中国工業株式会社 内部統制報告書 第71期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第71期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
提出日
提出者 中国工業株式会社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                       中国工業株式会社(E01366)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     内部統制報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条の4の4第1項

    【提出先】                     中国財務局長

    【提出日】                     2021年6月30日

    【会社名】                     中国工業株式会社

    【英訳名】                     CHUGOKUKOGYO CO.,LTD

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長 野村 實也

    【最高財務責任者の役職氏名】                     該当事項はありません。

    【本店の所在の場所】                      広島市中区小町2番26号

                          (上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記で行ってお
                         ります。)
                          広島県呉市広名田1丁目3番1号
    【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2











                                                          EDINET提出書類
                                                       中国工業株式会社(E01366)
                                                           内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
     当社代表取締役社長           野村實也は、当社及び連結子会社(以下、「当社グループ」という。)の財務報告に係る内部統
    制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会が公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並
    びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の
    基本的枠組みに準拠して、財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
     なお、内部統制は、判断の誤り、不注意、複数の担当者による共謀によって、有効に機能しなくなる場合や、当初想
    定していなかった組織内外の環境の変化や非定型的な取引等には必ずしも対応しない場合等があり、固有の限界を有す
    るため、その目的の達成にとって絶対的なものではなく、財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することがで
    きない可能性があります。
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

     財務報告に係る内部統制の評価は、2021年3月31日を基準日として行われており、評価に当っては、一般に公正妥当と
    認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
     評価の範囲は、当社グループにおいて、連結ベースでの財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な評
    価の対象を選定しております。
     財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(以下、「全社的な内部統制」という。)及び決算・財務報告に係る業
    務プロセスのうち、全社的な観点で評価することが適切と考えられるものについては、全社を評価の対象とし、評価対
    象となる内部統制全体を適切に理解及び分析した上で、関係者への質問、関連文書や記録の検証等の手続を実施するこ
    とにより、内部統制の整備及び運用状況並びにその状況が業務プロセスに係る内部統制に及ぼす影響の程度を評価して
    おります。
     また、業務プロセスについては、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮し、上記の全社的な内部統制
    の評価結果を踏まえ、連結売上高の概ね2/3程度の割合に達している製品群を重要な事業拠点として選定し、それらの事
    業拠点における、当社グループの事業目的に大きく関わる勘定科目として、「売上高」「売掛金」「受取手形」「たな
    卸資産」「買掛金」に至る業務プロセスを評価の対象としております。さらに、財務報告への影響を勘案して、重要性
    の大きい業務プロセスについては、個別に評価の対象に追加しております。評価の対象とした業務プロセスについて
    は、それぞれのプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を選定し、関連文書の
    閲覧、当該内部統制に関係する担当者への質問、業務の観察、内部統制の実施記録の検証等の手続を実施することによ
    り、当該統制上の要点の整備及び運用状況を評価しております。
    3  【評価結果に関する事項】

     上記の評価の結果、2021年3月31日現在における当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断しまし
    た。
    4  【付記事項】

      該当事項はありません。
    5  【特記事項】

      該当事項はありません。
                                 2/2






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