アジア開発キャピタル株式会社 訂正有価証券報告書 第100期(平成31年4月1日－令和2年3月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                    有価証券報告書の訂正報告書

     【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の２第１項
     【提出先】                    関東財務局長
     【提出日】                    2021年６月30日
     【事業年度】                    第100期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     【会社名】                    アジア開発キャピタル株式会社
     【英訳名】                    Asia   Development      Capital    Co.  Ltd.
     【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　　アンセム              ウォン    シュウセン
     【本店の所在の場所】                    東京都中央区月島１丁目２番13号　ワイズビルディング　４F
     【電話番号】                    （03）5534－9614（代表）
     【事務連絡者氏名】                    IR推進執行役員　山内　沙織
     【最寄りの連絡場所】                    東京都中央区月島１丁目２番13号　ワイズビルディング　４F
     【電話番号】                    （03）5534－9614（代表）
     【事務連絡者氏名】                    IR推進執行役員　山内　沙織
     【縦覧に供する場所】
                          株式会社東京証券取引所
                          （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                 1/96













                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    １【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
      　当社は、連結子会社２社である株式会社トレードセブン、及びその子会社である株式会社TS　Projectにおいて実行
      しておりました蓄電池事業におきましてその取引実態に疑義があることが判明し、弁護士及び会計士等で構成する特
      別調査委員会の調査結論を経て、不適切な会計処理が行われていた事実を確認いたしました。
    　　これに伴い当社は、2017年11月から2019年4月（2017年12月期から2019年6月期）にかけて行われた計18回の取引につ
     きまして、当該売上・仕入及び売掛金の計上を取り消し、回収時に差益を特別利益として認識することといたしまし
     た。
       またこの取引に関わる不透明な資金支出に関しまして、2018年3月期に一括して特別損失として処理を行い、一連の
      会計処理を訂正することといたしました。この処理に伴い、株式会社トレードセブンの純資産に影響が発生したた
      め、当社保有の同社株式の減損処理等も同時に実施いたしました。
      　この他監査法人の変更に伴い、過去の経理処理を全面的に精査した結果、海外子会社での見積もりの訂正が必要と
      判断いたしました。マレーシア子会社1社につき収益状況が悪化し今後の見通し等も勘案した結果、2020.3期に固定資
      産、貸付金等の減損引き当て処理を実施いたしました。
     　これらの決算訂正により、2020年９月30日に提出いたしました第100期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31
     日）有価証券報告書の記載事項の一部に訂正する必要が生じましたので、これを訂正するため、有価証券報告書の
     訂正報告書を提出するものであります。
     　なお、訂正後の連結財務諸表については、監査法人アリアにより監査                                 を受けており、その監査報告書を添付しており
     ます。
    ２【訂正事項】

      第一部　企業情報
      　第１　企業の概況
    　　　　　１　       主要な経営指標等の推移
    　　　　　　(1）連結経営指標等
    　　　　　４　関係会社の状況
      　第２　事業の状況
      　　　１    経営方針、経営環境及び対処すべき課題等
      　　　　(4)      経営環境並びに優先的に対処すべき事業上、財務上の課題
      　　　２    事業等のリスク
      　　　　⑦継続企業の前提に関する重要事象等
      　　　３経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
      　　　　(1）経営成績等の状況の概要
      　　　　(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
      　第５　経理の状況
      　　　２.監査証明について
      　　　１連結財務諸表等
          (1)連結財務諸表
           ①連結貸借対照表
           ②連結損益計算書及び連結包括利益計算書
            連結損益計算書
            連結包括利益計算書
           ③連結株主資本等変動計算書
           ④連結キャッシュ・フロー計算書
      　　　　　注記事項
           （継続企業の前提に関する事項）
           （連結損益計算書関係）
           （金融商品関係）
           （セグメント情報等）
    　　　　　　（１株当たり情報）
          (２)その他
      　　　２　財務諸表等
          (1)財務諸表
           ①貸借対照表
           ②損益計算書
           ③株主資本等変動計算書
                                 2/96


                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      　　　　　注記事項
           （有価証券関係）
           （税効果関係）
    ３【訂正箇所】

     　訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
     訂正後のみを記載しております。
                                 3/96


















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
             回次             第96期       第97期       第98期       第99期       第100期

            決算年月             2016年３月       2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月

                   （千円）      2,776,356       2,686,143        315,166       517,986       865,301
     売上高
     経常損失（△）              （千円）      △458,703        △76,967       △719,194       △871,996       △800,904
     親会社株主に帰属する当期純
     利益又は親会社株主に帰属す              （千円）       237,740      △173,406      △1,363,245        △875,372      △1,181,055
     る当期純損失（△）
                   （千円）       △91,035       △351,828      △1,038,965        △989,938      △1,131,834
     包括利益
                   （千円）      3,463,947       3,134,137       3,608,990       2,664,472       1,441,188
     純資産額
                   （千円）      4,726,398       3,780,793       4,104,789       3,276,223       1,924,167
     総資産額
                    （円）        8.68       7.78       7.55       5.45       3.0  5
     １株当たり純資産額
     １株当たり当期純利益又は１
                    （円）        0.61      △0.44       △3.07       △1.85       △2.50
     株当たり当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当
                    （円）        0.61        －       －       －       －
     期純利益
                    （％）        72.90       81.66       86.84       78.59       74.90
     自己資本比率
                    （％）        7.68        －       －       －       －
     自己資本利益率
                    （倍）        18.03         －       －       －       －
     株価収益率
     営業活動によるキャッシュ・
                   （千円）     △1,407,527        △251,852      △1,065,850        △354,524       △116,762
     フロー
     投資活動によるキャッシュ・
                   （千円）      △581,648       △215,181         99,335      △350,544        238,766
     フロー
     財務活動によるキャッシュ・
                   （千円）      1,245,025       △106,799       1,304,214         57,860      △82,324
     フロー
     現金及び現金同等物の期末残
                   （千円）      1,142,453        567,945       902,034       232,912       271,189
     高
                             40        9       40       102        49
     従業員数
                    （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                       (－)       (－)        (9)       (24)       (31)
    　（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．  潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第97期から第99期において潜在株式は存在するものの、
           １株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
         　　また、第100期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載して
           おりません。
                                 4/96






                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      (2）提出会社の経営指標等
             回次             第96期       第97期       第98期       第99期       第100期

            決算年月             2016年３月       2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月

                   （千円）        87,298       159,858       166,798       152,891       124,483
     売上高
     経常損失（△）              （千円）      △504,149       △208,865       △624,238       △343,047       △407,315
     当期純利益又は当期純損失
                   （千円）       238,539       △5,354     △1,333,185        △540,553      △1,505,064
     （△）
                   （千円）      3,618,980       3,618,980       4,325,783       4,325,783       4,325,783
     資本金
                   （千株）       396,835       396,835       472,435       472,435       472,435
     発行済株式総数
                   （千円）      3,370,553       3,257,547       3,767,844       3,195,798       1,681,750
     純資産額
                   （千円）      4,881,506       4,548,714       4,817,847       4,341,139       2,675,064
     総資産額
                    （円）        8.49       8.15       7.92       6.57       3.56
     １株当たり純資産額
                             0       0       0       0       0
     １株当たり配当額
                    （円）
     （うち１株当たり中間配当
                            (－)       (－)       (－)       (－)       (－)
     額）
     １株当たり当期純利益又は当
                    （円）        0.61      △0.01       △3.00       △1.14       △3.19
     期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当
                    （円）        0.61        －       －       －       －
     期純利益
                    （％）        69.03       71.06       77.68       71.55       62.87
     自己資本比率
                    （％）        7.98        －       －       －       －
     自己資本利益率
                    （倍）        18.03         －       －       －       －
     株価収益率
                    （％）         －       －       －       －       －
     配当性向
                             10        9       9       12       11
     従業員数
                    （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                       (－)       (－)        (1)       (0)       (0)
                    （％）        45.8       37.5       45.8       29.2       25.0
     株主総利回り
     （比較指標：同業他社等）               （％）        (73.7)       (86.5)       (87.7)       (65.9)       (58.4)
                    （円）         24       15       29       12       10

     最高株価
                    （円）          7       8       8       6       6
     最低株価
    　（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．潜   在株式調整後１株当たり当期純利益については、第97期から第99期において潜在株式は存在するものの、
           １株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
         　　また、第100期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載して
           おりません。
         ３．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第二部）におけるものであります。
                                 5/96






                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ２【沿革】
      　当社は、1952年６月、東京都中央区に設立し、都築紡績株式会社より鉄筋コンクリート造の都心倉庫を借用して営
      業を開始しました。
      　その後、1963年４月１日をもって株式額面変更のため、日本橋倉庫株式会社（旧称岡田織布株式会社）に吸収合併
      される形をとりました。
      　従って、登記上の設立年月日は、合併会社（旧称岡田織布株式会社）の設立年月日である1922年２月７日となって
      おります。
      　当社の設立からの沿革は次のとおりであります。
           1952年６月         本社地に資本金500万円で倉庫業営業開始
           1956年１月         小型貨物自動車運送業営業開始
           1960年２月         日本橋（旧箱崎）営業所開始
           1961年６月         倉庫証券発行許可倉庫となる
           1961年12月         東京繊維商品取引所指定倉庫となる
           1963年７月         東京証券取引所第２部市場に上場
           1969年４月         愛知県大府市に大府営業所開設
           1970年３月         事業部制とし東京物流事業部（旧東京事業部）・名古屋物流事業部（旧名古屋事業
                    部）設置
           1971年６月         名古屋市に名古屋（旧中切）営業所開設
           1971年６月         埼玉県戸田市に戸田営業所開設
           1971年９月         名古屋繊維取引所指定倉庫となる
           1974年３月         名古屋市に鶴舞営業所開設
           1975年８月         静岡県浜松市に浜松営業所開設
           1977年４月         大阪物流事業部（旧大阪事業部）設置
           1977年７月         大阪府茨木市に茨木営業所開設
           1978年３月         愛知県海部郡に名古屋港営業所開設
           1988年３月         日本橋第１ビル（本社ビル）竣工
           1988年４月         名古屋市に木場町営業所開設
           1989年４月         リビング関連事業部設置
           1990年４月         不動産事業部設置
           1993年12月         日本橋第２ビル竣工
           1996年３月         大府営業所閉鎖
           1998年10月         リビング関連事業部休止
           2002年６月         軽貨急配株式会社（大阪証券取引所市場第２部上場）との業務提携契約締結に基づく
                    軽貨物事業の開始
           2003年３月         名古屋港営業所閉鎖
           2003年４月         日本橋第１ビル、第２ビルを流動化により売却
           2003年７月         上記に伴い不動産事業部を廃止
           2003年９月         日本橋営業所を閉鎖
           2003年10月         社名を株式会社ＮＤＢとする
           2003年11月         通信事業の開始
           2004年３月         戸田営業所及び木場町営業所の一部を売却、通信事業並びに軽貨物事業から撤退
           2004年５月         企業活性化投資ビジネスへの参入
           2004年７月         社名をジェイ・ブリッジ株式会社とする
           2004年８月         鶴舞営業所閉鎖
           2004年８月         関連事業部の設置
           2005年３月         小杉産業株式会社との資本提携契約締結
           2005年６月         小杉産業株式会社の子会社化
                                 6/96




                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
           2005年10月         ホールディングカンパニーへ移行
           2005年10月         国際航業株式会社（東証一部上場）の株式取得
           2005年10月         ロトール・シンガポール社の第三者割当増資の引受
           2005年10月         孫会社三生興産株式会社（伊東温泉競輪場施設賃貸会社）の買収
           2005年10月         株式会社タスコシステム（JASDAQ上場）との資本・業務提携
           2006年10月         東京証券取引所における当社株式の所属業種が「その他金融業」に変更
           2006年10月         医療・介護福祉周辺事業の再生及び活性化支援などを中心とした「医療・ヘルスケア
                    事業」の開始
           2006年12月         活性化支援先である国際航業株式会社の全株式売却
           2007年４月         活性化支援先である小杉産業株式会社の全株式売却
           2008年５月         東京パークエンジニアリング株式会社の株式取得
           2010年１月         活性化支援先である三生興産株式会社の全株式売却
           2010年４月         株式会社六合の株式取得
           2010年７月         医療法人社団杏林会の出資持分売却によりメディカル事業より撤退
           2010年10月         社名をアジア・アライアンス・ホールディングス株式会社とする
           2012年６月         デザイア株式会社を新規設立し子会社化
           2015年２月         Miki   Energy    Pte.   Ltd.を新規設立       し子会社化
           2015年５月         Mabuhay    Holdings     Corporation株式を取得（持分法適用会社化）
           2015年10月
                    社名をアジア開発キャピタル株式会社とする
           2016年３月
                    株式会社トレードセブン株式を取得（持分法適用会社化）
           2016年８月
                    アジア和禾投資株式会社を新規設立し子会社化
           2017年２月
                    株式会社六合の株式売却
           2017年４月         株式会社トレードセブンの第三者割当増資を引受け子会社化
           2017年４月         株式会社China       Commerceの第三者割当増資を引受け子会社化
           2018年１月
                    日本食レストラン事業を開始
           2018年３月
                    バイオマス燃料供給事業を開始
                                 7/96











                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ３【事業の内容】
        当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（アジア開発キャピタル株式会社）、連結子会社８社および
       持分法適用関連会社１社により構成されており、投資事業を行っております。現在報告セグメントは「投資事業」
       のみとなっております。           なお、当社は特定上場会社等であります。特定上場会社等に該当することにより、インサ
       イダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
        当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業における位置づけは次のとおりであります。
      (1）投資事業

        投資事業：投資先の事業活性化を目的として、経営にも関与するハンズオン型投資を実施しております。投資先
       の主な事業は、       金融事業、質屋事業、バイオマス燃料供給事業、日本食レストラン事業等であり、                                      事業資金の貸付
       を通じ利息を収受し、コンサルティング業務等による手数料収入を計上することとしております。
                                 8/96

















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      ［事業系統図］
                                 9/96




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
                                            議決権の所有
                            資本金又は
           名称            住所             主要な事業の内容          割合又は被所         関係内容
                            出資金
                                            有割合（％）
     （連結子会社）
                              22,000千
                                                    資金の借入
     Prominence      Investments
                    シンガポール        シンガポール       投資事業             100.0
                                                    役員の兼任あり
     Pte.   Ltd.（注）２                        ドル
     ㈱トレードセブン         （注）

                                                    資金の貸付
                    東京都中央区        100,000千円       質屋事業             100.0
                                                    役員の兼任あり
     ２、８
     クリアスエナジーインベスト                                               資金の貸付

                    東京都中央区         40,000千円      投資事業             100.0
     メント㈱                                               役員の兼任あり
                                                100.0    資金の貸付

     ㈱TS   Project    （注）３、９
                    東京都中央区          1,000千円      物品販売業
                                               (100.0)     役員の兼任あり
     Cleath    Biomass    Energy

                              3,305千     バイオマス燃料供             97.9    資金の貸付
                    マレーシア
     Sdn.Bhd.     （注）２、４、10                   リンギット      給事業            (97.9)     役員の兼任あり
     Cleath    Energy    Malaysia

                               737千    バイオマス燃料供             97.9    資金の貸付
                    マレーシア
     Sdn.Bhd.     （注）２、５                   リンギット      給事業            (97.9)     役員の兼任あり
     臻萃本物（福建）餐飲管理有                         33,718千     日本食レストラン                 資金の貸付

                    中国                            100.0
     限公司（注）２、６、11                          人民元    事業                 役員の兼任あり
     その他１社

      （持分法適用関連会社）

     Mabuhay    Holdings

                             975,534千
                    フィリピン               投資事業             39.1    役員の兼任
     Corporation                           ペソ
    　（注）１．      議決権の所有割合又は被所有割合につきましては、当社の所有割合を記載しております。

         ２．特定子会社に該当しております。
         ３．㈱TS     Projectは債務超過会社であり、債務超過額は347千円であります。
         ４．  Cleath    Biomass    Energy    Sdn.Bhd.は債務超過会社であり、債務超過額は114,682千円であります。
         ５．  Cleath    Energy    Malaysia     Sdn.Bhd.は債務超過会社であり、債務超過額は43,772千円であります。
         ６．臻萃本物（福建）餐飲管理有限公司は債務超過会社であり、債務超過額は32,894千円であります。
         ７．議決権の      所有割合の(        )は、間接所有割合を内数で表記しております。
         ８．㈱トレードセブンについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合
           が10％を超えております。
           主要な損益情報等                (1）売上高                   383,759千円
                      (2）経常損失                   20,287   千円
                      (3）当期純損失                 18,060   千円
                      (4）純資産額                   31,009   千円
                      (5）総資産額                 982,238    千円
         ９．  Cleath    Biomass    Energy    Sdn.Bhd.については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上

           高に占める割合が10％を超えております。
           主要な損益情報等                (1）売上高                  346,139千円
                      (2）経常損失                 65,940千円
                      (3）当期純損失               138,500    千円
                      (4）純資産額             △187,242     千円
                      (5）総資産額                252,259    千円
                                10/96


                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         10．  臻萃本物（福建）餐飲管理有限公司については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売
           上高に占める割合が10％を超えております。
           主要な損益情報等                (1）売上高                  135.571千円
                      (2）経常損失                 96,464千円
                      (3）当期純損失              376,171千円
                      (4）純資産額              △32,894千円
                      (5）総資産額                102,469千円
                                11/96


















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ５【従業員の状況】
      (1）連結会社の状況
                                                  2020年３月31日現在
                                          従業員数（人）
              セグメントの名称
                                               42   (31)

      投資事業
      全社（共通）                                          7   (0)

                                               49   （31）

                 合計
    　（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は年間の平均人員を（                                    ）外数で記載しております。
         ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属している
           ものであります。
         ３．従業員数      が前連結会計年度と比べて53名減少しましたのは、期中に連結子会社の事業撤退に伴う従業員退職
           等によるためであります。
      (2）提出会社の状況

                                                  2020年３月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）

           11    （0）             46.6              7.2           5,991,774

    　（注）１．従業員は就業人員であり、臨時雇用者数は年間の平均人員を（                                   ）外数で記載しております。

         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
      (3）労働組合の状況

        　当社グループには労働組合はありません。
        　なお、労使関係は安定しております。
                                12/96











                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
    （1）経営方針
       当社グループは、下記の経営理念・経営目標・経営方針のもとで、今後の事業展開と収益拡大に邁進してまいりま
      す。
       ≪経営理念≫
        １．Change（常に変革し続けます）
        ２．Speed（常に敏速に行動します）
        ３．Ownership（全ての社員が株主意識を持ち業務に取り組みます）
        ４．Accountability（企業としての説明責任を果たします）
        ５．Performance        Culture（業績連動の報酬体系を確立します）
       ≪経営目標≫

         当社グループは、投資事業を通じ、日本およびアジア各国の産業・文化の架け橋として、国内外の社会への貢
        献を目指します。また、効率的な事業投資を通じて、当社グループのステークホルダーへの経済的な貢献を目標
        とします。
       ≪経営方針≫

         当社グループは、投資事業を柱として新たな事業を創造するとともに、その収益の最大化に努めてまいりま
        す。１．非製造業（注１）、２．早期にキャッシュ・フローを取り込める、３．アジア進出もしくはアジア企業
        との協業を目指している、などの条件を満たしている事業に投資（注２）し、連結収益の最大化を目指します。
        また、上場企業として、リスク管理の徹底、内部統制機能の強化に努めてまいります。
        （注１）製造業への投資の可能性を排除するものではありません。
        （注２）特に、海外投資にあたっては、香港の企業集団サンフンカイ・ファイナンシャル・グループの協力のも
           とに、その投資リスクの分散を前提といたします。
    （2）経営戦略等

