テクマトリックス株式会社 有価証券報告書 第37期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
| 提出書類 | 有価証券報告書-第37期(令和2年4月1日－令和3年3月31日) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | テクマトリックス株式会社 |
| カテゴリ | 有価証券報告書 |
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テクマトリックス株式会社(E05463)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年６月29日
【事業年度】 第37期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
【会社名】 テクマトリックス株式会社
【英訳名】 TECHMATRIX CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 由 利 孝
【本店の所在の場所】 東京都港区三田三丁目11番24号
【電話番号】 03(4405)7800(代表)
【事務連絡者氏名】 コーポレート本部 経営企画部長 山 﨑 基 貴
【最寄りの連絡場所】 東京都港区三田三丁目11番24号
【電話番号】 03(4405)7800(代表)
【事務連絡者氏名】 コーポレート本部 経営企画部長 山 﨑 基 貴
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
国際会計基準
回次
移行日 第36期 第37期
決算年月 2019年４月１日 2020年３月 2021年３月
売上収益 (千円) ― 27,599,332 30,928,506
税引前利益 (千円) ― 2,728,842 3,406,243
親会社の所有者に帰属
(千円) ― 1,831,239 2,301,772
する当期利益
親会社の所有者に帰属
(千円) ― 1,699,307 2,457,537
する当期包括利益
親会社の所有者に帰属
(千円) 10,628,573 13,002,761 14,844,764
する持分
総資産額 (千円) 31,199,383 35,744,438 39,996,145
１株当たり親会社
(円)
278.65 327.18 373.53
所有者帰属持分
基本的１株当たり
(円) ― 46.24 57.92
当期利益
希薄化後１株当たり
(円) ― 46.11 57.75
当期利益
親会社所有者帰属持分
(％) 34.1 36.4 37.1
比率
親会社所有者帰属持分
(％) ― 15.5 16.5
利益率
株価収益率 (倍) ― － －
営業活動による
(千円) ― 3,001,711 3,516,429
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) ― △ 540,936 △ 841,309
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) ― △ 569,110 △ 1,790,491
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(千円) 11,856,552 13,747,725 14,634,332
の期末残高
1,018 1,054 1,088
従業員数 (名)
〔ほか、平均臨時
〔 79 〕 〔 79 〕 〔 92 〕
雇用人員〕
(注) １ 第37期より国際会計基準(以下「IFRS」という。)に基づいて連結財務諸表を作成しております。
２ 売上収益には、消費税等は含まれておりません。
３ 2020年７月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。第36期の期首に
当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり親会社所有者帰属持分、基本的１株当たり当期利益及び希薄
化後１株当たり当期利益を算定しております。
４ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員(派遣社員・契約社員を含む)の平均雇用人員であります。
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日本基準
回次
第33期 第34期 第35期 第36期 第37期
決算年月 2017年３月 2018年３月 2019年３月 2020年３月 2021年３月
売上高 （千円） 21,996,402 23,512,027 25,418,449 28,553,244 30,603,196
経常利益 （千円） 1,626,737 2,054,850 2,352,614 3,018,746 3,655,330
親会社株主に帰属する
（千円） 1,018,521 1,308,234 1,470,302 1,863,174 2,340,819
当期純利益
包括利益 （千円） 1,045,431 1,360,913 1,513,937 1,953,661 2,643,409
純資産額 （千円） 4,853,508 5,973,368 12,374,390 15,005,009 16,316,848
総資産額 （千円） 17,280,664 18,626,597 25,733,222 29,623,904 36,607,087
１株当たり純資産額 （円） 138.57 169.70 291.67 343.67 372.96
１株当たり当期純利益 （円） 29.32 37.66 41.08 47.05 58.90
潜在株式調整後
（円） 29.30 37.60 40.64 46.92 58.73
１株当たり当期純利益
自己資本比率 （％） 27.9 31.7 43.2 46.1 40.5
自己資本利益率 （％） 23.2 24.4 17.3 15.0 16.4
株価収益率 （倍） 22.5 23.4 22.5 23.5 33.4
営業活動による
（千円） 1,629,057 1,432,169 1,980,715 2,469,738 2,845,074
キャッシュ・フロー
投資活動による
（千円） △ 454,944 △ 171,019 △ 650,324 △ 999,282 △ 911,309
キャッシュ・フロー
財務活動による
（千円） △ 414,256 △ 621,224 4,373,477 123,832 △ 1,102,505
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
（千円） 5,458,743 6,097,684 11,802,853 13,396,650 14,229,887
の期末残高
従業員数 （名） 914 966 1,014 1,038 1,073
〔ほか、平均臨時雇用人員〕 〔 100 〕 〔 96 〕 〔 79 〕 〔 73 〕 〔 77 〕
(注) １ 第37期の諸数値につきましては、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりませ
ん。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 2017年３月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を、また2020年７月１日に普通株式
１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第33期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１
株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
４ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員(派遣社員・契約社員を含む)の平均雇用人員であります。
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(2) 提出会社の経営指標等
回次 第33期 第34期 第35期 第36期 第37期
決算年月 2017年３月 2018年３月 2019年３月 2020年３月 2021年３月
売上高 （千円） 17,167,587 18,216,713 18,075,559 20,912,623 22,980,721
経常利益 （千円） 1,296,580 1,508,056 1,763,079 2,280,873 2,708,210
当期純利益 （千円） 902,873 992,045 1,174,092 1,431,286 1,874,727
資本金 （千円） 1,298,120 1,298,120 1,298,120 1,298,120 1,298,120
発行済株式総数 （株） 24,759,200 24,759,200 22,259,200 22,259,200 44,518,400
純資産額 （千円） 4,939,875 5,718,950 8,556,352 10,666,150 11,359,591
総資産額 （千円） 15,658,362 16,662,858 19,408,917 22,967,383 29,258,725
１株当たり純資産額 （円） 141.77 159.08 222.74 266.43 283.36
１株当たり配当額 （円） 15.00 20.00 25.00 30.00 19.00
（１株当たり中間配当額） ( －) ( －) ( －) ( 12.00 ) ( 7.00 )
１株当たり当期純利益 （円） 25.99 28.55 32.80 36.14 47.17
潜在株式調整後
（円） 25.98 28.51 32.45 36.04 47.04
１株当たり当期純利益
自己資本比率 （％） 31.5 34.1 43.8 46.1 38.5
自己資本利益率 （％） 19.9 18.7 16.6 15.0 17.2
株価収益率 （倍） 25.4 30.9 28.2 30.6 54.8
配当性向 （％） 28.9 35.0 38.1 41.5 40.3
従業員数 （名） 448 473 405 429 475
〔ほか、平均臨時雇用人員〕 〔 91 〕 〔 79 〕 〔 67 〕 〔 69 〕 〔 69 〕
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員(派遣社員・契約社員を含む)の平均雇用人員であります。
３ 2017年３月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を、また2020年７月１日に普通株式
１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第33期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１
株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
４ 2018年４月に医療システム事業部を会社分割し、株式会社NOBORIに事業継承しております。
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(最近５年間の株主総利回りの推移)
保有期間 １年 ２年 ３年 ４年 ５年
テクマトリック
40.4 89.1 100.6 141.4 326.5
ス株式会社（%）
配当見込TOPIX
14.7 32.9 26.2 14.2 62.3
（比較指標）(%)
(注) １ テクマトリックスとTOPIXの値は、2021年3月末日の終値データを100としています。
２ 株価及び出来高等の情報は東京証券取引所第一部におけるものです。
３ 株主総利回りの保有期間は2016年3月末を基準としています。
(最近５年間の事業年度別最高・最低株価)
回次 第33期 第34期 第35期 第36期 第37期
決算年月 2017年３月 2018年３月 2019年３月 2020年３月 2021年３月
1,455 2,583
最高(円) 2,253 2,498 2,935
（2,590） （3,930）
1,666 1,609
最低(円) 1,252 1,514 1,614
（1,160） （1,977）
(注) １.株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
２.当社は2017年３月１日（第33期期中）及び2020年７月１日（第37期期中）を効力発生日として、それぞれ１
株につき２株の割合で株式分割を実施しております。そのため、第33期及び第37期の株価についてはそれぞ
れ当該事業年度における株式分割後の最高株価及び最低株価を記載しており、株式分割前の最高株価及び最
低株価を括弧内に記載しております。
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２ 【沿革】
年月 沿革
1984年８月 ニチメン株式会社（現双日株式会社）の営業部門の戦略子会社として東京都中央区日本橋本町にニチ
メンデータシステム株式会社（資本金50百万円）を設立
1988年３月 業容の拡大に伴い大阪営業所を開設（淀屋橋）
1989年７月 本社を東京都台東区柳橋に移転
1990年９月 米国Versant社のオブジェクト指向DBMS「Versant」の総販売代理権を取得
1994年10月 資本金を１億円に増資
1995年１月 米国Illustra社(後、Informix社、その後、IBM社に買収される)のオブジェクトリレーショナルDBMS
「Illustra」の総販売代理権を取得（IBM社の買収により、販売代理店契約先は日本アイ・ビー・エ
ム株式会社となる）
1996年２月 米国Security Dynamics社(後、RSA Security社と合併、その後、EMC社に買収される)のワンタイムパ
スワードカード「SecurID」の販売代理権を取得（EMC社の買収により、販売代理店契約先はEMCジャ
パン株式会社となる）
1996年12月 マルチチャネル対応コンタクトセンター向け問い合わせ管理システム「FastHelp」を自社開発し発売
1997年４月 大阪営業所を大阪市中央区南船場に移転
1998年10月 DICOM対応医用画像サーバ「Secured DICOM Server」を自社開発し発売
1999年４月 DICOM画像対応ビューワ「SDS DICOM Viewer」を自社開発し発売
2000年３月 損害保険会社向け統合ALM・リスク管理システム「ALARMS」を日本興亜損害保険株式会社（現損害保
険ジャパン日本興亜株式会社）と共同開発し発売
2000年４月 米国F5 Networks社の負荷分散装置「BIG-IP」の販売代理権を取得
2000年６月 米国Parasoft社の自動ユニットテストツール群の総販売代理権を取得
2000年７月 ニチメン株式会社がその保有全株式2,000株をアイ・ティー・エックス株式会社に売却したことによ
りアイ・ティー・エックス株式会社の連結対象子会社となる
2000年９月 Eメール自動処理システム「CRMail」を株式会社ベルシステム24と共同開発し発売
2000年11月 社名を「テクマトリックス株式会社」に変更
2001年２月 関係強化を目的に楽天株式会社に対し、第三者割当増資を実行し、資本金が８億7,280万円となる
2002年12月 日本ネットワークアソシエイツ株式会社（現マカフィー株式会社）のウイルス対策ゲートウェイ、不
正侵入検知・防御システムの販売代理権を取得
2003年12月 第三世代Web対応マルチチャネルコンタクトセンターシステム「FastHelp 3」を自社開発し発売
2004年４月 医療関連ビジネスの拡大に伴い九州営業所を福岡市博多区博多駅前に開設
2005年２月 ジャスダック証券取引所に株式を上場
2005年７月 本社を東京都港区高輪に移転
2005年11月 大阪営業所を大阪市中央区南本町に移転
2006年11月 ISMS（情報セキュリティマネジメントシステム）の第三者認証基準である国際規格「ISO/IEC 27001:
2005」及び国内規格「JIS Q 27001:2006」を取得
2007年１月
アイ・ティー・エックス株式会社が保有株式の一部を日商エレクトロニクス株式会社に譲渡したこと
により、日商エレクトロニクス株式会社の持分法適用関連会社となる
2007年７月 クロス・ヘッド株式会社の株式33.4％を取得し、同社を持分法適用関連会社化
2007年８月 連結子会社として合同会社医知悟を設立
2007年９月 業容の拡大に伴い本社御殿山分室を東京都品川区に開設
2008年１月 クロス・ヘッド株式会社の株式33.3％を追加取得し、同社並びにその子会社である沖縄クロス・ヘッ
ド株式会社を連結子会社化
2008年５月 FastHelpの第四世代である「FastHelp4」を自社開発し発売
2008年８月 FastHelpのSaaSバージョンである「FastHelp SaaS（現FastCloud）」を自社開発し発売
2008年８月 大阪営業所の業容拡大に伴い大阪支店に昇格
2008年10月 医療関連ビジネスの拡大に伴い仙台営業所を仙台市青葉区に開設
2008年11月 クロス・ヘッド株式会社がエヌ・シー・エル・コミュニケーション株式会社の株式68.9％を取得し、
同社を連結子会社化
2008年12月 通信販売セールスプロモーション支援システム「FastPromo」を株式会社ベルシステム24と共同開発
し発売
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2009年８月 株式会社カサレアルの株式100.0％を取得し、同社を連結子会社化
