株式会社ベルク 四半期報告書 第63期第1四半期(令和3年3月1日-令和3年5月31日)

提出書類 四半期報告書-第63期第1四半期(令和3年3月1日-令和3年5月31日)
提出日
提出者 株式会社ベルク
カテゴリ 四半期報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
    【表紙】

    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               関東財務局長

    【提出日】               2021年7月12日

    【四半期会計期間】               第63期第1四半期(自            2021年3月1日         至   2021年5月31日)

    【会社名】               株式会社ベルク

    【英訳名】               Belc   CO.,   LTD.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長 原 島 一 誠

    【本店の所在の場所】               埼玉県鶴ヶ島市脚折1646番

    【電話番号】               049(287)0111(代表)

    【事務連絡者氏名】               専務取締役コンプライアンス室長兼財務経理部・業務サポート部管掌兼法務担

                   当  上 田 英 雄
    【最寄りの連絡場所】               埼玉県鶴ヶ島市脚折1646番
    【電話番号】               049(287)0111(代表)

    【事務連絡者氏名】               専務取締役コンプライアンス室長兼財務経理部・業務サポート部管掌兼法務担

                   当  上 田 英 雄
    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所
                    (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

                                 1/16








                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                         第62期            第63期

           回次             第1四半期            第1四半期             第62期
                       連結累計期間            連結累計期間
                     自   2020年3月1日          自   2021年3月1日          自   2020年3月1日
          会計期間
                     至   2020年5月31日          至   2021年5月31日          至   2021年2月28日
    売上高           (百万円)             69,910            72,522           281,656
    経常利益           (百万円)             4,485            3,551           12,675

    親会社株主に帰属する
                (百万円)             2,570            2,401            8,828
    四半期(当期)純利益
    四半期包括利益又は
                (百万円)             2,586            2,412            8,909
    包括利益
    純資産額           (百万円)             70,795            77,736            76,283
    総資産額           (百万円)            134,634            141,427            136,558

    1株当たり四半期
                 (円)            123.18            115.07            423.09
    (当期)純利益
    潜在株式調整後
    1株当たり四半期            (円)              ―            ―            ―
    (当期)純利益
    自己資本比率            (%)             52.6            55.0            55.9
    (注)1    当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については、記載して
       おりません。
      2  売上高には、消費税等は含まれておりません。
      3  潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
    2  【事業の内容】

      当第1四半期連結累計期間において、当社グループにおいて営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
      また、主要な関係会社についても異動はありません。
                                 2/16









                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

      当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
     経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
     ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
     ありません。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
     (1)  経営成績の分析
      当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、依然として厳しい状
     況にありますが、感染拡大の防止策を講じ、ワクチン接種を促進するなかで、政府の各種政策の効果等もあり、持ち
     直しに向かうことが期待されます。しかしながら、国内外の感染症の動向や金融資本市場の変動影響等、先行き不透
     明な状況が続いております。
      小売業界におきましては、新型コロナウイルス感染者数の動向が日々変化し、緊急事態宣言の発令による外出自粛
     や、消費者の行動変化による買い控えが依然として続く中、業種・業態を越えた競争の激化及び困難な状況が続く人
     材確保等、厳しい状況が続いております。
      このような状況の中で当社グループは、スーパーマーケットとして地域社会の人々により充実した生活を提供すべ
     く、「Better       Quality    & Lower   Price」を掲げ、おいしく鮮度の良い商品の販売、価格訴求及びお客さまに支持され
     信頼される店舗づくりを推進いたしました。
      主な取り組みにつきましては、以下のとおりであります。
      販売政策におきましては、各種感染拡大の防止策を講じながら全店通常営業を継続し、商品供給に努め、地域のラ
     イフラインとしての役割を果たしてまいりました。4月にはベルクカード会員様200万人突破を記念し、豪華賞品が当
     たる大型のキャンペーンを実施いたしました。また、チラシやSNSに加え、人気グループとのコラボレーションに
     よるラジオ放送等を利用し、幅広い世代に向けた商品訴求も積極的に行ってまいりました。ネットスーパー「ベルク
     お届けパック」は対応店舗を順次拡大し、利便性向上を図ってまいりました。さらに、お客様のレジ待ちを解消しス
     マートなお買い物ができるサービス「スマベルク」の導入も拡大いたしました。
      商品政策におきましては、より良い産地からの商品調達、直輸入商品の開発を行うことにより、品質の良い商品を
     お求めやすい価格にてご提供いたしました。自社ブランド「くらしにベルク                                   kurabelc(クラベルク)」は取扱を拡大
     し、毎日の暮らしにうれしい商品をお求めやすい価格にて順次発売いたしました。また、高まる内食需要に対応すべ
     く、ベルクこだわりのお惣菜を販売し、商品のアレンジレシピ提案等を実施いたしました。
      店舗運営におきましては、当社最大の特長である標準化された企業体制を基盤にLSP(作業割当システム)の定
     着化、適正な人員配置、省力器具の活用による効率的なチェーンオペレーションを推進いたしました。
      店舗投資におきましては、競争力の強化及び標準化の推進のため、既存店3店舗の改装を実施し、惣菜及び簡便商
     品の拡充、快適なお買物空間を提供するための設備の更新を行いました。また、2021年3月埼玉県幸手市の「幸手南
     店」を閉店し、2021年5月末現在の店舗数は122店舗となりました。
      物流体制におきましては、自社物流の強みを活かし、商品を産地やメーカーから大量一括調達することにより配送
     効率を高め、商品の価格強化、品質の安定化を目指しました。また、店舗作業に合わせた配送体制の見直しを引き続
     き行い、店舗運営の効率化に取り組みました。
      これらの結果、当第1四半期連結累計期間における経営成績は、営業収益(売上高及び営業収入)が73,369百万円
     (前年同期比103.8%)、営業利益が3,341百万円(前年同期比78.1%)、経常利益が3,551百万円(前年同期比
     79.2%)、親会社株主に帰属する四半期純利益が2,401百万円(前年同期比93.4%)となりました。
                                 3/16