       当社グループの今後の戦略は下記の通りです。
       （基本戦略）

         当社グループは、安定的にキャッシュ・フローを生み出す国内の主力事業として金融業に注力しており、子会
        社である株式会社トレードセブン（以下、「トレードセブン」といいます。）を通じて、質金融及び中古品買取
        事業を行っております。この度、既存金融事業の拡大及び新規金融事業への参入のための資金調達を目的とし
        て、香港証券取引所上場の投資会社Sun                  Hung   Kai  & Co.  Limitedの子会社であるSun             Hung   Kai  Strategic
        Capital    Limited、及び当社の筆頭株主である個人投資家・須田忠雄氏の２者に対し、第三者割当による新株式及
        び第14回新株予約権の発行を実施することといたしました。
         当社は、新たな金融事業として「売掛債権担保融資事業」及び「中古車割賦販売事業」へ参入し、既存の大手

        金融機関の与信の対象になりにくい個人や中小事業会社に対する資金調達手段を提供することで、当社の当該顧
        客層に対する審査、与信管理、回収等のノウハウを発揮し適切なリスク管理の下で収益性の高い金融事業の拡大
        を目指します。また、かかる新分野において独自のビジネスモデルを確立するとともに、子会社であるトレード
        セブンによる既存金融ビジネス「質金融及び中古品買取事業」も拡大し、高収益体質の新たな金融事業会社へと
        脱皮することを目指してまいります。
         また、以下を金融事業の中期目標といたします。
         ・2025年3月期を目途に営業利益（年間）10億円、ROE10％以上
         当社が新たな金融ビジネスにおいて対象とするのは、高マージン・低クレジットの市場となります。かかる市

        場においては、レピュテーションリスクや多数の小規模な債権から構成される小型ポートフォリオの繁雑なマネ
        ジメントスキルが要求されるため、規模を追求する大手のファイナンス会社は参入しておりません。一方、当社
        は、役職員の人脈を活用し、新たな金融ビジネスのマネジメントスキルを有するスタッフを揃え、適切なリスク
        管理体制の下で高い収益を確保していくことが可能であると認識しております。
         当社が参入する新たな金融ビジネスの概要は下記の通りです。

         ①  売掛債権担保融資事業

                                13/96

                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         「売掛債権担保融資事業」は、当社子会社である株式会社アライド・ビジネス・ファイナンス（東京都中央区
        月島一丁目２番13号　ワイズビルディング４Ｆ、代表取締役社長　髙瀬　尚彦）（株式会社DKインコーポレー
        テッ  ドから商号変更。以下、「ABF」といいます。）が担当いたします。ABFは、2019年3月、中古ブランド品買取
        事業を吸収分割により承継することを目的に設立されましたが、その後、当該吸収分割が中止となり、休眠状態
        となっておりました。この度、同社を売掛債権担保融資事業の拠点として活用することとしたものであります。
        同社は東京都において2020年5月29日付で貸金業の登録を行っております。
         現在、中小企業の資金ニーズは旺盛であり、売掛債権担保融資の市場は拡大傾向にあります。我が国の産業金
        融において依然金融機関等が果たす役割は大きく、金融機関等が企業に対して多様な資金調達手法を提供できる
        よう制度環境整備が進められていますが、不動産等の従来型担保に依存せず企業の事業収益を審査し、その資産
        (在庫、売掛債権等)を担保とする動産・債権担保融資(Asset-based                               Lending    ABL)の普及促進が         図られ、様々な
        形態での融資の取組みが            普及してきております。
         また、2020年4月の民法改正に伴い、売掛債権の譲渡制限が撤廃されたことから、中小企業が有する売掛債権の
        さらなる流動化により、市場が大幅に増大すると予想しております。すなわち、これまでは顧客の売掛債権のな
        かで譲渡制限があるために担保として提供できなかった債権も多く、そのために逃していた融資機会が数多くあ
        りましたが、今般の民法改正により、それらの債権の譲渡が可能となり、取り組める融資案件が格段に増加して
        おります。
         その一方で、融資判断、担保保全と期中メンテナンス、回収業務など繁雑かつ独自のノウハウが必要とされ、
        手間がかかることから、銀行系ファイナンス会社は市場から撤退傾向にあり、限られた競争状況にあります。今
        回、ABFは、この分野で20年のキャリアを持つ社員３名を既に採用しております。当該社員は、具体的には銀行系
        および独立系ノンバンクで長年売掛債権担保融資を専門に担当してきており、案件ソーシングから案件審査、契
        約書作成および契約手続き、債権譲渡登記手続き、モニタリング作業（売掛金入金実績や売掛金回収予定等を月
        次で徴求し、企業実態を把握)、回収業務(売掛先に内容証明書を送り、交渉の上回収)等一連の手続きを担当して
        きております。また、これら業務を通じ、融資判断に特に重要である個々の債権の回収可能性の見極めのノウハ
        ウを有しております。
         ABFは、銀行やコンサルティング会社からの紹介等を通じて顧客を集客してまいりますが、当該社員のこれまで
        の経験に基づき、適切なリスク管理体制のもとで、顧客に対し、安定的な資金提供が可能となります。
         加えて、売掛債権は、一定の金額（例えば10億円以上等）を超えた段階で証券化することも可能になると予想
        しております。実現した場合、このオフバランスによる資金調達が、結果として、当社の収益性をより一層向上
        させることとなります。
         ②  中古車割賦販売事業

         「中古車割賦販売事業」は、当社が協業を検討している中古車割賦販売事業会社（同社との出資等を含む協業
        の詳細について決定次第、開示する予定です。以下、「事業会社」といいます。）が担当いたします。
         中古車販売市場は拡大しており、中古車情報メディア「カーセンサー」（株式会社リクルートマーケティング
        パートナーズによる政策企画）が2020年6月に発表した「カーセンサー中古車購入実態調査2019」によると、2019
        年の中古車市場規模の推計は調査開始以降最高の3兆7498億円に達したとされています。また、同調査によると、
        延べ購入台数は約261.1万台、平均単価は143.6万円となっております。
         事業会社による調査によると、中古車販売市場における購入者のうち約34％が金融事業者にローンを申請して
        おり、中古車ローン市場規模は約1兆200億円と推計されます。（ローン申請数：約85万件、1件当たりの平均額：
        約120万円。）しかし、事業会社が大手中古車販売ディーラー5社にヒアリングしたところ、金融機関等による融
        資審査の結果否決された割合は7%〜23%となっており、平均約16％は審査の過程でローンを拒絶されているものと
        推察されます。また、これはローン申込による数値であるため、すでに顕在化されているローン否決顧客は計り
        知れません。
         事業会社は、主にインターネットを通じて顧客を集客し、それらの顧客に事業会社名義の中古車を相応の利益
        幅を乗せた価格で割賦販売いたします。基本的には、顧客からの問い合わせを始め販売に至るまでオンラインで
        行っております（ただし、契約書については書面による送付契約）。したがって、来店不要型の立地に拘らない
        ビジネスモデルとなっております。ターゲット市場は中古車購入にあたりローンを利用する個人及び法人のう
        ち、既存の金融機関等からローンを否決された購入層であり、その規模は約1,600億円強（約1兆200億円×16％）
        と推定されますが、その中でも、生活もしくは事業継続に自動車が必要な個人・零細企業に特化した割賦販売を
        すでに開始しており、順調な成長がみられております。平均の販売車両単価は100万円以下となっており、顧客が
        支払い不能となった場合は、事業会社が中古車を他の顧客に転売いたします。
         他社で否決した顧客でも取組が可能になる理由として、趣味的な中古車購入ではなく仕事・生活において車が
        必要な顧客に絞ることによりローン支払いの優先順位が高くなることに着目した購入理由での顧客選別、徹底し
        た小口分散型の債権管理、事業会社代表者のこれまでの金融機関等における実務経験による審査ノウハウ、等が
        挙げられます。事業会社は、代表者がノンバンクでの勤務経験及び２者間ファクタリング事業の経営実績があ
        り、その時に学んだ与信ノウハウを持っております。現在、この与信ノウハウの「視える化」を実現するため、
                                14/96


                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
        スコアリングを設計中であります。また、事業会社は、中古車のマーケットに精通している社員と金融事業に精
        通している社員の両者の協力によって成り立っており、顧客管理・債権管理を行うために十分なノウハウ及び体
        制 を有している自己割賦会社であると認識しています。当社側の協業のメリットとしては、事業会社に資金を提
        供することで当社グループの収益を向上させることが可能になることが挙げられます。また、事業会社側の協業
        のメリットとしては、当社から事業資金・営業資金の提供やバックオフィス業務の支援を受けることが可能にな
        ることが挙げられます。
         一方、既存の中古車販売ディーラーが直面する事業面の課題として、中古車の仕入先がオークションが主体と
        なっていることから販売店による差別化が難しい中、競合も多く1台当たりの粗利益率が低いという状況がありま
        す。既存の金融機関等からのローンが確保できない顧客層に対しても、事業会社が提供する割賦販売商品を提案
        することで販売につながるメリットは大きいものと考えられます。地方のカーディーラーとの提携を拡げていく
        ことで当社グループと地方のカーディーラーとの間でWin-Winのビジネスモデルを構築し、利益率の高い中古車販
        売事業を新たなマーケットで創出していくことを図ります                           。
    （3）目標とする経営指標

        当社グループが行う投資事業は、その特性上、国内外の経済情勢、株式市場動向等から受ける影響が極めて大き
       いことから、目標とする経営指標および具体的な目標数値は設定しておりませんが、未だ「継続企業の前提に関す
       る重要な疑義を生じさせる状況」にあるため、かかる状況からの脱却を第一の経営目標としております。また、上
       記の経営方針・経営戦略等に基づき事業を推進することを通じて、企業価値の向上、経営成績の改善に努めてまい
       ります。
    （4）経営環境並びに優先的に対処すべき事業上、財務上の課題

       当連結会計年度における我が国経済は、企業収益や雇用環境の改善によって緩やかな回復基調が続いておりました
      が、2020年1月以降は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う世界的な経済活動の停滞により、極めて厳しい状況
      となっております。
       このような状況の下で、当社グループは、収益事業の確立によって財務体質を改善すべく、新規投資案件の探索や
      既存投資先の業績改善に取り組んでまいりました。
       新規投資案件については、いくつかの候補先について関係先との交渉や投資計画の検討などを行ったものの、最終
      的な投資の実行までには至りませんでした。
       子会社を通じた既存投資案件については、株式会社トレードセブンによる質金融事業・古物買取販売事業は、収益
      性の低い商品買入販売事業等の縮小・消費増税に伴う消費低迷の影響を受け減収となりました。Cleath                                                  Biomass
      Energy    Sdn.   Bhd.によるマレーシアでのバイオマス燃料PKS（パーム椰子種子穀）供給事業は、売上が着実に増加基
      調にあります。臻萃本物（福建）餐飲管理有限公司による中国・福州での日本食レストラン事業については、事業を
      終了し、経営資源を他の既存事業および新規事業に振り向けることが当社グループの中長期的利益に貢献するとの判
      断から撤退する方針を決定しております。
       このような経営環境のもとで、当社は、下記の課題に対処してまいります。
      ①  継続企業の前提の疑義解消
        当社グループは、当連結会計年度まで                 継続して経常損失を計上しております                 。このため、継続企業の前提に関す
       る重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
        当該重要事象等を解消し、または改善するための対応策等につきまして、「注記事項（継続企業の前提に関する
       事項）」に記載しております。当社グループは、当該対応策を着実に行うことにより、できるだけ早期に継続企業
       の前提の疑義を解消することが最重要課題であると認識しております。
      ②  経営基盤の確立
        当社グループは、安定的にキャッシュ・フローを生み出す収益基盤の確立を通じて財務基盤を強化することが最
       大の経営課題であると認識しております。その実現のためには、すぐれた人材を確保することが重要であり、企業
       投資および不動産投資等の知識や経験、投資案件の発掘における人的ネットワーク、さらには投資先事業の経営お
       よび運営に必要な能力を有する人材の確保・育成を進めてまいります。
      なお、新型コロナウイルス感染症の影響について長期化が予想されるため、この対応につきましては、時差出勤等の
      実施により従業員の安全確保と新型コロナウイルス感染症の拡大防止に配慮しつつ業務を継続してまいります。
                                15/96




                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ２【事業等のリスク】
       有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績
      及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりで
      す。なお、文中における将来に関する事項は、提出日現在において当社グループが判断したものであり、当社グルー
      プの事業等に関するリスクを全て網羅するものではありません。
      ①  事業戦略について

         当社グループが計画する事業戦略や事業展開は、主に投資によるものであり、当初の計画が予定通りに遂行で
        きる保証はありません。企業買収、企業提携その他必要な行為を行い、または有効な対策を講じるのが遅れた場
        合、あるいは何らかの理由によりこれらを実行し得なかった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能
        性があります。
      ②  事業内容について

         投資事業におきましては、対象企業を取り巻く事業環境の変化や投資先内部の経営環境の変化が、その投資資
        金の回収スケジュールに影響を及ぼす可能性があり、期待した利益をあげられる保証はありません。また、有価
        証券（売買目的有価証券）の運用損益（評価損益）については、購入対象となった上場会社の株価変動が、当社
        グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      ③  資金調達について

         当社グループは、事業活動に必要な資金の調達を、借入による間接金融と増資等の直接金融により行っていま
        すが、株式市況の変動や金利の上昇等が、当社グループの資金調達計画や業績に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
      ④  海外事業について

         当社グループは、アジア諸国において投資事業を展開することを基本戦略としているため、為替レートの変動
        が、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、当社グループが営業を行う地域における経済
        成長の鈍化、不安定な政治・経済情勢、投資活動に影響する法律や政策、取引慣行等が、当社グループの業績に
        影響を及ぼす可能性があります。
      ⑤  新株式の発行による株式価値の希薄化について

         当社は、2020年9月29日に開催される定時株主総会にて承認を受けることを条件に、同年10月6日に、第三者割
        当による新株式（発行株式数は666,666,667株、発行価額は1株当たり3円）および第14回新株予約権（発行個数は
        422,000個、発行株式数は422,000,000株、行使価額は１株当たり4.5円）を発行する予定です。
         当期末における発行済株式総数は472,435,456株であります。当該新株式および当該新株予約権が発行され、か
        つ当該新株予約権が全て行使された場合には、発行される新株式総数は1,088,666,667株となり、上記発行済株式
        総数の230.44％に当たります。これにより、当社株式の１株当たりの株式価値および持分割合が希薄化し、当社
        株価に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑥  災害・感染症等の影響について

         当社グループが事業活動を行っている地域において、地震、台風等の自然災害や火災等の事故災害、感染症等
        の流行が発生した場合、事業活動の遅延・中断が生じることにより、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性
        があります。
         今般の新型コロナウイルス感染症への対応としましては、事務所におけるマスク着用、アルコール消毒の実
        施、テレワーク・時差出勤の導入、ウェブ会議の活用など、ご来訪者および役職員の感染防止対策を講じてまい
        りましたが、引き続きかかる対策を講じてまいります。
      ⑦  継続企業の前提に関する重要事象等

         当社グループは、当連結会計年度まで                  継続して経常損失を計上しております。                   このため、継続企業の前提に関
        する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
         当該重要事象等を解消し、または改善するための対応策等につきまして、「注記事項（継続企業の前提に関す
        る事項）」に記載しております。しかしながら、その対応策については実施途上であり、今後の事業環境や経済
        情勢によっては意図した効果が得られない可能性もあるため、現時点においては継続企業の前提に関する重要な
        不確実性が認められます。
                                16/96



                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1）経営成績等の状況の概要
     　当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッ
     シュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
     ①財政状態及び経営成績の状況

      当連結会計年度における我が国経済は、企業収益や雇用環境の改善によって緩やかな回復基調が続いておりました
     が、2020年1月以降は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う世界的な経済活動の停滞により、極めて厳しい状況と
     なっております。
      このような状況の下で、           当社グループは、収益事業の確立によって財務体質を改善すべく、新規投資案件の探索や既
     存投資先の業績改善に取り組んでまいりました。
      新規投資案件については、いくつかの候補先について関係先との交渉や投資計画の検討などを行ったものの、最終的
     な投資の実行までには至りませんでした。
      子会社を通じた既存投資案件については、株式会社トレードセブンによる質金融事業・中古品買取販売事業は、収益
     性の低い商品買入販売事業等の縮小・消費増税に伴う消費低迷の影響を受け減収となりました。Cleath                                                Biomass
     Energy    Sdn.   Bhd.によるマレーシアでのバイオマス燃料PKS（パーム椰子種子穀）供給事業は、売上が着実に増加基調
     にあります。臻萃本物（福建）餐飲管理有限公司による中国・福州での日本食レストラン事業については、事業を終了
     し、経営資源を他の既存事業および新規事業に振り向けることが当社グループの中長期的利益に貢献するとの判断から
     撤退する方針を決定しております。
      また、2020年1月以降、新型コロナウイルス感染症が世界各地で感染拡大しております。感染拡大防止のため、世界
     の各地域においてロックダウン、日本においては緊急事態宣言の発出がなされ人々の行動が制限され、当社グループ投
     資先の業績面に少なからず影響を与えております。この影響により、当社の保有株式の時価が下落したため売上原価の
     一部が増加し、また当社の持分法適用関連会社であるMabuhay                             Holdings     Corporationの保有株式の時価が下落したため
     同社において評価損を計上したことにより持分法による投資損失を計上しました。
      当連結会計年度の業績につきましては、海外子会社が順調に推移し                               かつ、国内においても株式会社トレードセブンが
     増収となったことにより           、売上高が     865  百万円（前年同期比         67.1％増    ）となり、前年同期と比較して              増収  となりまし
     た。
      営業費用につきましては           、当社を中心とした大幅な経費削減等を行いましたが                         、営業損失が      520  百万円（前年同期は
     868  百万円の営業損失）、持分法による投資損失を計上したこと等により経常損失が                                     800  百万円（前年同期は         871  百万円
     の経常損失）となりました。
      これに、特別損益を加減した税金等調整前当期純損失は                          1,178   百万円（前年同期は         873  百万円の税金等調整前当期純損
     失）、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純損失は                            1,181   百万円（前年同期は         875  百万円の親会社株主に帰属す
     る当期純損失）となりました。
     a.セグメントの業績

       当社グループは現在「投資事業」のみの単一区分としております。
      　投資事業は当社におきましては有価証券の保有・運用、コンサルティング、貸付、子会社におきましては金融事
      業、質屋事業、バイオマス燃料供給事業、日本食レストラン事業等を行っております。当連結会計年度の投資事業に
      おいては、売上高は         865  百万円（前年同期比         67.1％増    ）、営業損失は       520  百万円（    前年同期は     871  百万円の営業損失        ）と
      なりました。
     b.営業外収益および費用
       営業外収益は、       主に受取利息および受取配当金１百万円、為替差益20百万円等を計上したことにより、24百万円
      （前年同期38百万円）となりました。
      　営業外費用は、主に持分法による投資損失276百万円、支払利息26百万円等を計上したことにより、304百万円（前
      年同期は41百万円）となりました。
     c.特別利益および損失
       特別利益は、主に新株予約権戻入益89百万円を計上したことにより、                                103  百万円（前年同期は         31 百万円）となりま
      した。
       特別損失は、主に事業撤退損281百万円、投資有価証券売却損109百万円、減損損失                                      82 百万円を計上したことによ
      り、  481  百万円（前年同期は33百万円）となりました。
     ②キャッシュ・フローの状況