2009年12月 コンタクトセンター向けFAQソリューション「FastAnswer」を自社開発し発売
米国Palo Alto Networks社の次世代ファイアウォール製品の販売代理権を取得
2010年６月 東京証券取引所市場第二部に株式を上場
2010年７月 医療関連ビジネスの拡大に伴い名古屋営業所を名古屋市中区に開設
2011年９月 日商エレクトロニクス株式会社が保有株式を市場で売却したことにより、日商エレクトロニクス株式
会社の持分法適用関連会社の対象外となる
2012年１月 海外分野への事業展開に伴い、海外事業推進室を開設
2012年５月 化粧品通販向け機能を強化した「FastPromo」の新バージョンを自社開発し発売
2012年６月 製薬業界のくすり相談業務向け「FastHelp Pe」の新バージョンを自社開発し発売
セキュリティ監視サービス「∴TRINITY(トリニティ)」のサービス開始
新医療クラウドサービス「NOBORI」を自社開発しサービス開始
2013年２月 東京証券取引所市場第一部銘柄に指定
2013年６月 マレーシアAnise Asia Cloud社とコンタクトセンター向け「Fastシリーズ」のマレーシアにおける販
売代理店契約を締結
2013年10月 医療関連ビジネスの拡大に伴い札幌営業所を札幌市北区に開設
2014年１月 管理部門の業務拡大に伴い、本社相模原分室を神奈川県相模原市に開設
2014年３月 マレーシアLambda Technologies社とコンタクトセンター向け「Fastシリーズ」のマレーシアにおけ
る販売代理店契約を締結
簡易株式交換により、連結子会社であるクロス・ヘッド株式会社を完全子会社化
2014年６月 インドネシアCBN Cloud社とコンタクトセンター向け「Fastシリーズ」のインドネシアにおける販売
代理店契約を締結
2014年12月 クロス・ヘッド株式会社がエヌ・シー・エル・コミュニケーション株式会社の株式を追加取得し、同
社を完全子会社化
2015年２月 コンタクトセンターCRM製品「FastHelp」の新バージョン、「FastHelp5」を自社開発し発売
製薬業界のくすり相談業務向け「FastHelp Pe」の新バージョンを自社開発し発売
2015年４月 クロス・ヘッド株式会社がエヌ・シー・エル・コミュニケーション株式会社を吸収合併
2015年５月 本社及び本社御殿山分室を統合し東京都港区三田に移転
2015年６月 監査等委員会設置会社へ移行
2015年８月 楽天株式会社の保有する当社株式の大半を自己株式として取得
2015年10月 トランスコスモス（タイ）株式会社とコンタクトセンターCRM製品「Fastシリーズ」のタイにおける
販売代理店契約を締結
2016年４月 日本ユニシス株式会社とコンタクトセンターCRM製品「Fastシリーズ」の販売代理店契約を締結
新医療クラウドサービス「NOBORI-PAL」を自社開発しサービス開始
2016年10月 ソフトバンク株式会社と提携し、合同会社医知悟が開発した専用通信機器を用いた「遠隔病理プラッ
トフォームサービス」の提供開始
2016年11月 大阪支店を西日本支店と改称して移転
2016年12月 日本電気株式会社とコンタクトセンターCRM製品「Fastシリーズ」の販売代理店契約を締結
2017年８月 クラウド環境監視サービス「TRINITYセキュリティ監視サービス for AWS(TM)」のサービス開始
2017年９月 FAQナレッジシステム「FastAnswer2」を自社開発し発売
2017年10月 製薬企業向け学術文献検索システムの新製品「FastAnswer Pe」を自社開発し発売
地方自治体向け市民の声・広聴システムの新製品「FastHelp Ce」を自社開発し発売
2018年１月 株式会社NOBORI設立
2018年４月 医療システム事業部を株式会社NOBORIに承継
タイ（バンコク）に駐在員事務所を開設
2018年５月 FAQナレッジシステム「FastAnswer2」の新バージョンを自社開発し発売
2018年７月 自己株式2,500,000株の消却及び第三者割当による新株予約権の発行（自己株式2,500,000株を充当）
2018年８月 東京証券取引所と日本経済新聞社が共同で算出する「JPX日経中小型株指数」の構成銘柄（全200銘
柄）に選定。
2019年11月 山崎情報設計株式会社を子会社化
2020年10月 西日本地域における販売拡大を目的に九州営業所を開設（福岡県福岡市）
2021年１月 教育業界向けスクール・コミュニケーション・プラットフォーム＋ 校務支援システム「ツムギノ
（tsumugino）」を自社開発しサービス開始
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３ 【事業の内容】
当社グループは、当社、子会社８社で構成されており、IT関連のソフトウェア、ハードウェア、ソリューションの
販売並びにコンサルティング、保守等のサービスの提供を行っております。
当社グループの事業系統図は、次の通りであります。（2021年３月31日現在）
当社グループのビジネスは、(1) クラウドコンピューティング時代に技術革新をもたらす、情報基盤技術をインテ
グレーションする「情報基盤事業」、(2) 最先端のアプリケーション・ソフトウェア技術と、蓄積されたベストプラ
クティスにより、顧客の抱える問題にソリューションを提供する「アプリケーション・サービス事業」の二つの事業
セグメントにより構成されております。
(１) 情報基盤事業
独自の目利き力を活かし、北米を中心に、高い技術力、競争力、成長力を持つ製品やサービスを見極め、単なる製
品販売にとどまらない高付加価値なフルラインのサービスをお届けしております。
※1
仮想化 ソリューション、次世代ネットワーク、サイバーセキュリティ、ストレージ等、コスト競争力のある堅牢
で可用性の高い情報基盤の構築を支援しております。加えて、企業向けシステム導入以降に必要となる保守、運用・
監視サービス等、システムのライフサイクル全てをカバーするITサービスを提供しております。
連結子会社であるクロス・ヘッド株式会社並びに沖縄クロス・ヘッド株式会社においては、ネットワークやサーバ
の運用・監視及びネットワークエンジニアの派遣、サイバーセキュリティ製品やストレージ製品の販売等を行ってお
ります。
企業のITシステム投資の方向性は、設備の「所有」とサービスの「利用」に二極化しております。当社グループで
は、一般企業向けに加えて、通信キャリアや大手のITサービス事業者へ製品、サービスの提供を行うことにより、
「所有」する企業に対しては直接的に、「利用」する企業に対しては間接的に情報基盤ソリューションを提供してお
ります。
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(２) アプリケーション・サービス事業
特定市場・特定業務向けのアプリケーション領域における豊富な業務ノウハウの蓄積を活かし、システム開発、ア
プリケーション・パッケージ、テスト・ソリューションに加えて、クラウドサービス（SaaS）等様々なアプリケー
ション・サービスを提供しております。受動的に顧客の要望に応えるのではなく、お客様の市場における競争を支え
るため、ITを活用した業務改善・コスト削減提案を積極的に行っております。エンドユーザとの直接的なコミュニ
ケーションを通じて、業務分析、設計、開発・構築、テスト、保守、運用・監視のトータル・サービスを提供してお
ります。ビジネスソリューション、ソフトウェア品質保証、医療、CRM等の対面市場向けに付加価値の高いソリュー
ションを提供しております。
① 医療分野
※2 ※3
医療機関向けに、連結子会社である株式会社NOBORIが医用画像（CT、MRI、CR 、PET 等）の医療情報クラウ
ドサービス「NOBORI」を提供しております。放射線分野だけに限らず医療施設内で発生する様々な医療情報（内
視鏡、超音波、病理、心電図波形、動画）を一元的、横断的に管理します。医療施設内にある任意の端末からの
これらの格納情報の参照を可能とし、フィルムレス、ペーパレス運用をサポートしております。また、コン
※4
シューマ（患者）をターゲットとしたPHR （パーソナル・ヘルス・レコード）サービスの開発や、AIベン
チャー・医師らと組んだ医用画像診断支援システムの共同開発等の新規事業にも取り組んでおります。
更に、広く診療、教育、研究を支援する症例データベース、連結子会社である合同会社医知悟による遠隔画像
診断インフラ提供等、地域医療をサポートするソリューションを展開するとともに、同じく連結子会社である株
式会社A-Lineがクラウド型の医療被ばく線量管理システムの開発・提供を行っております。
② CRM分野
自社開発製品「Fast シリーズ」を中心として、企業の顧客サービス向上を支援するシステムを提供しておりま
す。電話、メール、インターネット等による「顧客との接触履歴」と「顧客の声」を一元管理しコンタクトセン
ター運営を効率化するCRMシステムをはじめ、インターネットサイトを通じた自己解決型の顧客サービスシステム
（FAQシステム）を提供しております。また、これらはクラウドサービス（SaaS）としての提供も行っておりま
す。
③ ソフトウェア品質保証分野
ソフトウェアの品質向上のための、ソフトウェア開発過程の全ライフサイクルを支援するベスト・オブ・ブ
※5
リード のツール及びエンジニアリングサービスを提供しております。情報家電、OA機器や携帯電話やスマート
フォンのソフトウェアのみならず、高信頼性が求められる機能安全（IEC61508、ISO26262、IEC62304等）のコン
プライアンスに対応する必要のある自動車、医療機器、ロボット等の組込みソフトウェア及び、金融システムの
ような24時間365日、止まらないことを要求されるミッション・クリティカルなソフトウェア等を対象としており
※6 ※7
ます。また、新規サービスとしてDevOps やOSS に対応した開発支援ツールの提供にも取り組んでおります。
④ ビジネスソリューション分野
お客様の経営戦略に応じた多種多様なシステムニーズを満たすシステム開発やクラウドサービス（SaaS）を提
供しております。システム企画・立案におけるシステムコンサルティングや要件定義・設計から、システム標準
化を実践する開発及びテスト、そしてセキュアで安定的なシステムの保守、運用・監視サービスに至るシステム
のライフサイクル全てに跨るソリューションの提供をしております。
※8
また、金融機関の市場系業務ノウハウを活用し、市場リスク管理、信用リスク管理、ALMシステム 等金融機関
向けリスク管理業務に特化したシステムを提供しております。デリバティブを含む金融商品の時価評価、感応度
※9 ※10
分析、VaR計測 機能等により金融機関のフロント・ミドルオフィス業務 を支援しております。システム導入
の過程では、リスク管理プロフェッショナルサービスチームによる業務支援を併せて行っております。
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⑤ 教育分野
教育業界向けに、これからの学びとコミュニケーションを創る、新しい形のスクール・コミュニケーション・
プラットフォーム＋校務支援システムである「ツムギノ（tsumugino）」をクラウドサービス（SaaS）として提供
しております。子どもを中心に考えた独自の設計で、校内外にわたる充実したコミュニケーション機能に加え、
学びの蓄積、教職員の校務支援機能までを一元化、学校教育をこれまでの全員一斉・受動型から、主体的・探究
型へと進化させ、子ども一人ひとりの未来への可能性を広げる活動を支援しております。
（用語解説）
コンピュータシステムを構成する資源（サーバ、ストレージ、ソフトウェア等）に関
※１ 仮想化 する技術。複数から構成されるものを論理的に一つのもののように見せかけて利用で
きたり、その逆に、一つのものを論理的に複数に見せかけて利用できたりする技術。
※２ CR コンピュータX線写真撮影装置。医用検査装置の一つ。
※３ PET 陽電子放射断層撮影装置。医用検査装置の一つ。
PHR(Personal Health Record)とは、 個人が自らの健康に関する情報を、自己管理の
※４ PHR
下に集約・累積した記録のこと。または、このような情報集約化を実現するツールや
システムのことをいう。
ベスト・オブ・ブ 同一メーカのシリーズ製品を使うのではなく、メーカが異なっても最良と思われる物
※５
リード を選択し、その組み合わせで利用すること。
DevOpsとは、DevelopmentとOperationsによる造成語。開発チーム（Development）と
※６ DevOps
運用チーム（Operations）が互いに協調し合う開発手法のこと。
OSS（Open Source Software）とは、作成者がソースコードを無償で公開しており、利
※７ OSS
用者の目的を問わずソースコードを使用、調査、再利用、修正、拡張、再配布が可能
なソフトウェアの総称。
※８ ALMシステム 資産・負債の統合的管理システム。
※９ VaR計測 市場リスクや信用リスクを統計的手法により測定すること。
金融機関の資産運用に関連する部門の業務を指す。資産運用を実施する部門をフロン
フロント・ミドル
※10 トオフィス、また、資産運用に当たってのリスク管理等を行う部門をミドルオフィス
オフィス業務
と言う。
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（事業別取扱製品）
事業の部門 主たる取扱製品
・Appgate社製品
・Aruba社製品
・BlackBerry社製品
・Cohesity社製品
・Dell Technologies社製品
・Forescout Technologies社製品
・F5 Networks社製品
・HCL社製品
・McAfee社製品
・Palo Alto Networks社製品
・Proofpoint社製品
・RSA社製品
・Tanium社製品
・Vectra AI社製品
・Veracode社製品
・Tenable社製品
・Votiro社製品
・統合監視サービス「TechMatrix Premium Support powered by
TRINITY」（自社開発製品）
情報基盤事業
・ファイルの自動無害化ツール「Votiro Auto Suite for FileZen」
(自社開発製品)
・Microsoft 365トラフィック制御ツール「Microsoft 365 traffic
controller」及び「テクマクラウド」（自社開発製品）
・AWSクラウドサービス
・CROSSLinkシリーズ（クロス・ヘッド開発製品）
・OBC奉行シリーズ
・WinMagic社製品
・Zabbix社製品
・エイトレッド社製品
・オレンジソフト社製品
・サイボウズ社製品
・飛天ジャパン社製品
・Ericom社製品
・nas2cloudコンボ (沖縄クロス・ヘッド開発製品)
・Repli (沖縄クロス・ヘッド開発製品)
・Splashtop社製品
・エフセキュア社製品
・バリオセキュア社製品
・沖縄クラウドネットワーク（沖縄県委託製品）
・クラウドＰＡＣＳ
「NOBORI」（NOBORI開発製品）
NOBORI-Viewer
NOBORI‐Report
NOBORI-Worklist
NOBORI-RIS
「NOBORI-PAL」（NOBORI開発サービス/プラットフォーム）
「NOBORI-PAL AI」
アプリケーション・
医療分野
Lpixel社、Vuno社、Alibaba社、キヤノンメディカル社製品
サービス事業
「TONARI」（NOBORI開発製品）
「TSUNAGU」（NOBORI開発製品）
・スマートフォンPHRアプリ「NOBORI」(NOBORI開発サービス)
・AI開発プラットフォーム「AI Work Space」（NOBORI開発サービ
ス）
・線量管理システム「MINCADI」（A-Line開発製品）
・遠隔画像診断インフラサービス「医知悟」（医知悟開発サービ
ス）
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事業の部門 主たる取扱製品
・マルチチャネルコンタクトセンターCRMシステム「FastHelp」（自
社開発製品）
・製薬業界「くすり相談室」向けCRMシステム「FastHelp Pe」（自
社開発製品）
・市民の声・広聴システム「FastHelp Ce」(自社開発製品)
CRM分野
・FAQナレッジシステム「FastAnswer」（自社開発製品）
・製薬業界向けナレッジシステム「FastAnswer Pe」（自社開発製
品）
・上記ソフトウェアの販売及びクラウドサービスの提供
・CloudBees社製品
・FOSSID社製品
・Gurock Software社製品
・Lattix社製品
ソフトウェア ・Neotys社製品
・Parasoft社製品
品質保証分野
・Pocket Soft社製品
・Ranorex社製品
・Scientific Toolworks社製品
アプリケーション・
・アジャイルウェア社製品
サービス事業
・Yellowfin社製品（BI）
・Jedox社製品（BI）
・ECモール店舗向け店舗業務支援クラウドサービス
「楽楽バックオフィス」（自社開発製品）
・ECモール店舗向けデータ連携ソリューション
「楽楽ECブリッジ」（自社開発製品）
・金融商品評価・分析ツール「FINCAD Analytics Suite」「F3」
(FinancialCAD社製品)
・市場リスク管理システム/暗号資産運用リスク管理システム
ビジネス
ソリューション分野 「TradingVaR」（自社開発製品）
・市場系業務管理システム「Apreccia」
（山崎情報設計開発製品）
・VC向け投資情報管理システム「IIMS」（自社開発製品）
・統合ALM管理システム「ALARMS」（自社開発製品）
