マルチ・ストラテジーズ・トラスト－ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | マルチ・ストラテジーズ・トラスト－ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和３年６月30日
【発行者名】 ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
（Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking（Luxembourg）
S.A.)
【代表者の役職氏名】 デュプティ・チーフ・エグゼクティブ・オフィサー 小林 央明
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国、ルクセンブルグ L-1150、アーロン通り
287-289番
（287-289, route d'Arlon, L-1150 Luxembourg, Grand Duchy of
Luxembourg）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 大西 信治
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 大西 信治
同 白川 剛士
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 (6212) 8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
マルチ・ストラテジーズ・トラスト
－ ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー
（Multi Strategies Trust - Nuveen US Equity Long & Short
Fund）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
米ドル（年１回）クラス：
20 億アメリカ合衆国ドル（約2,089億6,000万円）を上限とする。
円ヘッジ（年１回）クラス：
2,000 億円を上限とする。
（注）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）の円貨換算
は、便宜上、2021年１月29日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の
対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝104.48円）による。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
1/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、2021年３月31日に提出した有価証券届出書（以下「原届出書」
といいます。）の関係情報を下表のとおり新たな情報により更新および追加するため、またその他情報の更新
を反映するため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりますの
で、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
( １）半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、以下のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容＊と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
(1 ）投資状況 (1 ）投資状況 更新
１ ファンドの運用
第二部 ファンド情報
更新／
状況
(3) 運用実績 (2) 運用実績
第１ ファンドの状況
追加
５ 運用状況
(4 ）販売及び買戻しの
２ 販売及び買戻しの実績 追加
実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況 (1 ）資本金の額 (1 ）資本金の額 更新
１ 管理会社の概況
４ 管理会社の概況
(2 ）事業の内容及
２ 事業の内容及び営業の概況 更新
び営業の状況
５ その他 (3 ）その他 追加
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 更新
＊ 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
次へ
2/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ ファンドの運用状況
マルチ・ストラテジーズ・トラスト（以下「トラスト」という。）のサブ・ファンドであるヌビーン・ダイ
ナミックＵＳエクイティ・ストラテジー（以下「ファンド」という。）の運用状況は、以下のとおりである。
（１）投資状況
（資産別および地域別の投資状況）
（2021年４月末日現在）
資産の種類 国名 時価合計（米ドル） 投資比率（％）
ロング 米国 40,461,235.40 110.64
株式
ショート 米国 －14,197,802.04 －38.82
小計 26,263,433.36 71.82
現金・その他の資産（負債控除後） 10,306,377.35 28.18
合計 36,569,810.71
100.00
（純資産総額） ( 約3,984百万円)
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
（注２）米ドルの円貨換算は、便宜上、2021年４月30日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝
108.93円）による。以下、米ドルの円貨表示は別段の記載がない限りこれによるものとする。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島法に基づいて設定されているが、ファンド証券の米ドル（年１回）クラスについては米ドル建
て、円ヘッジ（年１回）クラスについては円建てのため、以下の金額表示は別段の記載がない限りそれぞれ米ドル貨また
は円貨をもって行う。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してある。したがって、合計の数字が一致しない場合がある。ま
た、円貨への換算は、本書中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入してあ
る。したがって、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
3/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）運用実績
① 純資産の推移
2021年４月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりである。
＜米ドル（年１回）クラス＞
純資産総額 １口当たり純資産価格
米ドル 百万円 米ドル 円
2020 年５月末日 27,849,179.82 3,034 9.67 1,053
６月末日 27,240,650.32 2,967 9.86 1,074
７月末日 25,317,953.45 2,758 10.01 1,090
８月末日 25,644,615.31 2,793 10.48 1,142
９月末日 23,713,474.17 2,583 10.00 1,089
10 月末日 21,443,634.58 2,336 9.58 1,044
11 月末日 21,552,020.41 2,348 10.19 1,110
12 月末日 20,678,454.28 2,253 10.39 1,132
2021 年１月末日 20,741,088.71 2,259 10.49 1,143
２月末日 20,562,618.75 2,240 11.02 1,200
３月末日 19,707,403.80 2,147 11.95 1,302
４月末日 18,767,031.96 2,044 12.36 1,346
＜円ヘッジ（年１回）クラス＞
純資産総額 １口当たり純資産価格
円 円
2020 年５月末日 2,996,596,347 9,385
６月末日 2,999,665,959 9,556
７月末日 2,889,362,341 9,703
８月末日 2,881,547,022 10,156
９月末日 2,826,537,711 9,684
10 月末日 2,688,684,847 9,275
11 月末日 2,774,830,066 9,846
12 月末日 2,154,398,023 10,024
2021 年１月末日 2,058,664,854 10,115
２月末日 1,938,036,889 10,615
３月末日 2,036,863,969 11,510
４月末日 1,945,934,202 11,902
4/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜参考情報＞
② 分配の推移
１口当たり分配金
計算期間
米ドル（年１回）クラス 円ヘッジ（年１回）クラス
2020 年５月１日～2021年４月末日 0 米ドル 0 円
＜参考情報＞
5/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
③ 収益率の推移
（注）
収益率
計算期間
米ドル（年１回）クラス 円ヘッジ（年１回）クラス
2020 年５月１日～2021年４月末日 31.49 ％ 30.43 ％
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝計算期間末の１口当たり純資産価格（当該計算期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝当該計算期間の直前の計算期間末の１口当たり純資産価格（分配落の額）
＜参考情報＞
２ 販売及び買戻しの実績
2021年４月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに2021年４月末日現在の発行済口数
は、以下のとおりである。
＜米ドル（年１回）クラス＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
595,745.473 1,969,434.942 1,518,082.481
（595,745.473） （1,969,434.942） （1,518,082.481）
（注）（ ）内の数字は、本邦内における販売口数、買戻し口数および発行済口数を表す。以下同じ。
＜円ヘッジ（年１回）クラス＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
48,438.920 206,515.180 163,498.905
（48,438.920） （206,515.180） （163,498.905）
次へ
6/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、米国ＧＡＡＰに準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したもの
である（ただし、円換算部分を除く。）。ファンドの日本文の中間財務書類は「中間財務諸表等の用語、様式
および作成方法に関する規則」第76条第４項但書の規定に準拠して作成されている。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７項
に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な金額について
円貨換算が併記されている。日本円による金額は、2021年４月30日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対
顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝108.93円）で換算されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されて
いる。
次へ
7/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー
純資産計算書
2021年３月31日現在
（米ドルで表示）
米ドル 千円
資産
投資有価証券（ロング）
普通株式 45,523,705 4,958,897
現金（ロング）
現金および現金等価物 9,351,305 1,018,638
未収配当金
未収配当金 29,165 3,177
設立費用
設立費用 30,710 3,345
ＦＡＴＣＡ関連前払費用
ＦＡＴＣＡ関連前払費用 536 58
為替予約取引未収金
為替予約取引未収金 19,161,790 2,087,294
前払マネーロンダリング報告責任者報酬
前払マネーロンダリング報告責任者報酬 3,772 411
前払弁護士報酬
前払弁護士報酬 37,446 4,079
前払設立手数料
前払設立手数料 1,902 207
未収金
未収金 736,531 80,230
スポット為替取引未収金
スポット為替取引未収金 551,964 60,125
未払源泉徴収税
未払源泉徴収税 (8,653) (943)
資産合計 75,420,173 8,215,519
負債
投資有価証券（ショート）
普通株式 (15,981,289) (1,740,842)
未払管理事務代行報酬
未払管理事務代行報酬 (9,097) (991)
未払代行協会員報酬
未払代行協会員報酬 (5,000) (545)
未払監査報酬
未払監査報酬 (49,140) (5,353)
未払ＣＩＭＡ関連費用
未払ＣＩＭＡ関連費用 (1,705) (186)
未払元本
未払元本 (442,005) (48,148)
8/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
米ドル 千円
未払保管会社報酬
未払保管会社報酬 (1,452) (158)
未払販売報酬
未払販売報酬 (69,638) (7,586)
未払分配金
未払分配金 (3,479) (379)
未払ＦＡＴＣＡ関連費用
未払ＦＡＴＣＡ関連費用 (3,500) (381)
未払財務書類作成費用
未払財務書類作成費用 (1,254) (137)
為替予約取引未払金
為替予約取引未払金 (19,403,692) (2,113,644)
未払管理会社報酬
未払管理会社報酬 (5,062) (551)
未払投資運用会社報酬
未払投資運用会社報酬 (22,015) (2,398)
未払金
未払金 (648,076) (70,595)
スポット為替取引未払金
スポット為替取引未払金 (550,845) (60,004)
未払副投資運用会社報酬
未払副投資運用会社報酬 (75,142) (8,185)
未払税金
未払税金 (4,806) (524)
未払受託報酬
未払受託報酬 (2,493) (272)
負債合計 (37,279,690) (4,060,877)
純資産総額 38,140,483 4,154,643
純資産価額
米ドル（年１回）クラス 19,707,403.80 米ドル
円ヘッジ（年１回）クラス 2,036,863,969 円
発行済口数
米ドル（年１回）クラス 1,649,590.914 口
円ヘッジ（年１回）クラス 176,961.981 口
１口当たり純資産価格
米ドル（年１回）クラス 11.95 米ドル
円ヘッジ（年１回）クラス 11,510 円
9/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー
運用計算書
2020年10月１日から2021年３月31日までの期間
（米ドルで表示）
米ドル 千円
収益
396,372 43,177
受取配当金 396,372 43,177
現金および現金等価物 0 0
普通株式 396,372 43,177
費用 (840,857) (91,595)
管理事務代行報酬 (20,021) (2,181)
現金および現金等価物 (20,021) (2,181)
代行協会員報酬 (10,910) (1,188)
現金および現金等価物 (10,910) (1,188)
監査報酬 (16,583) (1,806)
現金および現金等価物 (16,583) (1,806)
ＣＩＭＡ関連費用 (2,315) (252)
現金および現金等価物 (2,315) (252)
保管会社報酬 (12,102) (1,318)
現金および現金等価物 (12,102) (1,318)
販売報酬 (152,746) (16,639)
現金および現金等価物 (152,746) (16,639)
配当金費用 (178,081) (19,398)
現金および現金等価物 0 0
普通株式 (178,081) (19,398)
配当金源泉徴収税費用 (114,852) (12,511)
現金および現金等価物 0 0
普通株式 (114,852) (12,511)
設立費用 (30,026) (3,271)
現金および現金等価物 (30,026) (3,271)
ＦＡＴＣＡ関連費用 (1,745) (190)
現金および現金等価物 (1,745) (190)
財務書類作成費用 (1,247) (136)
現金および現金等価物 (1,247) (136)
利息費用 (30,057) (3,274)
現金および現金等価物 (29,947) (3,262)
普通株式 (110) (12)
マネーロンダリング報告責任者報酬 (2,862) (312)
現金および現金等価物 (2,862) (312)
管理会社報酬 (10,910) (1,188)
現金および現金等価物 (10,910) (1,188)
投資運用会社報酬 (47,972) (5,226)
現金および現金等価物 (47,972) (5,226)
印刷費用 (1,485) (162)
現金および現金等価物 (1,485) (162)
10/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
米ドル 千円
設立手数料
(832) (91)
現金および現金等価物 (832) (91)
証券貸付手数料 (35,878) (3,908)
現金および現金等価物 (35,878) (3,908)
副投資運用会社報酬 (163,656) (17,827)
現金および現金等価物 (163,656) (17,827)
税金 (1,596) (174)
現金および現金等価物 (1,596) (174)
受託報酬 (4,979) (542)
現金および現金等価物 (4,979) (542)
投資に係る実現および未実現損益 6,915,433 753,298
為替に係る未実現損益の変動 (154,565) (16,837)
現金および現金等価物 2,743 299
為替予約取引 (157,308) (17,136)
価格に係る未実現損益の変動 1,839,516 200,378
普通株式 1,839,516 200,378
長期価格に係る損益 13,270,358 1,445,540
現金および現金等価物 0 0
普通株式 13,270,358 1,445,540
ファンドの基準通貨以外の為替に係る実現損失 (2,262,558) (246,460)
現金および現金等価物 (36,348) (3,959)
為替予約取引 (2,226,210) (242,501)
ファンドの基準通貨以外の為替に係る実現利益 1,585,395 172,697
現金および現金等価物 46,874 5,106
為替予約取引 1,538,521 167,591
短期価格に係る損益 (7,362,713) (802,020)
現金および現金等価物 0 0
普通株式 (7,362,713) (802,020)
純損益 6,470,948 704,880
次へ
11/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）投資有価証券明細表等
ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー
投資ポジション評価明細表
2021年３月31日現在
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
100.00 %
投資 30,690,879.38 8,202,841.47 0.00 38,893,720.85
24.04 %
現金（ロング） 9,351,305.17 0.00 0.00 9,351,305.17
24.04 %
現金および現金等価物 9,351,305.17 0.00 0.00 9,351,305.17
24.04 %
米ドル 9,351,305.17 0.00 0.00 9,351,305.17
24.04 %
米ドル USD 9,351,305.170 1.0000 9,351,305.17 9,351,305.17 0.00 0.00 9,351,305.17
117.05 %
投資有価証券（ロング） 36,626,230.29 8,897,474.50 0.00 45,523,704.79
117.05 %
普通株式 36,626,230.29 8,897,474.50 0.00 45,523,704.79
117.05 %
米ドル 36,626,230.29 8,897,474.50 0.00 45,523,704.79
ACCENTURE PLC-CL A ACN US 1.30 %
1,825.000 277.6100 476,658.15 476,658.15 29,980.10 0.00 506,638.25
ACTIVISION BLIZZARD INC ATVI US 1.18 %
4,900.000 93.3300 457,146.26 457,146.26 170.74 0.00 457,317.00
ACM US 0.57 %
AECOM 3,400.000 64.7700 167,198.34 167,198.34 53,019.66 0.00 220,218.00
AGCO CORP AGCO US 1.12 %
3,000.000 144.8800 226,212.20 226,212.20 208,427.80 0.00 434,640.00
ALKERMES PLC ALKS US 0.95 %
19,600.000 18.8350 349,183.49 349,183.49 19,982.51 0.00 369,166.00
ALLY FINANCIAL INC ALLY US 1.05 %
8,900.000 45.7900 273,868.84 273,868.84 133,662.16 0.00 407,531.00
ALPHABET INC-CL A GOOGL US 2.51 %
470.000 2,073.5800 729,210.88 729,210.88 245,371.72 0.00 974,582.60
AMAZON.COM INC AMZN US 1.96 %
245.000 3,104.0000 580,633.12 580,633.12 179,846.88 0.00 760,480.00
AMERISOURCEBERGEN CORP ABC US 1.00 %
3,275.000 118.7300 283,721.92 283,721.92 105,118.83 0.00 388,840.75
ANTHEM INC ANTM US 1.27 %
1,375.000 360.4000 429,049.34 429,049.34 66,500.66 0.00 495,550.00
APPLE INC AAPL US 3.23 %
10,225.000 122.7800 611,499.92 611,499.92 643,925.58 0.00 1,255,425.50
APPLIED MATERIALS INC AMAT US 1.36 %
3,925.000 134.8400 346,172.81 346,172.81 183,074.19 0.00 529,247.00
AUTONATION INC AN US 0.70 %
2,900.000 93.5600 156,515.22 156,515.22 114,808.78 0.00 271,324.00
AVANTOR INC AVTR US 1.08 %
