株式会社テイツー 四半期報告書 第32期第1四半期(令和3年3月1日-令和3年5月31日)

提出書類 四半期報告書-第32期第1四半期(令和3年3月1日-令和3年5月31日)
提出日
提出者 株式会社テイツー
カテゴリ 四半期報告書

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                                                       株式会社テイツー(E03319)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               中国財務局長

    【提出日】               2021年7月13日

    【四半期会計期間】               第32期第1四半期(自 2021年3月1日 至 2021年5月31日)

    【会社名】               株式会社テイツー

    【英訳名】               TAY  TWO  CO.,LTD.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長  藤原 克治

    【本店の所在の場所】               岡山市北区今村650番111

                   (同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記にて行っております。)
    【電話番号】               該当事項はありません。

    【事務連絡者氏名】               該当事項はありません。

    【最寄りの連絡場所】               埼玉県草加市栄町3丁目9番41号

    【電話番号】               (048)933-3070(代表)

    【事務連絡者氏名】               取締役管理部長  青野 友弘

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                    (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                            第32期
             回次              第1四半期            第31期
                           連結累計期間
                          自 2021年3月1日          自 2020年3月1日
            会計期間
                          至 2021年5月31日          至 2021年2月28日
    売上高                (千円)         6,578,774          24,953,844
    経常利益                (千円)          353,474           934,241

    親会社株主に帰属する
                     (千円)          262,870           703,817
    四半期(当期)純利益
    四半期包括利益又は包括利益                (千円)          258,606           756,668
    純資産額                (千円)         3,834,516           3,575,909

    総資産額                (千円)         8,204,870           8,243,059

    1株当たり四半期(当期)純利益                 (円)           3.89          10.66

    潜在株式調整後1株当たり
                     (円)             ―           ―
    四半期(当期)純利益
    自己資本比率                 (%)           46.7           43.4
     (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
         ておりません。
       2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
       3.第31期及び第32期の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載し
         ておりません。
       4.当社は、前第2四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前第1四半期連結累計期
         間の主要な経営指標等については記載しておりません。
    2  【事業の内容】

      当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
     変更はありません。なお、当社の連結子会社である株式会社着物インターナショナルは、2021年2月28日を解散日と
     する解散手続を開始し、2021年6月をもって清算結了いたしました。
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    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

      当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前連結会計年度の有価証券報告書に
     記載した「事業等のリスク」の重要事象等についての重要な変更はありません。
      なお、新型コロナウイルス感染症が世界的に流行しており、これに伴い販売活動に支障をきたすことや、消費マイ
     ンドが冷え込むことにより、当社グループの事業活動及び収益確保に影響を及ぼす可能性があります。
      新型コロナウイルス感染症拡大による事業への影響について、引き続き今後の状況推移を注視しつつ対応を行って
     まいります。
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    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、
     前第1四半期累計期間においては四半期連結財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は
     行っておりません。
     (1)  経営成績の分析

       当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、                        新型コロナウイルス感染症の世界的な蔓延が依然として経済
      活動に大きな影響を及ぼしており、引き続き厳しい状況で推移いたしました。
       国外では、ワクチン普及により感染者数が減少傾向に転じ、活動制限にも徐々に緩和の動きがみられる地域もあ
      る中、国内においても4月よりワクチンの接種が始まり、一部では持ち直しの動きがみられたものの、変異株の出
      現や感染の再拡大に伴い一部の都道府県で緊急事態宣言が再発令されるなど、現時点においても感染症収束の目途
      が立たず、依然として景気回復の遅れが懸念される状況が続いております。
       その状況下におきまして、当社グループはお客様及び従業員の安全を確保するため、マスク着用やソーシャル
      ディスタンスの確保、アルコール消毒のほか、行政の要請に応じた営業時間の短縮または臨時休業等、関係機関か
      らの指針に従って安全に十分に配慮しながら商品・サービスを提供いたしました。
       このような経営環境の中で、当第1四半期連結累計期間の売上高は、昨年の巣篭り需要の影響による反動減によ