                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
     (2)  財政状態の分析
     (資産)
      当第1四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ4,868百万円増加し141,427百万円となりまし
     た。
      流動資産は、前連結会計年度末に比べ2,121百万円増加し25,376百万円となりました。この主な要因は、現金及び
     預金が2,946百万円増加したこと等によるものであります。
      固定資産は、前連結会計年度末に比べ2,747百万円増加し116,050百万円となりました。この主な要因は、土地が
     2,851百万円増加したこと等によるものであります。
     (負債)
      負債は、前連結会計年度末に比べ3,415百万円増加し63,690百万円となりました。
      流動負債は、前連結会計年度末に比べ839百万円増加し35,588百万円となりました。この主な要因は、買掛金が
     1,958百万円増加したこと等によるものであります。
      固定負債は、前連結会計年度末に比べ2,576百万円増加し28,102百万円となりました。この主な要因は、長期借入
     金が2,775百万円増加したこと等によるものであります。
     (純資産)
      純資産は、前連結会計年度末に比べ1,452百万円増加し77,736百万円となりました。この主な要因は、利益剰余金
     が1,441百万円増加したこと等によるものであります。
    3  【経営上の重要な契約等】

      当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結はありません。
                                 4/16













                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                     50,000,000

                 計                                    50,000,000

      ②  【発行済株式】

               第1四半期会計期間             提出日現在         上場金融商品取引所

        種類       末現在発行数(株)             発行数(株)         名又は登録認可金融               内容
               ( 2021年5月31日       )   (2021年7月12日)           商品取引業協会名
                                      東京証券取引所            単元株式数
       普通株式            20,867,800           20,867,800
                                      (市場第一部)             100株
        計           20,867,800           20,867,800           ―           ―
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額        資本金残高
        年月日        総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                               (百万円)       (百万円)
                  (株)       (株)                    (百万円)       (百万円)
      2021年5月31日               ―   20,867,800           ―      3,912         ―      4,102
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
                                 5/16






                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
     (6)  【議決権の状況】
       当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
      することができないことから、直前の基準日(2021年2月28日)に基づく株主名簿による記載をしております。
      ①  【発行済株式】
                                                 2021年2月28日       現在
          区分            株式数(株)          議決権の数(個)                 内容
    無議決権株式                        ―           ―          ―

    議決権制限株式(自己株式等)                        ―           ―          ―

    議決権制限株式(その他)                        ―           ―          ―

                    (自己保有株式)
                                         株主としての権利内容に制限のな
    完全議決権株式(自己株式等)                                   ―
                   普通株式        1,100
                                         い、標準となる株式
                   普通株式     20,862,400
    完全議決権株式(その他)                                208,624     同上
                   普通株式        4,300

    単元未満株式                                   ―  同上
    発行済株式総数                    20,867,800              ―          ―