・信用リスク管理システム「BISMeter」（メッセージ社製品）
・Amazon Web Services APNテクノロジーパートナー
・Apple社コンサルティングパートナー
・VMware認定トレーニングパートナー
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４ 【関係会社の状況】
議決権の所有
資本金 主要な事業
名称 住所 〔被所有〕 関係内容
(百万円) の内容
割合(％)
(連結子会社)
医療関連のクラウドサービス及び
東京都 ソフトウェア開発支援
スマートフォンアプリの開発・提
1,100 66.66
役員の兼任 １名
株式会社NOBORI 港区
供
(連結子会社)
ソフトウェア開発支援、
東京都
医療分野における遠隔診断を支援 95.00
150 サービスの仕入等
するIT情報インフラの提供等 （95.00）
合同会社医知悟 港区
役員の兼任 １名
ITシステム基盤のコンサルティン
(連結子会社)
グ・設計・構築、海外IT製品の輸
東京都
保守・監視業務の委託等
395 100.00
役員の兼任 ２名
渋谷区
入・販売・サポート、ネットワー
クロス・ヘッド株式会社
クエンジニア派遣等
(連結子会社)
沖縄県
沖縄県内でのIT人材教育・育成、 100.00 サービスの委託等
51
沖縄クロス・ヘッド株式会社 ネットワーク・サーバーの構築等 (100.00) 役員の兼任 １名
那覇市
(連結子会社)
オープンソースソフトウェアによ
東京都
エンジニアの派遣受入等
50 るシステム開発、IT技術者の教育 100.00
株式会社カサレアル 役員の兼任 １名
港区
等
(連結子会社)
医療機関において利用されるクラ 67.70 サービスの委託等
大阪府
40
株式会社A-Line
大阪市北区 ウド型線量管理システムの提供 (67.70) 役員の兼任 なし
(連結子会社)
金融取引統合管理システムの提 サービスの委託等
東京都
110 51.00
山崎情報設計株式会社
千代田区 供、システムエンジニアの派遣等 役員の兼任 なし
その他１社
(注) １ 「議決権の所有〔被所有〕割合」欄の(内書)は間接所有であります。
２ 株式会社NOBORI、クロス・ヘッド株式会社及び合同会社医知悟は、特定子会社であります。
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５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2021年３月31日 現在
セグメントの名称 従業員数(名)
情報基盤事業 580 [ 44 ]
アプリケーション・サービス事業 466 [ 37 ]
全社（共通） 42 [ 11 ]
合計 1,088 [ 92 ]
(注) １ 従業員数は、就業人員であります。
２ 従業員数欄の［外書］は、臨時従業員（派遣社員・契約社員を含む）の平均雇用人員であります。
３ 全社（共通）は、提出会社の管理部門の従業員であります。
(2) 提出会社の状況
2021年３月31日 現在
従業員数(名) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
475 [ 69 ] 37.7 8.2 7,741
セグメントの名称 従業員数(名)
情報基盤事業 179 [ 34 ]
アプリケーション・サービス事業 254 [ 22 ]
全社(共通） 42 [ 13 ]
合計 475 [ 69 ]
(注) １ 従業員数は就業人員であります。
２ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含め、株式報酬費用は除いております。
３ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員（派遣社員・契約社員を含む）の平均雇用人員であります。
４ 全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。また、〔外書〕の臨時従業員数（派遣社
員・契約社員を含む）には、連結子会社からの臨時従業員２名を含んでおります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は組織されていませんが、労使関係は極めて良好であります。
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第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
（１）経営方針・経営戦略等
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
① 経営方針
当社グループのビジネスは、(a)クラウドコンピューティング時代に技術革新をもたらす、情報基盤技術をイン
テグレーションする「情報基盤事業」、(b)最先端のアプリケーション・ソフトウェア技術と、蓄積されたベスト
プラクティスにより、顧客の抱える問題にソリューションを提供する「アプリケーション・サービス事業」の二
つの事業モデルにより構成されています。
情報基盤（ネットワーク、サイバーセキュリティ、サーバ、ストレージ等）事業では、個別企業（エンタープ
ライズ）向けのビジネスに加え、クラウドサービスを提供する事業者（通信キャリア、データセンター、大手シ
ステム・インテグレーター等）へのビジネス展開を加速させます。グループ企業と一体となって、保守、運用・
監視を含むシステムのライフサイクル全てに跨るソリューションの提供を行います。
アプリケーション・サービス事業では、特定市場、特定業務向けのアプリケーション・パッケージの開発を加
速し、パッケージ販売のみならず、クラウドサービス（SaaS）事業を積極的に推し進めます。ビジネスソリュー
ション（学術、ビジネスインテリジェンス、金融等）、医療、CRM、教育の各分野で特徴ある製品とサービスの創
出に努めます。また、組込み分野を中心にソフトウェアの品質（機能安全）を高めるための様々な技術とサービ
スも積極的に展開して行きます。
目標とする経営指標としては、当社グループが経営の最重要課題の一つに掲げる「株主価値の向上」のための
事業規模拡大が挙げられますが、収益力の強化及び収益の安定性向上も必要と考えております。収益力の指標と
して売上収益（売上高）営業利益率を、安定性向上の指標としてはストック比率を重視しており、当該指標の向
上を目指しております。
■売上収益（売上高）営業利益率（％）
セグメント 2019年３月期 2020年３月期 2021年３月期
情報基盤事業 10.5 12.0 13.1
アプリケーション・サービス事業 7.6 7.8 9.6
※日本基準ベースで記載しております。
■ストック比率（％）
セグメント 2019年３月期 2020年３月期 2021年３月期
情報基盤事業 39.1 38.6 64.0
アプリケーション・サービス事業 55.3 53.7 55.1
※情報基盤事業のストック比率は当社単体の数字を表示しており、アプリケーション・サービス事業において
は、当社単体の数字加え、連結子会社である株式会社NOBORI（2018年４月に医療システム事業を会社分割によ
り承継）を含んだ数字を表示しております。
※2021年３月期の各セグメントのストック比率は、前年度と比較して向上しております。情報基盤事業は、過年
度においては適正値を40％前後として設定しておりましたが、2021年３月期の期初より「収益認識に関する会
計基準」及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」を適用したこと（以下、本項において「会計基準の変
更」という）、サブスクリプション型ビジネスモデルの伸長等により、大幅にストック比率が拡大しておりま
す。一方、アプリケーション・サービス事業においても、同数値の拡大に取り組んでまいりました。なお、ア
プリケーション・サービス事業においては、従来よりクラウドサービスなどストック型ビジネスを推進してお
り、また、大型案件でのカスタマイズ対応（フロー型収益）が一定程度の規模を占めるため、ストック比率は
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微増となっております。なお、上記数値は日本基準ベースで記載しております。
② 経営戦略
当社グループは2021年５月10日に新中期経営計画「BEYOND THE NEW NORMAL」を発表しました。2019年11月に発
生した新型コロナウイルス感染症による新型肺炎は、日々活動するビジネスシーンにおいても多大な影響を及ぼ
しました。例えば、これまでは福利厚生や働き方改革の一環として見られていた在宅勤務やテレワークなどの就
業スタイルは、「NEW NORMAL」時代においてはもはや常識とされつつあります。ワクチン接種によりコロナがい
ずれ下火になるとしても、感染症との闘いは終わることはなく、以前とまったく同じ就業スタイルに戻ることは
考えにくい状況にあります。今の時点で「NEW NORMAL」と思っていることも、いずれその次の常識によって上書
きされることが予想されます。
当社グループは、「NEW NORMAL」の先に来る新しい社会を見据えて事業を構築して行かなければならないと考
えています。それが、「BEYOND THE NEW NORMAL」です。今後、社会の隅々にまでデジタルがビルトインされ、デ
※11
ジタルを活用したビジネスモデルの変革であるDX （デジタルトランスフォーメーション）が急速に進むことが
予想されています。その結果として、産業構造も大きく変わると考えられます。
当社グループは、このデジタル化への急激なシフトと産業構造の劇的な変化を当社の新たな成長機会であると
捉え、今後の社会にとって必要不可欠な領域に向けた事業を加速し、社会課題を解決するためのサービス提供を
通して持続可能な社会の創造に貢献していきます。その実現のための中長期的な成長戦略として新中期経営計画
「BEYOND THE NEW NORMAL」を策定しました。
＜中核的事業戦略＞
■クラウド関連事業の戦略的・加速度的推進（継続）
■セキュリティ＆セイフティ（安全と安心）の追求（継続）
＜７つの基本戦略＞
当社グループの基本戦略については以下のとおりです。
１）取扱製品の拡大・新規サービスの立ち上げ
サイバーセキュリティ対策の市場動向や顧客ニーズの変化を汲み取り、優れた製品の取り扱いを拡大していき
ます。また、CRMサービスのワンストップ化に向けた他ベンダーとの連合・グループの組成を含めたサービスの拡
充、ビジネスソリューション分野における独自のビジネス分析ソリューションの開発、ソフトウェア開発基盤ソ
リューションの独自開発によるポートフォリオの拡充、新規事業である教育事業の垂直立上げに向けた積極的な
投資に取り組んでまいります。
２）サービス化の加速
統合監視セキュリティサービス（TPS）の高度化と拡販、医療分野におけるAI医療診断支援サービス事業の加
速、PHR事業の拡大、ツールを活用したソフトウェアの第三者テスト/検証サービスへの参入に取り組んでまいり
ます。
３）データの利活用 （AIの利用を含む）
AIを含む各種データの利活用、AIによる統合監視セキュリティサービス（TPS）の高度化、医療分野におけるAI
医療診断支援サービス事業の加速、その他AI技術を活用した製品/サービスの創出に取り組みます。
４）多様なアライアンス・M&A（既存事業の拡充と新規事業の創出）
資本提携、業務提携、大学・研究機関との連携、オープンイノベーション等による事業運営体制の多様化を推
進し、事業を拡大していきます。また、金庫株の活用を含めた積極的なM&Aの実施に取り組みます。
５）海外市場での事業の拡大
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ASEANにおけるCRM事業拡大に向けて、現地企業との業務提携も含めグローバル展開を加速させます。
６）グループ間連携の強化によるシナジーの創出
グループ経営を通して、(a)インフラからアプリケーションまでの全てのソリューション・レイヤーをカバーし
つつ、(b)要件定義から設計・開発・テスト、そして、保守、運用・監視までの全てのライフサイクルを網羅する
「総合ベンダー」へと進化を図ります。ワンストップでこれらの機能を提供することにより、顧客とのグリップ
※12 ※13
力を強化することを目指します。特に、クラウドネイティブ 領域、DevSecOps 領域におけるグループ内のノ
ウハウの共有、相互利用を進めます。
７）人材育成/組織開発 （ダイバーシティの推進含む）
社員一人ひとりの多様な違いを受け入れて活かすことでイノベーションを促進するため、ダイバーシティを推
進します。「多様性＝競争優位の源泉」として事業成長へ繋がる戦略として位置付けます。具体的には女性活躍
促進、障害者活躍推進等に取り組んでまいります。また、2022年4月より運用開始予定の新人事制度の導入により
組織の活力を高めるとともに、リーダー人材の育成、組織力の強化に取り組みます。
＜目標とする経営指標＞
■収益力の指標としての売上収益（売上高）営業利益率
売上収益（売上高）営業利益率（％）
2022年３月期 2023年３月期 2024年３月期
全体（グループ連結） 11.2 11.4 12.5
情報基盤事業 13.0 12.4 12.9
アプリケーション・サービス事業 7.0 9.1 11.7
※IFRSベースで記載しております。
※2022年３月期アプリケーション・サービス事業の営業利益率について
・教育事業の垂直立上げ／CRM分野での海外事業拡大に向けた積極投資を実施予定
・一部製品において永久ライセンスモデルからサブスクリプションライセンスモデルへの移行を予定
■安定性向上の指標としてのストック比率（2024年３月期）
情報基盤事業：70％
アプリケーション・サービス事業：65％
なお、上記の目標とする経営指標は、いずれもIFRSベースで作成しております。
（２）経営環境及び対処すべき課題等
① 収益の平準化
当社グループの収益構造は、顧客企業の予算執行のタイミングや開発システムの工期との兼ね合いから、通期
決算期末（３月末）に役務の提供の完了及び売上計上が集中する傾向があります。現在、ストック型ビジネスの
推進により、売上収益（売上高）が特定時期に偏重する季節性は薄れてきておりますが、顧客の決算が集中する
３月の売上収益（売上高）が他月と比較して依然多い状況が見られます。キャッシュ・フローを平準化し、ま
た、技術者の業務集中及び不測の事態等により売上収益（売上高）が翌期にずれる、いわゆる期ズレを防ぐため
には、受注を平準化することが課題となります。対策として以下の４点が挙げられます。
a. 前決算期に受注を確定し、翌決算期に売上収益（売上高）が計上されるような案件の受注を増加させる。
b. 特定顧客との安定的、長期的なビジネスを軸に年間を通してコンスタントに受注していく。
c. 継続的な保守サービス及びクラウドサービスの受注によりストック型ビジネスの比率を上げ、安定的な収益の
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計上を行う。
d. 積極的に新しいサービス（従量課金型クラウドサービス等）を立ち上げ、持続性、安定性のあるビジネスモデ
ルを構築する。
② 人材の確保
当社グループでは、ITサービス産業において一般的な労働集約型ビジネスではない、より高付加価値なストッ
ク型ビジネスの拡大を目指しておりますが、更なる成長に向けては、優秀な人材の確保・育成は不可欠でありま
す。ITが全産業分野に浸透して行く中、IT人材の獲得競争は、同業者間のみならず、異業種やベンチャー企業の
間でも熾烈さを増しています。今後、事業を拡大していくためには、人材の確保が生命線となり、優秀な従業員
を継続的に採用していく必要があります。新卒の定期採用においては、潜在能力の高い人材を、また中途採用に
おいては、即戦力として活用できる経験者を幅広く採用します。
③ 生産性の向上（コスト削減・品質向上・納期遵守）
人的リソースの量的拡充だけに頼らず、新規事業の拡大と同時に採算性を向上するためには当社PMO(Project
Management Office)室を中心に、開発効率の向上（コスト削減）、サービス品質の向上、納期の順守のための努
力を継続します。システムの開発にあたってはオフショア開発（開発業務を海外に委託）、ニアショア開発（開
発業務を国内の遠隔地に委託）への取り組みも推進します。
④ 市場環境（ニーズ）の変化への迅速な対応
世の中が不可逆的に変化していくことを認識し、絶えず変化する市場環境（ニーズ）に対し、当社のビジネス
も迅速に対応する必要があります。当社の事業領域においては、オープンソースの普及、クラウド化の流れとと
もに、ソフトウェア開発の内製化が加速しており、ITは技術的専門性の高い企業だけが扱えるという時代は終焉
を迎えようとしています。当社グループの対応としては以下の６点が挙げられます。
ａ．これまで展開してきた特定顧客向け受託開発のための技術リソースを「自社独自サービスの開発」、「自社
付加価値を高める」方向へと戦略的にシフトします。
ｂ．特定市場、特定業務をターゲットにしたベストプラクティスである自社独自クラウドサービスのビジネス展
開を加速します。
ｃ．ビッグデータ解析、BI（Business Intelligence）、AI(人工知能)等を利用し、クラウドサービスを通じて得
られたデータの利活用を検討します。
ｄ．製品販売とサービス展開における即効性のあるシェア拡大策、事業拡大策として、オープンイノベーション
を意識し、ベンチャー企業を含む外部企業や大学、異業種、同業他社や当社グループの事業を補完しうる事業
者に対する事業提携やM＆Aについて積極的に検討を進めて行きます。