      り、古本及び新品・中古ゲームの売上は減少いたしました。一方で、新品・中古トレカにつきましては、前年同時
      期に、感染症対策として全店デュエルスペースを閉鎖したことによる来店客数減少の機会損失がありましたが、当
      第1四半期連結会計期間においては十分な感染症対策実施を前提として同スペースを開放したことから、前年度を
      上回る結果となりました。加えて、子会社の株式会社山徳も好調を維持しております。
       営業利益につきましては、新規出店による経費増の影響により減少いたしました。
       なお、子会社の株式会社着物インターナショナルは、2021年2月に解散を決議した後、株式会社山徳に事業譲渡
      を行い、2021年6月に清算結了いたしました。
       以上の結果により、当第1四半期連結累計期間の業績は、売上高65億7千8百万円、営業利益3億2千7百万
      円、経常利益3億5千3百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は2億6千2百万円となりました。
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      (事業の概況)
       当社は、従前の施策≪リユース注力≫に加え、≪商材多様化≫                             ≪EC販路拡張≫         ≪海外販路構築≫         ≪BtoB
      ビジネス構築≫を柱とする新たな中期経営計画を策定・公表し(2020年2月25日)、様々な施策に着手して参りまし
      た。当期は、これら施策の成果や新型コロナウイルス感染症による環境の変動、及び2020年6月より連結子会社と
      なった山徳社を加え、先の中期経営計画を発展的に変更し、2021年3月2日に公表した「2021年度テイツーグルー
      プ成長戦略」の方針に基づき、以下のような取り組みを実行しました。
      ①リユース店舗領域(テイツー)

       新規出店につきましては、テイツーグループ成長戦略に沿って、当第1四半期連結会計期間において「ふるい
      ち」店舗を4店舗オープンいたしました。「ふるいち」は、初期投資を抑制しつつ高回転・高粗利の商材構成とす
      ることで、短期間での投資回収及び店舗の早期収益化を実現することを目的とした、豊富なエンターテインメント
      商材を取り扱う「古本市場」店舗の新たな小型パッケージとして開発した新業態です。2021年3月ふるいちイオン
      モール多摩平の森店・ふるいちイオンモール浦和美園店、4月ふるいちイオンモール座間店のオープンに続き、5
      月には、創業の地である岡山県にあり西日本随一の規模を誇るイオンモール岡山に「ふるいちイオンモール岡山
      店」を出店いたしました。今後も新規出店を通じて戦略的な多店舗展開の検討や小型店舗のバリエーション開発を
      進めてまいります。
      ②リユースEC領域(山徳)

       山徳社は独自のECサイト展開で着実なビジネスモデルを構築しており、その強みを当社テイツーに展開すべ
      く、グループECサイトの構築が進行中であります。このような事業連携の強化を通じて、相互シナジーを発揮
      し、テイツーグループとして、より一層の企業価値向上を目指しております。
      ③リユースBtoB領域(テイツー)

       前期より独自のトレカ査定システム(Tays)を開発し、当社全店舗に展開しており、実用性は確認できており
      ます。今後については、コロナ禍での外部環境の動向を伺いつつ、外部販売事業として確立してまいります。
       その他、グループビジョン「リユースで地域と世界をつなぐ」の一環として、「地方創生」をテーマにしたCS

      V(Creating           Shared       Value=共通価値の創造)活動を推進し、地域の魅力の発信や町への集
      客を実現するために必要とされる「場」(店舗・まんが館、仮想空間など)の創造を探求してまいります。
       4月には関連会社インターピア株式会社協力のもと同社が開発・提供する「KANTAN                                          VR」を活用した実用
      実験サンプルとしてVRコンテンツ「トキワ荘通り商店街VR」を制作し、東京都豊島区の「ふるいちトキワ荘通
      り店」及び「トキワ荘通り商店街」に点在するマンガの聖地の関連スポットを体験できるVRコンテンツを配信し
      ました。また、今後「SDGs未来都市                   岡山県真庭市」旧二川小学校の再利用プロジェクトにおいて、古本コミッ
      ク約10万冊を集客スイッチとして設置し、地域住民の協力や産学連携により町全体の活性化を目指す「二川まんが
      館(仮称)」を立ち上げてまいります。これら地域の再生活動には、子どもの未来を応援することをテーマにした
      様々なコンテンツも融合させ、既存事業の活動にも活かすことでグループビジョンの実現を果たしてまいります。
     (2)  財政状態の分析

       当第1四半期連結会計期間末の総資産は82億4百万円となり、前連結会計年度末と比較して3千8百万円減少い
      たしました。これは主に現金及び預金の減少によるものであります。負債合計は43億7千万円となり、前連結会計
      年度末と比較して2億9千6百万円減少いたしました。これは主に未払法人税等の減少及び賞与引当金の減少によ
      るものであります。純資産は38億3千4百万円となり、前連結会計年度末と比べて2億5千8百万増加いたしまし
      た。  これは主に四半期純利益の計上により利益剰余金が増加したためであります。
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     ( 3)  事業上及び財務上の対処すべき課題
       当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
     (4)  研究開発活動