14,400.000 29.1600 431,713.73 431,713.73 -11,809.73 0.00 419,904.00
AVNET INC AVT US 0.95 %
8,900.000 41.5800 271,243.99 271,243.99 98,818.01 0.00 370,062.00
BEST BUY CO INC BBY US 1.07 %
3,625.000 115.2200 314,942.11 314,942.11 102,730.39 0.00 417,672.50
BIOGEN INC BIIB US 0.83 %
1,150.000 279.3200 282,915.95 282,915.95 38,302.05 0.00 321,218.00
BOOZ ALLEN HAMILTON
BAH US 1.03 %
4,975.000 80.6800 355,937.22 355,937.22 45,445.78 0.00 401,383.00
HOLDINGS
BROADCOM INC AVGO US 1.41 %
1,175.000 465.2600 521,021.01 521,021.01 25,659.49 0.00 546,680.50
BRUNSWICK CORP BC US 0.97 %
3,900.000 96.7300 408,785.92 408,785.92 -31,538.92 0.00 377,247.00
12/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
CADENCE DESIGN SYS INC CDNS US 1.13 %
3,200.000 137.7200 305,962.08 305,962.08 134,741.92 0.00 440,704.00
CAPITAL ONE FINANCIAL CORP COF US 1.09 %
3,300.000 128.1400 368,557.01 368,557.01 54,304.99 0.00 422,862.00
CAPRI HOLDINGS LTD CPRI US 1.07 %
8,150.000 51.1000 364,522.85 364,522.85 51,942.15 0.00 416,465.00
CARRIER GLOBAL CORP CARR US 1.20 %
11,075.000 42.2200 367,010.82 367,010.82 100,575.68 0.00 467,586.50
CBRE GROUP INC - A CBRE US 0.89 %
4,325.000 79.6800 326,585.18 326,585.18 18,030.82 0.00 344,616.00
CF INDUSTRIES HOLDINGS INC CF US 0.93 %
7,875.000 45.7500 395,619.08 395,619.08 -35,337.83 0.00 360,281.25
CIGNA CORP CI US 1.18 %
1,900.000 241.8100 461,413.20 461,413.20 -1,974.20 0.00 459,439.00
COGNIZANT TECH SOLUTIONS-A CTSH US 1.08 %
5,350.000 78.7100 420,183.36 420,183.36 915.14 0.00 421,098.50
CORTEVA INC CTVA US 1.05 %
8,700.000 46.8300 356,626.13 356,626.13 50,794.87 0.00 407,421.00
COSTCO WHOLESALE CORP COST US 1.37 %
1,500.000 354.4800 552,761.31 552,761.31 -21,041.31 0.00 531,720.00
CUMMINS INC CMI US 1.06 %
1,575.000 261.1500 379,649.07 379,649.07 31,662.18 0.00 411,311.25
DANAHER CORP DHR US 1.32 %
2,275.000 226.5200 503,102.10 503,102.10 12,230.90 0.00 515,333.00
DELL TECHNOLOGIES -C DELL US 0.90 %
3,950.000 88.6100 147,039.80 147,039.80 202,969.70 0.00 350,009.50
DICK'S SPORTING GOODS INC DKS US 0.89 %
4,525.000 76.3900 206,552.71 206,552.71 139,112.04 0.00 345,664.75
DOLBY LABORATORIES INC-CL A DLB US 1.01 %
3,950.000 99.6800 373,268.33 373,268.33 20,467.67 0.00 393,736.00
DROPBOX INC-CLASS A DBX US 1.02 %
14,700.000 26.8700 332,144.80 332,144.80 62,844.20 0.00 394,989.00
EAGLE MATERIALS INC EXP US 1.06 %
3,075.000 134.2900 265,772.15 265,772.15 147,169.60 0.00 412,941.75
ENERGIZER HOLDINGS INC ENR US 1.01 %
8,175.000 47.8300 387,183.25 387,183.25 3,827.00 0.00 391,010.25
ETSY INC ETSY US 1.09 %
2,075.000 203.5600 455,053.44 455,053.44 -32,666.44 0.00 422,387.00
EXTRA SPACE STORAGE INC EXR US 1.07 %
3,100.000 133.9400 368,150.50 368,150.50 47,063.50 0.00 415,214.00
FACEBOOK INC-CLASS A FB US 1.64 %
2,150.000 295.9550 420,800.29 420,800.29 215,502.96 0.00 636,303.25
FEDEX CORP FDX US 1.23 %
1,675.000 286.4000 414,109.22 414,109.22 65,610.78 0.00 479,720.00
FIFTH THIRD BANCORP FITB US 1.07 %
11,000.000 37.8700 337,427.54 337,427.54 79,142.46 0.00 416,570.00
GAP INC/THE GPS US 1.04 %
13,600.000 29.7900 298,984.41 298,984.41 106,159.59 0.00 405,144.00
GARTNER INC IT US 1.00 %
2,125.000 182.9800 323,338.53 323,338.53 65,493.97 0.00 388,832.50
GENPACT LTD G US 0.93 %
8,300.000 43.4500 347,767.13 347,767.13 12,867.87 0.00 360,635.00
GILEAD SCIENCES INC GILD US 0.87 %
5,225.000 64.8274 317,836.16 317,836.16 20,887.01 0.00 338,723.17
GOLDMAN SACHS GROUP INC GS US 1.20 %
1,425.000 328.2900 316,078.88 316,078.88 151,734.37 0.00 467,813.25
HUBBELL INC HUBB US 1.07 %
2,200.000 188.4100 290,471.61 290,471.61 124,030.39 0.00 414,502.00
HUBSPOT INC HUBS US 1.13 %
950.000 461.0600 388,879.42 388,879.42 49,127.58 0.00 438,007.00
HUMANA INC HUM US 1.11 %
1,025.000 421.2100 334,899.61 334,899.61 96,840.64 0.00 431,740.25
HUNTINGTON INGALLS
HII US 1.11 %
2,100.000 205.7900 359,005.61 359,005.61 73,153.39 0.00 432,159.00
INDUSTRIE
INTEL CORP INTC US 1.54 %
9,375.000 64.0800 533,366.44 533,366.44 67,383.56 0.00 600,750.00
JACOBS ENGINEERING GROUP
J US 1.07 %
3,225.000 129.3000 349,053.00 349,053.00 67,939.50 0.00 416,992.50
INC
13/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
JEFFERIES FINANCIAL GROUP
JEF US 0.90 %
11,600.000 30.2300 307,636.54 307,636.54 43,031.46 0.00 350,668.00
IN
JOHNSON CONTROLS
JCI US 1.10 %
7,150.000 59.9250 317,841.30 317,841.30 110,622.45 0.00 428,463.75
INTERNATION
JPMORGAN CHASE & CO JPM US 1.89 %
4,800.000 152.7800 740,977.58 740,977.58 -7,633.58 0.00 733,344.00
KANSAS CITY SOUTHERN KSU US 1.27 %
1,875.000 263.7500 253,698.37 253,698.37 240,832.88 0.00 494,531.25
LAM RESEARCH CORP LRCX US 1.27 %
825.000 597.3500 460,657.76 460,657.76 32,155.99 0.00 492,813.75
LINDE PLC LIN US 1.27 %
1,750.000 282.3200 444,309.13 444,309.13 49,750.87 0.00 494,060.00
LOWE'S COS INC LOW US 1.25 %
2,550.000 191.2700 449,434.55 449,434.55 38,303.95 0.00 487,738.50
MANPOWERGROUP INC MAN US 0.00 %
0.000 NA 0.00 0.00 -0.01 0.00 -0.01
MCKESSON CORP MCK US 1.02 %
2,025.000 196.0200 290,016.04 290,016.04 106,924.46 0.00 396,940.50
METLIFE INC MET US 1.04 %
6,600.000 61.1300 258,061.44 258,061.44 145,396.56 0.00 403,458.00
MICROSOFT CORP MSFT US 3.50 %
5,800.000 234.5000 846,501.08 846,501.08 513,598.92 0.00 1,360,100.00
MKS INSTRUMENTS INC MKSI US 1.17 %
2,425.000 187.7600 338,185.96 338,185.96 117,132.04 0.00 455,318.00
MONSTER BEVERAGE CORP MNST US 1.22 %
5,200.000 90.9000 456,350.25 456,350.25 16,329.75 0.00 472,680.00
MORGAN STANLEY MS US 1.23 %
6,100.000 78.2500 481,402.98 481,402.98 -4,077.98 0.00 477,325.00
NEWELL BRANDS INC NWL US 1.11 %
16,100.000 26.8550 287,382.97 287,382.97 144,982.53 0.00 432,365.50
NEWS CORP - CLASS A NWSA US 1.04 %
15,800.000 25.6700 304,800.47 304,800.47 100,785.53 0.00 405,586.00
NIKE INC -CL B NKE US 0.89 %
2,600.000 133.0750 345,781.02 345,781.02 213.98 0.00 345,995.00
NUCOR CORP NUE US 1.21 %
5,850.000 80.1801 280,994.90 280,994.90 188,058.69 0.00 469,053.59
OLIN CORP OLN US 1.08 %
11,000.000 38.0900 296,298.63 296,298.63 122,691.37 0.00 418,990.00
OSHKOSH CORP OSK US 1.06 %
3,425.000 119.8350 391,128.29 391,128.29 19,306.59 0.00 410,434.88
OWENS CORNING OC US 1.04 %
4,375.000 92.5075 255,698.56 255,698.56 149,021.75 0.00 404,720.31
PILGRIM'S PRIDE CORP PPC US 0.99 %
16,100.000 23.9250 315,947.33 315,947.33 69,245.17 0.00 385,192.50
POLARIS INC PII US 1.08 %
3,125.000 134.2700 321,717.65 321,717.65 97,876.10 0.00 419,593.75
PULTEGROUP INC PHM US 0.60 %
4,450.000 52.8000 202,170.50 202,170.50 32,789.50 0.00 234,960.00
QUANTA SERVICES INC PWR US 0.98 %
4,300.000 88.6400 151,760.76 151,760.76 229,391.24 0.00 381,152.00
RAYMOND JAMES FINANCIAL INC RJF US 0.97 %
3,050.000 123.5250 287,863.32 287,863.32 88,887.93 0.00 376,751.25
REGAL BELOIT CORP RBC US 0.98 %
2,675.000 143.0100 212,750.37 212,750.37 169,801.38 0.00 382,551.75
REGIONS FINANCIAL CORP RF US 1.03 %
19,100.000 20.9200 298,110.76 298,110.76 101,461.24 0.00 399,572.00
ROBERT HALF INTL INC RHI US 0.90 %
4,450.000 78.4600 285,641.73 285,641.73 63,505.27 0.00 349,147.00
SERVICENOW INC NOW US 1.23 %
950.000 503.3700 506,630.34 506,630.34 -28,428.84 0.00 478,201.50
SIMON PROPERTY GROUP INC SPG US 1.05 %
3,550.000 114.9000 287,468.25 287,468.25 120,426.75 0.00 407,895.00
SPECTRUM BRANDS HOLDINGS
SPB US 1.03 %
4,675.000 85.4000 272,752.87 272,752.87 126,492.13 0.00 399,245.00
INC
SYNOPSYS INC SNPS US 1.13 %
1,775.000 248.4400 426,322.97 426,322.97 14,658.03 0.00 440,981.00
TARGA RESOURCES CORP TRGP US 0.73 %
9,000.000 31.6700 157,179.85 157,179.85 127,850.15 0.00 285,030.00
14/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
TARGET CORP TGT US 1.31 %
2,550.000 199.0700 267,370.40 267,370.40 240,258.10 0.00 507,628.50
TEMPUR SEALY INTERNATIONAL
TPX US 1.00 %
10,500.000 36.9100 191,026.51 191,026.51 196,528.49 0.00 387,555.00
I
TESLA INC TSLA US 0.69 %
400.000 667.6000 348,321.30 348,321.30 -81,281.30 0.00 267,040.00
TEXTRON INC TXT US 1.08 %
7,450.000 56.4600 356,310.87 356,310.87 64,316.13 0.00 420,627.00
TRAVEL + LEISURE CO TNL US 1.01 %
6,375.000 61.7800 273,319.57 273,319.57 120,527.93 0.00 393,847.50
UMPQUA HOLDINGS CORP UMPQ US 1.01 %
22,200.000 17.7250 339,050.76 339,050.76 54,444.24 0.00 393,495.00
UNION PACIFIC CORP UNP US 1.28 %
2,250.000 221.1100 495,967.95 495,967.95 1,529.55 0.00 497,497.50
UNITED THERAPEUTICS CORP UTHR US 1.06 %
2,450.000 168.5800 259,763.98 259,763.98 153,257.02 0.00 413,021.00
UNITEDHEALTH GROUP INC UNH US 1.75 %
1,825.000 373.4700 491,876.74 491,876.74 189,706.01 0.00 681,582.75
US BANCORP USB US 1.16 %
8,100.000 55.7100 438,165.61 438,165.61 13,085.39 0.00 451,251.00
WALMART INC WMT US 1.42 %
4,050.000 136.3600 568,495.06 568,495.06 -16,237.06 0.00 552,258.00
WEYERHAEUSER CO WY US 0.95 %
10,250.000 35.9600 344,751.80 344,751.80 23,838.20 0.00 368,590.00
WHIRLPOOL CORP WHR US 1.08 %
1,900.000 221.3900 277,546.44 277,546.44 143,094.56 0.00 420,641.00
XPO LOGISTICS INC XPO US 1.07 %
3,350.000 124.1800 397,983.34 397,983.34 18,019.66 0.00 416,003.00
-41.09 %
投資有価証券（ショート） -15,286,656.08 -694,633.03 0.00 -15,981,289.11
-41.09 %
普通株式 -15,286,656.08 -694,633.03 0.00 -15,981,289.11
-41.09 %
米ドル -15,286,656.08 -694,633.03 0.00 -15,981,289.11
ACADIA PHARMACEUTICALS INC ACAD US -0.44 %
-6,650.000 25.6842 -259,852.56 -259,852.56 89,052.63 0.00 -170,799.93
ACCELERON PHARMA INC XLRN US -0.51 %
-1,450.000 136.8100 -138,584.41 -138,584.41 -59,790.09 0.00 -198,374.50
ADAPTIVE BIOTECHNOLOGIES ADPT US -0.50 %
-4,700.000 41.3400 -185,983.80 -185,983.80 -8,314.20 0.00 -194,298.00
ADVANCED MICRO DEVICES AMD US -0.35 %
-1,700.000 79.0700 -148,622.30 -148,622.30 14,203.30 0.00 -134,419.00
AIR PRODUCTS & CHEMICALS INC APD US -0.42 %
-575.000 283.2400 -156,108.34 -156,108.34 -6,754.66 0.00 -162,863.00
AKAMAI TECHNOLOGIES INC AKAM US -0.48 %
-1,825.000 101.8700 -192,545.36 -192,545.36 6,632.61 0.00 -185,912.75
ALBEMARLE CORP ALB US -0.44 %
-1,150.000 147.7700 -179,200.71 -179,200.71 9,265.21 0.00 -169,935.50
ALEXANDRIA REAL ESTATE
ARE US -0.44 %
-1,025.000 165.2250 -172,928.92 -172,928.92 3,573.29 0.00 -169,355.63
EQUIT
ALNYLAM PHARMACEUTICALS INC ALNY US -0.46 %
-1,275.000 141.1700 -172,629.09 -172,629.09 -7,362.66 0.00 -179,991.75
ALTERYX INC - CLASS A AYX US -0.47 %
-2,200.000 83.3900 -230,652.85 -230,652.85 47,194.85 0.00 -183,458.00
AMERICAN WATER WORKS CO INC AWK US -0.42 %
-1,100.000 149.3700 -152,156.83 -152,156.83 -12,150.17 0.00 -164,307.00
AMERICOLD REALTY TRUST COLD US -0.46 %
-4,650.000 38.8200 -160,835.42 -160,835.42 -19,677.58 0.00 -180,513.00
AON PLC-CLASS A AON US -0.31 %
-525.000 230.3300 -103,093.58 -103,093.58 -17,829.67 0.00 -120,923.25
APOLLO GLOBAL MANAGEMENT
APO US -0.51 %
-4,200.000 47.4600 -197,912.93 -197,912.93 -1,419.07 0.00 -199,332.00
INC
ATMOS ENERGY CORP ATO US -0.40 %
-1,600.000 97.8600 -147,683.66 -147,683.66 -8,892.34 0.00 -156,576.00
AXON ENTERPRISE INC AXON US -0.45 %