     　当連結会計年度末におけるキャッシュ・フローの状況は、現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結
     会計年度末と比較し38百万円増加し、271百万円となりました。
     　営業活動によるキャッシュ・フローは、116百万円の減少（前年同期は354百万円の減少）となりました。これは主に
     税金等調整前純損失         1,178   百万円を計上し、営業貸付金の増加201百万円があった一方で、持分法による投資損失の計上
                                17/96


                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     276百万円、投資有価証券売却損の計上109百万円、事業撤退損の計上281百万円、売上債権の減少                                            43 百万円、有価証券の
     減少311百万円、があったためです。
     　投資活動によるキャッシュ・フローは                  、 238  百万円の増加（前年同期は350百万円の減少）となりました。これは主に
     投資有価証券の売却による収入256百万円があったためです。
     　財務活動によるキャッシュ・フローは、                   82 百 万円の減少（前年同期は57百万円の増加）となりました。これは主に                                短
     期借入金の     減少82   百万円があったためです。
     ③仕入、営業の       状況

      a.仕入実績
        　当連結会計年度の仕入実績は次のとおりであります。
                 セグメントの名称                       金額（千円）          前年同期比（％）
                                            582,363           29.1   増

      投資事業
                                            582,363           29.1   増

                    合計
      b.営業実績

         当連結会計年度のセグメント別売上高は次のとおりであります。
                 セグメントの名称                       金額（千円）          前年同期比（％）
                                            865,301           67.1   増

      投資事業
                                            865,301           67.1   増

                    合計
    　（注）最近２連結会計年度における主な相手先別の営業実績及び当該営業実績の総営業実績に対する割合は次のとおり
          であります。
         該当事項はありません。
                                18/96












                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
      経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
     なお、文中の将来に関する事項は、提出日現在において判断したものであります。
     ①重要な会計方針及び見積り

        　当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。　
        当社の経営陣は、特に以下の重要な会計方針又は見積りが、当社の財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼすと
        判断しております。
        a.有価証券、投資有価証券の評価
        　当社グループにおいて投資事業は重要な位置を占めており、投資の評価にあたっては重要な判断と見積りがなさ
        れております。
        　市場性のある売買目的有価証券は流動資産における「有価証券」として保有し、市場価額で公正に評価し評価差
        額を当期の営業損益に計上することとしております。
        　また、未公開企業の有価証券については、固定資産における「投資有価証券」として計上しており、一部市場性
        のあるものについては市場価額で公正に評価し、評価差額を当期の純資産の部における「その他有価証券評価差額
        金」と負債の部における「繰延税金負債」に計上することとしております。また特に業績が著しく悪化した投資先
        においては、将来の回復可能性を考慮しマネジメントの判断により公正価額まで評価損を計上する方針としていま
        す。
        b.長期貸付金および短期貸付金
         将来の成長機会を見据えて事業会社への中長期的な貸付を行い、安定的な利息収入を得ることを目的として、そ
        の収入は売上計上することとしております。
        c.貸倒引当金
        　連結会計年度末日の債権債務残高に対する貸倒れに備えるため、一般債権については過年度の貸倒実績率を基礎
        とした将来の貸倒見積率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込
        額を計上しております。
     ②経営成績の分析

         当連結会計年度における我が国経済は、企業収益や雇用環境の改善によって緩やかな回復基調が続いておりまし
        たが、2020年1月以降は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う世界的な経済活動の停滞により、極めて厳しい
        状況となっております。
         このような状況の下で、当社グループは、収益事業の確立によって財務体質を改善すべく、新規投資案件の探索
        や既存投資先の業績改善に取り組んでまいりました。
         新規投資案件については、いくつかの候補先について関係先との交渉や投資計画の検討などを行ったものの、最
        終的な投資の実行までには至りませんでした。
         子会社を通じた既存投資案件については、株式会社トレードセブンによる質金融事業・中古品買取販売事業は、
        収益性の低い商品買入販売事業等の縮小・消費増税に伴う消費低迷の影響を受け減収となりました。Cleath
        Biomass    Energy    Sdn.   Bhd.によるマレーシアでのバイオマス燃料PKS（パーム椰子種子穀）供給事業は、売上が着
        実に増加基調にあります。臻萃本物（福建）餐飲管理有限公司による中国・福州での日本食レストラン事業につい
        ては、事業を終了し、経営資源を他の既存事業および新規事業に振り向けることが当社グループの中長期的利益に
        貢献するとの判断から撤退する方針を決定しております。
         また、2020年1月以降、新型コロナウイルス感染症が世界各地で感染拡大しております。感染拡大防止のため、
        世界の各地域においてロックダウン、日本においては緊急事態宣言の発出がなされ人々の行動が制限され、当社グ
        ループ投資先の業績面に少なからず影響を与えております。この影響により、当社の保有株式の時価が下落したた
        め売上原価の一部が増加し、また当社の持分法適用関連会社であるMabuhay                                   Holdings     Corporationの保有株式の時
        価が下落したため同社におい             て評価損を計上したことにより持分法による投資損失を計上しました。
         当連結会計年度の業績につきましては、海外子会社が順調に推移した一方で、株式会社トレードセブンが減収と
        なったことにより、売上高が             865  百万円（前年同期比         67.1％増    ）となり、前年同期と比較して減収となりました。
         営業費用につきましては、            売上高減少に伴う売上原価の減少および                  当社を中心とした大幅な経費削減を行いまし
        たが、営業損失が        520  百万円（前年同期は         868  百万円の営業損失）、持分法による投資損失を計上したこと等により
        経常損失が     800  百万円（前年同期は         871  百万円の経常損失）となりました。
         これに、特別損益を加減した税金等調整前当期純損失は                          1,178   百万円（前年同期は         873  百万円の税金等調整前当期
        純損失）、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純損失は                              1,181   百万円（前年同期は         875  百万円の親会社株主
        に帰属する当期純損失）となりました。
                                19/96



                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ③財政状態の分析
        a.資産
        　当連   結会計年度末の総資産につきましては、前連結会計年度に比べ                             1,352   百万円（    41.3  ％）減少し、      1,924   百万円
        となりました。
        　主な増減は、       仮払金の減少298百万円、            受取手形及び売掛金の減少            43 百万円、有価証券の減少311百万円、有形固
        定資産の減少      380  百万円、投資有価証券の減少277百万円、関係会社株式の減少270百万円、一方で営業貸付金の増
        加201百万円であります。
        b.負債
        　当連結会計年度末の負債につきましては、前連結会計年度末に比べ128百万円（21.0％）減少し、482百万円とな
        りました。
        　主な増減は、退職給付に係る負債の増加1百万円、一方で支払手形及び買掛金の減少12百万円、短期借入金の減
        少95百万円、未払金の減少12百万円、長期未払金の減少13百万円であります。
        c.純資産
        　当連結会計年度末の純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ                                 1,223   百万円（    45.9  ％）減少し、      1,441   百万
        円となりました。
      　主な増減は、親会社株主に帰属する当期純損失の計上等による利益剰余金の減少                                      1,181   百万円、新株予約権の減少89
      百万円、一方でその他有価証券評価差額金の増加80百万円であります。
      ④資本の財源及び資金の流動性についての分析

         当社グループは、事業運営上必要な資金を確保するとともに、経済環境の急激な変化に耐えうる流動性を維持す
        ることを基本方針としております。
         当社グループの運転資金需要は、商品の仕入、販売費及び一般管理費等の営業費用であり、それらは主に営業活
        動によるキャッシュ・フロー及び金融機関等からの借入によって賄うことを基本としております。
         当社グループの投資資金需要は、設備投資、株式の取得等によるものであり、それらは主に営業活動による
        キャッシュ・フロー及び資本市場からの調達によって賄うことを基本としております。
         当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況におきましては、売上債権の回収により                                       43 百万円、有価証券の売却
        により311百万円の資金を獲得しております。これらの資金について、有形固定資産の購入、短期借入金の返済、
        運転資金等に充当した結果、前連結会計年度末と比較し38百万円増加し、当連結会計年度末には271百万円となり
        ました。
     ⑤経営成績に重要な影響を与える要因についての分析

        　当社グループが計画する事業戦略や事業展開は、主に投資によるものであり、当初の計画が予定通りに遂行でき
        る保証はありません。企業買収、企業提携その他必要な行為を行い、あるいは有効な対策を講じるのが遅れた場
        合、または何らかの理由によりこれらを実行し得なかった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性が
        あります。
                                20/96









                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ４【経営上の重要な契約等】
        特記すべき事項はありません。
     ５【研究開発活動】


      　特記すべき事項はありません。
                                21/96


















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当社グループでは、各事業の成長及び拡大を目的として、事務所設備、機械装置を中心に12百万円の設備投資を実
      施しました。
      　マレーシア・サラワク州のバイオマス燃料供給事業においては、業界屈指の品質を確保するとともにPKS（パーム
      椰子種子殻）精製処理能力の大幅拡大のため、機械設備を中心に12百万円の設備投資を実施しました。
      　なお、当連結会計年度において、重要な設備の除却、売却等はありません。
     ２【主要な設備の状況】

      (1）提出会社
        　当社における主要な設備は次のとおりであります。
                                                    2020年３月31日現在
                                        帳簿価額
         事業所名         セグメント                                      従業員数
                             建物及び     工具、器具
                       設備の内容
                                        機械装置      その他      合計
                  の名称
         （所在地）                                               （人）
                             構築物     及び備品
                                        （千円）     （千円）     （千円）
                             （千円）      （千円）
     月島事務所
                  投資事業      事務所        －      －     －     －     －     11
     （中央区月島）（注）1.2
      （注）１　月島事務所の有形固定資産については全額減損処理を実施しております。
         ２　賃借している営業所、事務所
               名称          賃借料（千円／年）
         月島事務所
                              12,849
      (2）国内子会社

                                                    2020年３月31日現在
                                         帳簿価額
                 事業所名     セグメン     設備の内                             従業員数
         会社名                      建物及び     工具、器具
                 (所在地)     トの名称     容                              （人）
                                          機械装置     その他     合計
                                構築物     及び備品
                                          （千円）     （千円）     （千円）
                                (千円)     (千円)
                 東京都                                          7
     ㈱トレードセブン                 投資事業     本社設備
                                11,058      2,622      －     －   13,681
                 中央区                                         (2)
      （注）従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は年間の平均人員を（                            ）外数で記載しております。
      (3）在外子会社

                                                    2020年3月31日現在
                                         帳簿価額
                 事業所名     セグメン     設備の内                             従業員数
         会社名                      建物及び     工具、器具
                     トの名称     容
                 (所在地)                         機械装置     その他     合計    （人）
                                構築物     及び備品
                                          （千円）     （千円）     （千円）
                                (千円)     (千円)
                 中國
     臻萃本物（福建）餐飲管理
                      投資事業     店舗設備        －      －     －     －     －     23
                 福建省
     有限公司
                 マレーシア
     Cleath   Biomass   Energy
                          本社設備                                8
                      投資事業             -      -     -    －     -
                 サラワク州
     Sdn.  Bhd.                   運搬設備
                                                         (26)
                 マレーシア
     Cleath   Energy   Malaysia
                          本社設備
                      投資事業
                                  －      －     －     －     －     0
                 サラワク州
                          運搬設備
     Sdn.  Bnd.
      （注）１　    臻萃本物（福建）餐飲管理有限公司の有形固定資産については全額減損処理を実施しております。
        ２　  Cleath   Biomass   Energy   Sdn.  Bhd .の有形固定資産については          Cleath   Energy   MalaysiaSdn.      Bnd.から譲渡を受け、当期末に            全額
         損処理を実施しております。
         ３　従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は年間の平均人員を（                           ）外数で記載しております。
                                22/96




                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ３【設備の新設、除却等の計画】
      当連結会計年度末現在において重要な設備の新設及び除却等の計画はありません。
                                23/96




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                         1,300,000,000

                  計                              1,300,000,000

      （注）2020年９月29日開催の定時株主総会において定款の一部変更が行われ、発行可能株式総数は同日より
          589,000,000株増加し、1,889,000,000株となっております。
        ②【発行済株式】

                                      上場金融商品取引所
          事業年度末現在発行数（株）               提出日現在発行数（株）
      種類                                名又は登録認可金融               内容
            （2020年３月31日）              （2020年９月30日）
                                      商品取引業協会名
                                                  権利内容に何ら限定

                                                  のない当社における
                                      東京証券取引所
                472,435,456              472,435,456
     普通株式                                            標準となる株式であ
                                      市場第二部
                                                  り、単元株式数は
                                                  100株であります。
                472,435,456              472,435,456             －           －

       計
                                24/96












                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      （２）【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
          2019年９月27日時点で残存する全ての新株予約権について、同日付をもって当社が取得し、消却いたしまし
          た。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式        発行済株式                      資本準備金        資本準備金
                              資本金増減額        資本金残高
        年月日        総数増減数        総数残高                       増減額        残高
                               （千円）        （千円）
                （千株）        （千株）                      （千円）        （千円）
       2015年4-5月
                  40,667       396,835        400,771      3,618,980         400,771      1,828,980
        （注）１
      2017年8月1日
                    －        －    △49,196       3,569,783      △1,828,980            －
        （注）２
       2017年7-9月
                  75,600       472,435        756,000      4,325,783         756,000       756,000
        （注）３
    （注）１.     新株予約権の権利行使によるものであります。
        ２.欠損填補による減少であります。
        ３.新株予約権の行使による増加であります。
      （５）【所有者別状況】

                                                   2020年７月10日現在
                         株式の状況（１単元の株式数100株）
                                                      単元未満株
       区分                                               式の状況
                                   外国法人等
           政府及び地           金融商品取     その他の法
                 金融機関                          個人その他       計
                                                      （株）
           方公共団体           引業者     人
                                 個人以外      個人
     株主数（人）          －      2     20     102      42     100    23,460     23,726       －
     所有株式数
               －    8,288     253,356      80,032     245,525      21,920    4,115,122     4,724,243       11,156
     （単元）
     所有株式数の
               －    0.175     5.362     1.694     5.197     0.463     87.106     100.000       －
     割合（％）
    　（注）１．2020年6月25日付公告の通り、2020年7月10日を第100回定時株主総会の議決権の基準日と定めたため、2020
           年7月10日現在の情報を記載しています。
         ２．2020年７月10日現在において保有する自己株式は15,909株であり、そのうち15,900株は「個人その他」に　
           159単元を、「単元未満株式の状況」に９株を含めて記載しております。
                                25/96






                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      （６）【大株主の状況】
                                                   2020年７月10日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                             所有株式数
                                                   総数に対する所有
           氏名又は名称                      住所
                                             （千株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
                                              36,587          7.74

     須田忠雄                    群馬県桐生市
                         東京都港区六本木1丁目6-1                     9,627         2.04

     ㈱SBI証券
     楽天証券㈱                    東京都港区南青山2丁目6-21                     7,890         1.67

                                              7,500         1.59

     城野親徳                    東京都渋谷区
                         34-6,   YEOUIDO-DONG,       YEONGDEUNGPO-GU,

     KOREA   SECURITIES      DEPOSITORY-SAMSUNG
                         SEOUL,    KOREA                  6,016         1.27
     （常任代理人　シティバンク、エヌ・エ
     イ東京支店）
                         （東京都新宿区新宿6丁目27-30）
     スタンダードチヤータードバンクホンコ

                         42/F,   LEE  GARDEN    ONE,   33  HYSAN
     ン　サン　ハン　カイ　インベストメン
     ト　サービシーズ　リミテッド　クライ                    AVENUE,    CAUSEWAY     BAY,   HONG   KONG        5,000         1.06
     アントアカウント
                         （東京都千代田区丸の内2丁目7-1)
     （常任代理人　㈱三菱UFJ銀行）
                                              4,770         1.01

     金海寧雄                    福岡県飯塚市
                         3/F  HUTCHISON     HOUSE   10  HARCOURT     ROAD,

     エイチエスビーシー　ブローキング　セ
     キュリティーズ（アジア）
                         CENTRAL,     HONG   KONG              4,290         0.91
     （常任代理人　香港上海銀行東京支店）
                         （東京都中央区日本橋3丁目11-1）
                         EUROPEAN     BANK   AND  BUSINESS     CENTER    6,

     ジェーピー　モルガン　バンク　ルクセ
     ンブルグ　エスエイ　１３０００００                    ROUTE   DE  TREVES,    L-2633
                                              4,070         0.86
     （常任代理人　㈱みずほ銀行決済営業                    SENNINGERBERG,        LUXEMBOURG
     部）
                         （東京都港区港南2丁目15-1）
                                              4,000         0.85

     松村達也                    和歌山県和歌山市
                                  －            89,752         19.00

              計
    （注）１．2020年6月25日付公告の通り、2020年7月10日を第100回定時株主総会の議決権の基準日と定めたため、2020年7

          月10日現在の情報を記載しています。
        ２．スタンダードチヤータードバンクホンコン                     は保管業務を行っており、その実質株主はビクトリー                         ドメイン     リ
          ミテッドであります。
                                26/96






                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2020年７月10日現在
                           株式数（株）           議決権の数（個）
             区分                                        内容
                                   －       －            －

     無議決権株式
     議決権制限株式（自己株式等）                              －       －            －
     議決権制限株式（その他）                              －       －            －

     完全議決権株式（自己株式等）                            15,900         －            －

                         普通株式
     完全議決権株式（その他）                         472,408,400            4,724,084           －
                         普通株式
                                                 １単元（100株）未満
                                 11,156         －
     単元未満株式                    普通株式
                                                 の株式
                              472,435,456           －            －
     発行済株式総数
                                   －       4,724,084           －
     総株主の議決権
    　（注）    １．2020年6月25日付公告の通り、2020年7月10日を第100回定時株主総会の議決権の基準日と定めたため、2020
           年7月10日現在の情報を記載しています。
         ２．「完全議決権株式(自己株式等)」欄の普通株式は、すべて当社保有の自己株式であります。
        ②【自己株式等】

                                                  2020年７月10日現在
                                                 発行済株式総数に対
                          自己名義所有        他人名義所有       所有株式数の
      所有者の氏名又は
                                                 する所有株式数の割
                 所有者の住所
                          株式数（株）        株式数（株）       合計（株）
      名称
                                                 合（％）
    アジア開発キャピタ           東京都中央区月島

                             15,900          －     15,900            0.00
    ル株式会社           １丁目２番13号
                    －         15,900          －     15,900            0.00

         計
    　（注）2020年6月25日付公告の通り、2020年7月10日を第100回定時株主総会の議決権の基準日と定めたため、2020年7月
         10日現在の情報を記載しています。
                                27/96









                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　該当事項はありません。
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

         　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

         　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

         該当事項はありません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                  当事業年度                当期間
                区分
                                     処分価額の総額               処分価額の総額
                              株式数（株）               株式数（株）
                                       （円）               （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                             －        －       －        －

      消却の処分を行った取得自己株式                             －        －       －        －

      合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取
                                   －        －       －        －
      得自己株式
      その他                             －        －       －        －
      保有自己株式数                           15,909       －        15,909       －

     ３【配当政策】

      　当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営の最重要課題のひとつと位置づけたうえで、財務体質の強化と積極的
      な事業展開に必要な内部留保の充実に注力し、配当政策を実施することを基本方針と考えております。
      　当社は期末配当の年１回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
      　剰余金の配当の決定機関については、取締役会の決議により決定することとしております。
      　今後も、中長期的な視点にたって、成長が見込まれる事業分野に経営資源を投入することにより持続的な成長と企
      業価値の向上並びに株主価値の増大に努めて参ります。
                                28/96