ｅ．サイバーセキュリティ対策技術の提供形態がクラウドサービス化されていく流れの中で、当社独自の付加価
値を増大させるため、統合セキュリティ監視サービスなどのサービス化を加速度的かつ高度に進めてまいりま
す。
ｆ．データが価値を生み、ビジネスがB2CとC2Cに収斂されていく世の中との認識のもとに、当社の専門領域にお
いて消費者向けビジネスの展開を検討します。
⑤ 海外市場の開拓
国内情報サービス産業においては、クラウドサービスが普及し、IT投資に分野毎の濃淡が出始めている中、よ
りグローバルな視点で事業を拡大する必要があります。成長を続けるアジア新興国を中心とした海外市場に対し
て自社開発の製品やサービスの輸出事業を展開して行きます。
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⑥ 社会構造の変化への対応
新型コロナウイルス感染拡大に伴い、テレワークの利用が急速に進んだことによって人々の働き方が大きく変
化し、IT技術の利用による医療機関におけるオンライン診断、教育現場におけるオンライン授業、クラウドサー
ビスの利用等、デジタル技術を活用した新しい社会の在り方に向け、様々な取り組みが急速に広がりました。そ
のため、今後世の中の生活やビジネスの基盤は、より一層オンラインにシフトすることが予想され、この流れは
不可逆的なものであると認識しております。このような社会構造の変化においては、サイバー攻撃に対する防御
を強化する等セキュリティリスクへの対応が重要となり、また、クラウドサービスの利用が加速するなど、当社
が得意とする事業領域におけるポジティブな経営環境の変化とビジネス拡大のチャンスをもたらすものと認識し
ております。新型コロナウイルスの感染拡大が沈静化した後の世の中の構造は、現在と大きく異なるものとの認
識に立ち、当社の事業戦略を推し進めます。
（用語解説）
DX（Digital Transformation）とは、データや進化したデジタル技術・IT技術を活用
※11 DX
し、組織やビジネスモデルを変革し続け、価値提供の方法を抜本的に変えること。
クラウドネイティ
※12 クラウド上での利用を前提として設計されたシステムやサービス。
ブ
DevOps にセキュリティ（Security）の要素を加えた概念であり、アプリケーションと
※13 DevSecOps
インフラストラクチャのセキュリティを、開発作業の各工程において考慮しながら進
めること。
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２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可
能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書の提出日現在において当社グループが判断したもので
す。また、必ずしも事業上のリスクに該当しないものについても、投資判断上重要と考えられる事項について積極的
に開示しております。但し、当社グループの事業上のリスクを必ずしも全て網羅するものではないことをご留意くだ
さい。
(１) 海外ベンダーとの取引について
当社グループの取扱い製品には、Palo Alto Networks, Inc.（米国）をはじめ、海外のネットワーク機器メー
カーやソフト開発ベンダー等の製品が当連結会計年度において仕入金額の６割程度含まれております。また、新規
性の高い技術を扱うという当社グループの事業戦略上、当社グループの仕入先には小規模な海外ベンチャー企業も
含まれております。こうした仕入先が買収された場合、日本法人を設立して販売網の見直しを行う場合、或いは倒
産した場合等には、当社グループが従来同様の販売代理権を継続できる保証はなく、場合によっては製品の調達が
困難となる可能性もあります。当社グループでは、仕入先との関係強化に日頃から努めておりますが、万が一当社
グループの主力製品の仕入に支障が生じた場合には、当社グループの事業、業績及び財政状態に重大な影響が及ぶ
可能性があります。
(２) 取扱い製品の競争力について
当社グループの取扱い製品は、現時点において、各製品分野でデファクト・スタンダード（実質的な業界標準）
となった競争力の高い製品が中心であると認識しており、また、ソリューションやインテグレーション等の付加価
値の高いビジネスを増やすことで仕入先の競争力低下による影響を受けにくい事業構造への改善を進めておりま
す。しかしながら、IT業界の技術革新は著しく、競争も激化しているため、当社グループもしくは仕入先による技
術革新への対応や価格低下への対応が遅れた場合、当社グループの事業の競争力が低下し、当社グループの事業、
業績及び財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
(３) 当社グループの競争力について
当社グループは、最先端製品の調達、コールセンターや医療等特定業務分野におけるパッケージソフトの開発や
クラウドサービスの提供等により、各事業において競合他社との差別化と付加価値の確保に努めております。しか
しながら、当社グループが先行する分野への大手企業の参入、新興企業の台頭等により当社グループの競争力が低
下する可能性があります。また、景気の低迷等によって企業のIT投資が抑制されるような環境下においては、他社
との価格競争の激化により売上収益（売上高）及び利益が減少し、当社グループの事業、業績及び財政状態に重大
な影響を与える可能性があります。
(４) システム障害の可能性について
当社グループが提供するシステムやクラウドサービスは、顧客業務において重要な役割を担っています。これら
のシステムやクラウドサービスにおいて、不具合やオペレーションミス等により重大な障害が発生した場合、発生
した損害の補償を求められることや、当社グループ全体の信用力やブランドイメージにも悪影響が及ぶことが考え
られ、当社グループ全体の事業、業績及び財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
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(５) 為替変動による影響について
当社グループの取扱い製品のうち、海外から仕入れた製品の大部分は米ドル建で契約しております。当社グルー
プは為替変動によるリスクをヘッジする目的で先物為替予約を行っており、また状況に応じて販売先に対する価格
交渉を行っておりますが、必ずしもすべてのリスクをヘッジできるものではなく、為替相場の急激な変動があった
場合等には、当社グループの事業、業績及び財政状態に影響が及ぶ可能性があります。
(６) 受託開発案件の採算について
当社グループがアプリケーション・サービス事業で行う受託開発は、プロジェクトの見積りの誤り、作業進捗の
遅れ、瑕疵担保責任の履行等により、自社での超過経費の負担が発生し、プロジェクトの採算が悪化する可能性が
あるほか、検収遅延により売上収益（売上高）計上や代金回収の遅れが発生する可能性があります。このような場
合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(７) M＆A、資本・業務提携について
当社グループは、シェア拡大及び事業規模拡大策として、同業他社や当社グループの事業を補完しうる他社等に
対するM＆Aや資本・業務提携の実施を経営の重要課題と位置付けております。
M＆A等の実行に際しては、対象企業に対して財務・税務・法務・ビジネス等に関する詳細なデューディリジェン
スを行い、各種リスクの低減に努めておりますが、デューディリジェンスの実行後、これらの調査で確認・想定さ
れなかった事象が判明あるいは発生した場合、当社グループの業績及び財政状態に悪影響が及ぶ可能性がありま
す。また、M＆A等が当社の予測通り円滑に進捗するとは限らず、M＆A等の結果、仮に実施に至ったとしても、当社
が想定した事業上のシナジーや事業の効率化等の効果が生じる保証はなく、また当社グループの収益構造が変化す
る等のディスシナジーが生じる可能性もあります。
また、当社グループは、M＆Aや資本・業務提携等により関係会社、取引先等の株式等を保有しております。当社
グループは、原則として保有する全ての株式等を公正価値で評価しており、当該株式等の公正価値が著しく下落し
た場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(８) 法的規制について
当社及び当社グループ会社（クロス・ヘッド株式会社、沖縄クロス・ヘッド株式会社及び株式会社カサレアル）
では、労働者派遣法に基づく労働者派遣事業の許可を取得しており、エンジニア派遣サービスの提供を行っており
ます。
アプリケーション・サービス事業の医療分野では、2005年４月に施行された改正薬事法において、当社連結子会
社である株式会社NOBORIが開発・販売する医用画像システムの一部の製品が「管理医療機器」と指定されました。
これに伴い、薬事法における製造業、製造販売業、販売賃貸業の許可を取得しております。更に、その薬事法を元
に2014年11月に改定された「医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律」（薬機法）へ
の対応も行っております。このように当社グループの提供するサービスは、薬事法や薬機法の影響を受けるもので
あって、診療報酬の改訂によって当該分野の業績に影響が及ぶ可能性があります。
CRM分野、ビジネスソリューション分野、医療分野においては、電気通信事業法に基づく電気通信事業の届出を
行っており、同届出に基づくサービスの提供を行っております。
当社グループでは、当該許可の諸条件や各法令の遵守に努めておりますが、万が一法令違反に該当するような事
態が発生した場合や、関連法令の制定・変更及び行政対応等の動向によっては、規制対応費用が増加すること等に
より、当社グループの業績及び財政状態に影響が及ぶ可能性があります。
(９) 検収時期による業績の変動について
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当社グループでは、ストック型ビジネスの推進により、売上収益（売上高）が特定時期に偏重する季節性は薄れ
てきておりますが、顧客企業の予算執行のタイミングや開発システムの工期との兼ね合いから通期決算期末（３月
末） に役務提供の完了及び売上収益（売上高）計上が集中する傾向があります。このため、技術者の業務集中又は
不測の事態等により役務提供の完了及び売上計上が決算期末を超えて遅延した場合には、当社グループの業績及び
財政状態に影響が及ぶ可能性があります。
(10) 人材の確保
当社グループでは、ITサービス産業において一般的な労働集約型ビジネスではない、より高付加価値なストック
型ビジネスの拡大を目指しておりますが、更なる成長に向けては、優秀な人材の確保・育成は不可欠であります。
当社グループでは、新卒の定期採用においては、潜在能力の高い人材を、また中途採用においては、即戦力として
活用できる経験者を幅広く採用しております。
ITが全産業分野に浸透して行く中、IT人材の獲得競争は、同業者間のみならず、異業種やベンチャー企業の間で
も熾烈になってきております。今後、当社グループが事業拡大に必要な人材を十分に確保・育成できない場合に
は、当社グループの事業展開、経営成績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（11）無形資産（ソフトウェア）について
当社グループは市場販売目的のソフトウェア（パッケージソフト）及び自社利用のソフトウェアのうち第三者提
供目的のソフトウェア（クラウドサービス、ASPサービス）を無形資産として資産計上しており、一定期間で償却を
行っております。ソフトウェアの開発に際しては、市場性等を慎重に見極めておりますが、市場や競合状況の急激
な変化などにより、今後利用が見込めなくなった場合や、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなった場
合には、除却あるいは減損の対象となる可能性があります。このような場合には、当社グループの業績及び財政状
態に影響を及ぼす可能性があります。
（12） 新型コロナウィルス拡大について
新型コロナウィルス感染症（COVID-19）の拡大は、いつ終息するか予想できず、それに起因して発生するサプラ
イチェーンの乱れ等による経済活動の動向が顧客業績に影響を与え、ひいては当社グループが提供するネットワー
クセキュリティ製品や保守・監視サービス、各種ITサービスに対する投資動向にも影響を与える恐れがあります。
このような場合には、当社グループの業績及び財政状態等に影響を及ぼす可能性があります。
当社の対応といたしましては、緊急事態宣言発令時においては社員の安全確保のために全社員を原則とする在宅
勤務を実施し、それ以外の時はローテーション勤務を実施しておりますが、契約による責務の履行や必要・緊急性
の高い業務状況が発生した場合等においては、製品・サービスの供給が滞らないように対応できる体制を整備して
おります。また、グループ会社間で適宜情報共有を図りながら、グループ全体で連携し取り組んでおります。
（13） 大型の継続取引における資金繰りについて
昨今、サイバーセキュリティ分野においてもクラウドサービス化が進み、複数年にわたるサブスクリプション契
約など顧客との継続取引契約が大型化する傾向にあります。その際、顧客よりの資金回収が単年度毎となり、一方
で、海外ベンダーへの支払いが一括前払いとなるケースがあります。その場合、当社には資金繰り負担が発生する
ため、回収サイクルと前渡金負担のギャップを注視し、資金繰り計画に留意する必要があります。
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３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
※当社グループは当連結会計年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)より、従来の日本基準に替えてIFRSを適
用しており、前連結会計年度の数値をIFRSに組み替えて比較分析を行っております。
（１）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における国内経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により落ち込んだ社会・経済活動に一定
の回復が見られたものの、2021年１月に２度目の緊急事態宣言の発出や、まん延防止等重点措置の適用、ワクチン
接種の大幅な遅れなどにより、新型コロナウイルスの感染拡大に歯止めが掛からず、引き続き先行きは不透明な状
況にあります。
このような中、当社は、従業員及び取引先企業をはじめとした全てのステークホルダーの安全と健康を守り、安
定的な事業運営を維持・拡大していくことが最重要課題と捉えております。また、当社では、在宅勤務の積極的活
用を続けながらも、取引先企業への安定的な製品・サービスの提供、サポート体制の維持を実現しております。社
会全体においても、現在、在宅勤務等の新しい働き方への急速なシフトが起こっています。テレワークや医療分野
におけるオンライン診療、教育現場におけるオンライン授業、クラウド型サービスの利用等、デジタル技術を活用
した新しい社会の在り方を見据え、対面・書面・捺印原則の撤廃などの規制改革や攻めの政策が強く求められてい
ます。また、様々な手続きがオンライン完結し、場所や時間を問わず人々が働くようになると、サイバー攻撃や個
人情報の流出リスク等に適切に対処する必要があります。そのような状況下、官・民におけるサイバー攻撃に対す
る防衛力強化がより一層必要となり、経済の逆風が吹く中、情報セキュリティ関連需要は旺盛です。また、GDPR
（EU一般データ保護規則）の施行など、世界的に個人情報の保護や域外移転に関する規制強化の流れが生まれてお
り、情報セキュリティ対策の重要性は高まっています。また、迅速なシステム環境の整備、構築の観点から、クラ
ウド型サービスの利活用は拡大傾向が続いており、情報セキュリティ対策分野も例外ではありません。新型コロナ
ウイルスのパンデミック終息後の世界は、社会におけるIT（情報技術）の更なる浸透と外部環境の加速度的な変化
が進み、もはやパンデミック前の社会の状態に戻ることはなく、不可逆的に社会構造が変化して行くと予想されま
す。
当社は2018年5月22日に中期経営計画「GO BEYOND 3.0」を発表しました。旧中期経営計画「TMX 3.0」を超えると
いう意味の「GO BEYOND 3.0」は、この大きな社会的変化の中で、当社グループらしさを全面に出し、未来に向けて
持続可能な成長基盤を構築するため、より一層の覚悟を持って自らの事業構造改革を断行することを目的としてい
ます。
「GO BEYOND 3.0」における中核的事業戦略
■クラウド関連事業の戦略的・加速度的推進（継続）
■セキュリティ＆セイフティ（安全と安心）の追求（継続）
これらの継続的戦略の実行に加え、以下の追加的な戦略を実行します。
■事業運営体制の多様化（資本提携、業務提携、大学・研究機関との連携、オープンイノベーション）
■サービス化の加速（全事業領域）
■データの利活用（ビッグデータ解析、AIの利用を含む）
■BtoC（消費者向けビジネス）への参入
■海外市場での事業を加速（市場探査モードから次のステップへ）
■事業運営基盤の強化（グループ横断・事業部門内での人財や技術の有効活用、各分野の融合による新しい価値
の創出、人財への投資と次世代の育成、企業理念に基づく採用・育成・評価・リテンション）
■M&A（金庫株の活用を視野）
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当社グループでは、上記戦略に従い、以下の取り組みを行いました。