-1,225.000 142.8200 -122,788.45 -122,788.45 -52,166.05 0.00 -174,954.50
15/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
AZEK CO INC/THE AZEK US -0.41 %
-3,750.000 42.2304 -125,059.16 -125,059.16 -33,304.84 0.00 -158,364.00
BALL CORP BLL US -0.46 %
-2,100.000 85.0100 -175,724.85 -175,724.85 -2,796.15 0.00 -178,521.00
BANK OF HAWAII CORP BOH US -0.39 %
-1,675.000 90.5500 -84,953.12 -84,953.12 -66,718.13 0.00 -151,671.25
BERKELEY LIGHTS INC BLI US -0.44 %
-3,450.000 49.7900 -246,344.70 -246,344.70 74,569.20 0.00 -171,775.50
BEYOND MEAT INC BYND US -0.45 %
-1,325.000 131.0300 -177,644.57 -177,644.57 4,029.82 0.00 -173,614.75
BLACK KNIGHT INC BKI US -0.46 %
-2,400.000 74.0500 -187,073.52 -187,073.52 9,353.52 0.00 -177,720.00
BOSTON BEER COMPANY INC-A SAM US -0.52 %
-165.000 1,231.1700 -151,301.43 -151,301.43 -51,841.62 0.00 -203,143.05
BRIGHT HORIZONS FAMILY
BFAM US -0.47 %
-1,050.000 172.2500 -174,851.52 -174,851.52 -6,010.98 0.00 -180,862.50
SOLUT
BROWN-FORMAN CORP-CLASS B BF/B US -0.43 %
-2,400.000 68.9500 -182,996.14 -182,996.14 17,516.14 0.00 -165,480.00
BWX TECHNOLOGIES INC BWXT US -0.50 %
-2,950.000 66.5400 -166,426.18 -166,426.18 -29,866.82 0.00 -196,293.00
CABLE ONE INC CABO US -0.42 %
-90.000 1,822.8000 -183,145.29 -183,145.29 19,093.29 0.00 -164,052.00
CABOT OIL & GAS CORP COG US -0.40 %
-8,250.000 18.8150 -146,283.90 -146,283.90 -8,939.85 0.00 -155,223.75
CARLYLE GROUP INC/THE CG US -0.50 %
-5,250.000 36.8000 -143,810.07 -143,810.07 -49,389.93 0.00 -193,200.00
CERIDIAN HCM HOLDING INC CDAY US -0.46 %
-2,100.000 85.1400 -195,981.20 -195,981.20 17,187.20 0.00 -178,794.00
CHANGE HEALTHCARE INC CHNG US -0.46 %
-8,100.000 22.1900 -89,752.68 -89,752.68 -89,986.32 0.00 -179,739.00
CHEGG INC CHGG US -0.44 %
-1,975.000 85.8800 -147,283.60 -147,283.60 -22,329.40 0.00 -169,613.00
CHOICE HOTELS INTL INC CHH US -0.45 %
-1,625.000 108.1200 -172,770.07 -172,770.07 -2,924.93 0.00 -175,695.00
CHURCH & DWIGHT CO INC CHD US -0.47 %
-2,100.000 87.3250 -174,868.20 -174,868.20 -8,514.30 0.00 -183,382.50
CME GROUP INC CME US -0.44 %
-825.000 205.2700 -142,718.88 -142,718.88 -26,628.87 0.00 -169,347.75
CONSOLIDATED EDISON INC ED US -0.45 %
-2,325.000 74.5200 -202,061.60 -202,061.60 28,802.60 0.00 -173,259.00
CREDIT ACCEPTANCE CORP CACC US -0.42 %
-450.000 365.4000 -169,231.48 -169,231.48 4,801.48 0.00 -164,430.00
DIGITAL REALTY TRUST INC DLR US -0.44 %
-1,200.000 141.6500 -164,965.76 -164,965.76 -5,014.24 0.00 -169,980.00
DOMINO'S PIZZA INC DPZ US -0.48 %
-500.000 369.5500 -181,369.20 -181,369.20 -3,405.80 0.00 -184,775.00
DUCK CREEK TECHNOLOGIES INC DCT US -0.46 %
-4,000.000 44.8800 -170,063.41 -170,063.41 -9,456.59 0.00 -179,520.00
DUN & BRADSTREET HOLDINGS IN DNB US -0.46 %
-7,500.000 23.8100 -191,166.02 -191,166.02 12,591.02 0.00 -178,575.00
EDWARDS LIFESCIENCES CORP EW US -0.39 %
-1,800.000 84.2200 -152,145.04 -152,145.04 549.04 0.00 -151,596.00
ELANCO ANIMAL HEALTH INC ELAN US -0.35 %
-4,600.000 29.8100 -115,971.86 -115,971.86 -21,154.14 0.00 -137,126.00
ESSENTIAL UTILITIES INC WTRG US -0.44 %
-3,800.000 44.7200 -161,729.71 -161,729.71 -8,206.29 0.00 -169,936.00
EVERSOURCE ENERGY ES US -0.47 %
-2,125.000 86.2700 -175,246.73 -175,246.73 -8,077.02 0.00 -183,323.75
FASTLY INC - CLASS A FSLY US -0.47 %
-2,700.000 67.9500 -215,392.62 -215,392.62 31,927.62 0.00 -183,465.00
FIRST SOLAR INC FSLR US -0.41 %
-1,800.000 88.5500 -150,663.78 -150,663.78 -8,726.22 0.00 -159,390.00
FIRSTENERGY CORP FE US -0.46 %
-5,150.000 34.4450 -147,928.76 -147,928.76 -29,462.99 0.00 -177,391.75
GOHEALTH INC-CLASS A GOCO US -0.48 %
-15,800.000 11.7100 -190,792.30 -190,792.30 5,774.30 0.00 -185,018.00
GUARDANT HEALTH INC GH US -0.44 %
-1,100.000 155.5300 -90,620.41 -90,620.41 -80,462.59 0.00 -171,083.00
HESS CORP HES US -0.35 %
-1,900.000 70.8500 -94,883.62 -94,883.62 -39,731.38 0.00 -134,615.00
16/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
HORMEL FOODS CORP HRL US -0.48 %
-3,875.000 47.7400 -166,178.99 -166,178.99 -18,813.51 0.00 -184,992.50
INCYTE CORP INCY US -0.46 %
-2,200.000 81.4000 -200,845.55 -200,845.55 21,765.55 0.00 -179,080.00
IOVANCE BIOTHERAPEUTICS INC IOVA US -0.46 %
-5,600.000 31.6500 -203,466.40 -203,466.40 26,226.40 0.00 -177,240.00
JACK HENRY & ASSOCIATES INC JKHY US -0.43 %
-1,100.000 151.8600 -170,432.46 -170,432.46 3,386.46 0.00 -167,046.00
JAMF HOLDING CORP JAMF US -0.43 %
-4,700.000 35.3950 -162,928.39 -162,928.39 -3,428.11 0.00 -166,356.50
KIRBY CORP KEX US -0.45 %
-2,850.000 60.7500 -179,708.64 -179,708.64 6,571.14 0.00 -173,137.50
LEMONADE INC LMND US -0.45 %
-1,900.000 92.5000 -243,318.71 -243,318.71 67,568.71 0.00 -175,750.00
LENDINGTREE INC TREE US -0.44 %
-800.000 212.1500 -179,346.99 -179,346.99 9,626.99 0.00 -169,720.00
LIBERTY BROADBAND-C LBRDK US -0.33 %
-850.000 151.2500 -78,009.88 -78,009.88 -50,552.62 0.00 -128,562.50
LIBERTY MEDIA CORP-LIBERTY-
FWONK US -0.44 %
-3,900.000 43.7000 -141,779.71 -141,779.71 -28,650.29 0.00 -170,430.00
C
LULULEMON ATHLETICA INC LULU US -0.40 %
-500.000 309.3960 -169,713.29 -169,713.29 15,015.29 0.00 -154,698.00
MASIMO CORP MASI US -0.43 %
-725.000 231.1300 -193,214.67 -193,214.67 25,645.42 0.00 -167,569.25
MCCORMICK & CO-NON VTG SHRS MKC US -0.49 %
-2,150.000 88.9000 -203,114.11 -203,114.11 11,979.11 0.00 -191,135.00
MEDALLIA INC MDLA US -0.44 %
-6,200.000 27.8600 -184,757.21 -184,757.21 12,025.21 0.00 -172,732.00
MERCURY SYSTEMS INC MRCY US -0.49 %
-2,725.000 70.3300 -198,666.47 -198,666.47 7,017.22 0.00 -191,649.25
NATIONAL INSTRUMENTS CORP NATI US -0.50 %
-4,450.000 43.7900 -154,613.73 -154,613.73 -40,251.77 0.00 -194,865.50
NORTONLIFELOCK INC NLOK US -0.48 %
-8,650.000 21.4850 -186,343.40 -186,343.40 498.15 0.00 -185,845.25
NOVOCURE LTD NVCR US -0.48 %
-1,400.000 133.4300 -110,885.52 -110,885.52 -75,916.48 0.00 -186,802.00
OAK STREET HEALTH INC OSH US -0.38 %
-2,775.000 53.7700 -137,433.12 -137,433.12 -11,778.63 0.00 -149,211.75
ONEOK INC OKE US -0.36 %
-2,800.000 50.4755 -125,522.83 -125,522.83 -15,808.57 0.00 -141,331.40
P G & E CORP PCG US -0.36 %
-12,000.000 11.6900 -136,153.70 -136,153.70 -4,126.30 0.00 -140,280.00
PEGASYSTEMS INC PEGA US -0.44 %
-1,500.000 114.7900 -179,946.39 -179,946.39 7,761.39 0.00 -172,185.00
PENUMBRA INC PEN US -0.28 %
-400.000 270.9400 -63,599.61 -63,599.61 -44,776.39 0.00 -108,376.00
PHILLIPS 66 PSX US -0.33 %
-1,550.000 81.8250 -94,286.27 -94,286.27 -32,542.48 0.00 -126,828.75
PLANET FITNESS INC - CL A PLNT US -0.38 %
-1,900.000 77.3100 -116,604.22 -116,604.22 -30,284.78 0.00 -146,889.00
PLURALSIGHT INC - A PS US -0.51 %
-8,800.000 22.3300 -130,088.03 -130,088.03 -66,415.97 0.00 -196,504.00
PREMIER INC-CLASS A PINC US -0.49 %
-5,600.000 33.6900 -209,336.19 -209,336.19 20,672.19 0.00 -188,664.00
RAYTHEON TECHNOLOGIES CORP RTX US -0.33 %
-1,675.000 77.5500 -107,715.19 -107,715.19 -22,181.06 0.00 -129,896.25
REATA PHARMACEUTICALS INC-A RETA US -0.38 %
-1,475.000 99.1300 -156,005.07 -156,005.07 9,788.32 0.00 -146,216.75
REPLIGEN CORP RGEN US -0.41 %
-810.000 196.8400 -144,764.48 -144,764.48 -14,675.92 0.00 -159,440.40
ROYALTY PHARMA PLC- CL A RPRX US -0.45 %
-4,000.000 43.7300 -188,139.49 -188,139.49 13,219.49 0.00 -174,920.00
SKECHERS USA INC-CL A SKX US -0.52 %
-4,850.000 41.9850 -138,111.83 -138,111.83 -65,515.42 0.00 -203,627.25
SOLARWINDS CORP SWI US -0.51 %
-11,300.000 17.5550 -187,010.91 -187,010.91 -11,360.59 0.00 -198,371.50
STERIS PLC STE US -0.44 %
-900.000 191.3400 -171,655.92 -171,655.92 -550.08 0.00 -172,206.00
17/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
SWITCH INC - A SWCH US -0.51 %
-12,300.000 16.2350 -203,840.86 -203,840.86 4,150.36 0.00 -199,690.50
TANDEM DIABETES CARE INC TNDM US -0.46 %
-2,025.000 87.9900 -190,124.89 -190,124.89 11,945.14 0.00 -178,179.75
TELEFLEX INC TFX US -0.51 %
-475.000 419.0700 -187,648.51 -187,648.51 -11,409.74 0.00 -199,058.25
TRU US -0.49 %
TRANSUNION -2,100.000 90.7100 -182,435.36 -182,435.36 -8,055.64 0.00 -190,491.00
TREX COMPANY INC TREX US -0.44 %
-1,850.000 92.1600 -167,741.58 -167,741.58 -2,754.42 0.00 -170,496.00
US FOODS HOLDING CORP USFD US -0.48 %
-4,900.000 38.3950 -179,511.11 -179,511.11 -8,624.39 0.00 -188,135.50
VAIL RESORTS INC MTN US -0.50 %
-665.000 294.0900 -183,694.51 -183,694.51 -11,875.34 0.00 -195,569.85
VROOM INC VRM US -0.49 %
-4,900.000 39.0040 -213,161.30 -213,161.30 22,041.70 0.00 -191,119.60
100.00 %
未収金 20,789,656.71 -244,493.46 0.00 20,545,163.25
0.14 %
未収配当金 29,165.25 0.00 0.00 29,165.25
0.14 %
現金および現金等価物 29,165.25 0.00 0.00 29,165.25
0.14 %
米ドル 29,165.25 0.00 0.00 29,165.25
0.14 %
米ドル USD 29,165.250 1.0000 29,165.25 29,165.25 0.00 0.00 29,165.25
0.15 %
設立費用 30,710.11 0.00 0.00 30,710.11
0.15 %
現金および現金等価物 30,710.11 0.00 0.00 30,710.11
0.15 %
米ドル 30,710.11 0.00 0.00 30,710.11
0.15 %
米ドル USD 30,710.110 1.0000 30,710.11 30,710.11 0.00 0.00 30,710.11
0.00 %
FATCA 関連前払費用 536.34 0.00 0.00 536.34
0.00 %
現金および現金等価物 536.34 0.00 0.00 536.34
0.00 %
米ドル 536.34 0.00 0.00 536.34
0.00 %
米ドル USD 536.340 1.0000 536.34 536.34 0.00 0.00 536.34
93.27 %
為替予約取引未収金 19,406,943.90 -245,153.85 0.00 19,161,790.05
93.27 %
為替予約取引 19,406,943.90 -245,153.85 0.00 19,161,790.05
89.28 %
日本円 18,588,782.29 -245,153.85 0.00 18,343,628.44
89.28 %
日本円 JPY.FWD 2,026,310,572.000 1.0000 2,026,310,572.00 18,588,782.29 -245,153.85 0.00 18,343,628.44
3.98 %
米ドル 818,161.61 0.00 0.00 818,161.61
3.98 %
米ドル USD.FWD 818,161.610 1.0000 818,161.61 818,161.61 0.00 0.00 818,161.61
前払マネーロンダリング報告責
0.02 %
3,771.58 0.00 0.00 3,771.58
任者報酬
0.02 %
現金および現金等価物 3,771.58 0.00 0.00 3,771.58
0.02 %
米ドル 3,771.58 0.00 0.00 3,771.58
0.02 %
米ドル USD 3,771.580 1.0000 3,771.58 3,771.58 0.00 0.00 3,771.58
0.18 %
前払弁護士報酬 37,445.60 0.00 0.00 37,445.60
0.18 %
現金および現金等価物 37,445.60 0.00 0.00 37,445.60
0.18 %
日本円 37,445.60 0.00 0.00 37,445.60
0.18 %
日本円 JPY 4,087,008.000 1.0000 4,087,008.00 37,445.60 0.00 0.00 37,445.60
18/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
0.01 %
前払設立手数料 1,901.58 0.00 0.00 1,901.58
0.01 %
現金および現金等価物 1,901.58 0.00 0.00 1,901.58
0.01 %
米ドル 1,901.58 0.00 0.00 1,901.58
0.01 %
米ドル USD 1,901.580 1.0000 1,901.58 1,901.58 0.00 0.00 1,901.58
3.58 %
未収金 736,990.51 -459.10 0.00 736,531.41
3.58 %
現金および現金等価物 736,990.51 -459.10 0.00 736,531.41
0.00 %
日本円 0.00 -459.10 0.00 -459.10
0.00 %
日本円 JPY 0.000 NA 0.00 0.00 -459.10 0.00 -459.10
3.59 %
米ドル 736,990.51 0.00 0.00 736,990.51
3.59 %
米ドル USD 736,990.510 1.0000 736,990.51 736,990.51 0.00 0.00 736,990.51
2.69 %
スポット為替取引未収金 550,844.90 1,119.49 0.00 551,964.39
2.69 %
現金および現金等価物 550,844.90 1,119.49 0.00 551,964.39
2.69 %
日本円 550,844.90 1,119.49 0.00 551,964.39
2.69 %
日本円 JPY 60,992,065.000 1.0000 60,992,065.00 550,844.90 1,119.49 0.00 551,964.39
-0.04 %
未払源泉徴収税 -8,653.06 0.00 0.00 -8,653.06
-0.04 %
現金および現金等価物 -8,653.06 0.00 0.00 -8,653.06
-0.04 %
米ドル -8,653.06 0.00 0.00 -8,653.06
-0.04 %
米ドル USD -8,653.060 1.0000 -8,653.06 -8,653.06 0.00 0.00 -8,653.06
100.00 %