                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
      　企業統治の体制
      　・基本的な考え方
          当社グループは、コーポレート・ガバナンスとは「企業の適正かつ効率的な統治と経営の仕組み」と定義して
         おり、コーポレート・ガバナンスの強化を図ることが極めて重要な経営課題であるとの認識を持ち、「執行役員
         制度」の導入、「コンプライアンス委員会」の設置などコーポレート・ガバナンス強化に努めております。
          今後についても、企業規模や経営環境の変化等に即応できるように、機動的な意思決定、内部統制機能の強化
         により、監視機能の実効性等を勘案しつつコーポレート・ガバナンスのより一層の充実をはかってまいります。
          また、経営の透明性をすべてのステークホルダーの方々に迅速に伝えるための適切な情報開示につきまして
         も、内部体制の充実強化を図ると共に、経営陣の陣頭指揮のもと積極的に進めております。
      　・企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

          当社は、監査役会設置会社であり、社外取締役を選任した上で、監査役会及び内部監査室（内部監査・内部統
         制担当部門）との連携を図るというガバナンス体制を採用しております。
          当該体制を採用する理由は、中立的な立場の社外取締役が監査役及び内部監査・内部統制担当部門と効果的に
         連携して業務執行を監視することにより、経営に対する十分な監督機能が発揮されると考えられるためです。
        　イ.会社の機関の内容

         ａ.取締役会及び監査役会
          ・取締役会
           取締役５名（議長         代表取締役社長        網屋   信介、代表取締役副社長            アンセム     ウォン    シュウセン、社外取締
          役  徐  天雄  、社外取締役       許  逸賢、社外取締役         横井   正道  ）から構成されており、法令・定款に定められた事
          項及び重要な業務に関する事項の協議・決議を行います。
          ・監査役会
           監査役３名（常勤監査役            社外監査役      後藤   光男、社外監査役         村島   吉豐、監査役       小笠原    耕司  ）から構成
          されており、取締役会への出席や業務・財産状況の調査を通じて、役職員の業務執行状況の監視を行っており
          ます。
         ｂ.各種委員会の概要
          ・コンプライアンス委員会
           委員長    小笠原六川国際総合法律事務所               弁護士    伊東   孝、  代表取締役社長        網屋   信介  、代表   取締役副社長
          アンセム     ウォン    シュウセン、      常勤監査役      後藤   光男、内部監査室長          奥  雄一郎から構成されており、業務執
          行・監督機能等を強化するプロセスとして、役職員に対し、経営・業務執行の適法性・妥当性を維持するため
          の助言等を適宜行っております。
          ・常務会
           議長   代表取締役社長        網屋   信介  、代表   取締役副社長       アンセム     ウォン    シュウセン、      常勤監査役      後藤   光男
          から構成されており、取締役会で決定された経営基本方針に基づき社長が業務を執行するにあたり、業務に関
          する重要な事項（経営計画、内部統制他）の協議を行います。
         ｃ.業務執行・監視の仕組み
           2003年７月より執行役員制度を導入しており、取締役会で選任された                                執行役員     小杉   裕 が業務執行を行い、
          取締役会をはじめとする各種会議等を通して、取締役が業務執行の監督を行っております。また、業務執行、
          監督機能等を強化するプロセスとして、取締役は、コンプライアンス委員会より、適宜、業務執行の監督にあ
          たっての助言等を得ております。
        　ロ.責任限定契約の内容の概要
         ａ.社外役員
         　当社と社外取締役、社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責
         任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は100万円又は法令が定める額
         のいずれか高い額としております。
         ｂ.会計監査人
         　会計監査人アスカ監査法人の会社法第423条第１項の責任について、同監査人が職務を行うにつき善意でかつ
         重大な過失がないときは、23,000,000円又は会社法第425条第１項に規定する最低責任限度額のいずれか高い額
         をもって、同監査人の有価証券報告書提出会社に対する損害賠償責任の限度としております。
        　ハ.取締役の定数
         　当社の取締役は９名以内とする旨を定款に定めております。
                                29/96


                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
        　ニ.取締役の選任の決議要件
         　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
         株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。
        　ホ.剰余金の配当等の決定機関
         　当社は、剰余金等の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合
         を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款に定めております。これは、剰余金の
         配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものでありま
         す。
        　ヘ.取締役及び監査役の責任免除
         　当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって任務を怠ったことによる取締役（取締
         役であった者を含む。）、監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において免除
         することができる旨定款に定めております。これは、取締役、監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を
         十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
        　ト.株主総会の特別決議要件
         　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
         主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めてお
         ります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこ
         とを目的とするものであります。
      　・内部統制システムの整備の状況

          当社は、法令遵守や企業倫理等、コンプライアンスに基づく業務執行が徹底されるよう、会社法及び会社法施
         行規則並びに金融商品取引法に基づき、内部統制機能の整備に努めて参ります。法令違反等が報告された場合に
         は、コンプライアンス委員会が中心となり迅速に調査を開始し、顧問弁護士や会計監査人といった外部の専門家
         と連携をとり、再発防止に向けて必要な措置を講じて参ります。
         具体的な施策は以下の通りであります。
        　イ．取締役・使用人の職務執行が法令・定款に適合することを確保するための体制
          当社の取締役及び使用人は、企業行動指針に従い、法令・定款を遵守した行動をとります。代表取締役社長
          が繰り返し法令遵守の精神を取締役及び使用人に伝えることにより、法令遵守をあらゆる企業活動の前提とす
          ることを徹底します。          また、その徹底を図るため社長室を設け、全社のコンプライアンスの取り組みを横断的
          に統括することとし、同室を中心に役職員教育等を行います。内部監査室は、社長室と連携の上、コンプライ
          アンスの状況を監査します。これらの活動は定期的に取締役会及び監査役会に報告されるものとします。
         ロ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する事項
           文書取扱規程に従い、取締役の職務執行に係る情報を文書又は電磁的媒体（以下、文書等といいます）に記
          録し、保存します。取締役及び監査役は、文書取扱規程により、常時、これらの文書等を閲覧できるものとし
          ます。
         ハ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
           コンプライアンス、環境、災害、品質、及び情報セキュリティに係るリスクについては、それぞれの担当部
          署にて、規則・ガイドラインの制定、研修の実施、マニュアルの作成・配布等を行うものとし、組織横断的状
          況の監視及び全社的対応は企画管理部と連携し内部監査室が行うものとします。新たに生じたリスクについて
          は取締役会においてすみやかに対応責任者となる取締役を定めます。
        　ニ．当社及び当社子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
           当社及び当社子会社の取締役、使用人が共有する全社的な目標を定め、この浸透を図るとともに、この目標
          達成に向けて各部門が実施すべき具体的な目標及び権限分配を含めた効率的な達成の方法を業務担当取締役が
          定めます。また、ＩＴを活用したシステムによりその結果を迅速にデータ化することで、取締役会が定期的に
          その結果のレビューを実施し、効率化を阻害する要因を排除・低減するなどの改善を促すことにより、目標達
          成の確度を高め、全社的な業務の効率化を実現するシステムを構築します。
         ホ．財務報告の信頼性と適正性を確保するための体制
           当社は、財務報告の信頼性と適正性を確保するため、金融商品取引法等の法令に準拠し、財務報告に係る内
          部統制の有効性を評価、報告する体制を整備し運用します。
        　ヘ．当社及び子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
         ａ.当社及び子会社からなる企業集団における内部統制システムの構築を目指し、当社及び子会社からなる企業
           集団全体の内部統制に関する担当部署として社長室を定めます。同室において、当社及び子会社からなる企
           業集団での内部統制に関する協議、情報の共有化、指示・要請の伝達等が効率的に行われるシステムを含む
           体制を構築します。
         ｂ.当社取締役及び子会社各社の社長は、各社の各部門の適正な業務執行を確保する内部統制の確立と運用の権
           限と責任を有します。
         ｃ.当社は、当社のリスク管理規程に倣い、当社及び子会社からなる企業集団全体のリスク管理を実行します。
                                30/96

                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         ｄ.当社及び子会社からなる企業集団は、ＩＴを活用して社長及び総務担当が、各社の全社員に内部統制の重要
           性を伝え、また社内外から得られたリスク情報を共有します。
         ｅ.原則として、当社の役職員が子会社の取締役若しくは監査役として就任し、子会社における業務の適正性を
           確保し、当社取締役会及び監査役会に報告する体制とします。
         ｆ.関係会社管理規程及び内部監査規程に従い、当社内部監査室は、子会社に内部監査部門が存在する場合は連
           携をとり、存在しない場合は当社が子会社の内部監査を実施します。
        ト．  監査役会がその補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制及びその使用人
          の取締役からの独立性並びに監査役会による指示の実効性の確保に関する事項
          当社は、監査役会が必要とした場合、職務を補助する職員を置くものとします。また、監査役会より監査業
         務に必要な命令を受けた職員はその命令に関して、監査役会以外の指揮命令を受けないものとします。
        チ．取締役及び使用人が監査役会に報告するための体制、並びに当社の子会社の取締役、監査役、使用人又はこ
          れらの者から報告を受けた者が当社の監査役会に報告するための体制その他の監査役会への報告に関する体
          制及び報告した者が不利な取り扱いを受けないことを確保するための体制
         ａ.当社の取締役及び使用人並びに子会社の取締役、監査役、使用人又はこれらの者から報告を受けた者は、当
           社の監査役会に対して、法定の事項に加え、当社及び子会社からなる企業集団に重大な影響を及ぼす事項、
           内部監査の実施状況、内部通報状況及びその内容をすみやかに報告するものとします。
         ｂ.当社の監査役は常時必要に応じ、当社の取締役及び使用人並びに子会社の取締役、監査役、使用人に対して
           直接説明を求めることができるものとします。
         ｃ.子会社の取締役、監査役、使用人は、自社が備える内部通報制度だけでなく、当社内部通報制度及び当社外
           部通報先も利用できるものとします。
         ｄ.上記の報告をした者に対して、当該報告をしたことを理由として、いかなる不利益な取り扱いもしてはなら
           ないものとします。
        リ．その他監査役会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
         　監査役会による当社及び子会社の各業務執行取締役及び重要な各使用人からの個別ヒアリングの機会を設け
         ると共に、当社及び子会社の代表取締役、監査法人、内部監査室とそれぞれとの間で定期的に意見交換会を開
         催します。
        ヌ．監査役の職務の執行について生ずる費用等の処理に関する体制
         　当社は、監査役が通常の監査によって生ずる費用を請求した場合は、すみやかに処理します。通常の監査費
         用以外に、緊急の監査費用、専門家を利用する新たな調査費用が発生する場合においては、監査役は担当役員
         に事前に通知するものとします。
        ル．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方
         　当社は、反社会的勢力による経営活動への関与や当該勢力による被害を防止するため、当該勢力の利用、当
         該勢力への利益の供与、当該勢力からの物品の購入などといった一切の関係を持つことを拒絶することを「企
         業行動指針」に定め、基本方針としています。
         　この方針に基づき、企画管理部を対応統括部署、企画管理部長を不当要求防止責任者とする体制を整備し、
         反社会的勢力に関する情報の収集・管理を行うとともに、当社役職員への注意喚起、啓発を行います。また、
         地区特殊暴力防止対策協議会に参加し、必要に応じて警察、弁護士事務所など外部の専門機関とも連携を取り
         つつ、体制の強化を図ります。
      ・リスク管理体制の整備の状況

        　当社では、社内の情報基盤を通じて社員間でリスクに関する情報を共有し、事業活動におけるリスクの予防に努
        めて参ります。特に、機密漏洩、違法行為、投資判断のミス等の発生に最大限の注意を払い、迅速な対応方針の決
        定が可能となるような事業運営に取り組んでおります。
                                31/96






                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
        内部統制・リスク管理体制
                                32/96




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性8名　女性－名　（役員のうち女性の比率－％）
                                                       所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       （百株）
                                1981年４月　山一證券株式会社入社
                                1986年10月　モルガン・スタンレー証券（現                 モ
                                     ルガン・スタンレーMUFG証券株式会
                                     社）入社
                                1994年７月　メリルリンチ証券（現              メリルリン
                                     チ日本証券株式会社）入社
                                2002年１月　同　投資銀行本部長
                                2004年４月　同　取締役副会長兼投資銀行本部会
                                     長
                                2006年６月　株式会社ニッシン　代表取締役社長
                                2009年８月　衆議院議員
        代表取締役
                                2012年10月　財務大臣政務官
                網  屋  信  介  1957年10月３日生
                                                   （注）3      13,057
                                2013年５月　株式会社エス・エー・コンサルティ
         社長
                                     ング設立・代表取締役社長
                                2015年12月　当社顧問
                                2016年１月　当社代表取締役社長（現任）
                                2017年４月　株式会社China           Commerce　代表取締
                                     役会長
                                2017年10月　株式会社にっぽんインキュベーショ
                                     ン　取締役会長
                                　　　　　　株式会社China           Commerce　代表取締
                                     役社長
                                2018年７月　クリアスエナジーインベストメント
                                     株式会社　代表取締役会長（現任）
                                2013年12月　天安中國投資有限公司（香港）入社
                                2015年３月　当社入社
                                2015年７月　当社執行役員副社長
                                2016年１月　株式会社六合　取締役
                                2016年３月　デザイア株式会社（2017年10月「株
                                     式会社にっぽんインキュベーショ
                                     ン」に社名変更）代表取締役社長
                                2016年５月　株式会社トレードセブン　取締役
                ア  ン  セ  ム
                                     （現任）
        代表取締役
                                2016年６月　当社取締役副社長
                ウ   ォ   ン  1985年５月６日生                            （注）3       －
         副社長
                                2017年１月　Mabuhay         Holdings    Corporation　取
                シ ュ ウ セ ン
                                     締役（現任）
                                　　　　　　IRC       Properties     Inc.　取締役
                                2017年４月　株式会社China           Commerce　取締役
                                2017年10月　クリアスエナジーインベストメント
                                     株式会社　代表取締役社長（現任）
                                2018年１月　臻萃本物（福建）餐飲管理有限公
                                     司　法定代表人（現任）
                                2020年９月　当社代表取締役副社長（現任）
                                2019年４月　DivineSoft株式会社　入社
                                                   （注）
                                2020年７月　株式会社アジアゲートホールディン
         取締役       徐  　天   雄  1993年２月８日生                                   －
                                     グス　入社（現任）
                                                    1,3
                                2020年９月　当社取締役（現任）
                                2007年10月　摩幻潛艇數位股份有限公司　監査役
                                2014年２月　中国信託商業銀行東京支店　部長
                                2014年６月　株式会社東京スター銀行　会長室室
                                     長
                                                   （注）
                                2018年４月　株式会社東京スター銀行　アジア事
         取締役       許  　逸   賢  1965年７月18日生                                   －
                                                    1,3
                                     業開発部部長
                                2019年７月　株式会社アイ・ビー・アイ　代表取
                                     締役（現任）
                                2020年９月　当社取締役（現任）
                                33/96





                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
                                                       所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       （百株）
                                1975年４月　大和証券株式会社            入社
                                1999年４月　大和証券ＳＢキャピタル・マーケッ
                                     ツ株式会社(現      大和証券株式会社)
                                     秘書室長
                                2001年５月　大和証券ＳＭＢＣヨーロッパリミ
                                     テッド(現    大和証券キャピタル・
                                     マーケッツヨーロッパリミテッド)
                                     社長
                                2006年４月　株式会社大和証券グループ                本社執
                                     行役  米州部門担当
                                　　　　　　大和証券アメリカコーポレーション
                                     (現  大和証券キャピタル・マーケッ
                                     ツアメリカホールディングスイン
                                     ク)  会長
                                2008年４月　株式会社大和証券グループ                本社常
                                     務執行役    米州部門担当
                                2009年４月　大和証券ＳＭＢＣ株式会社(現                 大和
                                                   （注）
                                     証券株式会社)      専務取締役
         取締役       横 井 　正  道  1951年11月14日生                                   －
                                　　　　　　海外上席担当兼国際業務企画担当
                                                    1,3
                                　　　　　　兼      大和証券ＳＭＢＣアジアホール
                                     ディングＢ.Ｖ.(現        大和証券キャピ
                                     タル・マーケッツアジアホールディ
                                     ングＢ.Ｖ.)     社長
                                2010年４月　大和住銀投信投資顧問株式会社                 代
                                     表取締役社長
                                2013年４月　同社       特別顧問（2015年3月退任）
                                2014年６月　株式会社東京スター銀行               取締役
                                     （2019年6月退任）
                                2015年６月　日本コムジェスト株式会社（現                 コ
                                     ムジェスト・アセットマネジメント
                                     株式会社）取締役会長（2017年11月
                                     退任）
                                2018年10月　大和日英基金           東京事務局     事務局長
                                     （現任）
                                2019年６月　大和日緬基金　理事
                                2020年９月　当社取締役（現任）
                                1967年４月　株式会社東海銀行入行
                                                   （注）
                                1993年２月　同行検査部検査役
        常勤監査役        後  藤  光  男  1944年４月８日生                                  1,461
                                                    2,4
                                2000年６月　当社常勤監査役（現任）
                                1964年４月　東京国税局入局
                                1998年７月　国税庁長官官房東京派遣国税庁監察
                                     官
                                                   （注）
                                2000年７月　東京国税局調査第三部統括国税調査
         監査役       村  島  吉  豐  1945年10月27日生                                  1,164
                                     官
                                                    2,4
                                2004年７月　保土ヶ谷税務署長
                                2005年８月　村島吉豐税理士事務所所長（現任）
                                2009年12月　当社監査役（現任）
                                34/96








                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
                                                       所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       （百株）
                                1991年　　　弁護士登録
                                1998年４月　東京銀座法律事務所　代表弁護士
                                1999年４月　ハドソン・ジャパン債権回収株式会
                                     社　取締役
                                2004年４月　東海大学法科大学院教授
                                2004年11月　小笠原六川国際総合法律事務所　代
                                     表弁護士（現任）
                                2008年４月　青山学院大学講師
                                2009年４月　一般財団法人           民際センター（現       公
                                     益財団法人     民際センター）評議員
                                                   （注）
                                     （現任）
         監査役       小 笠 原 耕 司  1960年２月13日生                                   －
                                2009年５月　財団法人         フォーリンプレスセン
                                                    4
                                     ター（現    公益財団法人      フォーリン
                                     プレスセンター）評議委員選定委員
                                     会　外部委員（現任）
                                2012年10月　東海大学法科大学院講師
                                2016年４月　東海大学総合社会科学研究所　研究
                                     員（現任）
                                2016年６月　当社取締役
                                2017年３月　一般社団法人           産業ソーシャルワー
                                     カー協会　理事（現任）
                                2020年９月　当社監査役（現任）
                             計                            15,682
                                35/96














                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    　（注）１．取締役         徐天雄、許逸賢、        横井正道    は 社外取締役であります。
         ２．監査役後藤光男、          村島吉豐    は社外監査役であります。
         ３．取締役の任期は、定款の定めにより全員が2020年９月29日の選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終
           のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
         ４．監査役の任期は、定款の定めにより選任後４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主
           総会終結の時まででありますが、任期満了前に退任した監査役の補欠として選任された監査役の任期は、退
           任した監査役の任期の満了する時までであり、各監査役の任期は以下のとおりであります。
                  氏名                        任期
           後藤　光男                2023年３月期の定時株主総会終結時まで