① 積極的に新しいビジネスの立ち上げを行い、IT需要の変化を先取りする取り組みを行いました。
◇情報基盤事業
第１四半期連結会計期間
・クロス・ヘッド株式会社が、自社サービス「CROSSLink」シリーズに新機能-cybozu.comと
MicrosoftOffice365のユーザー情報を同期-
・クロス・ヘッド株式会社が、24ｘ7 ITサービスセンターを97％リモートワーク化
・クロス・ヘッド株式会社が、「お手軽！リモートワーク接続パック」の提供を開始
・クロス・ヘッド株式会社が、テレワーク時代の情報漏洩対策と生産性向上をワンストップサービスで実現す
る「CROSS HEAD Advanced Security Service」の提供を開始
・クロス・ヘッド株式会社が、情報漏洩対策と生産性向上を実現するBitLocker管理ソリューション「BitMana
クラウドサービス」の提供を開始
第２四半期連結会計期間
・grasys社とパートナー契約締結
・統合監視/インシデント対応を行うサービス「TPS」にサイバーセキュリティ保険を自動付帯し提供を開始
・福岡県福岡市に九州営業所を開設、西日本地域でのサービス提供を強化
・沖縄クロス・ヘッド株式会社が、株式会社ロゼッタと販売代理店契約を締結・業務提携
・クロス・ヘッド株式会社が、ファイル暗号化ソリューション「DataClasys」とメール誤送信対策ソリュー
ション「BRODIAEA safeAttach」との連携によるソリューションの提供を開始
・クロス・ヘッド株式会社が、サイボウズGaroonとMicrosoft Teamsとの予定同期を可能にするサービスの提
供を開始
第３四半期連結会計期間
・沖縄クロス・ヘッド株式会社が、株式会社オーシーシーと日本HP製のリモートアクセスツールを利用した映
像制作者向けテレワークサービスの提供開始
・Dell Technologies より Services Delivery Excellence Award を受賞
・F5ネットワークス「NGINXアプリケーションプラットフォーム」の販売を開始
・セキュリティアナリストの判断・分析業務を行うAIをクロス・ヘッドと共同開発
・パロアルトネットワークス株式会社より2020年のJAPAN Distribution Partner of the Year を受賞
当第４四半期連結会計期間
・統合監視とインシデント対応支援を提供するサービス『TPS』に脆弱性管理オプションサービスを拡充
・日本プルーフポイント株式会社より 「PARTNER OF THE YEAR」 を受賞
・クロス・ヘッド株式会社が、サイボウズGaroonからMicrosoft Teamsへの連携API「CROSSLink 365 Teams連
携」プラグイン版の提供を開始
※14
・インシデント対応とフォレンジック を提供する新サービスの提供を開始
◇アプリケーション・サービス事業
第１四半期連結会計期間
・医療分野：株式会社NOBORIが、エムスリー株式会社と業務提携
・医療分野：株式会社NOBORIが、PHR（パーソナル・ヘルス・レコード）サービスを提供開始
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・医療分野：株式会社NOBORIが、インドDeepTek社へ出資、資本・業務提携
・医療分野：株式会社NOBORIが、COVID-19遠隔読影と画像診断支援AIシステムを全国の医療機関100施設に期
間限定で無償提供
・医療分野：株式会社NOBORIが、エルピクセル株式会社との業務提携に合意、エムスリー株式会社と共同で運
営する医用画像診断支援AIプラットフォームにてエルピクセル社EIRL aneurysm サービスの提供を開始
・医療分野：株式会社NOBORIが、AI医療技術「COVID-19肺炎画像解析プログラム Ali-M3」の販売開始
※15
・ソフトウェア品質保証分野：AI技術によるセルフヒーリング機能やレコメンド機能でSelenium のテスト
を強化する「Parasoft Selenic」の販売を開始
・ソフトウェア品質保証分野：強力なオブジェクト認識能力を誇るUIテスト自動化ツール 「Ranorex日本語
版」に最新版のVersion 9.3が登場
・ビジネスソリューション分野：学校法人軽井沢風越学園向けに学びの個別化を実現するコミュニケーショ
ン・プラットフォーム「typhoon」（タイフーン）を新規開発・導入
・ビジネスソリューション分野：LIBOR廃止を見据えた金融商品評価・分析ツール 「F3」最新版の国内販売を
開始
第２四半期連結会計期間
・医療分野：株式会社NOBORIが、TXP Medical株式会社と業務提携
・医療分野：株式会社NOBORIが、COVID-19肺炎AIの無償支援プロジェクト拡大を発表
※16
・ビジネスソリューション分野：F3 CVA 試算計測サービスを強化 各取引の CVAへの影響度確認に有効な
「マージナルCVA計測機能」を追加
・ソフトウェア品質保証分野：アーキテクチャ分析ツール「Lattix 日本語版」 Version 11の販売を開始
・ソフトウェア品質保証分野：Java対応テスト自動化ツール「Jtest 2020.1」の販売を開始
・株式会社カサレアルが、HashiCorp社とトレーニングパートナー契約を締結
第３四半期連結会計期間
・医療分野：株式会社NOBORI、京都府の肺がん検診における胸部X線画像診断補助ツールの試験導入を支援
・医療分野：株式会社NOBORI、医用画像診断支援AIプラットフォームにおける画像診断支援ソフトウェアサー
ビス提供を拡充
当第４四半期連結会計期間
・CRM分野：従業員のコンディションと生産性の関係性について研究を開始
・CRM分野：日本電気株式会社と販売代理店契約を締結
・CRM分野：水戸市との協働による市民の声・広聴業務向けシステム「FastHelp Ce」試験導入による実証実験
結果を公表
※17
・ソフトウェア品質保証分野：DXのデータ連携に欠かせないAPI のテスト自動化と仮想化を1ツールで実現
する「SOAtest／Virtualize 2020.2」の販売を開始
・ソフトウェア品質保証分野：C 言語／C++言語対応テストツール「C++test 2020.2」の販売を開始
・ソフトウェア品質保証分野：C#／VB.NET 対応静的解析・動的解析ツール「dotTEST 2020.2」の販売を開始
・ビジネスソリューション分野：教育業界向けにスクール・コミュニケーション・プラットフォーム ＋ 校務
支援システム「ツムギノ（tsumugino）」を販売開始
・ビジネスソリューション分野：金融商品評価・分析ツール「FINCAD Analytics Suite 2021」国内販売を開
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始
・株式会社カサレアルが、特定非営利活動法人エルピーアイジャパンのビジネスパートナー制度に参加
② 情報基盤事業における保守、運用・監視サービスの受注に加えて、アプリケーション・サービス事業におけ
るCRM分野や医療分野である株式会社NOBORIや合同会社医知悟のサービスを拡販する等、ストック型収益の拡
大に向けた取り組みを加速しました。
③ 独自クラウドサービス「テクマクラウド」を活用したMicrosoft Office365向け通信の自動制御ソリューショ
ンやデバイス制御を含むリモートアクセス・ソリューション、ファイル無害化ソリューション、セキュリ
ティ監視サービスなど、情報基盤事業においても、独自付加価値サービスの開発・拡販に注力しました。
④ クロス・ヘッド株式会社、沖縄クロス・ヘッド株式会社、株式会社カサレアル、株式会社NOBORI、合同会社
医知悟、株式会社A-Line及び山崎情報設計株式会社との相乗効果を最大化し、グループとして総合力を発揮
するための取り組みを継続しています。特に、保守、運用・監視サービスや受託開発等、従来グループ外に
発注していた機能をグループ内に取り込むことにより、グループ内での自活の取り組みを推進しました。
⑤ クラウドネイティブ時代を代表するオープンソース系ツールの販売、オープンソース・コミュニティの運
営、オープンソース系プログラミング技術の企業向け研修事業等に取り組みました。
⑥ 成長を続けるASEANを中心とした海外市場で、CRM分野のクラウドサービス等の事業展開を推進しました。
⑦ 市場シェアの拡大や事業の多角化を目指し、オープンイノベーションを意識したベンチャー企業を含む外部
企業や大学、異業種との協業促進、あるいは、同業他社や当社グループの事業を補完しうる事業者に対して
より大胆なM&Aや資本業務提携を行うための資金として手元資金を活用することを模索しました。
以上の結果、当連結会計年度の売上収益は、 309億28百万円 と 前期比33億29百万円 （ 12.1％）の増加 、 売上総利益
は112億17百万円 と 前期比10億85百万円 （ 10.7％）の増加 となりました。販売費及び一般管理費は、人件費などの増
加のため、 76億39百万円 と 前期比２億７百万円 （ 2.8％）の増加 となりました。この結果、 営業利益は35億83百万円
と 前期比８億47百万円 （ 31.0％）の増加 となりました。
以上により、 税引前利益は34億６百万円 と 前期比６億77百万円 （ 24.8％）の増加 、 親会社の所有者に帰属する当
期利益は23億１百万円 と 前期比４億70百万円 （ 25.7％）の増加 となりました。
売上収益、営業利益、税引前利益、親会社の所有者に帰属する当期利益、すべて過去最高となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
① 情報基盤事業
当連結会計年度における情報基盤事業の業績は、前期までに積み上げた受注残と新規大型案件の受注により、
大変好調に推移しました。案件が大規模化する傾向にあり、過去最大規模の大型受注も獲得しています。サブス
クリプション型のクラウドサービスの受注も拡大を続けています。特に、第１四半期では、新型コロナウイルス
の感染拡大の影響により、リモートワークを支援するセキュリティ関連製品の需要が急増しました。一方で、新
規顧客の獲得を目的とした大規模展示会の開催が軒並み中止となるなど、顧客接点の減少により新規商談につな
がる営業リードの獲得に苦戦しましたが、第２四半期以降は、オンラインでのプライベートイベントの開催や、
ネットを活用したマーケティング活動やオンラインでの営業活動を活性化させ、新規営業リードの獲得に努めま
した。
※18
製品別では、リモートアクセス用セキュリティ技術である「SSL-VPN」 ライセンスの追加需要が堅調でし
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た。また、主力の次世代ファイアウォール は、クラウド型のサービスに対する需要が急拡大しており、リ
モートワーク環境の迅速な整備や各拠点のセキュリティ対策の一元化を目的とした大型案件を受注するなど、事
業 の拡大に貢献しました。個人認証システムは、新型コロナウイルスの感染拡大によりテレワークが急速に広
がったため、受注が好調でした。ストレージ製品も順調に受注を伸ばしました。
また、統合セキュリティ運用・監視サービスの売上も順調に推移しました。加えて、クラウド時代のセキュリ
※20 ※
ティに対応した「CASB（Cloud Access Security Broker） 」、「SASE（Secure Access Service Edge）
21 ※22
」、「 SOAR （Security Orchestration, Automation and Response） 」、「 EDR （Endpoint Detection
※23
and Response） 」等、新しい世代のセキュリティ対策製品も注目度が高い状況で、実績も増えてきました。
クロス・ヘッド株式会社では、インフラ構築案件の新規受注にやや苦戦しています。
沖縄クロス・ヘッド株式会社では、セキュリティ関連製品やテレワークの浸透によりリモートデスクトップ・
サービスが好調に推移しました。また、事業構造改革が奏功し採算性が向上しました。
以上により、同事業の売上収益は 209億43百万円 と 前期比28億89百万円 （ 16.0％）の増加 、 営業利益は27億41
百万円 と 前期比６億86百万円 （ 33.4％）の増加 となり、売上収益、営業利益ともに過去最高となりました。
② アプリケーション・サービス事業
当連結会計年度におけるアプリケーション・サービス事業の業績は、情報基盤事業と同様に、前期までに積み
上げた受注残と新規案件の受注により堅調に推移しました。
医療分野では、株式会社NOBORIの医療情報クラウドサービス「NOBORI」の順調な受注が継続し、累積契約施設
数は増加しています。加えて、既存ユーザのサービス契約更新も取りこぼすことなく受注しています。一方、コ
ンシューマ（患者）をターゲットとしたPHR（パーソナル・ヘルス・レコード）サービスの開発や、AIベン
チャー・医師らと組んだ医用画像診断支援システムの共同開発等の新規事業への先行投資を継続し、順調に成果
が上がっています。合同会社医知悟は、新型コロナウイルスの感染拡大により、健診施設を中心に画像検査件数
が一時的に減少したため、読影依頼件数は伸び悩みましたが、１度目の緊急事態宣言解除後は、健診施設や医療
機関の活動も徐々に正常化しており、読影依頼件数は平常時の水準に戻ってきました。株式会社A-Lineが開発す
る医療被ばく線量管理システム「MINCADI」の受注も順調に増加しました。
CRM分野では、次世代製品及び機能強化したFAQシステムの市場への投入により競争力が強化され、大手システ
ム・インテグレーターやテレマーケティング・ベンダーとの業務提携、クラウド需要の拡大、知名度の向上と実
績の拡大に伴い、新規受注は堅調です。
ソフトウェア品質保証分野では、自動車のIT化に伴い車載ソフトウェアを開発する製造業などで組込みソフト
ウェアの品質向上、機能安全の必要性は益々高まっています。第１四半期には、新型コロナウイルスの感染拡大
による製造業の投資減速の懸念がある中、新規顧客の獲得を目的とした大規模展示会の開催が軒並み中止となる
など、顧客接点が減少しましたが、顧客企業からの問い合わせは徐々に回復傾向にあり、期末に向けては需要が
前年並みに回復しました。一方で、エンタープライズ系のソフトウェア開発分野では、プロジェクトの遅れや棚
上げが目立ち始め、需要の戻りが遅い印象です。
ビジネスソリューション分野では、既存顧客である学術系公共機関向けのシステム開発案件が堅調でした。ま
た、ベンチャーキャピタル向けのファンド運営・管理システムの需要が好調です。株式会社カサレアルでは、第
１四半期には、新型コロナウイルスの感染拡大により、対面型IT研修のキャンセルが多く発生し、教育事業がマ
イナス影響を受けましたが、オンライン研修の開発・拡販に積極的に取り組みました。また、第２四半期以降
は、対面型IT研修も徐々に需要が回復してきましたが、直近の感染拡大の影響を受け、需要が再び鈍化していま
す。しかしながら、IT研修に対する潜在的な需要は高く、期末においてはIT研修の駆け込み需要がありました。
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以上により、同事業の売上収益は 99億85百万円 と 前期比４億39百万円 （ 4.6％）の増加 、 営業利益は８億41百
万円 と 前期比１億60百万円 （ 23.6％）の増加 となり、売上収益、営業利益ともに過去最高となりました。
（２）キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、 146億34百万円 と 前期比８億86百万円 （ 6.4％）の増加
となりました。当連結会計年度末における各キャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローについては、前渡金や契約負債の増加等により、 収入は35億16百万円 と 前期
比５億14百万円 （ 17.1％）の増加 となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローについては、前連結会計年度と比較して、投資の売却による収入や子会社株
式の取得による収入が発生しなかったこと等により、 支出は８億41百万円 と 前期比３億円 （ 55.5％）の増加 となり
ました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローについては、前連結会計年度と比較して、新株予約権の行使による自己株式
の処分による収入が発生しなかったこと等により、 支出が17億90百万円 と 前期比12億21百万円 （214.6％）の増加 と
なりました。
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（生産、受注及び販売の状況）
(1) 生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
前年同期比
セグメントの名称 生産高(千円)
(％)
情報基盤事業 10,918,049 ＋56.7
アプリケーション・サービス事業 4,713,738 ＋20.2
全社（共通） 70,747 △37.3
合計 15,702,536 ＋42.7
(注) １ 金額は、製造原価によっております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３ セグメント間取引については、相殺消去しております。
４ 当連結会計年度において、生産実績に著しい変動がありました。これは、主に前連結会計年度は日本基準の