未払金 -21,304,140.80 5,739.79 0.00 -21,298,401.01
0.04 %
未払管理事務代行報酬 -9,096.80 0.00 0.00 -9,096.80
0.04 %
現金および現金等価物 -9,096.80 0.00 0.00 -9,096.80
0.04 %
米ドル -9,096.80 0.00 0.00 -9,096.80
0.04 %
米ドル USD -9,096.800 1.0000 -9,096.80 -9,096.80 0.00 0.00 -9,096.80
0.02 %
未払代行協会員報酬 -5,000.32 0.00 0.00 -5,000.32
0.02 %
現金および現金等価物 -5,000.32 0.00 0.00 -5,000.32
0.02 %
米ドル -5,000.32 0.00 0.00 -5,000.32
0.02 %
米ドル USD -5,000.320 1.0000 -5,000.32 -5,000.32 0.00 0.00 -5,000.32
0.23 %
未払監査報酬 -49,140.11 0.00 0.00 -49,140.11
0.23 %
現金および現金等価物 -49,140.11 0.00 0.00 -49,140.11
0.23 %
日本円 -49,140.11 0.00 0.00 -49,140.11
0.23 %
日本円 JPY -5,254,800.000 1.0000 -5,254,800.00 -49,140.11 0.00 0.00 -49,140.11
0.01 %
未払ＣＩＭＡ関連費用 -1,705.32 0.00 0.00 -1,705.32
0.01 %
現金および現金等価物 -1,705.32 0.00 0.00 -1,705.32
0.01 %
米ドル -1,705.32 0.00 0.00 -1,705.32
0.01 %
米ドル USD -1,705.320 1.0000 -1,705.32 -1,705.32 0.00 0.00 -1,705.32
19/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
2.08 %
未払元本 -442,004.83 0.00 0.00 -442,004.83
2.08 %
現金および現金等価物 -442,004.83 0.00 0.00 -442,004.83
2.08 %
米ドル -442,004.83 0.00 0.00 -442,004.83
2.08 %
米ドル USD -442,004.830 1.0000 -442,004.83 -442,004.83 0.00 0.00 -442,004.83
0.01 %
未払保管会社報酬 -1,451.65 0.00 0.00 -1,451.65
0.01 %
現金および現金等価物 -1,451.65 0.00 0.00 -1,451.65
0.01 %
米ドル -1,451.65 0.00 0.00 -1,451.65
0.01 %
米ドル USD -1,451.650 1.0000 -1,451.65 -1,451.65 0.00 0.00 -1,451.65
0.33 %
未払販売報酬 -69,638.03 0.00 0.00 -69,638.03
0.33 %
現金および現金等価物 -69,638.03 0.00 0.00 -69,638.03
0.33 %
米ドル -69,638.03 0.00 0.00 -69,638.03
0.33 %
米ドル USD -69,638.030 1.0000 -69,638.03 -69,638.03 0.00 0.00 -69,638.03
0.02 %
未払分配金 -3,478.55 0.00 0.00 -3,478.55
0.02 %
現金および現金等価物 -3,478.55 0.00 0.00 -3,478.55
0.02 %
米ドル -3,478.55 0.00 0.00 -3,478.55
0.02 %
米ドル USD -3,478.550 1.0000 -3,478.55 -3,478.55 0.00 0.00 -3,478.55
0.02 %
未払ＦＡＴＣＡ関連費用 -3,500.00 0.00 0.00 -3,500.00
0.02 %
現金および現金等価物 -3,500.00 0.00 0.00 -3,500.00
0.02 %
米ドル -3,500.00 0.00 0.00 -3,500.00
0.02 %
米ドル USD -3,500.000 1.0000 -3,500.00 -3,500.00 0.00 0.00 -3,500.00
0.01 %
未払財務書類作成費用 -1,253.64 0.00 0.00 -1,253.64
0.01 %
現金および現金等価物 -1,253.64 0.00 0.00 -1,253.64
0.01 %
米ドル -1,253.64 0.00 0.00 -1,253.64
0.01 %
米ドル USD -1,253.640 1.0000 -1,253.64 -1,253.64 0.00 0.00 -1,253.64
91.10 %
為替予約取引未払金 -19,406,943.90 3,252.10 0.00 -19,403,691.80
91.10 %
為替予約取引 -19,406,943.90 3,252.10 0.00 -19,403,691.80
3.83 %
日本円 -818,161.61 3,252.10 0.00 -814,909.51
3.83 %
日本円 JPY.FWD -90,018,165.000 1.0000 -90,018,165.00 -818,161.61 3,252.10 0.00 -814,909.51
87.28 %
米ドル -18,588,782.29 0.00 0.00 -18,588,782.29
87.28 %
米ドル USD.FWD -18,588,782.290 1.0000 -18,588,782.29 -18,588,782.29 0.00 0.00 -18,588,782.29
0.02 %
未払管理会社報酬 -5,062.29 0.00 0.00 -5,062.29
0.02 %
現金および現金等価物 -5,062.29 0.00 0.00 -5,062.29
0.02 %
米ドル -5,062.29 0.00 0.00 -5,062.29
0.02 %
米ドル USD -5,062.290 1.0000 -5,062.29 -5,062.29 0.00 0.00 -5,062.29
20/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
0.10 %
未払投資運用会社報酬 -22,014.79 0.00 0.00 -22,014.79
0.10 %
現金および現金等価物 -22,014.79 0.00 0.00 -22,014.79
0.10 %
日本円 -22,014.79 0.00 0.00 -22,014.79
0.10 %
日本円 JPY -2,332,910.000 1.0000 -2,332,910.00 -22,014.79 0.00 0.00 -22,014.79
3.04 %
未払金 -650,564.16 2,487.69 0.00 -648,076.47
3.04 %
現金および現金等価物 -650,564.16 2,487.69 0.00 -648,076.47
-0.01 %
日本円 0.00 2,487.69 0.00 2,487.69
-0.01 %
日本円 JPY 0.000 NA 0.00 0.00 2,487.69 0.00 2,487.69
3.05 %
米ドル -650,564.16 0.00 0.00 -650,564.16
3.05 %
米ドル USD -650,564.160 1.0000 -650,564.16 -650,564.16 0.00 0.00 -650,564.16
2.59 %
スポット為替取引未払金 -550,844.90 0.00 0.00 -550,844.90
2.59 %
現金および現金等価物 -550,844.90 0.00 0.00 -550,844.90
2.59 %
米ドル -550,844.90 0.00 0.00 -550,844.90
2.59 %
米ドル USD -550,844.900 1.0000 -550,844.90 -550,844.90 0.00 0.00 -550,844.90
0.35 %
副投資運用会社報酬 -75,142.04 0.00 0.00 -75,142.04
0.35 %
現金および現金等価物 -75,142.04 0.00 0.00 -75,142.04
0.35 %
米ドル -75,142.04 0.00 0.00 -75,142.04
0.35 %
米ドル USD -75,142.040 1.0000 -75,142.04 -75,142.04 0.00 0.00 -75,142.04
0.02 %
未払税金費用 -4,806.35 0.00 0.00 -4,806.35
0.02 %
現金および現金等価物 -4,806.35 0.00 0.00 -4,806.35
0.02 %
米ドル -4,806.35 0.00 0.00 -4,806.35
0.02 %
米ドル USD -4,806.350 1.0000 -4,806.35 -4,806.35 0.00 0.00 -4,806.35
0.01 %
未払受託報酬 -2,493.12 0.00 0.00 -2,493.12
0.01 %
現金および現金等価物 -2,493.12 0.00 0.00 -2,493.12
0.01 %
米ドル -2,493.12 0.00 0.00 -2,493.12
0.01 %
米ドル USD -2,493.120 1.0000 -2,493.12 -2,493.12 0.00 0.00 -2,493.12
100.00 %
報告額合計： 30,176,395.29 7,964,087.80 0.00 38,140,483.09
次へ
21/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額（2021年４月末日現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約204億円）
発行済株式総数 5,051,655株（一株37.04米ドルの記名式額面株式）
管理会社が発行する株式総数の上限については制限がない。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託の事務管理、国際的な保管業務、信託会計の事務管理およびこれらに関する一般的
な銀行業務ならびに外国為替業務に従事する。
管理会社は、信託証書に基づき、期間の限定なく任命されているが、受託会社は、以下の場合、かかる任
命を解除することができる。（ａ）管理会社が清算される場合、（ｂ）管理会社の事業に関して財産保全管
理人が任命された場合、（ｃ）受託会社が、管理会社の変更が受益者の利益にとって望ましいとの見解を有
し、受益者に対してその旨を書面で表明した場合、（ｄ）決議が総会において投票を行った受益者の４分の
３以上の多数により承認された場合、または（ｅ）発行済受益証券の価値の４分の３を保有する受益者が管
理会社の解任を書面で受託会社に要求した場合。管理会社がファンドの管理者でなくなった場合、受託会社
は、ファンドの管理者になる資格を有する他の者を任命しなければならない。
信託証書の規定に基づき、管理会社は、信託証書に基づく義務の履行に関する故意の不適切な行為もしく
は重過失、詐欺、または信託証書に基づく管理会社の義務の重要な違反もしくはかかる義務の不注意な無視
の場合を除き、ファンド、受益者または受託会社に対していかなる責任も負わない。
信託証書に基づき、受託会社は、ファンドのために、かつファンドの資産からのみ、管理会社ならびに管
理会社の関係会社、代理人および受任者ならびに管理会社およびこれらの者の役員、取締役、株主および支
配者に対して、（ⅰ）ファンドの運営もしくはファンドの受益証券の募集もしくは（ⅱ）管理会社の行為に
関係し、もしくはこれらから生じ、もしくはこれらに基づき、または信託証書に基づきファンドのために行
われた事業もしくは業務に別途に関連して、管理会社が現実に一時的に負担したあらゆる損失、責任、損
害、費用または経費（弁護士費用および会計士費用を含むが、これらに限定されない。）、判決および和解
において支払われる金額（ただし、受託会社が、ファンドを代表して、かかる和解を承認していることを条
件とする。）を補償するものとし、上記の者を上記のあらゆる損失、責任、損害、費用または経費から免責
するものとする。ただし、かかる行為が信託証書に基づく義務の履行に関する故意の不適切な行為もしくは
重過失または詐欺を構成する場合はこの限りでない。
管理会社は、2021年３月末日現在、以下の投資信託の管理を行っている。
国別（設立国） 種類別（基本的性格） 本数 純資産価額の合計（通貨別）
ケイマン諸島 アンブレラ・ファンドのサブ・ファンド 29 4,790,656,723.29米ドル
（３）その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予
想される事実はない。
次へ
22/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 管理会社の経理の概況
ａ．管理会社の最近２事業年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文
の財務書類を翻訳したものである。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財
務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第131条第５項ただし書の規定の適用によるものである。
ｂ．管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７項
に規定する外国監査法人等をいう。）であるビーディーオー オーディット ソシエテ アノニムから監査証
明に相当すると認められる証明を受けており、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に
相当するもの（訳文を含む。）が当該財務書類に添付されている。
ｃ．管理会社の原文の財務書類は米ドルで表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額について円貨換
算が併記されている。日本円による金額は、2021年４月30日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電
信売買相場の仲値（１米ドル＝108.93円）で換算されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
次へ
23/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表
2020年12月31日現在
（単位：米ドル）
資産
2020年 2019年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
現金、中央銀行および郵便局に
31.1,31.3 4,532,995,593 493,779,210 3,122,139,702 340,094,678
おける残高
金融機関に対するローンおよび
3,15,31.1,31.3 3,037,512,831 330,876,273 3,708,799,645 403,999,545
貸付金
ａ) 要求払い
1,555,628,740 169,454,639 2,480,378,645 270,187,646
ｂ) その他のローンおよび
1,481,884,091 161,421,634 1,228,421,000 133,811,900
貸付金
顧客に対するローンおよび
31.1,31.3 7,934,281 864,281 670,745 73,064
貸付金
株式およびその他の変動利回り
4,31.1,31.3 3,033 330 2,783 303
有価証券
固定資産 5 4,710,734 513,140 3,551,365 386,850
その他の資産 6a 6,000,367 653,620 365 40
31,779,267 3,461,716 37,533,722 4,088,548
前払金および未収収益 6b,15
7,620,936,106 830,148,570 6,872,698,327 748,643,029
資産合計 7
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
24/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表（続き）
2020年12月31日現在
（単位：米ドル）
負債
2020年 2019年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
金融機関に対する未払金 15,31.1 1,709,328,688 186,197,174 1,156,999,949 126,032,004
ａ) 要求払い
1,709,328,688 186,197,174 1,156,999,949 126,032,004
ｂ) 合意済み満期日付
0 0 0 0
顧客に対する未払金 8,15,31.1 5,363,495,359 584,245,549 5,228,117,398 569,498,828
ａ) 要求払い
5,363,495,359 584,245,549 5,228,117,398 569,498,828
ｂ) 合意済み満期日付
0 0 0 0
その他の負債 9 2,082,383 226,834 1,232,118 134,215
未払金および繰延利益 10,15 57,840,142 6,300,527 29,941,563 3,261,534
引当金 13,923,076 1,516,641 21,488,541 2,340,747
ａ) 納税引当金
11 11,830,337 1,288,679 20,080,003 2,187,315
ｂ) その他の引当金
12 2,092,739 227,962 1,408,538 153,432
発行済資本 13 187,117,966 20,382,760 187,117,966 20,382,760
準備金 14 247,675,774 26,979,322 197,956,757 21,563,430
繰越損益 14 70,174 7,644 988 108
39,402,544 4,292,119 49,843,047 5,429,403
当期利益
7,620,936,106 830,148,570 6,872,698,327 748,643,029
負債合計 16
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
25/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
オフ・バランス・シート項目
2020年12月31日現在
（単位：米ドル）
2020年 2019年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
偶発債務 17,31.1 580,391 63,222 528,585 57,579
内訳：
保証金および担保証券として
580,391 63,222 528,585 57,579
差入れた資産
信託運用 20 78,178,721,148 8,516,008,095 80,843,518,883 8,806,284,512
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
26/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）損益の状況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
損益計算書
2020年12月31日に終了した年度
（単位：米ドル）
2020年 2019年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
未収利息および類似収益 61,610,819 6,711,267 102,750,017 11,192,559
内訳：
－ 金融機関および顧客に対する
未払金について受領された 12,160,020 1,324,591 9,159,885 997,786
負の利息
－ 為替スワップからの金利差益 25,573,309 2,785,701 45,637,424 4,971,285
未払利息および類似費用 (28,557,337) (3,110,751) (54,594,603) (5,946,990)
内訳：
－ ローンおよび貸付金ならびに
金融機関における残高について (24,493,537) (2,668,081) (18,415,271) (2,005,975)
支払われた負の利息
－ 為替スワップからの金利差損 (127,727) (13,913) (511,746) (55,744)
有価証券からの収益 0 0 0 0
株式およびその他の変動利回り
0 0 0 0
有価証券からの収益
未収手数料 21 145,574,882 15,857,472 135,532,835 14,763,592
未払手数料 (72,054,185) (7,848,862) (68,018,470) (7,409,252)
金融業務の純利益 4,668,204 508,507 3,671,743 399,963
その他の事業収益 22 1,924,254 209,609 1,439,792 156,837
一般管理費用 (56,732,446) (6,179,865) (50,532,935) (5,504,553)
ａ) スタッフ費用
24,25 (22,100,683) (2,407,427) (19,811,185) (2,158,032)
内訳：
－ 賃金およびサラリー (18,041,424) (1,965,252) (16,226,776) (1,767,583)
－ 社会保障費 (2,606,334) (283,908) (2,550,297) (277,804)
内訳：
－ 年金に関する社会保障費 (1,602,327) (174,541) (1,580,110) (172,121)
ｂ) その他の一般管理費用
26,30 (34,631,763) (3,772,438) (30,721,750) (3,346,520)
27/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
有形および無形資産に関する価値調整 (1,684,655) (183,509) (1,515,702) (165,105)
その他の事業費用 23 (400,035) (43,576) (624,491) (68,026)
(13,053,249) (1,421,890) (16,495,317) (1,796,835)
経常収益にかかる税金 11,27.1
税引後経常収益
41,296,252 4,498,401 51,612,869 5,622,190
前勘定科目に表示されていないその他の
(1,893,708) (206,282) (1,769,822) (192,787)
27.2
税金
39,402,544 4,292,119 49,843,047 5,429,403
当期利益
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
次へ
28/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
財務諸表に対する注記
2020年12月31日現在
注１ 一般事項
1.1. 会社概況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「当行」という。）は、ルクセンブル
グにおいて1974年４月11日に株式会社として設立された。
1996年４月１日に、親会社の株式会社東京銀行が株式会社三菱銀行と合併して株式会社東京三菱銀
行が設立され、バンク・オブ・トウキョウ（ルクセンブルグ）エス・エイは、バンク・オブ・トウ
キョウ・ミツビシ（ルクセンブルグ）エス・エイに名称を変更した。
2005年10月１日に、間接株主の株式会社三菱東京フィナンシャル・グループ（以下「ＭＴＦＧ」と