    総株主の議決権                        ―        208,624            ―

     (注)    上記の「完全議決権株式(その他)」の「株式数」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が200株(議決権2
        個)含まれております。
      ②  【自己株式等】

                                                 2021年2月28日       現在
                                                    発行済株式
                               自己名義       他人名義       所有株式数
       所有者の氏名                                             総数に対する
                    所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                            所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                    の割合(%)
    (自己保有株式)             埼玉県鶴ヶ島市脚折1646
                                 1,100      ―        1,100        0.01
     株式会社 ベルク            番
          計             ―           1,100      ―        1,100        0.01
    2  【役員の状況】

      該当事項はありません。        
                                 6/16









                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
    第4   【経理の状況】
    1   四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
    2   監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年3月1日から2021年
     5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年3月1日から2021年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
     いて、海南監査法人による四半期レビューを受けております。
                                 7/16

















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
    1 【四半期連結財務諸表】
      (1) 【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年2月28日)              (2021年5月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                7,369              10,316
        売掛金                                4,282              5,011
        商品及び製品                                7,013              7,290
        原材料及び貯蔵品                                  258              206
                                        4,331              2,551
        その他
        流動資産合計                                23,255              25,376
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物(純額)                               58,997              58,315
         土地                               33,083              35,935
                                        6,294              6,509
         その他(純額)
         有形固定資産合計                               98,376              100,760
        無形固定資産
                                        1,443              1,494
        投資その他の資産
         繰延税金資産                               2,371              2,510
         差入保証金                               8,152              8,065
         その他                               3,016              3,276
                                         △ 56             △ 56
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               13,484              13,795
        固定資産合計                               113,303              116,050
      資産合計                                 136,558              141,427
                                 8/16











                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
                                                  (単位:百万円)
                                前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年2月28日)              (2021年5月31日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                17,349              19,307
        短期借入金                                  800              800
        1年内返済予定の長期借入金                                5,311              5,500
        リース債務                                  906              821
        未払法人税等                                2,375              1,411
        賞与引当金                                1,065              1,854
        役員賞与引当金                                  83              20
        ポイント引当金                                  398              406
        店舗閉鎖損失引当金                                  10              ―
                                        6,447              5,466
        その他
        流動負債合計                                34,748              35,588
      固定負債
        長期借入金                                13,911              16,686
        リース債務                                1,074               899
        役員退職慰労引当金                                  179              169
        退職給付に係る負債                                  307              292
        預り保証金                                4,496              4,489
        資産除去債務                                5,048              5,074
                                         509              489
        その他
        固定負債合計                                25,526              28,102
      負債合計                                 60,274              63,690
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                3,912              3,912
        資本剰余金                                4,102              4,102
        利益剰余金                                68,549              69,991
                                         △ 3             △ 3
        自己株式
        株主資本合計                                76,562              78,003
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                  △ 8             △ 7
                                        △ 269             △ 259
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                                △ 278             △ 267
      純資産合計                                 76,283              77,736
     負債純資産合計                                  136,558              141,427
                                 9/16







                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
      (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
       【四半期連結損益計算書】
        【第1四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                               (自 2020年3月1日              (自 2021年3月1日
                                至 2020年5月31日)               至 2021年5月31日)
     売上高                                   69,910              72,522
                                        51,878              54,703
     売上原価
     売上総利益                                   18,032              17,818
     営業収入
                                         757              847
                                         251              297
     営業原価
     営業総利益                                   18,538              18,368
     販売費及び一般管理費                                   14,261              15,027
     営業利益                                   4,277              3,341
     営業外収益
      受取利息                                    9              9
      受取事務手数料                                   145              163
      受取退店違約金                                    7              ―
      債務勘定整理益                                    5              4
                                          66              55
      その他
      営業外収益合計                                   235              232
     営業外費用
      支払利息                                    23              20
                                          3              1
      その他
      営業外費用合計                                    27              21
     経常利益                                   4,485              3,551
     特別利益
                                          0              3
      固定資産売却益
      特別利益合計                                    0              3
     特別損失
      固定資産除却損                                    15              13
                                       ※  685
                                                        ―
      火災損失
      特別損失合計                                   701               13
     税金等調整前四半期純利益                                   3,784              3,541
     法人税、住民税及び事業税
                                        1,529              1,284
                                        △ 315             △ 143
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   1,214              1,140
     四半期純利益                                   2,570              2,401
     親会社株主に帰属する四半期純利益                                   2,570              2,401
                                10/16