           村島　吉豐                2021年３月期の定時株主総会終結時まで

           小笠原　耕司                2024年３月期の定時株主総会終結時まで

         ５．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査
           役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
              氏名         生年月日                略歴           所有株式数（百株）
                               1973年４月　東京国税局入局
                               1990年７月　東京国税局資料調査第三課
                               　　　　　　国税実査官
                               2001年７月　     国税庁　課税部　課長補佐
                               2005年７月　渋谷税務署副署長
                               2007年７月　沖縄国税事務所　資料調査課
           松  　田     勉    1954年10月31日生                                    ―
                               　　　　　　課長
                               2012年７月　甲府税務署署長
                               2013年７月　東京国税局調査第四部　次長
                               2014年７月　麹町税務署署長
                               2015年８月　     松田勉   税理士事務所所長（現任）
        ②　社外役員の状況

        　当社には、社外取締役が３名、社外監査役が２名おります。
        　会社と社外役員の間に重要な人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
        　当社は、取締役会において社外取締役より、業務執行を行う経営陣から独立した客観的視点で、議案審議等に必
        要な発言を適宜うけております。また取締役会及び監査役会において社外監査役より、金融機関、税務面での監査
        経験および知見に基づく専門的見地からそれぞれ必要な発言を適宜うけております。
        　また、社外取締役の選任にあたっては、他会社取締役の歴任状況、人脈等を考慮しております。社外監査役の選
        任にあたっては、金融機関または税務署出身者であることを考慮しております。
        　なお、当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準及び方針は定めておりません
        が、選任にあたっては証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

        統制部門との関係
        　社外取締役役及び社外監査役と内部監査、会計監査人との関係については、交流を密にして連携を取り合い、継
        続的に情報交換を行うことで、会計監査及び監査役監査の質を向上させております。
                                36/96







                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      （３）【監査の状況】
        ①　監査役監査の状況
         　当社の監査役会は監査役３名（うち社外監査役２名）で構成することにより、透明性を確保し、経営に対する
         監視・監査機能を果たしております。なお、常勤監査役後藤光男氏は、金融機関での監査を経験し、また監査役
         村島吉豐氏は税理士であり、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。
         また、   2020年９月29日に開催された第100回定時株主総会の終結の時をもって佐藤一成氏が任期満了にて監査役
         を退任し、新たに小笠原耕司氏が監査役に就任致しました。                            小笠原耕司氏は弁護士であり、法律に関する相当程
         度の知見を有しております。
          当事業年度において監査役会を原則月１回開催しており、個々の監査役の出席状況については次の通りであり
         ます。
           区分             氏名            開催回数             出席回数
         常勤社外監査役              後藤　光男               16回           16回（100％）

          社外監査役             村島　吉豐               16回           16回（100％）

          社外監査役             佐藤　一成               16回           14回（    88％）

          監査役会における主な検討事項は、監査の方針、監査実施計画、職務の分担の策定、取締役の職務遂行の適法

         性、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の妥当性等であります。
          監査役監査の活動状況としては、年間監査計画を策定し、監査役会規程、監査役監査基準に則り監査を実施し
         ております。具体的には、取締役会を含めた社内の重要な会議に出席、重要な決裁書類等の閲覧、業務及び財産
         の状況の調査、子会社の取締役及び監査役等との意思疎通・情報交換、会計監査人からの監査の実施状況・結果
         の報告の確認を行っております。
        ②　内部監査の状況

          当社における内部監査は、社長直轄の組織である内部監査室（１名で構成）が当社及び当社グループ各社の業
         務執行状況について、法令や定款、社内規程への適合や効率性の観点から監査を定期的に実施し、その評価と提
         言を行うとともに、その結果を代表取締役社長及び監査役へ報告しております。
         　内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携につきましては、監査役が内部監査室及び会計監査人からそれ
         ぞれ計画や実施内容、結果等の報告を受けるとともに、相互理解、適宜情報の提供、交換を行っております。ま
         た、常勤監査役と内部監査室員は会計監査人に内部統制に係る情報の提供を行っております。
        ③　会計監査の状況

        　イ．監査法人の名称
           アスカ監査法人
         ロ．継続監査期間
           ７年
         ハ．業務を執行した公認会計士
           業務執行社員　　今井　修二
           業務執行社員　　佐藤　浩司
         二．監査業務に係る補助者の構成
           公認会計士　　４名
           その他　　　　２名
         ホ．監査法人の選定方針と理由
           会計監査人としての品質管理体制、独立性及び専門性、並びに当社が国内・国外にて展開する事業分野に対
          する理解度等を総合的に勘案した結果、適任と判断し、選定しております。
           なお、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、会計
          監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
           また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、
          監査役全員の同意に基づき、監査役会が会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役
          は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたしま
          す。
                                37/96



                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         へ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
           当社の監査役及び監査役会は、              毎期  監査法人の評価を行っております。                この評価については、「会計監査人
          の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」（公益社団法人日本監査役協会）に準拠した評価基準
          を定め、その基準に基づき行っております。
           監査役及び監査役会は、監査法人と緊密なコミュニケーションをとっており、適時かつ適切に意見交換や監
          査状況の把握を行っており、監査計画・監査の実施状況・監査が適正性を確保するための体制・監査に関する
          品質管理基準等についての報告を受けた上で、総合的な評価を実施しております。
        ④　監査報酬の内容等

         イ．監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                       当連結会計年度
        区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬（千円）           酬（千円）           報酬（千円）           酬（千円）
                     23,000             －         23,000             －
      提出会社
                       －           －           －           －
      連結子会社
                     23,000             －         23,000             －
         計
         ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イを除く）

           該当事項はありません。
         ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
           該当事項はありません。
         二．監査報酬の決定方針
          　当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査日数、当社の規模・業務の特性等の要素を勘案して、適
          切に決定しております。
         ホ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
          　監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の取締遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切で
          あるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について会社法第399条１項の同
          意の判断をしております。
                                38/96











                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      （４）【役員の報酬等】
         イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                                               対象となる
                             報酬等の種類別の総額（千円）
                    報酬等の総額
                                               役員の員数
          役員区分
                     （千円）
                            固定報酬      業績連動報酬       退職慰労金
                                                （人）
     取締役
                      50,084       50,084         －       －       4
     （社外取締役を除く。）
     監査役
                        －       －       －       －       3
     （社外監査役を除く。）
                      16,800       16,800         －       －       6
     社外役員
         ロ．連結報酬等の総額が１億円以上である者の連結報酬等の総額等

         　　該当者が存在しないため個別の開示を省略しております。
         ハ．使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

         　　該当者は存在しません。
         ニ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法

           取締役の報酬総額は、2007年６月28日開催の定時株主総会において、年額２億円以内（うち社外取締役は年
          額１億円以内。使用人兼務取締役の使用人分給与を含まない）と決議されており、また、別枠として、ストッ
          ク・オプションとして付与される報酬総額は、2016年６月28日開催の定時株主総会において、年額２億円以内
          と決議されております。
           監査役の報酬総額は、2004年６月15日開催の定時株主総会において、年額6000万円以内と決議されており、
          また、別枠として、ストック・オプションとして付与される報酬総額は、2006年６月29日開催の定時株主総会
          において、年額1000万円以内と決議されております。
           取締役の個別報酬額につきましては、代表取締役社長                         網屋   信介が取締役会から決定権限の委任を受け、株
          主総会で決議された報酬総額の範囲内において、経営環境や企業業績を踏まえた上で、各取締役の担当業務や
          業績への貢献度等を総合的に勘案して決定しております。
           監査役の個別報酬額につきましては、株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、常勤・非常勤の
          別、業務分担の状況等を勘案して、監査役の協議により決定しております。
         ホ．役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動内容

           取締役会は、取締役の個別報酬額の決定につきまして、代表取締役社長に委任する旨の決議を行っておりま
          す。
                                39/96










                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      （５）【株式の保有状況】
       ①　  投資株式の区分の基準及び考え方
        　当社は、投資会社として、純投資・純投資以外の投資、上場・非上場を問わず、その投資目的を具体的に説明
        し、開示しておりますが、上場株式の純投資以外の投資保有に関する一律の方針は算定しておりません。                                                投資に
        は総合的な判断が必要であり、投資委員会にて、その都度、株式の純投資以外の投資保有についてのリターンと
        リスク等を踏まえ、経済合理性や将来の見通し等を判断して、取締役会に報告または承認を得る形を採っており
        ます。
       ②　提出会社における株式の保有状況

        　当社は子会社の経営管理を行うことを主たる業務とする会社（持株会社）であります。
         連結グループ内において、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会
        社）である当社については以下のとおりであります。
        ａ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
        　イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
         内容
          　当社は、投資会社として、純投資・純投資以外の投資、上場・非上場を問わず、その投資目的を具体的に説
          明し、開示しておりますが、上場株式の純投資以外の投資保有に関する一律の方針は算定しておりません。                                                 投
          資に  は総合的な判断が必要であり、投資委員会にて、その都度、株式の純投資以外の投資保有についてのリ
          ターンとリスク等を踏まえ、経済合理性や将来の見通し等を判断して、取締役会に報告または承認を得る形を
          採っております。また、投資委員会において、定期的に保有後の投資先の株価等の推移の検証を行います。
         ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                  銘柄数       貸借対照表計上額の
                  （銘柄）        合計額（千円）
                     －             －

     非上場株式
                     －             －
     非上場株式以外の株式
         ハ．当事業年度において株式数が減少した銘柄

                  銘柄数      株式数の減少に係る売却
                  （銘柄）       価額の合計額（千円）
                     －             －

     非上場株式
                      1          255,601
     非上場株式以外の株式
         二．特定投資株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

                 当事業年度         前事業年度
                株式数（株）         株式数（株）
                                    保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （千円）         （千円）
     China   Medical    &
                      －     110,167,125
     HealthCare      Group
                                  －
                                                        無
     Limited(旧      COL
                      －       277,281
     Capital    Limited)
                                40/96






                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         ニ．保有目的が純投資目的である投資株式
                         当事業年度                     前事業年度
          区分
                     銘柄数        貸借対照表計上額の              銘柄数        貸借対照表計上額の
                    （銘柄）         合計額（千円）            （銘柄）         合計額（千円）
                          2          331            2          331

     非上場株式
                          －           －           －           －
     非上場株式以外の株式
                              当事業年度

          区分
                   受取配当金の           売却損益の           評価損益の
                   合計額（千円）           合計額（千円）           合計額（千円）
                          55           －         （注）

     非上場株式
                          －           －           －
     非上場株式以外の株式
    （注）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「評価損益の
        合計額」は記載しておりません。
                                41/96















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和51年大蔵省令第28号。以
        下「連結財務諸表規則」という。）」に基づいて作成しております。
      (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号                                                。以下、

        「財務諸表等規則」という。             ）」に基づいて作成しております。
        　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
      ２．監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日
      まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、アスカ監査法
      人により監査を受けております。
        なお、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂
      正後の連結財務諸表について、監査法人アリアによる監査を受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するために、会計基準に関する文書を定
      期購読し各種情報を取得するとともに、専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加し、連
      結財務諸表等の適正性確保に取り組んでおります。
                                42/96













                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
     資産の部
       流動資産
                                        232,912              271,189
        現金及び預金
                                        129,791               86,734
        受取手形及び売掛金
                                      ※２  413,980             ※２  102,351
        有価証券
                                        41,279              60,408
        商品
                                        700,525              902,043
        営業貸付金
                                        298,994                 －
        仮払金
                                        86,246              106,762
        その他
                                         △129             △3,240
        貸倒引当金
                                       1,903,599              1,526,249
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                      ※１  342,639             ※１  13,116
          建物及び構築物（純額）
                                       ※１  24,032             ※１  5,271
          工具、器具及び備品（純額）
                                       ※１  31,879
                                                     ※１　　　   －
          機械装置及び運搬具（純額）
                                        398,551               18,388
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        14,466                －
          のれん
                                        24,840              12,167
          ソフトウエア
                                         1,149                －
          その他
                                        40,457              12,167
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                      ※２  286,767
                                                       9,493
          投資有価証券
                                      ※２  591,339             ※２  320,343
          関係会社株式
                                        137,862              137,862
          破産更生債権等
                                        47,238              36,554
          差入保証金
                                         8,270               969
          その他
                                       △137,862              △137,862
          貸倒引当金
                                        933,615              367,361
          投資その他の資産合計
                                       1,372,624               397,917
        固定資産合計
                                       3,276,223              1,924,167
       資産合計
                                43/96








                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
     負債の部
       流動負債
                                        22,368              10,233
        支払手形及び買掛金
                                      ※２  489,686             ※２  394,263
        短期借入金
                                        35,241              23,000
        未払金
                                         2,754              2,563
        未払法人税等
                                         3,300              4,335
        資産除去債務
                                        24,524              26,745
        その他
                                        577,876              461,142
        流動負債合計
       固定負債
                                        11,002              12,766
        退職給付に係る負債
                                        22,872               9,069
        長期未払金
                                        33,875              21,836
        固定負債合計
                                        611,751              482,978
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       4,325,783              4,325,783
        資本金
                                        751,905              751,905
        資本剰余金
                                      △2,426,604              △3,609,409
        利益剰余金
                                        △5,954              △5,954
        自己株式
                                       2,645,130              1,462,326
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                       △80,717                 －
        その他有価証券評価差額金
                                        10,358             △21,137
        為替換算調整勘定
                                       △70,358              △21,137
        その他の包括利益累計額合計
                                        89,700                －
       新株予約権
                                       2,664,472              1,441,188
       純資産合計
                                       3,276,223              1,924,167
     負債純資産合計
                                44/96










                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                               　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
                                        517,986              865,301
     売上高
                                        337,689              650,026
     売上原価
                                        180,296              215,275
     売上総利益
                                     ※１  1,048,707              ※１  736,113
     販売費及び一般管理費
     営業損失（△）                                 △868,410              △520,838
     営業外収益
                                          427             1,122
       受取利息及び配当金
                                        33,006                －
       持分法による投資利益
                                          －            20,193
       為替差益
                                          547              183
       保険事務手数料
                                         4,073              3,249
       その他
                                        38,054              24,749
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        32,284              26,798
       支払利息
                                         7,821                －
       為替差損
                                          －            276,244
       持分法による投資損失
                                         1,534              1,772
       その他
                                        41,640              304,814
       営業外費用合計
     経常損失（△）                                 △871,996              △800,904
     特別利益
                                                      ※２  114
                                          －
       固定資産売却益
                                          －            89,700
       新株予約権戻入益
                                       ※５  31,946
                                                     ※５  14 ,067
       仮払金回収差益
                                        31,946              103,881
       特別利益合計
     特別損失
                                        ※３  136
                                                         －
       固定資産売却損
                                        13,966                －
       投資有価証券評価損
                                          －            109,937
       投資有価証券売却損
                                                     ※6  90,144
                                         3,300
       減損損失
                                         2,480                －
       本社移転費用
                                        10,756                －
       違約金損失
                                                    ※４  281,342
                                          －
       事業撤退損
                                         2,479                －
       その他
                                        33,119              481,424
       特別損失合計
     税金等調整前当期純損失（△）                                 △873,169             △1,178,447
                                         2,392              2,607
     法人税、住民税及び事業税
                                         2,392              2,607
     法人税等合計
     当期純損失（△）                                 △875,561             △1,181,055
     非支配株主に帰属する当期純損失（△）                                    △189                －
     親会社株主に帰属する当期純損失（△）                                 △875,372             △1,181,055
                                45/96






                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                               　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
     当期純損失（△）                                 △875,561             △1,181,055
     その他の包括利益
                                       △80,717               80,717
       その他有価証券評価差額金
                                       △33,659              △31,496
       為替換算調整勘定
                                     ※１  △114,376              ※１  49,221
       その他の包括利益合計
                                       △989,938             △1,131,834
     包括利益
     （内訳）
                                       △989,748             △1,131,834
       親会社株主に係る包括利益
                                         △189                －
       非支配株主に係る包括利益
                                46/96
















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                      株主資本
                      資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計
     当期首残高                  4,325,783         751,900      △1,551,232          △5,954       3,520,497
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純損失
                                       △875,372                △875,372
      （△）
      子会社株式の追加取得

                                  5                        5
      連結子会社の増資による持分の増

      減
      資本剰余金から利益剰余金へ振替

      株主資本以外の項目の当期変動額

      （純額）
     当期変動額合計
                          －         5     △875,372           －     △875,366
     当期末残高                  4,325,783         751,905      △2,426,604          △5,954       2,645,130
                        その他の包括利益累計額

                                         新株予約権      非支配株主持分        純資産合計
                   その他有価証券       為替換算調整勘       その他の包括利
                   評価差額金       定       益累計額合計
     当期首残高
                        －     44,018       44,018       25,200       19,274      3,608,990
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純損失
                                                       △875,372
      （△）
      子会社株式の追加取得                                                     5

      連結子会社の増資による持分の増

                                                          －
      減
      資本剰余金から利益剰余金へ振替                                                     －

      株主資本以外の項目の当期変動額

                      △80,717       △33,659      △114,376        64,500      △19,274       △69,150
      （純額）
     当期変動額合計                 △80,717       △33,659      △114,376        64,500      △19,274      △944,517
     当期末残高                 △80,717        10,358      △70,358        89,700        －    2,664,472
                                47/96







                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                      株主資本
                      資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計
     当期首残高                  4,325,783         751,905      △2,426,604          △5,954       2,645,130
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純損失
                                      △1,181,055                △1,181,055
      （△）
      子会社株式の追加取得

      連結子会社の増資による持分の増

                                △1,749                        △1,749
      減
      資本剰余金から利益剰余金へ振替                           1,749       △1,749

      株主資本以外の項目の当期変動額

      （純額）
     当期変動額合計                     －        －    △1,182,804            －    △1,182,804
     当期末残高                  4,325,783         751,905      △3,609,409          △5,954       1,462,326
                        その他の包括利益累計額

                                         新株予約権      非支配株主持分        純資産合計
                   その他有価証券       為替換算調整勘       その他の包括利
                   評価差額金       定       益累計額合計
     当期首残高
                      △80,717        10,358      △70,358        89,700        －    2,664,472
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純損失
                                                      △1,181,055
      （△）
      子会社株式の追加取得                                                     －

      連結子会社の増資による持分の増

                                                        △1,749
      減
      資本剰余金から利益剰余金へ振替

                                                          －
      株主資本以外の項目の当期変動額

                       80,717      △31,496        49,221      △89,700         －    △40,479
      （純額）
     当期変動額合計                  80,717      △31,496        49,221      △89,700         －   △1,223,283
     当期末残高                   －    △21,137       △21,137         －       －    1,441,188
                                48/96








                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                               　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純損失（△）                                △873,169             △1,178,447
                                        50,736              50,103
       減価償却費
                                         7,183              6,893
       のれん償却額
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                    －             3,110
                                         3,300              90,144
       減損損失
                                        64,500                －
       株式報酬費用
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                  1,094              1,764
                                         △427             △1,122
       受取利息及び受取配当金
                                        32,284              26,798
       支払利息
       為替差損益（△は益）                                  7,821             △20,193
       持分法による投資損益（△は益）                                 △33,006               276,244
                                          －           △89,700
       新株予約権戻入益
       投資有価証券評価損益（△は益）                                  13,920                －
       投資有価証券売却損益（△は益）                                    －            109,937
       固定資産売却損益（△は益）                                   136             △114
                                          －            281,342
       事業撤退損
                                        10,756                －
       違約金損失
       売上債権の増減額（△は増加）                                 159,398               43,397
       有価証券の増減額（△は増加）                                 △22,912               311,628
       営業貸付金の増減額（△は増加）                                   360           △201,928
       関係会社長期債権の増減額（△は増加）                                 265,652                 －
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                  31,006             △19,335
       その他の流動資産の増減額（△は増加）                                 △73,711               279,064
       仕入債務の増減額（△は減少）                                  31,674             △11,802
       その他の流動負債の増減額（△は減少）                                 △36,213              △32,887
                                        28,003               5,113
       その他
                                       △331,609               △69,990
       小計
       利息及び配当金の受取額                                   427             1,122
                                       △20,849              △40,739
       利息の支払額
                                        △2,493              △2,804
       法人税等の支払額
                                          －            △4,351
       違約金の支払額
                                       △354,524              △116,762
       営業活動によるキャッシュ・フロー
                                49/96