いう。）は、株式会社ＵＦＪホールディングス（以下「ＵＦＪ」という。）と合併し、新規金融グ
ループの株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（以下「ＭＵＦＧ」という。）となった。
2006年１月１日に、親銀行の株式会社東京三菱銀行は、株式会社ＵＦＪ銀行と合併し、株式会社三
菱東京ＵＦＪ銀行となり、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシ（ルクセンブルグ）エス・エイは、
バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシＵＦＪ（ルクセンブルグ）エス・エイに名称を変更した。
2007年４月２日に、当行は、共に持株会社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦ
Ｇ）の子会社である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が70％および株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行が30％を
共同で出資する子会社に変更された。その結果、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシＵＦＪ（ルク
センブルグ）エス・エイは、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイ（以下「ＭＵＧＣ」
という。）に名称を変更した。
2008年４月28日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、新株49,080株を発行
し、当行の資本金は1,817,968.52米ドル増加した。発行済株式資本総額は、現在37,117,968.52米ドル
である。当行の主たる株主２社は、株式資本92.25％を保有しており、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が
63.72％および株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行が28.53％を保有している。
2014年８月７日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、アイルランド共和国、
ダブリン２、ローワー・レッスン・ストリート12-13、オーモンド・ハウスを所在地とする外国支店を
開設した。ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイ、ダブリン支店は、1993年のＵＥ規則
に準拠して、金融機関に907648番で登録された。
2016年５月１日付で、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、その名称をルクセン
ブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A. （以下「ＭＩＢＬ」という。）へ変更した。
2017年５月31日付で、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社は、ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービ
ス銀行S.A.の議決権付株式の100％を取得した。
取締役会のメンバーは、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社のグループの専務取締役および社外取締役で
ある。事業方針および評価基準は、ルクセンブルグの現行法規に定められている場合を除き、株式会
社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループにおいて適用されているものに準拠して、取締役会によって
決定および監督される。
1.2. 事業の性質
当行の事業目的は、当行自身およびルクセンブルグ大公国内外の第三者のための銀行業務または金
融業務を行うこと、ならびに工業、商業、不動産といった上記の主目的に直接または間接的に関連す
るその他のすべての業務を行うことにある。
より具体的には、当行は投資運用サービスに活動を集中している。
当行における取引の大部分は、株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループの企業との間で、直
接または間接的に完結するものである。
29/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
1.3. 財務書類
当行は、資本の表示通貨である米ドルを基準にして財務書類を作成している。当行の会計年度は、
暦年と一致している。
注２ 重要な会計方針の要約
当行の財務書類は、ルクセンブルグ大公国における法律および規制ならびにルクセンブルグ大公国の
銀行部門で一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して、取得原価主義で作成されている。
これらを遵守するにあたって、以下の重要な会計基準が適用される。
2.1. 貸借対照表における取引計上日
貸借対照表における資産および負債は、かかる金額が確定した日、つまり権利移転日付で計上され
る。
2.2. 外貨
当行は、すべての取引を契約締結日における一または複数の取引通貨で計上する、複数通貨会計シ
ステムを採用している。
資産および負債は、貸借対照表の日付のスポット為替レートで米ドルに換算される。再評価によっ
て生じる実現および未実現損益は、当期の損益に計上されるが、取得為替レートで計上される外国為
替予約契約（スワップおよびヘッジ外国為替予約契約）によって特にカバーされたものから生じる実
現および未実現損益はこの限りではない。
外貨建ての収益および費用は、日々、実勢為替レートで米ドルに換算される。
期末現在、すべての未決済の先渡取引は、満期までの残存期間に対応した貸借対照表の日付におけ
る実勢フォワード・レートで米ドルに換算される。
スポット取引およびスワップ取引に連動する未決済の先渡取引から生じる損益は、貸借対照表の日
付に見越し計上される。外国通貨スワップでカバーされたポジションにかかる未実現損益の場合、期
末に中立化される。
2.3. デリバティブ金融商品
金利スワップ、フォワード・レート契約、金融先物およびオプションのような、デリバティブ金融
商品から派生している当行のコミットメントは、取引日にオフ・バランス・シート項目として計上さ
れる。
必要があれば、期末日に、当行の各コミットメントの時価による再評価によって生じる未実現損失
に対して引当金が設定される。2020年度に計上された先渡取引の未実現損失に対する引当金はない
（2019年：なし）。
金融商品が明らかに資産または負債をカバーかつ経済的統一している場合、または金融商品が逆取
引でヘッジされているためにオープン・ポジションが存在しない場合においては、かかる引当金は設
定されない。
2.4. 貸倒れおよび回収不能債務に関する特定価値調整
取締役会において、貸倒れおよび回収不能とみなされた債務に関して特定価値調整を行うのが当行
の方針である。
特定価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.5. 証書、ローンおよび貸付金ならびにリース取引にかかる見込み損失に対する価値調整
ローンおよび貸付金の見込み損失に対する価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.6. リスク持高に対する一括引当金
30/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
当行は、ルクセンブルグの税法に準拠して、銀行監督諮問管理法に規定されているように、リスク
持高に対する一括引当金を設定することができる。引当金の目的は、財務書類作成日にはまだ確認さ
れていないが具体化すると考えられるリスクを考慮することにある。
税務局長によって1997年12月16日に発行された指図書に従い、当行のリスク持高の税引前かつ
1.25％を超えない当該引当金が設定されなければならない。
当行は、2020年12月31日現在、当該引当金を計上しなかった（2019年：なし）。
2.7. 譲渡可能有価証券
譲渡可能有価証券は、当初、購入価格で計上される。当初の評価には平均原価法が使用される。注
2.5の詳述に従って計算されたまたは価値が減少したことによって生じる価値調整は、勘定残高から控
除される。
2.8. 有形および無形資産
有形および無形資産は、購入価格で評価される。耐用年数が限られている有形および無形固定資産
の価値は、かかる資産の下記の耐用年数に渡って体系的に償却するために計算された価値調整分減少
する。
・ハードウェア機器：４年
・ソフトウェア：４年および５年
・その他の無形資産：５年
・その他の有形資産：10年
・のれん：５年
2.11. 税金
税金は、関連する勘定が属する会計年度において発生主義で計上される。納税引当金は、当行が設
定した見積引当金と最終的な租税査定通知がまだ受領されていない会計年度の前払金の差額に等し
い。
2.12. 前払金および未収収益
かかる資産項目は、次期会計年度に関連する、当期会計年度中に発生した支出を含む。
2.13. 未払金および繰延利益
かかる負債項目は、次期会計年度に関連する、当期会計年度中に発生した収益を含む。
31/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2.14. 引当金
引当金は、その性質が明白に規定され、貸借対照表日付現在で発生する可能性が高いかまたは確実
に発生するが、発生する金額または日付は不確定である損失または債務を補填することを目的として
いる。
2.15. 収益の認識
当行の主な収入源は、利息および受取手数料で構成される。当行は、顧客に提供する幅広いサービ
スから報酬および受取手数料を獲得する。
収益は、一般に、サービスが提供される期間にわたって関連するサービスが履行または認識される
時点で計上される。
注３ 金融機関に対するローンおよび貸付金
金融機関に対するローンおよび貸付金は、要求払いのものを除き、額面価格で表示され、残存期間別
に以下のとおりである。
2020年 2019年
米ドル 米ドル
３か月以下 606,285,500 541,421,000
875,598,591 687,000,000
３か月超１年以下
1,481,884,091 1,228,421,000
注４ 株式およびその他の変動利回り有価証券
「株式およびその他の変動利回り有価証券」の項目に表示されている譲渡可能有価証券はすべて、
3,033米ドル（2019年：2,783米ドル）の未上場有価証券で構成される。
注５ 固定資産の変動
以下の変動は、当期中に当行の固定資産に対して生じたものである。
固定資産：
期首現在 期末現在 価値調整 期末現在
追加 売却 為替差額
価値総額 価値総額 累計 価値純額
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
１．有形資産 3,240,997 166,690 0 291,762 3,699,449 2,952,787 746,662
ａ）ハードウェア 790,243 160,626 0 71,139 1,022,008 679,546 342,462
ｂ）その他付属品、
家具、機器、 2,450,754 6,064 0 220,623 2,677,441 2,273,241 404,200
車両
２．無形資産 19,873,064 2,357,632 0 1,613,885 23,844,581 19,880,509 3,964,072
ａ）ソフトウェア 17,927,625 2,357,632 0 1,613,885 21,899,142 17,935,070 3,964,072
ｂ）有価約因に
基づいて取得 1,945,439 0 0 0 1,945,439 1,945,439 0
したのれん
固定資産合計 23,114,061 2,524,322 0 1,905,647 27,544,030 22,833,296 4,710,734
有価約因に基づいて取得したのれんは、他機関の顧客の一部の買収の価値を表す。
32/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注６ａ その他の資産
2020年 2019年
米ドル 米ドル
6,000,367 365
その他の資産
6,000,367 365
2020年12月31日現在、主要な項目には、近く予定されている副保管会社および技術提供者の変更に関連
する未収金が含まれる。当該金額は、2021年１月に支払われた。
注６ｂ 前払金および未収収益
当行の前払金および未収収益は以下のとおりである。
2020年 2019年
米ドル 米ドル
未収利息 5,933,296 14,177,184
スワップに係る未収利息 1,612,214 1,713,597
管理会社手数料 858,421 183,794
信託業務手数料 1,512,122 1,566,075
全体保管手数料 14,654,292 12,792,274
投資ファンド手数料 5,437,372 5,053,137
その他の未収収益 364,437 543,439
その他の手数料 177,468 171,171
その他の前払金 363,811 324,052
前払一般経費 387,854 572,304
前払法人税 818 751
477,162 435,944
未収還付付加価値税（ＶＡＴ）
31,779,267 37,533,722
注７ 外貨建て資産
2020年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て資産の総額は、5,991,487,186米ドル（2019
年：5,141,994,595米ドル）である。
注８ 顧客未払金
2020年12月31日現在、顧客に対する要求払いのものを除く債務はない（2019年12月31日現在、要求払
いのものを除く債務は0米ドルであった）。
注９ その他の負債
当行のその他の負債は以下のとおりである。
2020年 2019年
米ドル 米ドル
優先債務 678,795 649,292
1,403,588 582,826
諸債務
2,082,383 1,232,118
33/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注10 未払金および繰延利益
当行の未払金および繰延利益は以下のとおりである。
2020年 2019年
米ドル 米ドル
未払手数料 9,248,976 8,943,522
未払一般経費 5,966,428 4,769,237
未払利息 0 1,612,014
手数料に関連する繰延収益 47,421 58,141
その他の繰延収益（*） 6,000,000 0
外国通貨スワップでカバーされたポジションにかかる
36,126,293 14,380,755
為替差損益の中立化（注2.2）
その他の未払費用 140,872 114,097
310,152 63,797
その他の仮受金（*）
57,840,142 29,941,563
(*) その他の繰延収益：注６ａに関連する。
(*) その他の仮受金：関連受益者に対する2020年12月31日以降の未払仮受金に係る仮勘定。
注11 税金－為替差損失：繰延税金
当行は、法定資本の通貨である米ドルで財務書類を作成する。2018年９月、税務当局は、2016年６月
21日付通達L.G.-A 60に基づき税金の機能通貨として米ドルを使用ことを当行に許可した。
その結果、財務および商業用の貸借対照表は、同じ通貨である米ドルで作成されている。
2020年12月31日現在、繰延税金はない。
注12 その他の引当金
当行のその他の引当金は、従業員報酬引当金で構成される。
2020年 2019年
米ドル 米ドル
2,092,739 1,408,538
従業員報酬引当金
2,092,739 1,408,538
注13 発行済資本
2020年12月31日現在、当行の発行済かつ全額払込済資本は、クラスＡの5,002,575株およびクラスＢの
49,080株に対して187,117,966米ドルである。
注14 準備金および繰越損益の変動
法定準備金 その他の準備金 繰越損益
米ドル 米ドル 米ドル
2020年１月１日現在の残高 7,395,745 190,561,012 988
2019年12月31日終了年度の利益 0 0 49,843,047
利益の増加
－株主への配当金支払 (54,844)
－2020年純資産税準備金への振替 10,911,000 (10,911,000)
－2014年純資産税準備金からの振替 (3,019,136) 3,019,136
－自由準備金への割り当て 39,335,000 (39,335,000)
2,492,153
0 (2,492,153)
－法定準備金への割り当て
9,887,898
2020年12月31日現在の残高 237,787,876 70,174
34/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ルクセンブルグの法律に従い、当行は毎年の純利益の最低５％相当額を法定準備金として、かかる準
備金が株式資本の10％に達するまで、充当しなければならない。当該充当は翌年に行われる。法定準備
金の分配は制限されている。
当行は、ルクセンブルグの法律に基づいて、当該年度が支払期限である純資産税のすべてまたは一部
について税額控除の適用を選択した。ただし、当該税額控除は、前年度が支払期限である税額控除調整
前の法人税額を上限とする。当該控除から利益を得るためには、翌年度末以前に純資産税額控除の５倍
にあたる金額を特別準備金に計上するという立場を表明しなければならず、これを５年間維持しなけれ
ばならない。
2020年12月31日現在、総額37,216,791米ドル（2019年：29,324,927米ドル）の純資産税特別準備金
は、当行のその他の準備金に含まれている。
2020年３月25日付の年次株主総会において決議されたとおり、当行は、10,911,000米ドルを2020年の
純資産税特別準備金に割り当て、また、2014年の純資産税特別準備金3,019,136米ドルを準備金に計上し
た。
2020年12月31日現在、純資産税の特別準備金の累積残高は、以下のとおりである。
2020年
純資産税準備金
米ドル
2016年 3,348,440
2017年 4,276,351
2018年 8,700,000
2019年 9,981,000
10,911,000
2020年
2020年12月31日現在の残高 37,216,791
注15 関連会社残高
2020年12月31日現在、以下の関連会社残高が未決済となっている。
資産
2020年 2019年
米ドル 米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 2,523,209,017 3,313,250,489
18,411,677 25,391,063
前払金および未収収益
2,541,620,694 3,338,641,552
負債
2020年 2019年
米ドル 米ドル
金融機関に対する未払金 1,685,102,780 1,121,324,163
顧客に対する未払金 589,335,450 790,938,178
5,093,264 5,272,305
未払金および繰延利益
2,279,531,494 1,917,534,646
関連当事者との上記の取引は、非関連取引相手方と同等の条件で行われた。
当行の要求により、ルクセンブルグ監督当局（ＣＳＳＦ）は、2013年６月26日付の（パート４）規則
（ＥＵ）575／2013に基づいて、大口エクスポージャー規制の計算にグループ（三菱ＵＦＪフィナンシャ
ル・グループ）に対するエクスポージャーを全額適用除外とすることを認めた。
2020年12月31日現在、グループに関する当該適用除外金額は、2,585,897,973米ドルであり、内訳は以
下のとおり分析される。
35/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2020年 2019年
米ドル 米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 2,522,808,891 3,311,881,103
前払金および未収収益 5,944,840 14,190,435
57,144,242 56,995,178
外国為替取引（市場リスク手法）
2,585,897,973 3,383,066,716
注16 外貨建て負債
2020年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て負債の総額は、5,998,748,318米ドル（2019
年：5,161,213,531米ドル）である。
注17 偶発債務
当行の偶発債務は、以下のとおりである。
2020年 2019年
米ドル 米ドル
580,391 528,585
発行済念書
期末現在、関連会社残高はなかった。
注18 コミットメント
当行は、貸借対照表およびオフ・バランス・シートのいずれにも開示されていないが、当行の財政状
態を査定する上で重要な一定のコミットメントを締結した。かかるコミットメントの詳細は以下のとお
りである。
2020年 2019年
米ドル 米ドル
4,216,945 5,226,846
建物の固定賃貸料支払契約に関するコミットメント
期末現在、関連会社残高はなかった。
注19 通貨為替レート、金利およびその他の市場金利に連動する運用
2020年12月31日および2019年12月31日現在、流通している先渡取引の種類は以下のとおりである。
通貨為替レートに連動する運用
－ 為替先渡取引（スワップ、アウトライト）
外貨為替レートと連動する運用は、大抵、持高をカバーする目的で行われる。
注20 投資運用業務および引受業務
当行が提供する運用および代理業務には、以下の項目が含まれる。
－ 譲渡可能有価証券の保管および管理事務
－ 信託代理
－ 代理店機能
－ ポートフォリオ運用および顧問
注21 未収手数料
2020年 2019年
米ドル 米ドル
投資ファンド報酬 24,626,803 22,712,248
36/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
機関投資家からの全体保管報酬 108,765,953 99,635,836
信託取引報酬 9,891,734 11,022,939
管理会社に対するサービス報酬 858,421 700,533
1,431,971 1,461,279
その他の報酬および手数料
145,574,882 135,532,835
未収手数料は、以下で構成される。
投資ファンド報酬は、保管業務、中央管理事務代行業務、預託業務およびその他の業務に関して投資
ファンドに課される報酬および手数料で構成される。当該報酬は、管理下にあるファンドの純資産価額
に基づいて計算される。
機関投資家からの全体保管報酬は、証券取引管理、決済、コーポレートアクション、収益回収および
議決権代理行使を含む全体保管業務に関して機関投資家に課される報酬および手数料で構成される。当
該報酬は、預り資産および取引数に基づいて計算される。
信託取引報酬は、保管取引、キャッシュ・マネジメントおよびフィデューシャリー・ノートの発行を
含む受託資産から得られる報酬および手数料で構成される。当該報酬は、運用資産および取引数に基づ
いて計算される。
管理会社に対するサービス報酬には、機能的支出をカバーする報酬および品質保証契約に基づくサ
ポート・サービスに対する報酬が含まれる。
その他の報酬および手数料には、上場代理人報酬、保証報酬、銀行サービス報酬およびファンド注文
デスクサービス報酬などの様々な報酬が含まれる。
1992年６月17日法の第69条(2)の適用により、金融機関の財務書類において、収益源は地域別に分析さ
れていない。
注22 その他の事業収益
2020年 2019年
米ドル 米ドル
2015年から2018年度の法人税の調整 88,772 0
過年度の手数料の調整 1,168,278 663,382
過年度の一般経費調整からの利益 532,488 478,260
管理会社から受領したサブ・レンタル報酬
84,638 78,621
（品質保証契約）
50,078 219,529
その他の事業収益