                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
       【四半期連結包括利益計算書】
        【第1四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                               (自 2020年3月1日              (自 2021年3月1日
                                至 2020年5月31日)               至 2021年5月31日)
     四半期純利益                                   2,570              2,401
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                    4              1
                                          11              10
      退職給付に係る調整額
      その他の包括利益合計                                    16              11
     四半期包括利益                                   2,586              2,412
     (内訳)
      親会社株主に係る四半期包括利益                                  2,586              2,412
      非支配株主に係る四半期包括利益                                    ―              ―
                                11/16
















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
     【注記事項】
       (追加情報)
                        当第1四半期連結累計期間
                    (自    2021年3月1日        至   2021年5月31日       )
     (新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り)
     前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の拡大の                                       影響に関する      会計上の見積
    り)に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありま
    せん。
       (四半期連結損益計算書関係)

      ※ 火災損失
        前第1四半期連結累計期間(自                2020年3月1日        至    2020年5月31日       )
         2020年5月25日に連結子会社である株式会社ホームデリカの第一工場において発生した火災事故による損失
        額685百万円であり、有形固定資産及び原材料の滅失損失、復旧費用等であります。
         なお、この損失額には災害損失引当金繰入額として、現時点で可能な範囲における合理的な見積額が含まれ
        ております。
        当第1四半期連結累計期間(自                2021年3月1日        至    2021年5月31日       )

         該当事項はありません。
       (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

       当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
      期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                        前第1四半期連結累計期間                  当第1四半期連結累計期間

                         (自    2020年3月1日               (自    2021年3月1日
                         至   2020年5月31日       )         至   2021年5月31日       )
                             1,435百万円                  1,548百万円
        減価償却費
       (株主資本等関係)

       前第1四半期連結累計期間(自                 2020年3月1日        至   2020年5月31日       )
       1.配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり
        決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (百万円)       配当額(円)
     2020年5月28日
               普通株式          855      41.00    2020年2月29日         2020年5月29日         利益剰余金
     定時株主総会
       2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の

        末日後となるもの
         該当事項はありません。
                                12/16







                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
       当第1四半期連結累計期間(自                 2021年3月1日        至   2021年5月31日       )
       1.配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり
        決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (百万円)       配当額(円)
     2021年5月27日
               普通株式          959      46.00    2021年2月28日         2021年5月28日         利益剰余金
     定時株主総会
       2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の

        末日後となるもの
         該当事項はありません。
       (セグメント情報等)

       【セグメント情報】
        前第1四半期連結累計期間(自                2020年3月1日        至   2020年5月31日       )
        当社グループは、小売業のみを営んでおり、単一のセグメントであるため、記載を省略しております。
        当第1四半期連結累計期間(自                2021年3月1日        至   2021年5月31日       )

        当社グループは、小売業のみを営んでおり、単一のセグメントであるため、記載を省略しております。
       (1株当たり情報)

      1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第1四半期連結累計期間             当第1四半期連結累計期間
                                (自    2020年3月1日           (自    2021年3月1日
                項目
                                 至   2020年5月31日       )    至   2021年5月31日       )
    1株当たり四半期純利益                                  123円18銭             115円07銭
    (算定上の基礎)

    親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)                                    2,570             2,401

    普通株主に帰属しない金額(百万円)                                      ―             ―

    普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                        2,570             2,401
    四半期純利益(百万円)
    普通株式の期中平均株式数(千株)                                    20,866             20,866
     (注)    潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
    2  【その他】

       該当事項はありません。
                                13/16






                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                14/16



















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年7月11日

    株式会社ベルク
     取締役会      御中
                       海南監査法人

                        東京都渋谷区

                        指定社員
                                   公認会計士       溝  口  俊  一            印
                        業務執行社員
                        指定社員

                                   公認会計士       髙  島  雅  之            印
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ベルク
    の2021年3月1日から2022年2月28日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年3月1日から2021年5月
    31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年3月1日から2021年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
    わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
    行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ベルク及び連結子会社の2021年5月31日現在の財政状態
    及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
    な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                15/16



                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ベルク(E03216)
                                                            四半期報告書
   ・  主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
     れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
   ・  継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
     と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
     かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
     おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
     記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
     る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
     業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
   ・  四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
     基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
     務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
     じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
   ・  四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
     人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
     査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以 上

     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

        告書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                16/16









PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。