                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                               　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                       △347,540               △25,217
       有形固定資産の取得による支出
                                          86              300
       有形固定資産の売却による収入
                                       △13,764                 －
       無形固定資産の取得による支出
                                          －            256,521
       投資有価証券の売却による収入
                                          －            10,011
       差入保証金の回収による収入
                                          －            △2,848
       差入保証金の差入による支出
                                        10,674                －
       その他
                                       △350,544               238,766
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                  74,569             △82,324
                                       △16,708                 －
       非支配株主への払戻による支出
                                        57,860             △82,324
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                       △21,914               △1,402
     現金及び現金同等物に係る換算差額
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 △669,122                38,277
                                        902,034              232,912
     現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※１  232,912             ※１  271,189
     現金及び現金同等物の期末残高
                                50/96














                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
        【注記事項】
         （継続企業の前提に関する事項）
      当社グループは、当連結会計年度まで                  継続して経常損失を計上しており                ます  。このため、継続企業の前提に関する重
     要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
      当社グループは、当該状況を解消、または改善するため、以下の対応策を講じてまいります。
    （１）優良な投資案件の選定と実行

        当社グループは、日本およびアジアを中心とする地域における経済的・社会的貢献を標榜し、投資事業を柱とした
      事業創造を行ってまいりました。しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響や香港の経済事情の不安定化を踏
      まえ、当面、海外での事業投資については慎重な対応を行うこととし、国内での金融事業に注力することで、当社グ
      ループの経常的な利益、キャッシュ・フローの確保に努めることにより、当社グループの収益基盤の安定化、財務体
      質の強化を図ってまいります。
        この度、新たな金融事業として「売掛債権担保融資事業」及び「中古車割賦販売事業」へ参入し、既存の大手金融
      機関の与信の対象になりにくい個人や中小事業会社に対する資金調達手段を提供することで、当社の当該顧客層に対
      する審査、与信管理、回収等のノウハウを発揮し適切なリスク管理の下で収益性の高い金融事業の拡大を目指しま
      す。また、かかる新分野において独自のビジネスモデルを確立するとともに、子会社である株式会社トレードセブン
      による既存金融ビジネス「質金融及び中古品買取事業」も拡大し、高収益体質の新たな金融事業会社へと脱皮するこ
      とを目指してまいります。
    （２）財政状態の改善

        当社グループは、財政状態の改善を図るべく、前連結会計年度において、Sun                                    Hung   Kai  Financialからの借入によ
      り6,000千香港ドル（84,720千円）を調達しており、また、当連結会計年度において、Sun                                          Hung   Kai  Financialから
      の借入により29,500千香港ドル（398,950千円）を調達しております。
        この度、既存金融事業の拡大及び新規金融事業への参入のための資金調達を目的として、香港証券取引所上場の投
      資会社Sun     Hung   Kai  & Co.  Limitedの子会社であるSun             Hung   Kai  Strategic     Capital    Limited及び当社の筆頭株主で
      ある個人投資家・須田忠雄氏の２者に対し、第三者割当による新株式及び第14回新株予約権の発行を実施することと
      いたしました。調達金額は、新株式の発行により2,000,000千円、第14回新株予約権の行使により1,899,000千円を予
      定しております。
        今後も引き続き、運転資金を確保した上で、新たな中核事業への投融資、および投資先の事業展開を遂行するた
      め、株式、新株予約権による直接調達、金融機関等からの借入による間接調達等、各種の資金調達の可能性を検討
      し、財政状態の健全化を図ってまいります。
    （３）子会社および関連会社の収益力の強化

        株式会社トレードセブン（子会社）は、質屋業・古物買取販売業を当社グループの収益源へと育成すべく、役員・
      従業員派遣および資金提供を通じて業容拡大を目指してまいります。
        Cleath    Biomass    Energy    Sdn.   Bhd.（子会社）は、バイオマス燃料PKS（パーム椰子種子穀）の供給事業を進めてま
      いります。
        株式会社アライド・ビジネス・ファイナンス（子会社）は、当社グループの新たな金融事業として、売掛債権担保
      融資事業を行ってまいります。
    （４）経費削減

        当社グループは、収益基盤の改善を進めるために、組織体制の見直しを行い、事業活動の効率化を図るとともに、
      人件費等を含む経費の削減に取り組み、事業運営コスト削減を徹底して行い、更なる収益力の強化に努めておりま
      す。今後もこの方針を継続していく所存です。
      しかしながら、上記の子会社運営と事業投資が当社グループの意図する通りの成果をもたらすかどうかは不明確であ

     るため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
      なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財
     務諸表に反映しておりません。
                                51/96




                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （連結財務諸表作成の基本となる重要な事項）
    １．連結の範囲に関する事項
     (1）連結子会社の数　　　　8社
        連結子会社名
        Prominence      Investments      Pte.   Ltd.、   ㈱トレードセブン、クリアスエナジーインベストメント㈱、                            Cleath
        Biomass    Energy    Sdn.Bhd.、Cleath         Energy    Malaysia     Sdn.Bhd.、臻萃本物（福建）餐飲管理有限公司、
        ㈱TS   Project、㈱アライド・ビジネス・ファイナンス
     (2）非連結子会社の数　　　             －

    ２．持分法の適用に関する事項

     (1）持分法適用の関連会社数　1社
        持分法   会社名
        Mabuhay    Holdings     Corporation
     (2）持分法を適用していない非連結子会社　　　                      －

    ３．連結子会社の決算日等に関する事項

       Prominence      Investments      Pte.   Ltd.、臻萃本物       （福建）    餐飲管理有限公司、Cleath             Biomass    Energy    Sdn.Bhd.、
      Cleath    Energy    Malaysia     Sdn.Bhd.の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、同決算日現
      在の財務諸表を使用し連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
      　それ以外の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
    ４．会計方針に関する事項
     (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①　有価証券
        イ．売買目的有価証券
          時価法（売却原価は移動平均法により算定）
        ロ．その他有価証券
          時価のあるもの・・・期末日の市場価格等による時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原
          価は移動平均法により算定）
          時価のないもの・・・総平均法による原価法
          ただし、投資事業有限責任組合およびこれに類する組合への出資については、当該組合の財産の持分相当額を
          計上しております。
      ②　棚卸資産
          商品  ・・・   売却原価は     総平均法による原価法          （貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの
          方法）によっております。
     (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
      ①　有形固定資産（リース資産を除く）
        　当社及び国内の連結子会社において、                  建物ならびに2016年４月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物につ
        いては定額法、それ以外については定率法を、海外子会社においては、それぞれの国における会計原則に規定す
        る償却方法を選択しております。
        　なお、当社及び国内の連結子会社において、耐用年数及び残存価額は法人税法の定めと同一の基準によってお
        ります。
      ②　無形固定資産（リース資産を除く）
        　自社利用のソフトウェアについて、社内における見込利用可能期間（５年）による定額法によっております。
     (3）重要な引当金の計上方法
      　　貸倒引当金
          期末の債権残高に対する貸倒れに備えるため、一般債権について、過年度の貸倒実績率を基礎とした、将来
         の貸倒見積率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を
         計上しております。
     (4）退職給付に係る会計処理の方法
      　　退職給付に係る負債の計上基準
        　従業員の退職給付に備えるため、簡便法により、当連結会計年度末における退職給付債務の見込額（自己都合
        により退職する場合の期末要支給額相当額）を計上しております。
                                52/96




                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     (5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
         外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
        す。
        　在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は決算日の直物為替
        相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
     (6）のれんの償却方法及び償却期間
         のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積りできるものはその見積り期間に応じて均等償却
        しております。但し、金額が僅少なものについては、発生時一括償却しております。
     (7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
         手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負
        わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
     (8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
      ①　消費税等の会計処理
        　税抜き方式を採用しております。なお、控除対象外消費税及び地方消費税は、当期の費用として処理しておりま
        す。
      ②　連結納税制度の適用
        　当社及び一部の子会社は、連結納税制度を適用しております。
         （会計方針の変更）

         該当事項はありません。
         （未適用の会計基準等）

      ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員
       会）
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委
       員会）
      (1）概要

        国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計
       基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
       Topic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
       より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的
       な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
        企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性
       を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発
       点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合
       には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
      (2）適用予定日

        2022年３月期の期首から適用します。
      (3）当該会計基準等の適用による影響

        「収益認識に関する会計基準」              等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
       ます。
                                53/96






                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
      ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員
       会）
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委
       員会）
      (1）概要

        国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳
       細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
       Accounting      Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委
       員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合
       性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
        企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
       を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを
       基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較
       可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
      (2）適用予定日

        2022年３月期の期首から適用します。
      (3）当該会計基準等の適用による影響

        「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であり
       ます。
      ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

      (1）概要

        国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS
       第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者に
       とって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せら
       れ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、
       公表されたものです。
        企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、
       原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあ
       たっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
      (2）適用予定日

        2021年３月期の年度末から適用します。
                                54/96








                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （表示方法の変更）
         該当事項はありません。
         （追加情報）


         （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
         　当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が少なくとも一定期間続くとの仮定のもと会計上の
         見積りを会計処理に反映しております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要
         素が多く、翌連結会計年度の当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
                                55/96

















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （連結貸借対照表関係）
     ※１　有形固定資産等の減価償却累計額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     減価償却累計額                             50,264千円                 93,292千円
     ※２　担保資産及び担保付債務

        　担保に供している資産は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     有価証券                               413,980千円                 102,351千円
     投資有価証券                               277,281千円                    －千円
     関係会社株式                               591,339千円                 320,343千円
              計                     1,282,601千円                  422,695千円
        　担保付債務は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     短期借入金                               488,020千円                 377,571千円
              計                      488,020千円                 377,571千円
         （連結損益計算書関係）

     ※１　販売費及び一般管理費の主なもの
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                            　　至　2019年３月31日）                 　　至　2020年３月31日）
     給料                             177,644千円                 166,713千円
                                  159,201                  88,443
     役員報酬
                                  98,580                 56,542
     専門家報酬
                                  77,223                 65,963
     支払手数料
                                   1,661                 1,764
     退職給付費用
                                   7,183                 6,893
     のれん償却額
     ※２　固定資産売却益

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                             至　2019年３月31日）                 至　2020年３月31日）
     機械装置及び運搬具                           －千円                 114千円
     ※３　固定資産売却損

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                             至　2019年３月31日）                 至　2020年３月31日）
     工具、器具及び備品                          136千円                  －千円
     ※４　事業撤退損

     　　当社連結子会社である            臻萃本物（福建）餐飲管理有限公司の日本食レストラン事業からの撤退に伴う損失であり
     ま　　す。
     ※５　仮払金回収差益

      当社連結子会社における蓄電池取引において、仮払金を回収した際の回収差益であります。
                                56/96





                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ※６　減損損失
     当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
      減損損失に計上いたしました主なものは以下のとおりです。
          用　　　途                  種　　　類                   場　　　所
                     建物及び構築物、機械装置及び運搬具、
     バイオマス燃料供給事業                                     マレーシア
                     工具器具備品、ソフトウェア、のれん
      当社グループは、継続的に損益を把握している事業ごとに資産をグルーピングしておりますが、賃貸資産及び遊休資
     産については個々にグルーピングしております。
      上記資産グループは、収益性が著しく低下しているため、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減少さ
     せ、当該減少額79,793千円を減損損失として特別損失に計上いたしました。その内訳は、建物及び構築物44,746千円、
     機械装置及び運搬具25,663千円、工具器具備品1,966千円、ソフトウェア183千円、のれん7,233千円であります。
      なお、当該資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、建物及び構築物、機械装置及び運搬
     具、工具器具備品、施設利用権等その他についてはゼロ評価としております。
         （連結包括利益計算書関係）

     ※１    その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2018年４月１日               （自　2019年４月１日
                                至　2019年３月31日）               至　2020年３月31日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                                △ 80,717   千円           △29,220千円
      組替調整額                                   －             109,937
       税効果調整前
                                      △80,717                80,717
       税効果額                                  －               －
       その他有価証券評価差額金
                                      △80,717                80,717
     為替換算調整勘定：
      当期発生額                                △33,659               △31,496
        その他の包括利益合計
                                     △114,376                 49,221
                                57/96












                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （連結株主資本等変動計算書関係）
         前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）
         (1）発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                      当連結会計年度期          当連結会計年度増          当連結会計年度減          当連結会計年度末
                      首 株式数（株）         加株式数（株）          少株式数（株）          株式数（株）
     発行済株式
                        472,435,456              －          －     472,435,456
      普通株式
                        472,435,456              －          －     472,435,456
            合計
     自己株式
                           15,909            －          －        15,909
      普通株式
                                      －          －        15,909
           　合計                15,909
         (2）新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                新株予約権の目的となる株式の数（株）
                      新株予約権の                                当連結会計
       区分     新株予約権の内訳          目的となる株                                年度末残高
                             当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                      式の種類                                 （千円）
                             年度期首      年度増加      年度減少      年度末
                                        －      －            －
           第10回新株予約権          普通株式       143,700,000                   143,700,000
     提出会社
           ストック・オプ
                             30,000,000      30,000,000             60,000,000        89,700
           ションとしての新          普通株式                        －
           株予約権
         (3）配当に関する事項

          　該当事項はありません。
                                58/96












                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）
         (1）発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                      当連結会計年度期          当連結会計年度増          当連結会計年度減          当連結会計年度末
                      首 株式数（株）         加株式数（株）          少株式数（株）          株式数（株）
     発行済株式
                        472,435,456              －          －     472,435,456
      普通株式
                        472,435,456              －          －     472,435,456
            合計
     自己株式
                           15,909            －          －        15,909
      普通株式
                           15,909            －          －        15,909
           　合計
         (2）新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                新株予約権の目的となる株式の数（株）
                      新株予約権の                                当連結会計
       区分     新株予約権の内訳          目的となる株                                年度末残高
                             当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                      式の種類                                 （千円）
                             年度期首      年度増加      年度減少      年度末
                                        －                  －
           第10回新株予約権          普通株式       143,700,000             143,700,000           －
     提出会社
           ストック・オプ
                             60,000,000             60,000,000
           ションとしての新          普通株式                  －             －     －
           株予約権
         (3）配当に関する事項

          　該当事項はありません。
                                59/96












                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
    ※１    現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                       前連結会計年度                      当連結会計年度
                     （自    2018年４月１日                   （自    2019年４月１日
                      至   2019年３月31日）                    至   2020年３月31日）
     現金及び預金勘定                 232,912    千円                  271,189    千円
     預入期間が３か月を
                         －                      －
     超える定期預金
     現金及び現金同等物                 232,912                      271,189
                                60/96


















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （金融商品関係）
      １．金融商品の状況に関する事項
       (1)　金融商品に対する取組方針
          当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に新株発行および銀行借入や社債発行）を調達
         しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入等に
         より調達することとしております。
       (2)　金融商品の内容及びそのリスク
          営業債権である長期貸付金等は、顧客の信用リスクに晒されております。
         　有価証券および投資有価証券は、主に営業投資目的有価証券、業務上の関係を有する企業の株式等であり、
         時価のあるものについては市場価格の変動リスクに晒されることとなります。
          諸経費支払である未払金は            、ほとんどが数ヶ月以内の支払期日であります。
          借入金は、主に設備投資および出資に係る資金調達を目的としたものであり、契約内容によっては、金利の変
         動リスクに晒されることとなります。
       (3)　金融商品に係るリスク管理体制
         ①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
           当社グループは、債権管理規程に従い、営業債権および長期貸付金について、各事業部門における営業管理
          部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財
          務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
         ②市場リスク(為替や金利、株価変動等の変動リスク)の管理
           当社グループは、借入金に係る支払金利の変動リスクに対して、デリバティブ取引(金利スワップ取引）な
          どを利用したヘッジ処理は行っておりませんが、適宜金利交渉や借り換えなどの方法を模索して金利低減に努
          めることとしております。
           有価証券および投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業）の財務状況等を把握し、ま
          た、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見
          直すこととしております。
         ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
           当社グループは、各社（各部署）に適時に資金繰計画を作成・更新させ、コミットメントラインの設定等を
          含め、グループ内資金の融通など手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理する                                         こととしておりま
          す 。
       (4)　金融商品の時価等に関する事項についての補足的説明
          金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
         れております。
          当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価
         額が変動することがあります。
      ２．金融商品の時価等に関する事項

        連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握すること
       が極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
                                61/96








                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    　前連結会計年度（2019年３月31日）
                       連結貸借対照表計上額
                                     時価（千円）            差額（千円）
                          （千円）
                              232,912            232,912
       (1）現金及び預金                                                  －
                              129,791            129,791
       (2）受取手形及び売掛金                                                  －
                              413,980            413,980
       (3）  有価証券                                                －
                              298,994            298,994               －
       ( 4 ） 仮払金
                              277,281            277,281
       ( 5 ） 投資有価証券                                                －
       （6）関係会社株式                       591,339            417,710           △173,629
                              137,862
       ( 7 ） 破産更生債権等
                             △137,862
           貸倒引当金(*1)
                                －            －            －
                             1,944,300            1,770,671            △173,629
       　資産計
                              22,368            22,368
       (1）支払手形及び買掛金                                                  －
                              35,241            35,241
       (2）未払金                                                  －
                               2,754            2,754
       (3）未払法人税等                                                  －
       (4)  短期借入金                     489,686            489,686
                                                         －
                              550,051            550,051
       　負債計                                                  －
         (*1)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
    　当連結会計年度（2020年３月31日）

                       連結貸借対照表計上額
                                     時価（千円）            差額（千円）
                          （千円）
                              271,189            271,189
       (1）現金及び預金                                                  －
                              86,734            86,734
       (2）受取手形及び売掛金                                                  －
                              102,351            102,351
       (3）  有価証券                                                －
       (4）  投資有価証券                       －            －            －
       (5)  関係会社株式                     320,343            417,853             97,510
       ( 6 ) 破産更生債権等                     137,862
                             △137,862
           貸倒引当金(*1)
                                －            －            －
                              780,620            878,130             97,510
       　資産計
                              10,233            10,233
       (1）支払手形及び買掛金                                                  －
                              23,000            23,000
       (2）未払金                                                  －
                               2,563            2,563
       (3）未払法人税等                                                  －
       (4)  短期借入金                     394,263            394,263
                                                         －
                              430,061            430,061
       　負債計                                                  －
         (*1)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
                                62/96







                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
         資   産
          (1)現金及び預金、         (2)受取手形及び売掛金
            これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
           によっております。
          (3)  有価証券、     (4)  投資有価証券
            時価について、株式等は取引所の価格によっております。
          (5)破産更生債権等
            主に貸付等であり、信用リスク等を勘案して割引等の合理的な調整を、または担保および保証による回
           収見込額等により時価を算定しております。
         負　債
          (1)支払手形及び買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)短期借入金
            これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
           によっております。
        ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                    （単位：千円）
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                区分
                              （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
                                       9,485                 9,493
          非上場株式
                                      700,525                 902,043

          営業貸付金
                                       47,238                 36,554

          差入保証金
                                       22,872                 9,069

          長期未払金
           　非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、
           「(4)投資有価証券」に含めておりません。
           　営業貸付金については、質貸付契約であり返済期限の定めがなく、時価を把握することが極めて困難と
           認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
           　差入保証金および長期未払金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認めら
           れることから、時価開示の対象とはしておりません。
                                63/96