金額、当連結会計年度はIFRSの金額での比較によるものであります。内容については、注記「36．初度適用
(IFRSへの移行に関する開示) (3) 調整表 ① 調整に関する注記 (ⅲ) 認識及び測定の差異 A．売上収
益」をご参照ください。
(2) 仕入実績
当連結会計年度における仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
前年同期比
セグメントの名称 仕入高(千円)
(％)
情報基盤事業 3,387,491 △47.6
アプリケーション・サービス事業 512,956 △54.6
合計 3,900,447 △48.6
(注) １ 上記の金額は、実際仕入額であり消費税等は含まれておりません。
２ セグメント間取引については、相殺消去しております。
３ 当連結会計年度において、仕入実績に著しい変動がありました。これは、主に前連結会計年度は日本基準の
金額、当連結会計年度はIFRSの金額での比較によるものであります。内容については、注記「36．初度適用
(IFRSへの移行に関する開示) (3) 調整表 ① 調整に関する注記 (ⅲ) 認識及び測定の差異 A．売上収
益」をご参照ください。
(3) 受注状況
当連結会計年度における受注状況をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
受注高 前年同期比 受注残高 前年同期比
セグメントの名称
(千円) (％) (千円) (％)
情報基盤事業 27,253,776 ＋35.9 20,695,674 ＋90.7
アプリケーション・サービス事業 10,569,447 △0.7 9,499,395 ＋12.5
合計 37,823,224 ＋23.2 30,195,070 ＋56.5
(注) １ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２ セグメント間取引については、相殺消去しております。
３ 当連結会計年度において、受注残高に著しい変動がありました。これは、主に前連結会計年度は日本基準の
金額、当連結会計年度はIFRSの金額での比較によるものであります。内容については、注記「36．初度適用
(IFRSへの移行に関する開示) (3) 調整表 ① 調整に関する注記 (ⅲ) 認識及び測定の差異 A．売上収
益」をご参照ください。
(4) 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
前年同期比
セグメントの名称 販売高(千円)
(％)
情報基盤事業 20,943,188 ＋16.0
アプリケーション・サービス事業 9,985,317 ＋4.6
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合計 30,928,506 ＋12.1
(注) １ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２ 売上割合が10％以上の取引先はありません。
３ セグメント間取引については、相殺消去しております。
（経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容）
当連結会計年度の財政状態及び経営成績の分析は以下のとおりであります。なお、文中における将来に関する事項
は、有価証券報告書の提出日現在において当社グループが判断したものです。
（１）重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第93条の規定により
IFRSに準拠して作成しております。この連結財務諸表作成に当たって、必要と思われる見積りは、合理的な基準に
基づいて実施しております。この連結財務諸表の作成においては、経営者による会計上の見積りを行っておりま
す。経営者は、これらの見積りについて過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は
見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表の作成に用いた重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定は、「第５ 経
理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 連結財務諸表注記 ４．重要な会計上の判断、見積り及び仮定」
に記載しております。
なお、当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症拡大により、リモートアクセスに関するセキュリ
ティ製品など一部の取扱製品に需要の増加があったほか、連結子会社において実施している技術者向けの研修にお
いて一部受講のキャンセルがありましたが、当連結会計年度の連結財務諸表の作成においては、新型コロナウイル
ス感染症拡大が大きな影響やリスクを与えたとの認識はしておりません。
また、連結財務諸表の作成における見積りに与える影響について、本有価証券報告書の提出日現在においては、
新型コロナウイルス感染症拡大を理由とする重要な会計上の見積りの見直し等を行っておりません。今後、経済活
動の動向等により顧客業績が悪化するなどして、顧客において当社グループの取扱製品やサービスに対する購入・
投資意欲の減退が見られた場合に、当社の財政状態に影響を与える可能性はございますが、本有価証券報告書の提
出日時点においては、従前と比較して連結財務諸表の作成の見積りにあたり、新型コロナウイルス感染症拡大を理
由として、連結財務諸表の作成に大きな影響を及ぼす事象の発生等は認識しておりません。
（２）経営成績の分析
情報基盤事業の売上収益は 209億43百万円 と 前期比28億89百万円 （ 16.0％）の増加 、 営業利益は27億41百万円 と 前
期比６億86百万円 （ 33.4％）の増加 となり、売上収益、営業利益ともに過去最高となりました。
当連結会計年度における情報基盤事業の業績は、前期までに積み上げた受注残と新規大型案件の受注により、大
変好調に推移しました。案件が大規模化する傾向にあり、過去最大規模の大型受注も獲得しています。サブスクリ
プション型のクラウドサービスの受注も拡大を続けています。特に、第１四半期では、新型コロナウイルスの感染
拡大の影響により、リモートワークを支援するセキュリティ関連製品の需要が急増しました。一方で、新規顧客の
獲得を目的とした大規模展示会の開催が軒並み中止となるなど、顧客接点の減少により新規商談につながる営業
リードの獲得に苦戦しましたが、第２四半期以降は、オンラインでのプライベートイベントの開催や、ネットを活
用したマーケティング活動やオンラインでの営業活動を活性化させ、新規営業リードの獲得に努めました。
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製品別では、リモートアクセス用セキュリティ技術である「SSL-VPN」ライセンスの追加需要が堅調でした。ま
た、主力の次世代ファイアウォールは、クラウド型のサービスに対する需要が急拡大しており、リモートワーク環
境の迅速な整備や各拠点のセキュリティ対策の一元化を目的とした大型案件を受注するなど、事業の拡大に貢献し
ました。個人認証システムは、新型コロナウイルスの感染拡大によりテレワークが急速に広がったため、受注が好
調でした。ストレージ製品も順調に受注を伸ばしました。
また、統合セキュリティ運用・監視サービスの売上も順調に推移しました。加えて、クラウド時代のセキュリ
ティに対応した「CASB（Cloud Access Security Broker）」、「SASE（Secure Access Service Edge）」、「 SOAR
（Security Orchestration, Automation and Response）」、「 EDR （Endpoint Detection andResponse）」等、
新しい世代のセキュリティ対策製品も注目度が高い状況で、実績も増えてきました。
クロス・ヘッド株式会社では、インフラ構築案件の新規受注にやや苦戦しています。
沖縄クロス・ヘッド株式会社では、セキュリティ関連製品やテレワークの浸透によりリモートデスクトップ・
サービスが好調に推移しました。また、事業構造改革が奏功し採算性が向上しました。
アプリケーション・サービス事業の売上収益は 99億85百万円 と 前期比４億39百万円 （ 4.6％）の増加 、 営業利益は
８億41百万円 と 前期比１億60百万円 （ 23.6％）の増加 となり、売上収益、営業利益ともに過去最高となりました。
当連結会計年度におけるアプリケーション・サービス事業の業績は、情報基盤事業と同様に、前期までに積み上
げた受注残と新規案件の受注により堅調に推移しました。
医療分野では、株式会社NOBORIの医療情報クラウドサービス「NOBORI」の順調な受注が継続し、累積契約施設数
は増加しています。加えて、既存ユーザのサービス契約更新も取りこぼすことなく受注しています。一方、コン
シューマ（患者）をターゲットとしたPHR（パーソナル・ヘルス・レコード）サービスの開発や、AIベンチャー・医
師らと組んだ医用画像診断支援システムの共同開発等の新規事業への先行投資を継続し、順調に成果が上がってい
ます。合同会社医知悟は、新型コロナウイルスの感染拡大により、健診施設を中心に画像検査件数が一時的に減少
したため、読影依頼件数は伸び悩みましたが、１度目の緊急事態宣言解除後は、健診施設や医療機関の活動も徐々
に正常化しており、読影依頼件数は平常時の水準に戻ってきました。株式会社A-Lineが開発する医療被ばく線量管
理システム「MINCADI」の受注も順調に増加しました。
CRM分野では、次世代製品及び機能強化したFAQシステムの市場への投入により競争力が強化され、大手システ
ム・インテグレーターやテレマーケティング・ベンダーとの業務提携、クラウド需要の拡大、知名度の向上と実績
の拡大に伴い、新規受注は堅調です。ソフトウェア品質保証分野では、自動車のIT化に伴い車載ソフトウェアを開
発する製造業などで組込みソフトウェアの品質向上、機能安全の必要性は益々高まっています。第１四半期には、
新型コロナウイルスの感染拡大による製造業の投資減速の懸念がある中、新規顧客の獲得を目的とした大規模展示
会の開催が軒並み中止となるなど、顧客接点が減少しましたが、顧客企業からの問い合わせは徐々に回復傾向にあ
り、期末に向けては需要が前年並みに回復しました。一方で、エンタープライズ系のソフトウェア開発分野では、
プロジェクトの遅れや棚上げが目立ち始め、需要の戻りが遅い印象です。
ビジネスソリューション分野では、既存顧客である学術系公共機関向けのシステム開発案件が堅調でした。ま
た、ベンチャーキャピタル向けのファンド運営・管理システムの需要が好調です。株式会社カサレアルでは、第１
四半期には、新型コロナウイルスの感染拡大により、対面型IT研修のキャンセルが多く発生し、教育事業がマイナ
ス影響を受けましたが、オンライン研修の開発・拡販に積極的に取り組みました。また、第２四半期以降は、対面
型IT研修も徐々に需要が回復してきましたが、直近の感染拡大の影響を受け、需要が再び鈍化しています。しかし
ながら、IT研修に対する潜在的な需要は高く、期末においてはIT研修の駆け込み需要がありました。
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以上の結果、当連結会計年度の売上収益は、 309億28百万円 と 前期比33億29百万円 （ 12.1％）の増加 、 売上総利益
は112億17百万円 と 前期比10億85百万円 （ 10.7％）の増加 となりました。販売費及び一般管理費は、人件費等の増加
のため、 76億39百万円 と 前期比２億７百万円 （ 2.8％）の増加 となりました。この結果、 営業利益は35億83百万円 と
前期比８億47百万円 （ 31.0％）の増加 となりました。
以上により、 税引前利益は34億６百万円 と 前期比６億77百万円 （ 24.8％）の増加 、 親会社の所有者に帰属する当
期利益は23億１百万円 と 前期比４億70百万円 （ 25.7％）の増加 となりました。売上収益、営業利益、税引前利益、
親会社の所有者に帰属する当期利益、すべて過去最高となりました。
（３）財政状態の分析
当連結会計年度末の流動資産の残高は、前連結会計年度末（以下「前年度末」という）から 44億26百万円
（ 16.6％）増加 し、 311億69百万円 となりました。前渡金が42億79百万円増加したことが主な要因であります。非流
動資産の残高は、前年度末から １億74百万円 （ 1.9％）減少 し、 88億26百万円 となりました。その他の非流動資産の
長期前払費用が１億16百万円減少したことが主な要因であります。以上により、総資産は前年度末から 42億51百万
円 （ 11.9％）増加 し、 399億96百万円 となりました。
流動負債の残高は、前年度末から 28億73百万円 （ 17.9％）増加 し、 189億２百万円 となりました。契約負債が36億
56百万円増加したことが主な要因であります。非流動負債の残高は、前年度末から ５億43百万円 （ 10.3％）減少
し、 47億39百万円 となりました。リース負債が４億45百万円減少したことが主な要因であります。以上により、負
債の残高は、前年度末から 23億30百万円 （ 10.9％）増加 し、 236億41百万円 となりました。
資本合計の残高は、前年度末から 19億21百万円 （ 13.3％）増加 し、 163億54百万円 となりました。利益剰余金が16
億59百万円増加したことが主な要因であります。以上により、 親会社所有者帰属持分比率 は 37.1％ となりました。
（４）戦略的現状と見通し
ITが注目される一方で、「ITは技術的専門性の高い企業だけが扱える」という時代は終焉を迎えようとしていま
す。オープンソースの普及、クラウド化の流れとともに、企業におけるシステム開発の内製化の流れはより加速し
ていきます。また、ソフトウェア開発の内製化が浸透している一方で、どの企業にも必要とされる共通サービス
や、特定業界向けの業務システムについては、自社で開発するのではなく、クラウドサービス等の外部サービスを
積極的に利用する傾向が強くなっています。従い、「ベストプラクティス」をシステム化したクラウドサービス
は、サプライサイドが今後も継続して提供して行くべきビジネスの中心となっていくことが想定されます。また、
あらゆるものがインターネットにつながる「IoT」技術により、世界各地で毎日、センサー、ソーシャルネットワー
ク（SNS）やクラウドサービス等を通じて、企業の活動や個人の行動等から膨大な量のデータが生み出されていま
す。これを「新たな資産」としてつぶさに分析し、これからのビジネス拡大の原動力とする動きが始まっていま
す。データ収集と解析を行う技術が進化した昨今、新しいタイプのITサービス企業は、データを利活用し、個人向
け（BtoCビジネス）や企業向けの斬新なサービスを生み出しています。データを持つ者が、今後のビジネス競争に
おいては、圧倒的な差別化を実現することができます。AI等を用いてデータを利活用することにより、未来を予想
したり、複雑な意思決定を行ったりすることも可能となります。さらに、データが「新たな資産」としてより価値
を増し、IoTにより何百億というモノがインターネット接続される時代が到来しています。悪意ある者にとって侵入
できるポイントはそれだけ増えているということであり、企業や官公庁・自治体がデータ資産を守るため、サイ
バーセキュリティ対策の重要性はより増しているといえます。サイバーセキュリティ対策は、もはや国家戦略、企
業戦略の一部となっており、官民を挙げて、対策の後押しをする状況が継続しています。サイバー攻撃に対する防
衛と検知に対する投資は、今や企業や公的機関等の経営責任の一つともなっています。サイバーセキュリティ市場
は今後も堅調に拡大することが想定されます。
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新中期経営計画「BEYOND THE NEW NORMAL」
既に公表した新中期経営計画「BEYOND THE NEW NORMAL」に基づき、「デジタル化を支える情報基盤・技術・サー
ビスの提供」と「最善の手法である「Best Practice」を誰にも使いやすいUXを通してクラウド型で提供すること」
を中核コンセプトとして事業展開を進めていきます。
■情報基盤事業部門
クラウド時代に対応し、従来のITインフラストラクチャー（企業ネットワーク等）のサイバー攻撃の防御に止ま
らず、より広範囲なクラウド及び仮想化された環境下の防御を実現する次世代のネットワークセキュリティ関連商
材及びサービスの拡充を目指します。クラウドサービスやSNSが普及し、スマートフォンユーザが増加したことによ
り、インターネット上の通信量は飛躍的に増加しており、情報セキュリティに関する脅威が増している状況の中、
データセンター事業者、クラウドサービス事業者や一般企業における情報基盤への設備投資は前向きな状態が続く
と判断しています。最先端のネットワークセキュリティ関連技術の動向を先取りし、積極的に新規商材を発掘し、
各種自社サービスと組み合わせ、競合他社との差別化を推進して行きます。
昨今、セキュリティ関連技術自体がクラウド化してきており、またエンドポイントにおける防御・検知技術の進
歩も加速度的に進んでいます。また、サイバーセキュリティ対策は、より高度化、巧妙化するサイバー攻撃の脅威
とのイタチごっこでもあります。企業は継続的に検知及び監視に費用を投じざるを得ず、また、より高度化する脅
威に対して、より専門的な人材による対応も必要になってきています。その専門性故、企業が個別に対応していく