       該当事項はありません。
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    3  【経営上の重要な契約等】
      当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    200,000,000

                計                                  200,000,000

      ②  【発行済株式】

              第1四半期会計期間末                     上場金融商品取引所

                        提出日現在発行数(株)
        種類        現在発行数(株)                    名又は登録認可金融               内容
                         (2021年7月13日)
               ( 2021年5月31日       )             商品取引業協会名
                                    東京証券取引所
                                                単元株式数
      普通株式            68,664,338           68,664,338       JASDAQ
                                                 100株
                                    (スタンダード)
        計          68,664,338           68,664,338          ―           ―
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                               (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                    (千円)       (千円)
     2021年3月1日~
                     ―   68,664,338           ―   1,529,459          ―    234,567
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     (5)  【大株主の状況】
       当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
     (6)  【議決権の状況】

       当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
      することができないことから、直前の基準日(2021年2月28日)に基づく株主名簿による記載をしております。
      ①  【発行済株式】

                                               2021年5月31日       現在
           区分            株式数(株)          議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                         ―      ―             ―

    議決権制限株式(自己株式等)                         ―      ―             ―

    議決権制限株式(その他)                         ―      ―             ―

                    普通株式     1,009,800

    完全議決権株式(自己株式等)                               ―             ―
                    普通株式     67,649,800

    完全議決権株式(その他)                                 676,498            ―
                    普通株式       4,738

    単元未満株式                               ―             ―
    発行済株式総数                    68,664,338          ―             ―

    総株主の議決権                         ―        676,498            ―

    (注)1.「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式14株が含まれております。
      2.当社は、当第1四半期会計期間に、従業員退職に伴う譲渡制限付株式報酬の権利失効により普通株式2,336株を
        無償取得しております。この結果、当第1四半期会計期間末における自己保有株式数は1,012,150株となってお
        ります。
      ②  【自己株式等】

                                               2021年5月31日       現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
                                                  総数に対する
     所有者の氏名又は名称               所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
                                                   所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(%)
    株式会社テイツー             岡山市北区今村650番111              1,009,800          ―   1,009,800         1.47
          計             ―         1,009,800          ―   1,009,800         1.47

    (注)1.上記の自己名義所有株式数には、単元未満株式14株は含まれておりません。
      2.当社は、当第1四半期会計期間に、従業員退職に伴う譲渡制限付株式報酬の権利失効により普通株式2,336株を
        無償取得しております。この結果、当第1四半期会計期間末における自己保有株式数は1,012,150株となってお
        ります。
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    2  【役員の状況】
      前連結会計年度の有価証券報告書提出後、当四半期連結累計期間における役員の異動はありません。
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    第4   【経理の状況】
    1.四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
      なお、当社は前第2四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書及び
     四半期連結包括利益計算書に係る比較情報を記載しておりません。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年3月1日から2021年
     5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年3月1日から2021年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
     いて、三優監査法人による四半期レビューを受けております。
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    1 【四半期連結財務諸表】
     (1) 【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年2月28日)              (2021年5月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              2,043,774              1,397,032
        売掛金                               396,307              499,971
        商品                              2,907,023              3,040,996
        貯蔵品                                18,562              16,510
                                       328,942              592,143
        その他
        流動資産合計                              5,694,611              5,546,654
      固定資産
        有形固定資産                               704,171              742,216
        無形固定資産
         のれん                              182,629              172,483
                                       182,605              234,052
         その他
         無形固定資産合計                              365,235              406,536
        投資その他の資産
         差入保証金                             1,024,642              1,028,232
                                       454,399              481,229
         その他
         投資その他の資産合計                             1,479,041              1,509,462
        固定資産合計                              2,548,448              2,658,215
      資産合計                                8,243,059              8,204,870
     負債の部
      流動負債
        買掛金                               467,427              451,952
                                                   ※  300,000
        短期借入金                                  ―
        1年内返済予定の長期借入金                               592,186             1,026,094
        未払法人税等                               247,085              103,397
        賞与引当金                               115,621               13,000
        役員賞与引当金                                6,000                ―
        ポイント引当金                               210,818              205,917
        株主優待引当金                                10,784              10,784
        資産除去債務                                11,661                ―
                                       871,427              550,630
        その他
        流動負債合計                              2,533,014              2,661,776
      固定負債
        長期借入金                              1,274,419               832,307
        退職給付に係る負債                               297,630              298,571
        資産除去債務                               496,792              508,665
                                        65,294              69,033
        その他
        固定負債合計                              2,134,136              1,708,577
      負債合計                                4,667,150              4,370,353
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                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年2月28日)              (2021年5月31日)
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,529,459              1,529,459
        資本剰余金                              1,290,866              1,290,866
        利益剰余金                               780,516             1,043,386
                                      △ 99,054             △ 99,054
        自己株式
        株主資本合計                              3,501,787              3,764,657
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                               △ 8,932             △ 7,563
                                        83,054              77,422
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                                74,122              69,858
      純資産合計                                3,575,909              3,834,516
     負債純資産合計                                 8,243,059              8,204,870
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                                                            四半期報告書
     (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
      【四半期連結損益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                    (単位:千円)
                              当第1四半期連結累計期間
                               (自  2021年3月1日
                                至  2021年5月31日)
     売上高                                 6,578,774
                                      4,416,353
     売上原価
     売上総利益                                 2,162,421
     販売費及び一般管理費                                 1,835,271
     営業利益                                  327,149
     営業外収益
      受取利息                                   631
      受取賃貸料                                 12,923
      持分法による投資利益                                 18,522
                                        10,924
      その他
      営業外収益合計                                 43,002
     営業外費用
      支払利息                                  5,281
                                        11,395
      不動産賃貸費用
      営業外費用合計                                 16,677
     経常利益                                  353,474
     特別損失
      固定資産除却損                                    22
                                        2,376
      店舗閉鎖損失
      特別損失合計                                  2,399
     税金等調整前四半期純利益                                  351,074
     法人税等                                   88,204
     四半期純利益                                  262,870
     親会社株主に帰属する四半期純利益                                  262,870
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                                                            四半期報告書
      【四半期連結包括利益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                    (単位:千円)
                              当第1四半期連結累計期間
                               (自  2021年3月1日
                                至  2021年5月31日)
     四半期純利益                                  262,870
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                  1,368
                                       △ 5,631
      退職給付に係る調整額
      その他の包括利益合計                                 △ 4,263
     四半期包括利益                                  258,606
     (内訳)
      親会社株主に係る四半期包括利益                                 258,606
      非支配株主に係る四半期包括利益                                    ―
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                                                            四半期報告書
      【注記事項】
      (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
      (税金費用の計算)
       税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適
      用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
      (四半期連結貸借対照表関係)