                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
        ３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
          前連結会計年度（2019年３月31日）
                                    １年超         ５年超
                           １年以内                           10年超
                                   ５年以内
                                            10年以内
                           (千円）                           (千円）
                                    (千円）         (千円）
          現金及び預金                   232,912           －         －         －
                            129,791
          受取手形及び売掛金                              －         －         －
                            298,994           －         －         －
          仮払金
          破産更生債権等                     －         －         －         －
                            661,697
               合計                        －         －         －
           　営業貸付金については、質貸付契約であり返済期限の定めがないことから、償還予定額に含めておりま
           せん。
          当連結会計年度（2020年３月31日）

                                    １年超         ５年超
                           １年以内                           10年超
                                   ５年以内
                                            10年以内
                           (千円）                           (千円）
                                    (千円）         (千円）
          現金及び預金                   271,189           －         －         －
          受取手形及び売掛金                   86,734           －         －         －
          破産更生債権等                     －         －         －         －
               合計             357,924           －         －         －
           　営業貸付金については、質貸付契約であり返済期限の定めがないことから、償還予定額に含めておりま
           せん。
                                64/96












                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （有価証券関係）
      １．売買目的有価証券
                                    前連結会計年度              当連結会計年度
                                   （2019年３月31日）              （2020年３月31日）
     連結会計年度の損益に含まれた評価差額                                     22,912             △76,186
      ２．満期保有目的の債券

         該当事項はありません。
      ３．その他有価証券

        前連結会計年度（2019年３月31日）
                            連結貸借対照表計上
                     種類                  取得原価（千円）            差額（千円）
                            額（千円）
                                             357,999          △80,718
                  株式                277,281
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
                                             357,999          △80,718
                     小計             277,281
                                             357,999          △80,718
               合計                   277,281
        当連結会計年度（2020年３月31日）

                            連結貸借対照表計上
                     種類                  取得原価（千円）            差額（千円）
                            額（千円）
                  株式                   －           －          －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
                     小計               －           －          －
               合計                      －           －          －
      （注）以下については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他

          有価証券」には含めておりません。
                         前連結会計年度                当連結会計年度
                        （2019年３月31日）                （2020年３月31日）
                     連結貸借対照表計上額（千円）                連結貸借対照表計上額（千円）
     その他有価証券
     　非上場株式                            9,485                9,493
     ４．売却したその他有価証券

        前連結会計年度（2019年３月31日）
     　　該当事項はありません。
        当連結会計年度（2020年３月31日）

           種類           売却額（千円）           売却益の合計額（千円）              売却損の合計額（千円）
     株式                       255,601                －           109,937
           合計                  255,601                －           109,937
     ５．売却した満期保有目的の債券

     　　該当事項はありません。
     ６．減損処理を行った有価証券

        　前連結会計年度において、該当事項はありません。
        　当連結会計年度において、該当事項はありません。
        　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行
        い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っており
        ます。
                                65/96




                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （退職給付関係）
     １．採用している退職給付制度の概要
      　当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。
      なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
     ２．確定給付制度

       (1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2018年４月１日              （自　2019年４月１日
                                  至　2019年３月31日）              至　2020年３月31日）
         退職給付に係る負債の期首残高                               9,907千円              11,002千円
          退職給付費用                              1,661              1,764
          退職給付の支払額                               566               －
         退職給付に係る負債の期末残高                               11,002              12,766
       (2）退職給付費用

                            前連結会計年度            1,661千円      当連結会計年度            1,764千円
         簡便法で計算した退職給付費用
                                66/96















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （ストック・オプション等関係）
      （提出会社）
    １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                                     （単位：千円）
                           前連結会計年度                   当連結会計年度
                         （自　2018年４月１日                   （自　2019年４月１日
                          至　2019年３月31日）                   至　2020年３月31日）
     一般管理費の株式報酬費                                64,500                     －
    ２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

                                                     （単位：千円）
                           前連結会計年度                   当連結会計年度
                         （自　2018年４月１日                   （自　2019年４月１日
                          至　2019年３月31日）                   至　2020年３月31日）
     新株式予約権戻入益                                  －                 89,700
    ３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

       全てのストック・オプションを2019年９月27日付けで当社が取得し、消却しました。
                                67/96















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （税効果会計関係）
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2019年３月31日）               （2020年３月31日）
     繰延税金資産
      税務上の繰越欠損金（注）１                              1,812,696千円               1,386,393千円
      貸倒引当金                                42,259               43,211
      投資有価証券評価損                               188,309                6,431
      退職給付に係る負債                                3,369               3,909
                                        －             24,433
      減損損失
                                      56,387               55,434
      その他
     繰延税金資産小計                                              1,519,813
                                    2,103,021
     　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）１                              △1,812,696               △1,386,393
                                                   △133,419
                                    △290,325
     　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
                                                  △1,519,813
     評価性引当額小計                              △2,103,021
     繰延税金資産合計
                                        －               －
     繰延税金負債
      その他有価証券評価差額金                                  －               －
                                        －               －
      その他
     繰延税金負債合計                                   －               －
     繰延税金資産（負債）の純額                                   －               －
    　（注）１．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

    前連結会計年度（2019年３月31日）
                     １年超       ２年超       ３年超       ４年超
              １年以内                                  ５年超       合計
                     ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
               （千円）                                 （千円）       （千円）
                      （千円）       （千円）      （千円）       （千円）
     税務上の繰越欠
               744,879       149,242       20,482      433,536       168,804       295,750      1,812,696
     損金(※1)
     評価性引当額         △744,879       △149,242       △20,482      △433,536       △168,804       △295,750      △1,812,696

     繰延税金資産             －       －       －      －       －       －       －

    (※1)　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

    当連結会計年度（2020年３月31日）


                     １年超       ２年超       ３年超       ４年超
              １年以内                                  ５年超       合計
                     ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
               （千円）                                 （千円）       （千円）
                      （千円）       （千円）      （千円）       （千円）
     税務上の繰越欠
               149,242       20,482      433,536      168,824         －    614,308      1,386,393
     損金(※1)
     評価性引当額         △149,242       △20,482      △433,536      △168,824          －   △614,308      △1,386,393

     繰延税金資産             －       －       －      －       －       －       －

    (※2)　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

                                68/96




                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
       主要な項目別の内訳
       前連結会計年度（2019年３月31日）
       　税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
       当連結会計年度（2020年３月31日）

       　税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
         （企業結合等関係）


         該当事項はありません。
                                69/96
















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （資産除去債務関係）
     １．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
      イ  当該資産除去債務の概要
        不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
      ロ  当該資産除去債務の金額の算定方法
        残存使用見込期間は短期間と想定され、割引計算による金額の重要性が乏しいことから、割引前の見積り額を使
        用して資産除去債務の金額を計上しております。
      ハ  当該資産除去債務の総額の増減
                                   前 連結会計    年度         当 連結会計    年度
                                 （自　2018年４月１日              （自　2019年４月１日
                                  至　2019年３月31日）              至　2020年３月31日）
          期首残高                                －千円             3,300千円
                                        3,300              4,425
          見積りの変更による増加額
                                         －
          時の経過による調整額                                              －
                                         －             3,390
          資産除去債務の履行による減少額
                                         －
          その他増減額（△は減少）                                              －
                                        3,300              4,335
          期末残高
      ニ  当該資産除去債務の金額の見積りの変更

        当連結会計年度において、連結子会社の臻萃本物（福建）餐飲管理有限公司の事業撤退が決定し、原状回復義務
        の費用総額及び履行時期の見積りが可能となったことにより、見積りの変更を行いました。
        なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の税金等調整前当期純損失は4,335千円増加しております。
     ２．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの

        当社は、東京都中央区、千葉県市川市事務所の賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有し
        ておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、将来における退去予定もないことから、
        資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しており
        ません。
                                70/96











                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
        当社グループは、投資事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          【関連情報】

        前連結会計年度（自2018年４月１日                  至2019年３月31日）
          １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                                  投資事業                 合計
                                        517,986                517,986
            外部顧客への売上高
          ２．地域ごとの情報

           (1）売上高
                                                     （単位：千円）
                日本            中国           マレーシア              合計
                   267,224             77,470            173,291            517,986
           (2）有形固定資産

                                                     （単位：千円）
                日本            中国           マレーシア              合計
                    28,533            290,193             79,824            398,551

          ３．主要な顧客ごとの情報

            該当事項はありません。
        当連結会計年度（自2019年４月１日                  至2020年３月31日）

          １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                                  投資事業                 合計
                                        865,301                865,301
            外部顧客への売上高
          ２．地域ごとの情報

           (1）売上高
                                                     （単位：千円）
                日本            中国           マレーシア              合計
                   389,161            130,000            346,139            865,301
           (2）有形固定資産

                                                     （単位：千円）
                日本            中国           マレーシア              合計
                                              －          18,388
                    18,388              －
          ３．主要な顧客       ごとの情報

            該当事項はありません。
                                71/96



                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
          前連結会計年度（自2018年４月１日                  至2019年３月31日）
                                          （単位：千円）
                      投資事業         全社・消去           合計
                          3,300           －        3,300
          減損損失
          当連結会計年度（自2019年４月１日                  至2020年３月31日）

                                          （単位：千円）
                      投資事業         全社・消去           合計
                          90,144            －        90,144
          減損損失
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

          前連結会計年度（自2018年４月１日                  至2019年３月31日）
                      投資事業         全社・消去           合計

                          7,183           －        7,183
          当期償却額
                          14,466            －        14,466
          当期末残高
          当連結会計年度（自2019年４月１日                  至2020年３月31日）

                      投資事業         全社・消去           合計

                          6,893           －        6,893
          当期償却額
                            －          －          －
          当期末残高
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

          前連結会計年度（自2018年４月１日                  至2019年３月31日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自2019年４月１日                  至2020年３月31日）

          該当事項はありません。
                                72/96








                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         【関連当事者情報】
     １.関連当事者取引
      (1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      (ア）連結財務諸表提出会社の主要株主
         前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）
         該当事項はありません。
         当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

         該当事項はありません。
      (イ）   連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

         前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）
                              議決権等
                   資本金又     事業の内     の所有
          会社等の名                         関連当事者            取引金額         期末残高
      種類          所在地    は出資金     容又は職     （被所           取引の内容            科目
          称又は氏名                         との関係            （千円）         （千円）
                    （千円）     業     有）割合
                              （％）
          Mabuhay

                フィリ    975,534千               同社向け債
          Holdings
     関連会社                   投資事業      39.07          債権の回収      265,600
                                                    －    －
                ピン      ペソ             権保有
          Corporation
    （注）　１．Mabuhay          Holdings     Corporatio     nの運営と財務状況を考慮して、利率返済条件等を決定しております。

         当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

        該当事項はありません。
      (ウ）連結財務諸表提出会社の役員

         前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）
                              議決権等
                   資本金又          の所有
                        事業の内
         会社等の名称又                          関連当事者            取引金額         期末残高
     種類           所在地   は出資金     容又は職     （被所           取引の内容            科目
         は氏名                          との関係
                                              （千円）         （千円）
                    （千円）     業     有）割合
                              （％）
                        当社社外

     役員   小笠原　耕司                          弁護士報酬      弁護士報酬      28,770
                 －    －          －                     －    －
                        取締役
    （注）　１．取引条件及び取引条件の決定方針等

          個別の案件毎に契約しております。取引価格及び条件につきましては、当社と関連を有さない他の当事者と
          同様の条件によっております。
         当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

         該当事項はありません。
                                73/96








                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      (エ）連結財務諸表提出会社の子会社の役員
         前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）
         該当事項はありません。
         当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

         該当事項はありません。
      (2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

      (ア）連結財務諸表提出会社の役員
         前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）
         該当事項はありません。
         当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

         該当事項はありません。
     ２.親会社又は重要な関連会社に関する注記

      (1）重要な関連会社の要約財務情報
         当連結会計年度末において、重要な関連会社はMabuhay                          Holdings     Corporationであり、その要約財務情報は以
        下のとおりであります。
                                                    （単位：千円）
                                     Mabuhay    Holdings     Corporation
                                前連結会計年度                当連結会計年度
      流動資産合計                                 1,284,024                 798,709
      固定資産合計                                  852,788               1,011,844
      流動負債合計                                  598,269                597,060

      固定負債合計                                  255,942                367,674
      純資産合計                                 1,282,601                 843,819

      売上高                                  614,339                172,584

      税引前当期純利益                                  363,439               △356,222
      当期純利益                                  297,523               △462,981
                                74/96










                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （１株当たり情報）
               前連結会計年度                            当連結会計年度
             （自　2018年４月１日                            （自　2019年４月１日
              至　2019年３月31日）                            至　2020年３月31日）
     １株当たり純資産額                        5.45  円  １株当たり純資産額                        3.05  円
     １株当たり当期純損失金額（△）                       △1.85   円  １株当たり当期純損失金額（△）                       △2.50   円
    潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株                            潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株

    式が存在するものの１株当たり当期純損失であるため、記                            式が存在しないため、記載しておりません。
    載しておりません。
    （注）１株当たり当期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自    2018年４月１日             （自    2019年４月１日
                               至   2019年３月31日）              至   2020年３月31日）
     (1）１株当たり当期純損失（△）                                △1円85    銭            △2円50    銭
      （算定上の基礎）
       親会社株主に帰属する当期純損失（△）
                                     △875,372               △1,181,055
       （千円）
       普通株主に帰属しない金額（千円）                                  －                －
       普通株式に係る親会社株主に帰属する当期

                                     △875,372               △1,181,055
       純損失（△）（千円）
       普通株式の期中平均株式数（千株）                               472,419                472,419

    （注）　当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しており
         ません。なお、前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの
         １株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
                                75/96












                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （重要な後発事象）
      （第三者割当による新株式及び第14回新株予約権の発行）
       当社は、2020年９月29日開催の定時株主総会において、第三者割当による新株式及び新株予約権の発行を決議致
      しました。
        （募集の概要）
        (１)   第三者割当による新株発行
                           第三者割当の方式により、全株式を割当先に割り当てる
                            Sun  Hung   Kai  Strategic     Capital    Limited    　500,000,000株
        ①  募集方法
                           　須田　忠雄氏　　　　　　　　　　　　　　166,666,667株
        ②  発行株式の種類及び数                 普通株式　666,666,667株
        ③  発行価額                 1株につき3円

        ④  発行総額                 2,000,000千円

                           1,000,000千円（1株につき1.5円）
        ⑤  発行価額のうち資本へ組入れる額
        ⑥  払込期日                 2020年10月６日

                           売掛債権担保融資事業資金、中古車割賦販売事業資金、

        ⑦  資金の使途
                           質金融及び中古品買取事業資金、運転資金、借入金返済
                           上記各号については、2020年９月29日開催の当社定時株主総会にお
                           いて本第三者割当に関する議案が承認（特別決議）されること、及
                           び金融商品取引法に基づく有価証券届出書の効力が発生しているこ
                           とを条件と致します。なお、本定時株主総会による決議は、会社法
        ⑧  その他
                           第206条の2第4項及び第244条の2第5項の定める株主総会における決
                           議を兼ねるものであります。
                           また、かかる株式については、一定期間のロックアップが設定され
                           ております。
        (２)   第14回新株予約権の発行

        ①  割当日                 2020年10月６日
        ②  新株予約権の総数                 422,000個

        ③  発行価額                 無償

        ④  当該発行による潜在株式数                 422,000,000株

        ⑤  資金調達の額                 1,899,000千円

                           1個当たり     4,500円（1株当たり4.5円）
        ⑥  行使価額
                           第三者割当の方式により、全株式を割当先に割り当てる
          募集または割当て方法
                            Sun  Hung   Kai  Strategic     Capital    Limited    　317,000個
        ⑦
          （割当予定先）
                           　須田　忠雄氏　　　　　　　　　　　　　　105,000個
                           売掛債権担保融資事業資金、中古車割賦販売事業資金、
        ⑧  資金の使途
                           質金融及び中古品買取事業資金、運転資金
                           上記各号については、2020年９月29日開催の当社定時株主総会にお

                           いて本第三者割当に関する議案が承認（特別決議）されること、及
                           び金融商品取引法に基づく有価証券届出書の効力が発生しているこ
        ⑨  その他
                           とを条件と致します。なお、本定時株主総会による決議は、会社法
                           第206条の2第4項及び第244条の2第5項の定める株主総会における決
                           議を兼ねるものであります。
                                76/96




                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
    　　　　　該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                            当期首残高        当期末残高        平均利率
              区分                                      返済期限
                            （千円）        （千円）        （％）
     短期借入金                         489,686        394,263         6.8%        －

              合計                489,696        394,263          －      －

     （注）平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
         【資産除去債務明細表】

     　当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度
     末における負債及び純資産の合計の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の３の規定により記載を省略
     しております。
      （２）【その他】

        ①　決算日後の状況
         　該当事項はありません。
      　②　当連結会計        年度における四半期情報           等

     （累計期間）

                       第1四半期          第2四半期          第3四半期         当連結会計年度
                          132,315          340,885          638,322          865,301

     売上高（千円）
     税金等調整前四半期（当期）純

                         △139,921          △549,826          △781,020         △1,178,447
     損失（△）（千円）
     親会社株主に帰属する四半期
                         △140,802          △551,310          △782,974         △1,181,055
     （当期）純損失（△）（千円）
     １株当たり四半期（当期）純損
                          △0.30          △1.17          △1.66          △2.50
     失（△）（円）
     （会計期間）

                       第1四半期          第2四半期          第3四半期          第4四半期
     １株当たり四半期純損失（△）

                          △0.30          △0.87                    △0.84
                                              △0.49
     （円）
                                77/96








                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
     資産の部
       流動資産
                                        122,255              113,308
        現金及び預金
                                      ※１  413,980             ※１  102,351
        有価証券
                                        519,840              415,490
        関係会社短期貸付金
                                       ※２  66,100             ※２  54,434
        その他
                                         △129             △23,612
        貸倒引当金
                                       1,122,046               661,971
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                         4,911               343
          建物
                                         △855              △343
           減価償却累計額
           建物（純額）                              4,056                －
          工具、器具及び備品                               12,083               5,131
                                        △5,788              △5,131
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品（純額）                              6,295                －
                                        10,351                －
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         4,089                －
          商標権
                                        11,715               7,752
          ソフトウエア
                                        15,805               7,752
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                      ※１  277,612
                                                        331
          投資有価証券
                                     ※１  2,046,115
                                                   ※１　  1,416,856
          関係会社株式
                                        820,000             1,010,000
          関係会社長期貸付金
                                        137,862              137,862
          破産更生債権等
                                        43,626              36,554
          差入保証金
                                         5,581               837
          その他
                                       △137,862              △597,102
          貸倒引当金
                                       3,192,936              2,005,339
          投資その他の資産合計
                                       3,219,093              2,013,092
        固定資産合計
                                       4,341,139              2,675,064
       資産合計
                                78/96








                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
     負債の部
       流動負債
                                      ※１  488,020             ※１  377,571
        短期借入金
                                        597,345              573,971
        関係会社短期借入金
                                       ※２  32,584             ※２  22,147
        未払金
                                         1,443              1,211
        未払法人税等
                                         3,300                －
        資産除去債務
                                                     ※２  4,469
                                        10,469
        その他
                                       1,133,163               979,371
        流動負債合計
       固定負債
                                        11,002              12,766
        退職給付引当金
                                       ※２  1,175             ※２  1,175
        その他
                                        12,177              13,941
        固定負債合計
                                       1,145,341               993,313
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       4,325,783              4,325,783
        資本金
        資本剰余金
                                        756,000              756,000
          資本準備金
                                        756,000              756,000
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                      △1,889,013              △3,394,078
           繰越利益剰余金
                                      △1,889,013              △3,394,078
          利益剰余金合計
                                        △5,954              △5,954
        自己株式
                                       3,186,815              1,681,750
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                       △80,717                 －
        その他有価証券評価差額金
                                        89,700                －
       新株予約権
                                       3,195,798              1,681,750
       純資産合計
                                       4,341,139              2,675,064
     負債純資産合計
                                79/96