1,924,254 1,439,792
37/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注23 その他の事業費用
2020年 2019年
米ドル 米ドル
過年度の一般経費調整からの費用 87,248 170,811
過年度の手数料 244,112 325,550
過年度の利息 2,765 106,282
65,910 21,848
その他事業損失
400,035 624,491
注24 従業員数
当期における当行の平均従業員数は以下のとおりである。
2020年 2019年
人数 人数
上級管理職 28 30
中間管理職 85 83
56 56
従業員
169 169
注25 経営者報酬
当期に当行は、当行の管理職に対しその経営責任を考慮して以下のとおり手当を与えた。
2020年 2019年
米ドル 米ドル
4,877,002 5,606,190
上級管理職
内、各種報酬
811,702 821,298
内、固定報酬 4,065,300 4,784,892
当期中に取締役会および一般管理職のメンバーとの間で年金に関する契約は結ばれなかった。
2020年12月31日および2019年12月31日現在、当行は、取締役会および一般管理職のメンバーに対して
貸付および与信をしていなかった。
注26 その他の一般管理費用
2020年 2019年
米ドル 米ドル
データ費用 1,273,871 1,286,243
維持費 1,470,242 1,420,213
会費 4,291,080 3,049,059
専門家報酬 3,782,542 3,356,649
賃貸および関連費用 1,279,480 1,207,833
業務契約 6,402,064 5,099,944
業務費用 3,166,402 2,770,636
システム費用 11,802,849 11,351,403
通信費用 563,427 393,275
旅費、交通費、出張費 108,354 172,054
491,452 614,441
その他の費用
34,631,763 30,721,750
会費の増加は、2020年度中に単一破綻処理基金に支払われた費用の増加に起因する（注29）。
38/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注27 税金
27.1. 経常収益にかかる税金
2020年 2019年
米ドル 米ドル
法人税 9,580,154 12,027,260
3,473,095 4,468,057
地方事業税
13,053,249 16,495,317
27.2. 前勘定科目に表示されていないその他の税金
2020年 2019年
米ドル 米ドル
付加価値税（ＶＡＴ） 1,825,735 1,710,089
67,973 59,733
その他の税金
1,893,708 1,769,822
注28 親会社
2020年12月31日現在、当行は、日本の法律に準拠して設立され登録事務所を東京都に持つ、持株会社
である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦＧ）の子会社である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
が100％を共同で出資する子会社である。
当行の財務書類は、日本国財務省関東財務局の登録金融機関番号33を有し、日本の郵便番号100-
8212、東京都千代田区丸の内一丁目４番５号に登録住所を有する三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社の連結財
務書類に含まれている。
持株会社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦＧ）の連結財務書類は、日本の郵便番
号100、東京都千代田区丸の内二丁目７番１号所在の本社より入手することができる。
注29 預金保証制度
金融機関および特定の投資会社の破綻処理、再編および清算手続きに関する法律ならびに預金保証お
よび投資者への補償制度に関する法律（以下「法律」という。）を、金融機関および投資会社の再建、
破綻処理に対する枠組みを設定したルクセンブルグ法指令2014／59／ＥＵならびに預金保証および投資
者への補償制度に関する指令2014／49／ＥＵに置き替える案が、2015年12月18日に可決された。
預金保証制度（「ルクセンブルグ預金保証基金」（以下「ＦＧＤＬ」という。））および投資者への
補償制度（「ルクセンブルグ投資家補償制度」（以下「ＳＩＩＬ」という。））は、各預金者の適格な
預金については100,000ユーロを上限とし、投資については20,000ユーロを上限として補填されるもので
ある。 法律はまた、特定の取引または特定の社会目的もしくはその他の目的を満たす預金について、12
か月にわたって100,000ユーロを超える金額に対して補填されると規定している。
金融機関は、それぞれＦＧＤＬに対して、ルクセンブルグの銀行破綻処理基金 （ 「ルクセンブルグ破
綻処理基金」 （以下「ＦＲＬ」という。））に毎年拠出する。
法律第107条(1)において定義されるとおり、ＦＲＬ積立額は、2024年末までにすべての参加各国にお
ける認可済み金融機関の付保預金額の少なくとも１％に達する見込みである。 かかる金額は、2015年か
ら2024年にわたって回収される予定である。
法律第179条(1)において定義されるとおり、ＦＧＤＬの積立ての目標水準は、該当する金融機関の付
保預金の0.8％に設定されており、年間拠出を通じて、2018年度末までに当該水準に達する見込みであ
る。 かかる金額は、2016年から2018年にわたって回収される予定である。 法律第180条(1)において定義
39/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
されるとおり、0.8％の水準に達した時に、ルクセンブルグの金融機関は、安全バッファーとして追加の
付保預金の0.8％を構築するために、さらに８年間継続して拠出するものとする。
2020年12月31日終了年度において、当行のＦＲＬへの年間拠出金は、2,879,732ユーロ(3,283,564米ド
ル)（2019年：1,924,193ユーロ／2,144,032米ドル）であった。
注30 監査報酬
ＥＵの監査法および監査法人の強制的ローテーションの枠組みにおいて、当行は、2020年度からビー
ディーオー オーディットを任命している。
当行の監査報酬は、以下のとおりである（付加価値税（ＶＡＴ）を除く）。
2020年 2019年
米ドル 米ドル
監査報酬 257,225 273,905
監査関連報酬 56,245 138,827
22,550 30,103
税務報酬
336,020 442,835
監査人の提供されたその他の監査関連報酬には、以下の業務が含まれていた。
－ 2020年１月１日から2020年12月31日までの期間におけるＩＳＡＥ3402報告書
会計年度に関連する税務報酬には、以下の業務が含まれていた。
－ 納税申告書の作成
－ 付加価値税（ＶＡＴ）申告書の作成
40/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注31 金融商品の開示
31.1. 主要な非トレーディング金融商品
2020年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品（当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。）は以下のとおりである。
３か月超 １年超
３か月以下 ５年超 合計
米ドルによる簿価 １年以下 ５年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
ＢＣＬ残高（ＢＣＬ準備金を
4,532,995,593 0 0 4,532,995,593
0
含む）
金融機関に対するローン
2,161,914,240 875,598,591 0 3,037,512,831
0
および貸付金
顧客に対するローンおよび
7,934,281 0 0 7,934,281
0
貸付金
株式およびその他の変動
0 0 3,033 3,033
0
利回り有価証券
6,000,000 0 0 6,000,000
0
その他の資産
6,708,844,114 875,598,591 3,033 7,584,445,738
金融資産合計 0
金融負債
商品クラス
1,709,328,688 1,709,328,688
金融機関に対する未払金 0 0 0
5,363,495,359 5,363,495,359
0 0 0
顧客に対する未払金
7,072,824,047 7,072,824,047
金融負債合計 0 0 0
偶発債務としてオフ・バラン
スシートに開示されている
項目
580,391 0 0 0 580,391
保証金
580,391 0 0 0 580,391
保証金合計
41/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2019年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品（当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。）は以下のとおりである。
３か月超 １年超
３か月以下 ５年超 合計
米ドルによる簿価 １年以下 ５年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
ＢＣＬ残高（ＢＣＬ準備金を
3,122,139,702 0 0 0 3,122,139,702
含む）
金融機関に対するローン
3,021,799,645 687,000,000 0 0 3,708,799,645
および貸付金
顧客に対するローンおよび
670,745 0 0 0 670,745
貸付金
株式およびその他の変動
0 0 0 2,783 2,783
利回り有価証券
金融資産合計 6,144,610,092 687,000,000 0 2,783 6,831,612,875
金融負債
商品クラス
金融機関に対する未払金 1,156,999,949 0 0 0 1,156,999,949
5,228,117,398 0 0 0 5,228,117,398
顧客に対する未払金
金融負債合計 6,385,117,347 0 0 0 6,385,117,347
偶発債務としてオフ・バラン
スシートに開示されている
項目
528,585 0 0 0 528,585
保証金
528,585 0 0 0 528,585
保証金合計
42/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
31.2. デリバティブ・非トレーディング金融商品
2020年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
（当行はトレーディングポートフォリオを有していない。）は以下のとおりである。
３か月超 １年超
米ドルによる未払いの ３か月以下 ５年超 合計 公正価値
１年以下 ５年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
4,826,443,660 4,831,484,834 19,024,454
先渡 5,041,174 0 0
2,872,843,236 2,872,843,236 11,023,212
0 0 0
スワップ
7,699,286,896 5,041,174 0 0 7,704,328,070 30,047,666
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
4,766,463,318 4,771,536,594 18,983,782
先渡 5,073,276 0 0
2,044,899,016 2,044,899,016 42,172,709
0 0 0
スワップ
6,811,362,334 5,073,276 0 0 6,816,435,610 61,156,491
合計
上記の金額には、取引日が2020年12月31日以前で、評価日が2020年12月31日以降である店頭デリバ
ティブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
43/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2019年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
（当行はトレーディングポートフォリオを有していない。）は以下のとおりである。
３か月超 １年超
米ドルによる未払いの ３か月以下 ５年超 合計 公正価値
１年以下 ５年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,932,042,624 5,842,135 0 0 3,937,884,759 26,049,631
1,004,949,710 0 1,004,949,710 2,872,627
スワップ
4,936,992,334 5,842,135 0 0 4,942,834,469 28,922,258
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,952,576,741 5,799,199 0 0 3,958,375,940 26,036,732
2,408,687,339 0 0 0 2,408,687,339 11,231,097
スワップ
6,361,264,080 5,799,199 0 0 6,367,063,279 37,267,829
合計
上記の金額には、取引日が2019年12月31日以前で、評価日が2019年12月31日以降である店頭デリバ
ティブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
44/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
31.3. 主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクに関する情報
2020年12月31日現在、当行は以下の、主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクにさら
されている。
2020年 2019年
簿価 簿価
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
現金、ＢＣＬ残高 4,532,995,593 3,122,139,702
内、ＢＣＬ最低準備金 74,074,339 61,322,494
ＥＵ加盟国 4,532,995,593 3,122,139,702
3,037,512,831
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,708,799,645
683,470,279
ＥＵ加盟国 135,123,430
331,454,821
北および中央アメリカ 894,909,307
1,950,621,860
アジア 2,674,535,568
56,563,445
ヨーロッパ（非ＥＵ加盟国） 1,183,449
15,402,426
オーストラリアおよびニュージーランド 3,047,891
7,934,281
顧客に対するローンおよび貸付金 670,745
7,365,151
ＥＵ加盟国 315,164
38,644
北および中央アメリカ 351,379
530,486
アジア 0
0
ヨーロッパ（非ＥＵ加盟国） 4,202
3,033
株式およびその他の変動利回り有価証券 2,783
3,033
ＥＵ加盟国 2,783
6,000,000 0
その他の資産
6,000,000 0
ＥＵ加盟国
7,584,445,738 6,831,612,875
合計
45/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
31.4. デリバティブ・非トレーディング金融商品に関する情報
2020年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リ
スクにさらされている。
2020年 2020年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
1,573,370,543 9,120,220
ＥＵ加盟国
2,763,233,382 7,104,859
アメリカ
494,880,909 2,799,375
アジア
スワップ
2,872,843,236 11,023,212
ＥＵ加盟国
7,704,328,070 30,047,666
合計
2019年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リ
スクにさらされている。
2019年 2019年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
ＥＵ加盟国 3,136,956,781 17,460,853
アメリカ 752,436,735 8,314,206
アジア 48,491,243 274,572
スワップ
1,004,949,710 2,872,627
ＥＵ加盟国
4,942,834,469 28,922,258
合計
注32 後発事象
当行は、副保管会社および技術提供者を変更する予定である。これにより、単なる運用コストの削
減にとどまらず、顧客の利便性に貢献する24時間体制での運用の実施により、サービス品質と競争力
46/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
を高めることができる。また、当行のサービスが既存顧客や潜在顧客の期待をさらに上回る水準で提
供し続けられるよう、当行は、社内業務の改善およびグローバルなＭＵＦＧの投資家サービスネット
ワー クとの連携を図りながら、サービス品質の維持および向上に継続的に注力する。
当行は、ＭＵＦＧファンドサービス（以下「ＭＦＳ」という。）が運営するグループの標準プラッ
トフォームに当行の業務を統合する予定である。この新たな戦略に基づき、当行は、監督および監視
活動に注力するとともに、グループのグローバル拠点全体で高度な技術と人材を活用していく。これ
により、当行は、より多くの機会が見込まれる市場、すなわち、日本以外の顧客やオルタナティブ・
ファンドにおいて、より競争力を高めていくことができる。この戦略には、当行のオペレーションを
縮小することが必要である。2021年３月15日、当行は、当行、職員委託および組合との間で、一定の
条件を付した16の雇用契約の終了について社会計画に署名し、合意に達した。
上記を除き、2020年12月31日現在の当行の財務書類において開示が必要となるような重要な事象
は、2021年には他に存在しない。
次へ
47/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
48/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
49/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
50/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
51/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
52/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
53/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
54/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
55/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
56/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
次へ
57/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
次へ
58/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
59/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
60/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
61/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
62/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
63/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
64/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
65/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
66/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
67/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
68/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
69/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
70/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
71/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
72/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
次へ
73/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
74/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
75/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
76/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
次へ
77/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
78/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
79/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
80/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
次へ
81/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
( ２）その他の訂正
※下線の部分は訂正箇所を示します。
第一部 証券情報
（６）申込単位
＜訂正前＞
米ドル（年１回）クラス：
100米ドル以上0.01米ドル単位（ また は日本における販売会社が別途定める金額）
円ヘッジ（年１回）クラス：
10,000円以上１円単位（ また は日本における販売会社が別途定める金額）
＜訂正後＞
米ドル（年１回）クラス：
100米ドル以上0.01米ドル単位 または10口以上0.001口単位 （ もしく は日本における販売会社が別途定める金
額）
円ヘッジ（年１回）クラス：
10,000円以上１円単位 または１口以上0.001口単位 （ もしく は日本における販売会社が別途定める金額）
82/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
③ 管理会社の概況
＜訂正前＞
（前略）
（ⅲ）資本金の額（ 2021年１月 末日現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約 196 億円）