ことに限界が見えてきているため、サイバー攻撃の防御を行うセキュリティ機器の販売だけでなく、マネージド
サービス等付加価値の高いサービスの開発に積極的に投資してまいります。当該セグメントにおける連結子会社と
の事業連携も加速させ、情報基盤のライフサイクル全般をカバーする総合的なサービス提供力の向上に努めます。
足元では、新型コロナウイルス禍におけるテレワーク需要の急増を背景に、リモートアクセスを実現するセキュ
リティ製品やクラウドセキュリティ製品の需要が拡大しております。特に、クラウドセキュリティ製品の需要が強
く、セキュリティ対策のクラウド化を一気に進めるべく、商談も大型化の傾向にあります。
＜新中期経営計画における主な基本戦略＞
『デジタル化を支える情報基盤・技術・サービスの提供』
・取扱製品/サービスの拡大
・代理店（パートナー）と戦略アカウントの深掘り
・プロダクト組織とアカウント組織のマトリックス化
・専門性の更なる強化と技術力の可視化 (保守対応の可視化、技術情報発信など)
・統合監視セキュリティサービス（TPS）の拡販
・センター集約型ビジネスの拡大（付加価値の追求）
・サブスクリプション販売への移行促進（ストックビジネス強化）
■アプリケーション・サービス事業部門
医療分野、CRM分野、ビジネスソリューション分野、ソフトウェア品質保証分野夫々において、クラウドサービス
（SaaS）を加速度的に推進します。また、顧客企業でソフトウェア開発の内製化が進む中で、顧客向けの受託開発
を担当していた技術リソースの一部を「自社独自サービス開発（ベストプラクティスのクラウドサービス）」や
「自社付加価値を高める既存クラウドサービスの拡充」に戦略的にシフトしていきます。
医療分野においては、当社グループが他社に先行してサービスを開始した医療情報クラウドサービス「NOBORI」
は、クラウド型PACS（医用画像管理システム）市場において圧倒的なシェアを獲得しており、同市場を牽引してい
ます。「NOBORI」は医用画像データの管理に留まらず、医療情報クラウドサービスのプラットフォーム「NOBORI
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PAL」として、当社及びパートナー企業の新たなクラウドサービスの拡充を目指します。また、戦略的業務提携に
よって、医用画像診断支援のAIプラットフォーム事業を積極的に推進しており、蓄積されたデータの利活用を加速
さ せています。また、医療機関のみならずコンシューマ（患者）をターゲットとしたPHRサービスは、患者個人への
課金をスタートし、本格的な普及と事業の収益化を目指しています。
CRM分野においては、従来の電話やメールといったコミュニケーション手段にとどまらず、SNS等の多様なチャネ
ルに対応したコンタクトセンターCRMソリューションを提供しています。AIを活用したチャット・ボット等の最先端
技術を活用し、コンタクトセンターの運用効率化に貢献していきます。当該分野においても、クラウド化を推し進
めると同時に、民間のみならず自治体の広聴業務向けの事業拡大に取り組みます。また、急速に発展しているASEAN
（特にタイとインドネシア）地域での顧客拡大に取り組み、ビジネスのグローバル化を推進していきます。
ソフトウェア品質保証分野においては、様々なデバイスがインターネットで相互接続されるIoTやM2M（機器間の
通信）の拡がりにより、組込みソフトウェアの品質向上は社会的にも非常に重要な課題となってきています。医療
機器、自動車、鉄道、電子機器等様々な分野で機能安全の国際規格への対応が必要となってきています。組込みソ
フトウェアの品質向上・機能安全（セイフティ）に対する需要を的確に捉えて行くと同時に、複雑化、大規模化す
る企業内情報システム分野におけるソフトウェア品質向上のニーズにも応えて行きます。DevOpsやOSSに対応した開
発支援ツールの提供にも力を入れます。当該分野においても、クラウド型のサービスの提供を開始しました。
ビジネスソリューション分野では、従来の特定顧客向け受託開発ビジネスで積み上げてきた技術力を活かし、新
しい分野でのベストプラクティスをシステム化したクラウドサービスの創出に取り組んでいます。政府のGIGAス
クール構想により急速にデジタル化が進む教育分野においては、10年振りに改訂された学習指導要領において「主
体的・対話的で深い学び」（アクティブ・ラーニング）や「個別最適な学び」の実現が謳われています。その目標
を実現するためには、これまでの発想とは全く違う新しいコミュニケーション・プラットフォームや校務支援クラ
ウドサービスが必要です。この市場の変化と新しいニーズに対応するため、当社ではクラウドサービス「ツムギ
ノ」を開発し、既に複数の学校に対して提供を開始しました。また、金融工学の技術を活用し、金融機関向けのリ
スク管理分野でのビジネス拡大に取り組んで行きます。
当該セグメントにおける連結子会社は、単体事業との事業シナジーを追求しつつ、夫々の専門分野で事業の拡大
を図ります。
＜新中期経営計画における主な基本戦略＞
『最善の手法である「Best Practice」を誰にも使いやすいUXを通してクラウド型で提供』
・AI医療診断支援サービス事業の加速
・PHR事業の拡大
・CRMサービスのワンストップ化に向けた他ベンダーとの連合・グループの組成
・グローバル展開（ASESAN）の加速
・AI技術を活用した製品/サービスの創出
・ポートフォリオの拡充（ソフトウェア開発基盤ソリューションの独自開発等）
・ツールを活用した第三者テスト/検証市場への参入
・独自のビジネス分析ソリューションの開発・提供
（５）資本の財源及び資金の流動性についての分析
① キャッシュ・フロー
キャッシュ・フローの状況については、「３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状
況の分析 （２）キャッシュ・フローの状況」に記載しております。
② 資金需要
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当社グループの資金需要のうち主なものは、運転資金、取扱い製品であるネットワーク関連機器の保守用機材
の購入等の設備投資資金及び販売用ソフトウェアの開発費等であります。
③ 資金の源泉
当連結会計年度末において 146億34百万円 の現金及び現金同等物の残高があり、当面の資金需要に充当し得る
十分な資金を保有しております。
（６）経営者の問題認識と今後の方針について
当社グループが成長を続けていくためには多くの課題が残されていると考えております。具体的には、①業界動
向や顧客ニーズ等の「外部環境変化への対応力強化」と、②人材面や業務プロセスの効率化等の「内部の課題解
決」の二つに大別されます。
① 外部環境変化への対応力強化
・ 持続的な成長シナリオの構築
現在、当社グループの事業セグメントにおいては、ニッチ市場ながらも競争力の高い製品やサービスを展開し
ておりますが、今後も持続的に成長するためには、市場ニーズに対応した新しい製品やサービスを切れ目なく立
ち上げていく必要があります。
・ ビジネスモデルの多様化
企業のITシステム投資の方向性が、設備の「所有」からサービスの「利用」へと加速度的に変化しておりま
す。IT資産においてもオフバランス化が進み、「持たざる経営」がITの分野にも浸透しつつあります。
これまで、企業はITシステム（ハードウェア、ソフトウェア、開発）を資産として購入・運用してきました
が、ITシステムを資産として保有せず、外部事業者のサービスをインターネット越しに活用するクラウドサービ
スの利用が広がっております。これにより、企業側はITシステムの初期投資や運用・保守等の負担を低減するこ
とができます。当社グループでは、アプリケーション・サービス事業において、自社開発ソフトウェア・パッ
ケージの販売、保守を行ってまいりましたが、これらソフトウェアの機能をインターネット経由のサービスとし
て提供するクラウドサービス事業に参入しております。売り切り販売中心のフロー事業に加え、継続的に収入が
得られるサービス事業によるビジネスのストック化を更に推進します。クラウド時代の顧客企業ニーズの変化に
積極的に対応し、ストック型ビジネスを中心戦略とした「持たざる経営」を支えるサービス・プロバイダー、
サービス・クリエーターとしての地位の確立を進めてまいります。
・ サービスのフルライン化
上述のとおり、IT業界ではクラウドという新しいビジネスモデルへの対応が必要となる一方で、従来どおりIT
システムの自社所有を希望する企業があります。このため、当社グループは、システム導入以降に必要となる保
守・運用サービスについても積極的に拡充し、システムのライフサイクル全てをカバーするフルラインのサービ
ス提案を行ってまいります。また、グループ経営を一層強化することにより、システムのフルアウトソーシング
の請負にも注力し、継続的な取引機会の確保に努めてまいります。24時間対応のオンサイト保守やリモート監視
業務については、外部委託からクロス・ヘッド株式会社への委託へ切り替え、グループ内での機能の自活、内製
化を進めております。また、株式会社カサレアルの完全子会社化によりソフトウェアの開発要員を拡充しており
ますので、開発業務についても同社技術力を活用した効率化を進めます。以上の取り組みにより、グループの総
合力を発揮するとともに、サービスのフルライン化を進めます。
・ 業界構造
一般的に、ソフトウェア開発会社は人的資源中心のビジネスであり、大規模な初期投資を必要としないことか
ら、少人数の企業から大手のシステム・インテグレーターまで多数の企業が存在します。業界全体が多重の下請
け構造になっているため、下請け構造の下層に位置する企業は、規模の大小にかかわらず苦しい経営を強いられ
ております。このため、生き残りを図るためには、付加価値の高いサービスを提供し、顧客企業への直販、直接
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契約を志向することが重要であり、フルラインでのサービス提供と総合力の発揮、一定規模の開発体制が求めら
れます。当社グループは、今後もM＆Aの活用を経営の選択肢に取り入れ、スピード感を持って付加価値の向上、
総 合力の発揮、規模の拡大を目指してまいります。
② 内部の課題解決
・ 人材の採用と育成
当社グループは、これまで即戦力の中途入社社員の採用により事業の拡大を図ってまいりましたが、中堅社員
層の比率が相対的に高くなっているため、将来的なコストアップを防ぐためにも、今後は、若手社員の拡充に軸
足を移し、新卒や第二新卒の採用活動に力を入れていく必要があります。
また、一般的な労働集約型ビジネスではない、高付加価値なストック型ビジネスの拡大や、新規事業の創発等
の事業戦略の実現に向け、今後のIT の技術革新や業界を取り巻く環境変化にキャッチアップし、新たな価値を
創造できる人材育成計画の策定及び実現を進めてまいります。
・ 品質カイゼン活動
ITシステムは、社会インフラ化しており、また、企業経営にとっても経営戦略を具現化するためのツールとし
て、ITシステムの果たす役割は一層重要性を増しております。ITシステムを構成するハードウェアの性能は日進
月歩で向上しておりますが、人的資源に依存するソフトウェアの開発においては、依然として属人的な要素が少
なくありません。開発プロセスの標準化や科学的手法によるテストの合理化、既存ソフトウェア部品の有効活用
等、さまざまな努力を重ね、ソフトウェア品質、サービス品質の向上に努めなければなりません。高品質な製
品・サービスの提供は勿論のこと、企業業績の安定化のためにも、品質カイゼン活動を積極的に推進してまいり
ます。
・ 社内ITシステムの充実
業務プロセスを効率化、合理化していくため、また、事業上の迅速な意思決定を促進するためにはITシステム
の積極的な活用が不可欠であると認識しております。具体的には、RPAの活用により、人の手で行っている定型
業務の自動化の推進や、社内SNSツールの導入による社内コミュニケーションの促進、円滑化に取り組んでおり
ます。加えて、上場企業として求められる内部統制を着実に実行していくためにも、ITによる業務統制は重要な
役割を担っていると考えております。当社グループは、社内ITシステムの継続的な開発を通じて、業務プロセス
の効率化、企業活動の可視化を図ってまいります。
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（用語解説）
不正アクセスや情報漏洩等のセキュリティ事象が発生した際に、原因究明のため、そ
※14 フォレンジック
の痕跡や記録等を収集分析すること。
UI（User Interface：機器やソフトウェア、システム等とその利用者が情報をやり取
※15 Selenium
りするための仕組み）テストの効率化や自動化するためのオープンソースフレーム
ワークのこと。
CVA（Credit Valuation Adjustment）とは、日本語では「信用調整評価」と呼ばれ、
※16 CVA
金融取引のうち、デリバティブ取引における信用リスクをデリバティブ取引の時価に
反映させる概念のこと。
API（Application Programming Interface）とは、コンピュータプログラム（ソフト
※17 API
ウェア）の機能や管理するデータなどを、外部の他のプログラムから呼び出して利用
するための手順やデータ形式などを定めた規約のこと。
SSL技術（インターネット上でのデータの通信を暗号化し、盗聴や改ざんを防ぐ仕組
※18 SSL-VPN み）を利用した、リモートアクセスVPN（インターネット上に仮想的に構築されたプラ
イベートネットワーク）のこと。
従来のファイアウォールでは防ぐことができないセキュリティ脅威に対応した製品。
次世代ファイア 例えば、通常のインターネット利用に紛れて内部に侵入し、情報漏えいを引き起こす
※19
ウォール 最近のサイバー攻撃や、流れるデータに対するきめ細かい制御が必要なファイル共有
ソフトウェア等による情報漏えいを防ぐ。
CASB（Cloud Access Security Broker）とは、クラウドサービスのユーザーとクラウ
※20 CASB
ドサービスのプロバイダー間に位置し、クラウド利用状況の可視化や制御を行い、全
体として一貫性のあるセキュリティポリシーを実施できるようにすること。
SASE（Secure Access Service Edge）とは、ネットワークとセキュリティの機能を包
括的にクラウドから提供すること。クラウドサービスの普及が進む中で、これまでク
※21 SASE
ラウドのポリシーは利用サービス別に適用されることが多かったが、SASEは単一のク
ラウドに集約し包括的に管理するという、新しい概念。
SOAR（Security Orchestration, Automation and Response）とは、セキュリティイン
シデント発生からの情報収集、分析、判断までのセキュリティオペレーションを迅速
※22 SOAR
に行うために自動化されたフレームワークのこと。サイバー攻撃が悪質・高度化する
一方で、世の中のセキュリティ人材が不足しており、SOARへの期待が高まっている。
EDR（Endpoint Detection and Response）とは、PC、サーバー、スマートフォンと
※23 EDR
いった、ネットワークに接続されている「エンドポイント」の操作や動作の監視を行
い、サイバー攻撃を受けたことを発見次第対処するソフトウェアのこと。
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（７）並行開示情報
連結財務諸表規則(第７章及び第８章を除く。以下「日本基準」という。)により作成した要約連結財務諸表、要
約連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更は、次のとおりであります。
なお、日本基準により作成した要約連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づ
く監査を受けておりません。
また、日本基準により作成した要約連結財務諸表については、千円未満を切り捨てして記載しております。
① 要約連結貸借対照表
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
資産の部
流動資産 24,367,524 30,727,820
固定資産
有形固定資産 1,318,257 1,467,189
無形固定資産 1,373,047 1,409,187
2,565,074 3,002,890
投資その他の資産
固定資産合計 5,256,380 5,879,266
資産合計 29,623,904 36,607,087
負債の部
流動負債 11,908,947 17,839,871
2,709,948 2,450,367
固定負債
負債合計 14,618,895 20,290,239
純資産の部
株主資本 13,651,763 14,640,421
その他の包括利益累計額 6,276 181,723
新株予約権 77,561 98,152
1,269,408 1,396,551
非支配株主持分
純資産合計 15,005,009 16,316,848
負債純資産合計 29,623,904 36,607,087
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② 要約連結損益計算書及び要約連結包括利益計算書
要約連結損益計算書
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
売上高 28,553,244 30,603,196
18,289,042 19,423,814
売上原価
売上総利益 10,264,201 11,179,381