                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                               　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
     売上高
                                      ※１  113,034             ※１  116,016
       利息収入
                                        34,038                －
       有価証券運用益
                                         5,818              8,466
       その他の売上高
                                        152,891              124,483
       売上高合計
     売上原価
                                          －            74,304
       有価証券運用損
                                          －             4,982
       商品期首たな卸高
                                         9,222                6
       総仕入高
                                         4,982                －
       商品期末たな卸高
                                          407               －
       その他
                                         4,647              79,292
       売上原価合計
                                        148,244               45,190
     売上総利益
     販売費及び一般管理費
                                        129,920               66,884
       役員報酬
                                        67,829              73,723
       給料及び手当
                                         1,661              1,764
       退職給付引当金繰入額
                                        17,343              16,906
       福利厚生費
                                        29,440              19,958
       租税公課
                                        27,851              28,249
       賃借料
                                         3,205              4,426
       減価償却費
                                        140,135              106,949
       支払手数料
                                                     ※１  3,483
                                          129
       貸倒引当金繰入額
                                        54,753              39,152
       その他
                                        472,269              361,498
       販売費及び一般管理費合計
     営業損失（△）                                 △324,025              △316,307
     営業外収益
                                       ※１  1,335              ※１  204
       受取利息
                                          55              55
       受取配当金
                                       ※１  14,520             ※１  3,600
       受取出向料
                                          547              183
       保険事務手数料
                                          －            20,367
       為替差益
                                       ※１  3,223              ※１  964
       雑収入
                                        19,681              25,374
       営業外収益合計
     営業外費用
                                       ※１  32,402             ※１  26,325
       支払利息
                                         5,135                －
       為替差損
                                                     ※１  90,000
                                          －
       貸倒引当金繰入額
                                         1,164                56
       雑損失
                                        38,702              116,382
       営業外費用合計
     経常損失（△）                                 △343,047              △407,315
                                80/96





                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                               　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
     特別利益
                                        87,000                －
       貸倒引当金戻入額
                                          －            89,700
       新株予約権戻入益
                                        87,000              89,700
       特別利益合計
     特別損失
                                        62,410              674,259
       関係会社株式評価損
                                          161               －
       関係会社整理損
                                        215,066                 －
       抱合せ株式消滅差損
                                          －            109,937
       投資有価証券売却損
                                         3,300              13,977
       減損損失
                                          －            389,240
       貸倒引当金繰入額
                                         2,480                －
       本社移転費用
                                        283,418             1,187,414
       特別損失合計
     税引前当期純損失（△）                                 △539,465             △1,505,030
                                         1,088                33
     法人税、住民税及び事業税
                                         1,088                33
     法人税等合計
     当期純損失（△）                                 △540,553             △1,505,064
                                81/96













                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                   株主資本
                           資本剰余金              利益剰余金
                                      その他利益
                資本金                     剰余金            自己株式     株主資本合計
                          その他資本      資本剰余金           利益剰余金
                     資本準備金
                          剰余金      合計           合計
                                      繰越利益剰
                                      余金
     当期首残高           4,325,783      756,000        －   756,000    △1,333,185      △1,333,185       △5,954     3,742,644
     当期変動額
      当期純損失（△）                                 △540,553      △540,553           △540,553
      合併による増加                      △15,274      △15,274                       △15,274
      その他資本剰余金から
                             15,274      15,274     △15,274      △15,274              －
      利益剰余金へ振替
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計              －      －      －      －   △555,828      △555,828         －   △555,828
     当期末残高
                4,325,783      756,000        －   756,000    △1,889,013      △1,889,013       △5,954     3,186,815
                       評価・換算差額等

                                         新株予約権           純資産合計
               その他有価証券評価差額金            評価・換算差額等合計
     当期首残高                    －           －          25,200          3,767,844
     当期変動額
      当期純損失（△）                                                  △540,553
      合併による増加                                                  △15,274
      その他資本剰余金から
                                                          －
      利益剰余金へ振替
      株主資本以外の項目の
                      △80,717           △80,717            64,500          △16,217
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 △80,717           △80,717            64,500          △572,045
     当期末残高                 △80,717           △80,717            89,700          3,195,798
                                82/96









                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
          当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                   株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                      その他利益剰
                資本金                     余金             自己株式    株主資本合計
                          その他資本      資本剰余金            利益剰余金合
                     資本準備金
                          剰余金      合計            計
                                      繰越利益剰余
                                      金
     当期首残高
                4,325,783      756,000        －   756,000     △1,889,013      △1,889,013      △5,954     3,186,815
     当期変動額
      当期純損失（△）                                 △1,505,064      △1,505,064          △1,505,064
      合併による増加
      その他資本剰余金から
      利益剰余金へ振替
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                   －      －      －      －   △1,505,064      △1,505,064        －  △1,505,064
     当期末残高           4,325,783      756,000        －   756,000     △3,394,078      △3,394,078      △5,954     1,681,750
                       評価・換算差額等

                                         新株予約権           純資産合計
               その他有価証券評価差額金            評価・換算差額等合計
     当期首残高                 △80,717           △80,717            89,700          3,195,798
     当期変動額
      当期純損失（△）                                                 △1,505,064
      合併による増加
      その他資本剰余金から
      利益剰余金へ振替
      株主資本以外の項目の
                       80,717           80,717          △89,700            △8,983
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                  80,717           80,717          △89,700          △1,514,047
     当期末残高
                         －           －           －        1,681,750
                                83/96









                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
        【注記事項】
         （継続企業の前提に関する事項）
     当社は、当事業年度まで           継続して経常損失を計上しております                 。このため、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じ
    させるような状況が存在しております。
     当社は、当該状況を解消、または改善するため、以下の対応策を講じてまいります。
    （１）優良な投資案件の選定と実行

        当社は、日本およびアジアを中心とする地域における経済的・社会的貢献を標榜し、投資事業を柱とした事業創造
      を行ってまいりました。しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響や香港の経済事情の不安定化を踏まえ、当
      面、海外での事業投資については慎重な対応を行うこととし、国内での金融事業に注力することで、当社の経常的な
      利益、キャッシュ・フローの確保に努めることにより、当社の収益基盤の安定化、財務体質の強化を図ってまいりま
      す。
    （２）財政状態の改善

        当社は、財政状態の改善を図るべく、前事業年度において、Sun                              Hung   Kai  Financialからの借入により6,000千香
      港ドル（84,720千円）を調達しており、また、当事業年度において、Sun                                  Hung   Kai  Financialからの借入により
      29,500千香港ドル（398,950千円）を調達しております。
        この度、既存金融事業の拡大及び新規金融事業への参入のための資金調達を目的として、香港証券取引所上場の投
      資会社Sun     Hung   Kai  & Co.  Limitedの子会社であるSun             Hung   Kai  Strategic     Capital    Limited及び当社の筆頭株主で
      ある個人投資家・須田忠雄氏の２者に対し、第三者割当による新株式及び第14回新株予約権の発行を実施することと
      いたしました。調達金額は、新株式の発行により2,000,000千円、第14回新株予約権の行使により1,899,000千円を予
      定しております。
        今後も引き続き、運転資金を確保した上で、新たな中核事業への投融資、および投資先の事業展開を遂行するた
      め、株式、新株予約権による直接調達、金融機関等からの借入による間接調達等、各種の資金調達の可能性を検討
      し、財政状態の健全化を図ってまいります。
    （３）経費削減

        当社は、収益基盤の改善を進めるために、組織体制の見直しを行い、事業活動の効率化を図るとともに、人件費等
      を含む経費の削減に取り組み、事業運営コスト削減を徹底して行い、更なる収益力の強化に努めております。今後も
      この方針を継続していく所存です。
     しかしながら、上記の事業投資が当社の意図する通りの成果をもたらすかどうかは不明確であるため、現時点では継続

    企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
     なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反
    映しておりません。
                                84/96









                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （重要な会計方針）
    １．重要な資産の評価基準及び評価方法
     有価証券
     (1）子会社株式及び関連会社株式
        移動平均法による原価法
     (2）売買目的有価証券
        時価法（売却原価は移動平均法により算定）
     (3）その他有価証券
        時価のあるもの…期末日の市場価格等による時価法
    　　　　　　　　　　（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
        時価のないもの…総平均法による原価法
    ２．固定資産の減価償却の方法
     (1）有形固定資産        （リース資産を除く）
        建物ならびに2016年４月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法、それ以外については定率
        法
        なお耐用年数及び残存価額は法人税法の定めと同一の基準によっております。
     (2）無形固定資産（リース資産を除く）
        自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法によっております。
        商標権について、10年による定額法によっております。
    ３．引当金の計上基準
     (1）貸倒引当金
        　期末の債権残高に対する貸倒れに備えるため、一般債権について、過年度の貸倒実績率を基礎とした、将来の貸
        倒見積率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上して
        おります。
     (2）退職給付引当金
        　従業員の退職給付に備えるため、簡便法により、期末における退職給付債務の見込額（自己都合により退職する
        場合の期末要支給額相当額）を計上しております。
    ４．  重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
        外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
      消費税等の処理方法
        税抜き方式を採用しております。               なお、控除対象外消費税および地方消費税は、当事業年度の費用として処理して
        おります。
      連結配当規制の適用
        連結配当規制を適用しております。
      連結納税制度の適用
        連結納税制度を適用しております。
         （会計方針の変更）

         該当事項はありません。
         （表示方法の変更）

         該当事項はありません。
                                85/96






                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （追加情報）
         （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
         　当社は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が少なくとも一定期間続くとの仮定のもと会計上の見積りを
         会計処理に反映しております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多
         く、翌事業年度の当社の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
         （貸借対照表関係）

     ※１　担保に供している資産及び担保に係る債務
        　担保に供している資産
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     有価証券                              413,980　千円                 102,351　千円
     投資有価証券                              277,281                    －
     関係会社株式                              760,731                 760,731
              計                    1,451,993                  863,082
        　担保に係る債務

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     短期借入金                               488,020千円                 377,571千円
    ※２   関係会社項目

        　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     流動資産「その他」                                35,396千円                 37,310千円
     流動負債「その他」                                  －                 574
     固定負債「その他」                                 1,175                 1,175
     未払金                                21,528                 18,419
                                86/96











                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （損益計算書関係）
     ※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                前事業年度                            当事業年度
             （自　2018年４月１日                            （自　2019年４月１日
              至　2019年３月31日）                            至　2020年３月31日）
                          113,034千円                            116,016千円
     利息収入                            利息収入
     受取利息                      1,325      受取利息                       202
     支払利息                       561     支払利息                       587
     受取出向料                     14,520      受取出向料                      3,600
     雑収入                      1,680      雑収入                       600
     貸倒引当金繰入額（営業外）                        －    貸倒引当金繰入額（営業外）                     90,000
         （有価証券関係）

      前事業年度（2019年３月31日）
                            貸借対照表計上額
               区分                         時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
      関連会社株式                         760,731           417,710          △ 343,021

               合計                 760,731           417,710          △ 343,021

      子会社株式(貸借対照表計上額　子会社株式                    1,285,384     千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
     難と認められることから、記載しておりません。
      当事業年度（2020年３月31日）

                            貸借対照表計上額
               区分                         時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
      関連会社株式                         760,731           417,853          △ 342,877

               合計                 760,731           417,853          △ 342,877

      子会社株式(貸借対照表計上額　子会社株式                    656,125    千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難
     と認められることから、記載しておりません。
                                87/96










                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （税効果会計関係）
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度               当事業年度
                                （2019年３月31日）               （2020年３月31日）
     繰延税金資産
      退職給付引当金                                3,369千円               3,909千円
                                                     190,073
      貸倒引当金                                42,259
      投資有価証券評価損                               188,309                6,431
                                      313,507               519,996
      関係会社株式評価損
      税務上の繰越欠損金                              1,807,929               1,376,782
                                      55,989               55,234
      その他
     繰延税金資産小計                               2,411,364               2,152,425
     　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                              △1,807,929               △1,376,782
                                     △603,435               △775,643
     　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
                                    △2,411,364               △2,152,425
     評価性引当額
     繰延税金資産合計                                   －               －
     繰延税金負債
                                        －               －
     　その他有価証券評価差額金
                                        －               －
     繰延税金負債合計
                                        －               －
     繰延税金資産（負債）の純額
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

       主要な項目別の内訳
      　　前事業年度（2019年３月31日）
      　　税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
      　　当事業年度（2020年３月31日）

      　　税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
                                88/96











                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
         （企業結合等関係）
          該当事項はありません。
         （重要な後発事象）


      （第三者割当による新株式及び第14回新株予約権の発行）
       当社は、2020年９月29日開催の定時株主総会において、第三者割当による新株式及び新株予約権の発行を決議致し
      ました。
       詳細は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表　（１）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」をご参照く
      ださい。
        ④【附属明細表】

         【有形固定資産等明細表】
                                                     （単位：千円）
       区分     資産の種類       当期首残高       当期増加額       当期減少額       当期償却額       当期末残高      減価償却累計額
                                   4,056
                     4.056        ―             ―       ―       343
            建物
                                  (4,056)
                                   6,295
            工具、器具
                     6,295        ―             ―       ―      5,131
     有形固定資産
            及び備品                      (6,295)
                                  10,351
                     10,351         ―             ―       ―      5,475
              計
                                  (10,351)
                     11,715         ―       ―     3,963       7,752         ―
            ソフトウェア
                                   3,626
                     4,089        ―             462       ―        ―
             商標権
     無形固定資産
                                  (3,626)
                                   3,626
                     15,805         ―            4,426       7,752         ―
              計
                                  (3,626)
        （注）「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、                       減損損失の計上額であります。
         【引当金明細表】

                                                    （単位：千円）
          科目          当期首残高           当期増加額           当期減少額           当期末残高
                                  482,723                     620,714
     貸倒引当金                  137,991                        ―
      （２）【主な資産及び負債の内容】

        連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

        ①　決算日後の状況
         　該当事項はありません。
        ②　訴訟

          該当事項はありません。
                                89/96





                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  ４月１日から３月31日まで
      定時株主総会                  ６月中

      基準日                  ３月31日

      剰余金の配当の基準日                  ３月31日

      １単元の株式数                  100株

      単元未満株式の買取り

                       （特別口座）
       取扱場所                 東京都千代田区丸の内１－４－１
                         三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                       （特別口座）
       株主名簿管理人                 東京都千代田区丸の内１－４－１
                       　三井住友信託銀行株式会社
       取次所                 ―

       買取手数料                 株主の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                       電子公告
      公告掲載方法                  ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をする
                       ことができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
      貸借対照表及び損益計算書掲載
                       http://www.asiadevelop.com/
      のホームページアドレス
      株主に対する特典                  該当事項はありません
    （注）当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
         (1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
         (2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
         (3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                90/96










                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     （1）有価証券報告書及びその添付書類

        事業年度（第99期）（自　2018年                4月  1日　至　2019年        3月31日）
        2019年6月26日関東財務局長に提出
     （2）有価証券報告書の確認書

        （上記（1）に係る確認書）
        2019年6月26日関東財務局長に提出
     （3）内部統制報告書

        金融商品取引法第24条の４の４第１項に基づくもの
        2019年6月26日関東財務局長に提出
     （4  ）四半期報告書

        四半期会計期間（第100期第1四半期）（自　2019年                        4月  1日　至　2019年        6月30日）
        2019年8月14日関東財務局長に提出
     （5）四半期報告書の確認書

       （上記（5）に係る確認書）
        2019年8月14日関東財務局長に提出
     （6）臨時報告書

        企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第19号に基づくもの
        2019年10月16日関東財務局長に提出
     （7）臨時報告書

        企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第12号及び第19条第2項第19号に基づくもの
        2019年10月16日関東財務局長に提出
     （8）四半期報告書

        四半期会計期間（第100期第2四半期）（自　2019年                        7月  1日　至　2019年9月30日）
        2019年11月14日関東財務局長に提出
     （9）四半期報告書の確認書

       （上記（10）に係る確認書）
        2019年11月14日関東財務局長に提出
     （10）臨時報告書

        企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第12号及び第19条第2項第19号に基づくもの
        2019年12月25日関東財務局長に提出
     （11）四半期報告書

        四半期会計期間（第100期第3四半期）（自　2019年10月                          1日　至　2019年12月31日）
        2020年2月14日関東財務局長に提出
     （12）四半期報告書の確認書

        （上記（13）に係る確認書）
        2020年2月14日関東財務局長に提出
     （13）臨時報告書

        企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第12号及び第19条第2項第19号に基づくもの
        2020年7月29日関東財務局長に提出
     （14）有価証券届出書（第三者割当による増資）及びその添付資料

        2020年8月12日関東財務局長に提出
     （15）訂正有価証券届出書（第三者割当による増資）及びその添付資料

        2020年8月25日関東財務局長に提出
                                91/96




                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                92/96




















                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2021年６月30日

    アジア開発キャピタル株式会社
      取締役会　御中
                              監査法人アリア

                              東京都港区
                               代表社員

                                       公認会計士       茂木　秀俊     　　　印
                               業務執行社員
                               代表社員

                                       公認会計士       山中　康之     　　　印
                               業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いるアジア開発キャピタル株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の訂正後の連結財務諸表、
    すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フ
    ロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行っ
    た。
      当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ア
    ジア開発キャピタル株式会社及び連結子会社の2020年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度
    の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における
    職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を
    果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社グループは、当連結会計年度まで継続して経常損失を計上
    していることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しており、現時点では継続企業
    の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該事象又は状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる
    理由については当該注記に記載されている。連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不
    確実性の影響は財務諸表に反映されていない。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    その他の事項

      有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、連結財務諸表を訂正している。なお、訂
    正前の連結財務諸表は、前任監査人によって監査されており、前任監査人は、2020年9月29日に監査報告書を提出してい
    る。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するため
    に経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示す
    る必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明す
                                93/96


                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
    ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者
    の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
      ・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
      事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
      拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      ・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
      入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      意見に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
    を講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以　上
      ※　１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提


          出会社)が別途保管しております。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                94/96









                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2021年６月30日

    アジア開発キャピタル株式会社

      取締役会　御中

                              監査法人アリア

                              東京都港区
                               代表社員

                                       公認会計士       茂木　秀俊     　　　印
                               業務執行社員
                               代表社員

                                       公認会計士       山中　康之     　　　印
                               業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるアジア開発キャピタル株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの第100期事業年度の訂正後の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監
    査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アジア
    開発キャピタル株式会社の2020年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
    な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業
    倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監
    査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は、当事業年度まで継続して経常損失を計上していること
    から、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関す
    る重要な不確実性が認められる。なお、当該事象又は状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由について
    は当該注記に記載されている。財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は財
    務諸表に反映されていない。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    その他の事項

      有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、財務諸表を訂正している。なお、訂正前
    の財務諸表は、前任監査人によって監査されており、前任監査人は、2020年9月29日に監査報告書を提出している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者
    が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要が
    ある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
    ある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に
    影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                95/96


                                                          EDINET提出書類
                                                 アジア開発キャピタル株式会社(E04298)
                                                         訂正有価証券報告書
      ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
      ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
      事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
      うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
      事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
    を講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

      ※　１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提

          出会社)が別途保管しております。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                96/96

PDFをダウンロード

関連コンテンツ