     ※ 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行6行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約
      を締結しております。
       これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
                            前連結会計年度              当第1四半期連結会計期間

                            ( 2021年2月28日       )         ( 2021年5月31日       )
        当座貸越限度額及び貸出コミット
                             2,700,000     千円            3,000,000     千円
        メントの総額
        借入実行残高                         ―              300,000
         差引額                    2,700,000                 2,700,000
      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

      当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期
     連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとお
     りであります。
                          当第1四半期連結累計期間

                           (自    2021年3月1日
                           至   2021年5月31日       )
        減価償却費                       43,773   千円
        のれんの償却額                       10,146
      (株主資本等関係)

     当第1四半期連結累計期間(自                2021年3月1日        至    2021年5月31日       )
     (1) 配当金支払額
       該当事項はありません。
     (2) 基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間末後

       となるもの
       該当事項はありません。
      (セグメント情報等)

      【セグメント情報】
      当第1四半期連結累計期間(自                2021年3月1日        至    2021年5月31日       )
       当社グループは、マルチパッケージ販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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                                                            四半期報告書
      (1株当たり情報)
       1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               当第1四半期連結累計期間

                項目                (自    2021年3月1日
                                 至   2021年5月31日       )
    1株当たり四半期純利益                                  3円 89銭
     (算定上の基礎)

     親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)                                  262,870

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                     ―

     普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
                                        262,870
     (千円)
     普通株式の期中平均株式数(株)                                 67,654,016
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た
     り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前                               ―
     連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
     (注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
      (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
    2  【その他】

      該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                                                            四半期報告書
                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年7月12日

    株式会社テイツー
     取締役会 御中
                       三優監査法人

                       東京事務所
                        指定社員

                                   公認会計士       岩田 亘人            印
                        業務執行社員
                        指定社員

                                   公認会計士       森田 聡            印
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社テイ
    ツーの2021年3月1日から2022年2月28日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年3月1日から2021年5
    月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年3月1日から2021年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
    ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
    行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社テイツー及び連結子会社の2021年5月31日現在の財政状
    態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
    要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
      ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
      て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
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                                                            四半期報告書
      認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
      正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
      ら れないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
      ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
      連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
      ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
      作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
      連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
      ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
      監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
      独で監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
    事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以   上
     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであります。

       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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