発行済株式総数 5,051,655株（一株37.04米ドルの記名式額面株式）
管理会社が発行する株式総数の上限については制限がない。
ただし、上記資本金の増減については、定款の規定に基づく株主総会の決議を要する。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（ⅲ）資本金の額（ 2021年４月 末日現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約 204 億円）
発行済株式総数 5,051,655株（一株37.04米ドルの記名式額面株式）
（注）米ドルの円貨換算は、便宜上、2021年４月30日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝
108.93円）による。
管理会社が発行する株式総数の上限については制限がない。
ただし、上記資本金の増減については、定款の規定に基づく株主総会の決議を要する。
（後略）
83/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３ 投資リスク
（３）リスクに関する参考情報
＜訂正前＞
（前略）
＜訂正後＞
（前略）
84/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 運用状況
（２）投資資産
「（２）投資資産」は、以下の内容に更新されます。
① 投資有価証券の主要銘柄
上位30銘柄 （ロング）
（2021年４月末日現在）
投資
取得価額（米ドル） 時価（米ドル）
銘柄 国名 業種 株数 比率
単価 金額 単価 金額
（％）
アプリケーション・ソ
MICROSOFT CORP
1 米国 5,325 157.71 839,820 252.05 1,342,166 3.67
フトウェア
APPLE INC
2 米国 コンピューター 9,375 67.87 636,265 131.86 1,236,188 3.38
ウェブ・ポータル／イ
ALPHABET INC-CL A
3 米国 ンターネット・サービ 435 1,636.82 712,015 2,356.67 1,025,151 2.80
ス・プロバイダ
AMAZON.COM INC
4 米国 電子商品取引 225 2,507.26 564,133 3,487.52 784,692 2.15
健康保険‐健康維持機
UNITEDHEALTH GROUP INC
5 米国 1,675 282.55 473,268 399.63 669,380 1.83
構（ＨＭＯ）
インターネットコンテ
FACEBOOK INC-CLASS A
6 米国 1,975 207.86 410,523 326.01 643,870 1.76
ンツ－娯楽
US BANCORP
7 米国 米国広域地方銀行 10,750 54.91 590,236 59.55 640,163 1.75
DANAHER CORP
8 米国 診断装置 2,075 224.24 465,297 253.11 525,203 1.44
WALMART INC
9 米国 小売‐ディスカウント 3,700 140.20 518,758 139.87 517,519 1.42
アプリケーション・ソ
SERVICENOW INC
10 米国 1,000 528.76 528,760 510.48 510,479 1.40
フトウェア
WELLS FARGO & CO
11 米国 米国広域地方銀行 11,250 43.76 492,346 45.37 510,413 1.40
FIFTH THIRD BANCORP
12 米国 米国広域地方銀行 12,500 32.78 409,755 40.60 507,500 1.39
CISCO SYSTEMS INC
13 米国 ネットワーキング製品 10,000 51.86 518,625 50.67 506,700 1.39
BROADCOM INC
14 米国 電子部品－半導体 1,075 445.96 479,412 454.39 488,469 1.34
TARGET CORP
15 米国 小売‐ディスカウント 2,350 116.47 273,716 207.83 488,401 1.34
コンピューターサービ
ACCENTURE PLC-CL A
16 米国 1,675 263.71 441,712 290.19 486,068 1.33
ス
健康保険‐健康維持機
ANTHEM INC
17 米国 1,250 318.48 398,098 378.59 473,238 1.29
構（ＨＭＯ）
APPLIED MATERIALS INC
18 米国 半導体製造装置 3,575 93.11 332,871 132.02 471,972 1.29
MORGAN STANLEY
19 米国 都市銀行 5,700 79.16 451,232 82.43 469,851 1.28
LAM RESEARCH CORP
20 米国 半導体製造装置 750 568.36 426,268 622.23 466,673 1.28
GOLDMAN SACHS GROUP INC
21 米国 都市銀行 1,325 233.70 309,653 349.36 462,902 1.27
LOWE'S COS INC
22 米国 小売-建築製品 2,350 178.79 420,160 196.23 461,141 1.26
MONSTER BEVERAGE CORP
23 米国 ノンアルコール飲料 4,750 88.80 421,784 97.07 461,083 1.26
LINDE PLC
24 米国 産業ガス 1,600 257.71 412,341 286.04 457,664 1.25
AMERICAN TOWER CORP
25 米国 リート-総合 1,800 246.50 443,697 253.73 456,714 1.25
UNITED THERAPEUTICS CORP
26 米国 医療‐生物／遺伝 2,250 117.22 263,735 202.02 454,545 1.24
UNION PACIFIC CORP
27 米国 輸送‐鉄道 2,050 220.94 452,923 221.72 454,536 1.24
ファイナンス‐クレ
CAPITAL ONE FINANCIAL CORP
28 米国 3,000 119.55 358,646 149.84 449,520 1.23
ジットカード
FEDEX CORP
29 米国 輸送‐サービス 1,525 251.07 382,888 291.46 444,477 1.22
TEXTRON INC
30 米国 総合製造業務 6,850 49.35 338,035 64.06 438,811 1.20
85/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
② 投資不動産物件
該当事項なし（2021年４月末日現在）。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項なし（2021年４月末日現在）。
第２ 管理及び運営
１ 申込（販売）手続等
（１）海外における申込み（販売）手続等
＜訂正前＞
（前略）
受益証券の申込み
（中略）
受益証券は、（通常の方法で端数処理することにより）小数第３位まで発行することができる。
取引日における申込注文は、遅くとも当該取引日の正午12時（アイルランド時間）（以下「カット・オ
フ・タイム」という。）までに管理事務代行会社により受領されなければならない。カット・オフ・タイム
より前に管理事務代行会社が ファクシミリまたは電子メールにより 受領し、かつ受託会社が承認した、有効
かつ完全な申込契約書は、当該取引日に処理される。カット・オフ・タイムを過ぎてから受領される申込契
約書は、翌取引日付で処理される。受託会社の裁量により、取引日または上記のカット・オフ・タイムが変
更される場合があり、受益者全般に関してまたは特定の場合に関してのいずれかの場合に、取引日および
カット・オフ・タイムを追加で設定することがある。
受託会社が、下記「３ 資産管理等の概要、（１）資産の評価」の項の規定に従い、純資産価額の決定を
停止または延期する場合、翌取引日に決定される純資産価額を利用する。
申込者は、申込契約書に記入しなければならない。
申込契約書は、 ファクシミリまたは 電子メールにより、申込契約書に記載された申込番号宛に送付する
か、受託会社と事前に合意したその他の 電子的または 簡易的な注文書の様式により送付 することができる。
ファンドまたは管理事務代行会社のいずれも、 ファクシミリまたは 電子メールにより送付された申込契約書
の管理事務代行会社による不受領により生じた、いかなる損失についても責任を負わない。
申込みが行われる受益証券の支払は、関連する取引日から４ファンド営業日以内または受託会社がその裁
量で適宜定めるその他の期間内に行われるものとする。ファンドの受益証券の申込みに関するすべての支払
は、申込契約書に規定されるファンドの口座宛に支払うものとする。
（中略）
最低申込 金額
最低申込口数（金額）は、（ⅰ）米ドル（年１回）クラス受益証券の場合には100米ドル（以上、0.01米
ドル単位）であり、（ⅱ）円ヘッジ（年１回）クラス受益証券の場合には10,000円（以上、１円単位）であ
る。例外的な場合において、0.001口（以上、0.001口単位）が申込みの最低単位となることがある。適用法
に従い、一般にまたは特定の場合において、これらの最低申込金額または口数は受託会社の裁量により変更
されることがある。
（後略）
86/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（前略）
受益証券の申込み
（中略）
受益証券は、（通常の方法で端数処理することにより）小数第３位まで発行することができる。
取引日における申込注文は、遅くとも当該取引日の正午12時（アイルランド時間）（以下「カット・オ
フ・タイム」という。）までに管理事務代行会社により受領されなければならない。カット・オフ・タイム
より前に管理事務代行会社が受領し、かつ受託会社が承認した、有効かつ完全な申込契約書は、当該取引日
に処理される。カット・オフ・タイムを過ぎてから受領される申込契約書は、翌取引日付で処理される。受
託会社の裁量により、取引日または上記のカット・オフ・タイムが変更される場合があり、受益者全般に関
してまたは特定の場合に関してのいずれかの場合に、取引日およびカット・オフ・タイムを追加で設定する
ことがある。
受託会社が、下記「３ 資産管理等の概要、（１）資産の評価」の項の規定に従い、純資産価額の決定を
停止または延期する場合、翌取引日に決定される純資産価額を利用する。
申込者は、申込契約書に記入しなければならない。
申込契約書は、電子メール またはその他の電子的な手段 により、 管理事務代行会社の 申込契約書に記載さ
れた申込番号宛に送付するか、受託会社と事前に合意したその他の簡易的な注文書の様式により送付 しなけ
ればならない。 ファンドまたは管理事務代行会社のいずれも、電子メール またはその他の電子的な手段 によ
り送付された申込契約書の管理事務代行会社による不受領により生じた、いかなる損失についても責任を負
わない。
申込みが行われる受益証券の支払は、関連する取引日から４ファンド営業日以内または受託会社がその裁
量で適宜定めるその他の期間内に行われるものとする。ファンドの受益証券の申込みに関するすべての支払
は、申込契約書に規定されるファンドの口座宛に支払うものとする。
（中略）
最低申込 単位
最低申込口数（金額）は、（ⅰ）米ドル（年１回）クラス受益証券の場合には100米ドル（以上、0.01米
ドル単位） または10口（以上、0.001口単位） であり、（ⅱ）円ヘッジ（年１回）クラス受益証券の場合に
は10,000円（以上、１円単位） または１口（以上、0.001口単位）もしくは受託会社が別途定める金額また
は口数 である。例外的な場合において、0.001口（以上、0.001口単位）が申込みの最低単位となることがあ
る。適用法に従い、一般にまたは特定の場合において、これらの最低申込金額または口数は受託会社の裁量
により変更されることがある。
（後略）
（２）日本における申込み（販売）手続等
＜訂正前＞
（前略）
米ドル（年１回）クラス： 100米ドル以上 0.01米ドル単位（ また は日本における販売会社が別途定める金
額）
円ヘッジ（年１回）クラス： 10,000円以上 １円単位（または日本における販売会社が別途定める金額）
（後略）
87/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（前略）
米ドル（年１回）クラス： 100米ドル以上 0.01米ドル単位 または10口以上0.001口単位 （ もしく は日本にお
ける販売会社が別途定める金額）
円ヘッジ（年１回）クラス： 10,000円以上 １円単位 または１口以上0.001口単位 （ もしく は日本における
販売会社が別途定める金額）
（後略）
２ 買戻し手続等
（１）海外における買戻し
＜訂正前＞
受益証券の買戻し
受益者は、取引日のカット・オフ・タイムまでに、 ファクシミリ、 電子メール 、郵便 またはその他の電子
的な手段により管理事務代行会社に対して取消不能の通知（以下「買戻通知」という。）を行うことによ
り、取引日において受益証券の買戻しを行うことができる。カット・オフ・タイムを過ぎてから受領された
買戻請求は、翌取引日に処理される。買戻通知には、ファンドの名称、買い戻す受益証券のクラスおよびシ
リーズ（もしあれば）、買い戻す受益証券の口数または買い戻す受益証券の総額ならびにファンドの受益者
名簿に登録されている受益者名を明確に記載しなければならない。買戻代金の支払は、米ドル（年１回）ク
ラスについては米ドルで、円ヘッジ（年１回）クラスについては円で行われる。最低買戻口数は、0.001口
である。
（中略）
支払は、電信送金により、受益証券の登録所有者に対してのみ行われ、第三者宛に支払を行うことはでき
ない。管理事務代行会社が受益者またはその財務アドバイザー（該当する場合）からすべての必要書類を受
領していない場合、買戻代金の支払が遅れる可能性があることに、注意が必要である。送金の指示が、投資
家の買戻通知書に含まれていなければならない。買戻通知は、 ファクシミリ、 電子メールまたはその他の電
子的な手段により、管理事務代行会社に送付されなければならない。買戻代金は、本件引受契約に規定され
る送金指示を用いて送付される。
買戻代金は、あらゆる場合において、（ゲートはなく）その全額が、以下の方法により支払われる。
（中略）
買戻し手数料は徴収されない。
ファンドまたは管理事務代行会社のいずれも、 ファクシミリ、 電子メール 、郵便 またはその他の電子的な
手段により送付された買戻通知の管理事務代行会社による不受領により生じた、いかなる損失についても責
任を負わない。
強制買戻し
（後略）
88/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
受益証券の買戻し
受益者は、取引日のカット・オフ・タイムまでに、電子メールまたはその他の電子的な手段により管理事
務代行会社に対して取消不能の通知（以下「買戻通知」という。）を行うことにより、取引日において受益
証券の買戻しを行うことができる。カット・オフ・タイムを過ぎてから受領された買戻請求は、翌取引日に
処理される。買戻通知には、ファンドの名称、買い戻す受益証券のクラスおよびシリーズ（もしあれば）、
買い戻す受益証券の口数または買い戻す受益証券の総額ならびにファンドの受益者名簿に登録されている受
益者名を明確に記載しなければならない。買戻代金の支払は、米ドル（年１回）クラスについては米ドル
で、円ヘッジ（年１回）クラスについては円で行われる。最低買戻口数は、0.001口である。
（中略）
支払は、電信送金により、受益証券の登録所有者に対してのみ行われ、第三者宛に支払を行うことはでき
ない。管理事務代行会社が受益者またはその財務アドバイザー（該当する場合）からすべての必要書類を受
領していない場合、買戻代金の支払が遅れる可能性があることに、注意が必要である。送金の指示が、投資
家の買戻通知書に含まれていなければならない。買戻通知は、電子メールまたはその他の電子的な手段によ
り、管理事務代行会社に送付されなければならない。買戻代金は、本件引受契約に規定される送金指示を用
いて送付される。
買戻代金は、あらゆる場合において、（ゲートはなく）その全額が、以下の方法により支払われる。
（中略）
買戻し手数料は徴収されない。
ファンドまたは管理事務代行会社のいずれも、電子メールまたはその他の電子的な手段により送付された
買戻通知の管理事務代行会社による不受領により生じた、いかなる損失についても責任を負わない。
強制買戻し
（後略）
89/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
承認された監査人の報告書
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
取締役会各位
ルクセンブルグ L－1150、アーロン通り 287－289番
財務書類の監査に関する報告
監査意見
我々は、ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「当行」という。）の2020
年12月31日現在の貸借対照表、同日に終了した年度の損益計算書、および重要な会計方針の要約を
含む財務書類に対する注記で構成される、財務書類について監査を行った。
我々の意見では、添付の財務書類は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令
上の要件に準拠して、当行の2020年12月31日現在の財務状態および同日に終了した年度の運用実績
について真実かつ公正に表示しているものと認める。
意見の根拠
我々は、EU規則No.537/2014、監査業務に関する2016年７月23日の法律（以下「2016年７月23日
法」という。）および金融監督委員会（以下「CSSF」という。）がルクセンブルグについて採用し
た国際監査基準（以下「ISAs」という。）に準拠して監査を行った。EU規則No.537/2014、2016年７
月23日法およびCSSFがルクセンブルグについて採用したISAsの下での我々の責任については、「財
務書類の監査に関する公認企業監査人（réviseur d’entreprises agréé）の責任」の項において詳
述されている。我々は、財務書類に対する我々の監査に関する倫理上の要件とともにルクセンブル
グについてCSSFが採用した国際会計士倫理基準審議会が公表した職業会計士のための国際倫理規程
（国際独立性基準を含む。）（「IESBA規程」）に従って当行から独立した立場にあり、かかる倫理
上の要件に基づき他の倫理的な義務も果たしている。我々は、我々が入手した監査証拠が監査意見
表明のための基礎を得るのに十分かつ適切であると判断している。
監査上の主要な事項
監査上の主要な事項とは、我々の専門的な判断に基づき、当期の財務書類の監査において最も重
要であった事項である。当該事項は、財務書類の監査全体の過程およびそれに対する我々の監査意
見の形成において取り上げられており、我々は、当該事項について個別の監査意見を提供するもの
ではない。
収益の認識－未収手数料
当該事項が監査における最重要事項
監査における当該事項の対応方法
の１つと考えられる理由
我々は、財務書類の重要な会計方針の要約- 我々は、財務および経理部門とインタビュー
注2.15「収益の認識」および注21「未収手数 を行い、未収手数料の認識プロセスを理解し
料」を参照する。 た。
2020年12月31日現在、未収手数料は 我々は、未収手数料に関する内部統制の策定
145,574,882米ドルであった。未収手数料は主 および実施を精査し、関連する統制の運用上の
に、ファンド管理業務、信託業務および全体保 有効性を検証した。
管業務から生じる。
90/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
各種手数料に適用される利率は、保管および 我々は、受取手数料の種類ごとの合計額につ
管理される投資資産、合意ならびに提供された いて期待値を算出し、その期待値を当行が計上
サービスに応じたものである。 した金額と比較した。
未収手数料の認識処理には、手作業による介 異なる種類の手数料のサンプルについては、
入が含まれ、計上される取引量と併せて、関連 ・我々は、未収手数料を独立して再計算するこ
する金額が重大であるため、監査上の主要な事 とで未収手数料を試算した。これには、報酬
項とみなされる。 条項の基礎となる契約および基礎となる基準
の外部証拠への調整も含まれる。
・我々は、期末後の支払いの未払手数料の受領
に合意した。
その他の情報
取締役会は、経営者報告書に表示される情報で構成されるその他の情報（財務書類およびそれに
対する我々の公認企業監査人の報告書は含まれない。）に関して責任を負う。
財務書類に対する我々の意見は、その他の情報を対象としておらず、我々は、その他の情報に対
していかなる形式の結論の保証も表明しない。
財務書類の監査に関する我々の責任は、その他の情報を精読し、その過程で、当該その他の情報
が、財務書類または我々が監査で入手した知識と著しく矛盾していないか、もしくは重要な虚偽表
示があると思われるかについて検討することである。我々が実施した調査に基づき、当該情報に重
要な虚偽表示があるという結論に達した場合、我々はその事実を報告する義務がある。この点に関
し、我々に報告すべき事項はない。
財務書類に対する取締役会の責任
取締役会は、当該財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令上の要件に準拠して
財務書類の作成および公正な表示、ならびに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要
な虚偽表示がない財務書類を作成するために必要であると取締役会が決定する内部統制に関して責
任を負う。
財務書類の作成において、取締役会は、当行が継続企業として存続する能力を評価し、それが適
用される場合には、当行の取締役会が当行の清算もしくは運用の中止を意図している、または現実
的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の
会計基準を使用する責任を負う。
財務書類の監査に関する公認企業監査人（réviseur d'entreprises agréé）の責任
我々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚
偽表示がないかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む公認企業監査人の報
告書を発行することである。合理的な保証は高度な水準の保証ではあるが、EU規則No.537/2014、
2016年７月23日法およびルクセンブルグについてCSSFが採用したISAsに準拠して行われる監査が、
重要な虚偽表示を常に発見することを保証するものではない。虚偽表示は不正または誤謬により生
じることがあり、単独でまたは全体として、当該財務書類に基づく利用者の経済的意思決定に影響
を及ぼすことが合理的に予想される場合に、重要とみなされる。
EU規則No.537/2014、2016年７月23日法およびルクセンブルグについてCSSFが採用したISAsに準拠
した監査の一環として、監査中、我々は専門的判断を下し、職業的懐疑心を保っている。また、以
下も実行する。
91/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
・ 不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類の重要な虚偽表示のリスクを認識
および評価し、それらのリスクに対応する監査手続を策定および実行し、我々の意見表明の
ための基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正による重要な虚偽表示は共謀、偽
造、意図的な削除、不正表示または内部統制の無効化によることがあるため、誤謬による重
要な虚偽表示に比べて、見逃すリスクはより高い。
・ 当行の内部統制の有効性についての意見を表明するためではなく、状況に適した監査手続を
策定するために、監査に関する内部統制についての知識を得る。
