退職給付に係る負債                               419,136              426,837
          資産除去債務                               157,549              158,325
          リース債務                                  886              498
                                          70,324              70,324
          その他
          固定負債合計                              5,717,153              5,747,810
        負債合計                               10,102,972              10,070,704
       純資産の部
        株主資本
          資本金                              1,945,290              1,945,290
          資本剰余金                              1,637,078              1,637,078
          利益剰余金                             △2,199,387              △2,575,531
                                         △43,079              △43,126
          自己株式
          株主資本合計                              1,339,903               963,712
        その他の包括利益累計額
                                          14,665              32,648
          その他有価証券評価差額金
          その他の包括利益累計額合計                                14,665              32,648
        純資産合計                                1,354,568               996,360
       負債純資産合計                                 11,457,540              11,067,065
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       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                     (単位:千円)
                                前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                 (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                  至 2019年5月31日)               至 2020年5月31日)
       売上高                                 4,716,507              2,636,968
                                        3,719,161              2,147,203
       売上原価
       売上総利益                                  997,346              489,765
       販売費及び一般管理費                                  941,366              832,804
       営業利益又は営業損失(△)                                   55,979             △343,039
       営業外収益
        受取利息及び配当金                                    20              21
        受取手数料                                   624              554
        受取保険金                                    -             1,697
                                           311             1,070
        その他
        営業外収益合計                                   956             3,344
       営業外費用
        支払利息                                 28,914              31,178
        商品券等整理損                                  4,106              3,783
                                          2,133                46
        その他
        営業外費用合計                                 35,153              35,009
       経常利益又は経常損失(△)                                   21,782             △374,703
       特別損失
        固定資産除却損                                   911               -
                                           273               -
        投資有価証券評価損
        特別損失合計                                  1,184                -
       税金等調整前四半期純利益又は
                                          20,598             △374,703
       税金等調整前四半期純損失(△)
       法人税、住民税及び事業税
                                          1,450              1,440
                                            -              -
       法人税等調整額
       法人税等合計                                   1,450              1,440
       四半期純利益又は四半期純損失(△)                                   19,148             △376,143
       親会社株主に帰属する四半期純利益又は
                                          19,148             △376,143
       親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
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        【四半期連結包括利益計算書】

         【第1四半期連結累計期間】
                                                     (単位:千円)
                                前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                 (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                  至 2019年5月31日)               至 2020年5月31日)
       四半期純利益又は四半期純損失(△)                                   19,148             △376,143
       その他の包括利益
                                         △1,247               17,982
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益合計                                 △1,247               17,982
       四半期包括利益                                   17,901             △358,161
       (内訳)
        親会社株主に係る四半期包括利益                                 17,901             △358,161
        非支配株主に係る四半期包括利益                                    -              -
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        【注記事項】

        (追加情報)
                          当第1四半期連結累計期間
                      (自    2020年3月1日         至   2020年5月31日)
        (連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)
       当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設さ
      れたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目に
      ついては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報
      告第39号     2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適
      用指針第28号       2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基
      づいております。
       (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響等に関する会計上の見積り)

       新型コロナウイルスの感染拡大に伴い、2020年4月8日から店舗の一部フロアの営業を取りやめておりました
      が、5月27日より全館営業を再開しました。営業再開後も新型コロナウイルス感染症の影響は一定期間残ると想定
      しています。そのため2020年度上期においては、当四半期の売上高の実績を考慮しつつ、売上高の回復が2020年度
      中盤以降になると仮定しております。固定資産に関する減損損失および継続企業の前提に係る将来の資金繰りの検
      討においては、上記の仮定に加え、横須賀店の閉店による売上高への影響を考慮して将来キャッシュ・フローの見
      積りを行っております。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                                                   (単位:千円)

                               前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自    2019年3月1日            (自    2020年3月1日
                                 至   2019年5月31日)            至   2020年5月31日)
          減価償却費                              88,000              91,956
        (株主資本等関係)

       前第1四半期連結累計期間(自               2019年3月1日 至         2019年5月31日)
       配当に関する事項
        該当事項はありません。
       当第1四半期連結累計期間(自               2020年3月1日 至         2020年5月31日)

       配当に関する事項
        該当事項はありません。
        (セグメント情報等)

      【セグメント情報】
      Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自                 2019年3月1日 至         2019年5月31日)
        当社グループは、百貨店業単一であるため、セグメント情報の記載を省略しております。
      Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自                 2020年3月1日 至         2020年5月31日)

        当社グループは、百貨店業単一であるため、セグメント情報の記載を省略しております。
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        (1株当たり情報)

        1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株
       当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間

                                 (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                  至 2019年5月31日)              至 2020年5月31日)
      (1)1株当たり四半期純利益金額又は
                                          6.14円            △120.56円
        1株当たり四半期純損失金額(△)
      (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会
                                          19,148             △376,143
       社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                     ―              ―
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
       益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金                                   19,148             △376,143
       額(△)(千円)
       普通株式の期中平均株式数(千株)                                   3,120              3,120
      (2)  潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額
                                          4.15円                ―円
      (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)                                     ―              ―
       (うち支払利息(税額相当額控除後)(千円))                                     ―              ―
       普通株式増加数(千株)                                   1,488                ―
       希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株
       当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜
                                            ―              ―
       在株式で、前連結会計年度末から重要な変動が
       あったものの概要
       (注) 当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するも
          のの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
        (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
      2 【その他】

        該当事項はありません。
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      第二部     【提出会社の保証会社等の情報】

       該当事項はありません。

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                      独立監査人の四半期レビュー報告書

                                                      2021年7月15日

      株式会社さいか屋
       取締役会     御中
                           EY新日本有限責任監査法人

                          指定有限責任社員

                                     公認会計士       飯  畑  史  朗            印
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士       井  澤  依  子            印
                          業務執行社員
       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社さいか

      屋の2020年3月1日から2021年2月28日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年3月1日から2020年5
      月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年3月1日から2020年5月31日まで)に係る訂正後の四半期連結財務
      諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
      レビューを行った。
      四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
      財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
      表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      監査人の責任

       当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対す
      る結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準
      拠して四半期レビューを行った。
       四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
      問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
      認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
       当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
      監査人の結論

       当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
      められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社さいか屋及び連結子会社の2020年5月31日現在の財政状
      態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての
      重要な点において認められなかった。
      強調事項

       注記事項(追加情報)に記載されているとおり、会社は固定資産に関する減損損失の検討及び継続企業の前提に係る
      将来の資金繰りの検討において、売上高の回復は2020年度中盤以降となるという仮定、及び横須賀店閉店による売上高
      への影響を考慮して将来キャッシュ・フローの見積りを行っている。
       当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
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      その他の事項

       四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。な
      お、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2020年7月13日に四半期レビュー報告書を提出した。
      利害関係

       会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上
       (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

           告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                22/22
















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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2017年2月12日

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