・ 使用される会計方針の適切性ならびに取締役会が行った会計上の見積りおよび関連する開示
の合理性を評価する。
・ 取締役会が継続企業の前提の会計基準を採用した適切性および、入手した監査証拠に基づ
き、当行が継続企業として存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性のある事象または
状況に関連する重要な不確実性の有無について結論を下す。重要な不確実性が存在するとい
う結論に達した場合、我々は、公認企業監査人の報告書において、財務書類における関連す
る開示に対して注意喚起し、当該開示が不十分であった場合は、監査意見を修正する義務が
ある。我々の結論は、公認企業監査人の報告書の日付までに入手した監査証拠に基づく。し
かし、将来の事象または状況が、当行が継続企業として存続しなくなる原因となることがあ
る。
・ 開示を含む財務書類の全体的な表示、構成および内容について、また、財務書類が、公正な
表示を実現する方法で対象となる取引および事象を表しているかについて評価する。
我々は統治責任者に、特に、計画した監査の範囲および実施時期、ならびに我々が監査中に特定
した内部統制における重大な不備を含む重大な監査所見に関して報告する。
我々はまた、統治責任者に独立性に関する当該倫理要件を遵守していることの表明を提供し、
我々の独立性に影響を及ぼすと合理的に思われるすべての関係およびその他の事項、また該当する
場合、脅威を排除するための措置または適用される予防対策を報告する。
統治責任者に報告した事項から、我々は、当期の財務書類の監査において最も重要であった事
項、従って監査上の主要な事項を決定する。法律または規則が当該事項についての公的開示を認め
ない場合を除き、我々は、当該事項を我々の監査報告書において記載する。
他の法令上の要件に関する報告
我々は、2020年４月30日付の取締役会によって公認企業監査人に任命され、前回の更新および再
任命を含む我々の連続する契約期間は１年である。
経営者報告書は、財務書類と一致しており、適用される法律要件に従って作成されている。
我々は、EU規則No.537/2014において言及される禁じられている監査対象外の業務は提供されてお
らず、また我々は、監査の実施中、当行から独立した立場を維持していたことを確認している。
ルクセンブルグ、2021年３月19日
ビーディーオー オーディット、公認の監査法人を代表して
〔署名〕
パトリック・テラッチ
次へ
92/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
REPORT OF THE REVISEUR D'ENTREPRISES AGREE
To the Board of Directors,
Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A.
287-289, Route d'Arlon
L-1150 Luxembourg
Report on the audit of the annual accounts
Opinion
We have audited the annual accounts of Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg)
S.A. (the “Bank”), which comprise the balance sheet as at 31 December 2020, and the profit and
loss account for the year then ended, and notes to the annual accounts, including a summary of
significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying annual accounts give a true and fair view of the financial
position of the Bank as at 31 December 2020, and of the results of its operations for the year
then ended in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to the
preparation and presentation of the annual accounts.
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with the EU Regulation N° 537/2014, the Law of 23 July 2016
on the audit profession (“Law of 23 July 2016”) and with International Standards on Auditing
(“ISAs”) as adopted for Luxembourg by the “Commission de Surveillance du Secteur Financier”
(“CSSF”) . Our responsibilities under the EU Regulation No 537/2014 , the law of 23 July 2016
and ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF are further described in the « Responsibilities of
the “réviseur d'entreprises agréé” for the audit of the annual accounts» section of our report.
We are also independent of the Bank in accordance with the International Code of Ethics for
Professional Accountants, including International Independence Standards, issued by the
International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA Code) as adopted for Luxembourg by
the CSSF together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the annual
accounts, and have fulfilled our other ethical responsibilities under those ethical requirements.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a
basis for our opinion.
93/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance
in our audit of the annual accounts of the current period. These matters were addressed in the
context of the audit of the annual accounts as a whole, and in forming our opinion thereon, and
we do not provide a separate opinion on these matters.
Revenue recognition - Commission receivable
Why the matter was considered to be How the matter was addressed in the audit
one of most significant in the audit
We refer to Summary of significant We held interviews with Finance and Billing
accounting policies - Note 2.1 5 - department and obtained an understanding of
Revenue Recognition and Note 21 on the commission receivable recognition
Commission Receivable of the annual process.
accounts.
We reviewed the design and implementation of
Commission receivable amounted to USD
the internal controls surrounding commission
145,574,882 as of 31 December 2020.
receivable, and tested operating
Commission receivable mainly derive
effectiveness of the relevant related
from fund administration, fiduciary
controls.
and global custody operations.
We developed expectations for the aggregate
The applicable rates per each type of
amounts per type of commission income and we
commission depend on the underlying
compared the expectations to the amounts
assets under custody and
recorded by the Bank.
administration, agreements and
For a sample of the different types of
services provided.
commissions:
The recognition process of commission
・ we tested commission receivable by
receivable includes manual
performing independent recalculation of
intervention and it is considered to
the commissions. This also included the
be a key audit matter due to the
reconciliation of the fee terms to the
materiality of the related amounts,
underlying contracts and the underlying
combined with the volume of
basis to external evidence;
transactions that are recorded.
・ we agreed the receipt of accrued
commissions to payments subsequent year
end.
Other information
The Board of Directors is responsible for the other information. The other information comprises
the information stated in the management report but does not include the annual accounts and our
report of the “réviseur d'entreprises agréé” thereon.
Our opinion on the annual accounts does not cover the other information and we do not express any
form of assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the annual accounts, our responsibility is to read the other
information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent
with the annual accounts or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be
94/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude that there is a
material misstatement of this other information, we are required to report this fact. We have
nothing to report in this regard.
Responsibilities of the Board of Directors for the annual accounts
The Board of Directors is responsible for the preparation and fair presentation of these annual
accounts in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to the
preparation and presentation of the annual accounts, and for such internal control as the Board
of Directors determines is necessary to enable the preparation of annual accounts that are free
from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the annual accounts, the Board of Directors is responsible for assessing Bank's
ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going
concern and using the going concern basis of accounting unless the Board of Directors either
intends to liquidate the Bank or to cease operations, or has no realistic alternative but to do
so.
Responsibilities of the “réviseur d'entreprises agréé” for the audit of the annual accounts
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the annual accounts as a whole
are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue a report of the
“réviseur d'entreprises agréé” that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level
of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with the EU Regulation
N° 537/2014, the Law dated 23 July 2016 and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF will
always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error
and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be
expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these annual
accounts.
As part of an audit in accordance with the EU Regulation N° 537/2014, the Law dated 23 July 2016
and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF, we exercise professional judgment and
maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
・ Identify and assess the risks of material misstatement of the annual accounts, whether due
to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and
obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher
than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional
omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
・ Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit
procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of
expressing an opinion on the effectiveness of the Bank's internal control.
・ Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of
accounting estimates and related disclosures made by the Board of Directors.
・ Conclude on the appropriateness of Board of Directors' use of the going concern basis of
accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty
exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Bank's
ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists,
we are required to draw attention in our report of the “réviseur d'entreprises agréé” to
the related disclosures in the annual accounts or, if such disclosures are inadequate, to
modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the
date of our report of the “réviseur d'entreprises agréé”. However, future events or
conditions may cause the Bank to cease to continue as a going concern.
95/96
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
・ Evaluate the overall presentation, structure and content of the annual accounts, including
the disclosures, and whether the annual accounts represent the underlying transactions and
events in a manner that achieves fair presentation.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned
scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant
deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with
relevant ethical requirements regarding independence, and communicate to them all relationships
and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where
applicable, actions taken to eliminate threats or safeguards applied.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that
were of most significance in the audit of the annual accounts of the current period and are
therefore the key audit matters. We describe these matters in our audit report unless law or
regulation precludes public disclosure about the matter.
Report on Other Legal and Regulatory Requirements
We have been appointed as réviseur d'entreprises agréé by the Board of Directors on 30 April 2020
and the duration of our uninterrupted engagement, including previous renewals and reappointments,
is 1 year.
The management report is consistent with the annual accounts and has been prepared in accordance
with applicable legal requirements.
We confirm that the prohibited non-audit services referred to in the EU Regulation N° 537/2014
were not provided and that we remained independent of the Bank in conducting the audit.
Luxembourg, 19 March 2021
BDO Audit
Cabinet de révision agréé
represented by
Patrick Terazzi
（注）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本
書提出代理人が別途保管している。
96/96