販売費及び一般管理費 7,235,897 7,493,210
営業利益 3,028,303 3,686,171
営業外収益
37,954 16,269
47,512 47,110
営業外費用
経常利益 3,018,746 3,655,330
特別利益
71,302 －
175,227 145,964
特別損失
税金等調整前当期純利益 2,914,821 3,509,365
法人税等 974,668 1,046,395
当期純利益 1,940,153 2,462,969
非支配株主に帰属する当期純利益 76,978 122,150
親会社株主に帰属する当期純利益 1,863,174 2,340,819
要約連結包括利益計算書
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
当期純利益 1,940,153 2,462,969
13,508 180,439
その他の包括利益合計
包括利益 1,953,661 2,643,409
(内訳)
親会社株主に係る包括利益 1,873,235 2,516,267
非支配株主に係る包括利益 80,425 127,142
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③ 要約連結株主資本等変動計算書
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
(単位：千円)
その他の
株主資本 新株予約権 非支配株主持分 純資産合計
包括利益累計額
当期首残高 11,128,838 △3,785 60,353 1,188,983 12,374,390
当期変動額 2,522,924 10,061 17,207 80,425 2,630,619
当期末残高 13,651,763 6,276 77,561 1,269,408 15,005,009
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
(単位：千円)
その他の
株主資本 新株予約権 非支配株主持分 純資産合計
包括利益累計額
当期首残高 13,651,763 6,276 77,561 1,269,408 15,005,009
会計方針の変更を反
12,936,727 6,276 77,561 1,269,408 14,288,973
映した当期首残高
当期変動額 1,704,693 175,447 20,591 127,142 2,027,874
当期末残高 14,640,421 181,723 98,152 1,396,651 16,316,848
④ 要約連結キャッシュ・フロー計算書
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー 2,469,738 2,845,074
投資活動によるキャッシュ・フロー △999,282 △911,309
財務活動によるキャッシュ・フロー 123,832 △1,102,505
△491 1,977
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 1,593,797 833,236
現金及び現金同等物の期首残高 11,802,853 13,396,650
現金及び現金同等物の期末残高 13,396,650 14,229,887
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⑤ 要約連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更（日本基準）
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2018年３月30日。以下「収益認識会計基準」という。）
及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号2018年３月30日）が2018年４月１
日以後開始する連結会計年度の期首から適用できることになったことに伴い、当連結会計年度の期首から収益認
識会計基準等を適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に
受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の
期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当連結会計年度の売上高が5,166,223千円減少し、売上原価は4,494,898千円減少し、営業利益、経
常利益及び税金等調整前当期純利益がそれぞれ671,325千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高
は716,035千円減少しております。なお、当連結会計年度の１株当たり純資産額は29円74銭減少し、１株当たり
当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益はそれぞれ11円72銭、11円69銭減少しております。
(会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)
(有形固定資産の減価償却方法の変更)
従来、当社及び一部の連結子会社は有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法について、定率法（た
だし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備を除く）を採用しておりましたが、当連結会計年度の期首よ
り、定額法に変更しております。
この変更は、これまでリースで調達していた有形固定資産を、原則として自社での購入とする方針に変更する
ことを契機に有形固定資産の使用実態を再検討した結果、一定期間にわたり平均的に使用していくことが当社グ
ループのビジネスモデルであることから、減価償却方法を定額法に変更することにより、その使用実態をより適
切に反映した費用配分が可能になると判断したことによるものであります。
なお、当連結会計年度において、連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
（８）経営成績等の状況の概要に係る主要な項目における差異に関する情報
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 連結財務諸表注記」の「36．初度適用(IFRSへの
移行に関する開示)」をご参照ください。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
（連結の範囲）
日本基準では、重要性の乏しい一部の子会社は連結の範囲から除いておりましたが、IFRSでは当該子会社を連
結範囲に含めております。
この影響により、IFRSでは、日本基準に比べて売上収益及び売上総利益がそれぞれ379,936千円、43,693千円
増加し、営業利益及び税引前利益がそれぞれ75,864千円、77,416千円減少しております。
（退職給付に係る費用）
数理計算上の差異及び過去勤務費用について、日本基準では発生時にその他の包括利益として認識し、将来の
一定期間にわたり費用処理しておりますが、IFRSでは、数理計算上の差異は、発生時にその他の包括利益として
認識し、直ちに利益剰余金へ振替を行い、過去勤務費用は発生時の純損益として認識しております。
また、日本基準では退職給付債務に割引率を乗じて利息費用を認識しておりましたが、IFRSでは、確定給付資
産（負債）の純額に割引率を乗じた金額を利息費用として純損益で認識しております。
この影響により、IFRSでは、日本基準に比べて販売費及び一般管理費が31,345千円減少しております。
（リース会計）
当社及び子会社において、IFRS第16号「リース」を適用しております。
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この影響により、IFRSでは、日本基準に比べ使用権資産が2,818,313千円増加し、リース負債が同額増加してお
ります。また、財務活動によるキャッシュ・フローが673,897千円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローが
同 額増加しております。
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４ 【経営上の重要な契約等】
販売代理店契約
相手先名 国名 契約内容 契約期間
自 1996年８月１日
金融・デリバティブ関数ライブラリの
FinancialCAD Corporation カナダ 至 1999年１月31日
販売総代理店
以降１年毎の自動更新
自 1998年７月１日
RSA Security Japan合同会社
日本 セキュリティ製品の販売代理店 至 1999年６月30日
以後１年毎の自動更新
自 2000年４月１日
インターネットトラフィック管理製品
F5 Networks, Inc. 米国 至 2002年３月31日
の販売代理店
以後１年毎の自動更新
自 2000年６月１日
自動エラー検出ツール及び
Parasoft Corporation 米国 至 2001年５月31日
自動テストツール等の販売総代理店
以後１年毎の自動更新
自 2001年５月31日
株式会社エイチシーエル・ジャ Webサイト脆弱性監査ツールの販売代
日本 至 2003年５月30日
パン 理店
以降１年毎の自動更新
自 2002年12月１日
ウイルス対策ゲートウェイ製品及び不
マカフィー株式会社 日本 正侵入防御アプライアンス製品の販売 至 2003年11月30日
代理店
以後１年毎の自動更新
自 2004年11月１日
デル・テクノロジーズ株式会社 日本 ストレージ製品の販売代理店 至 2006年10月31日
以後１年毎の自動更新
自 2007年６月15日
アーキテクチャ分析ツールの販売代理
Lattix, Inc. 至 2010年６月14日
米国
店
以降１年毎の自動更新
自 2008年３月10日
ソースコード解析ツールの販売総代理
Scientific Toolworks Inc.
米国 至 2011年３月９日
店
以降１年毎の自動更新
自 2009年12月28日
次世代ファイアウォール製品の
Palo Alto Networks, Inc. 米国 至 2011年12月27日
販売代理店
以後１年毎の自動更新
自 2015年８月12日
Ranorex GmbH.
オーストリア UIテスト自動化ツールの販売総代理店 至 2018年１月22日
以後１年毎の自動更新
自 2016年４月26日
セキュリティ脅威可視化及び対応製品
Tanium Inc.
米国 至 2018年４月25日
の販売代理店
以後１年毎の自動更新
自 2016年４月４日
次世代型メールセキュリティソリュー
Proofpoint Inc.
米国 至 2018年４月３日
ション製品の販売代理店
以後１年毎の自動更新
自 2017年３月３日
AI(人工知能)を活用した次世代アンチ
BlackBerry Limited
米国 至 2019年３月２日
ウイルスソフトウェアの販売代理店
以後１年毎の自動更新
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５ 【研究開発活動】
(１) 研究開発活動に関する基本方針
常に最先端の技術動向を注視するとともに、多様化・高度化する顧客ニーズを把握し、顧客企業における事実上
の諸問題を迅速に解決しうる最適なソリューションのあるべき方向性を調査・研究しております。基本的には、顧
客ニーズに近いアプリケーション分野では、日本独自の顧客ニーズを反映するために当社独自技術の開発・製品化
を行なうことを基本方針とし、基盤(ネットワーク・インフラ、サイバーセキュリティ)技術、プラットフォーム技
※24
術、ミドルウェア 技術は、北米を中心とした先端テクノロジー開発企業の技術・製品を発掘し有効活用しま
す。
(２) 当連結会計年度における研究開発活動
企業活動においてIT技術が経営に与えるインパクトは益々大きくなっており、企業活動の変革を実現するための
システム化ニーズに応えられる技術の発掘・研究・商品化・応用を、当社グループの研究開発活動のテーマとして
おります。具体的には、ソフトウェア開発技術、仮想化技術、サイバーセキュリティ技術、クラウド関連技術、運
用・監視技術、ソーシャル・メディア関連技術、ビッグ・データ分析技術、ソフトウェア品質向上関連技術、IoT
関連技術、AI関連技術及びAIと当社製品との連携に関して、金融工学理論、画像圧縮技術、アジア新興国の市場調
査などの調査・研究・開発を行い、技術力の向上とともに、具体的なビジネス戦略への展開を目指しております。
当連結会計年度における当社グループが支出した研究開発費の総額は、 63,395 千円であります。なお、当社グ
ループにおきましては、研究開発活動を特定の部門において行ってはいないためセグメントごとの研究開発費の内
訳は記載しておりません。
（用語解説）
オラクルなどの商用データベース管理ソフトウェアに代表されるソフトウェアのこ
※24 ミドルウェア と。コンピュータの基本的な制御を行うオペレーションシステム（OS）と、各業務処
理を行うアプリケーション・ソフトウェアの中間に入るソフトウェアのこと。
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第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資については、急速な技術革新や市場環境の変化への対応などを目的とした設備投資を実
施しております。
当連結会計年度の設備投資の総額は 1,593,771 千円であり、セグメントごとの設備投資について示すと、以下の通り
であります。
セグメントの名称 投資額（千円） 設備の内容
情報基盤事業 248,627 ネットワーク関連機器
アプリケーション・サービス事業 927,930 販売目的ソフトウエア、クラウド関連設備
その他 417,213 社内システム
(注）投資額は、有形固定資産、無形資産及び使用権資産に係るものであります。
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２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2021年３月31日 現在
帳簿価額(単位：千円)
事業所名 従業員数
セグメントの名称 設備の内容
工具、器具
ソフト
(所在地) (名)
その他 使用権資産 合計
ウエア
及び備品
情報基盤事業
本社
営業施設及び
アプリケーション・
443 (65)
247,426 670,089 139,283 2,295,517 3,352,315
(東京都港区) 全社統括業務
サービス事業
西日本支店
情報基盤事業
(大阪府 営業施設
アプリケーション・
20 ( 4)
28,151 451 30,360 380,725 439,688
サービス事業
大阪市北区)
名古屋営業所
アプリケーション・
（愛知県 営業施設
5 (－)
2,243 － 819 28,727 31,790
サービス事業
名古屋市中区）
情報基盤事業
九州営業所
（福岡県 営業施設
アプリケーション・
3 (－)
3,925 － 6,190 47,610 57,726
福岡市博多区）
サービス事業
バンコク
アプリケーション・
駐在員事務所
全社統括業務
4 (－)
56 － － 26,649 26,706
サービス事業
（タイ バンコク）
合計 281,802 670,541 176,654 2,779,229 3,908,227 475(69)
(2) 国内子会社
主要な子会社の帳簿残高は以下のとおりであります。
2021年３月31日 現在
帳簿価額(単位：千円)
事業所名
設備の内容
従業員数
会社名
工具、器具
ソフト
(名)
その他 使用権資産 合計
(所在地)
（セグメントの名称）
ウエア
及び備品
本社 営業施設
株式会社
(東京都 （アプリケーション・
119 (－)
521,427 687,263 7,767 209,623 1,426,081
NOBORI
港区) サービス事業 ）
本社
営業施設
合同会社
(東京都
（アプリケーション・
12 (－)
41,928 7,801 － － 49,730
医知悟
サービス事業）
港区)
本社
クロス・ヘッド 営業施設
(東京都
351 (21)
12,965 38,385 26,361 32,561 110,274
株式会社 (情報基盤事業)
渋谷区)
本社
沖縄クロス・ 営業施設
(沖縄県
50 ( 3)
35,627 7,798 4,639 152,179 200,244
ヘッド株式会社 (情報基盤事業)
那覇市)
本社
営業施設
株式会社
(東京都
（アプリケーション・
66 (－)
8,107 1,634 － － 9,741
カサレアル
サービス事業）
港区)
本社
営業施設
山崎情報設計
(東京都
（アプリケーション・
9 (15)
634 9,546 3,446 7,377 21,005
株式会社
サービス事業）
千代田区 )
(注) １ 帳簿価額は、IFRSに基づく金額を記載しております。なお、金額には消費税等は含んでおりません。
２ 帳簿価額のうち「その他」は、主に建物及び建物附属設備であります。また、「ソフトウエア」にはソフト
ウエア仮勘定が含まれております。
３ 提出会社の本社、西日本支店、名古屋営業所、九州営業所及びバンコク駐在員事務所は、賃借しており、使
用権資産に含んでおります。年間賃借料は、本社369,030千円、西日本支店34,598千円、名古屋営業所5,989
千円、九州営業所1,834千円、バンコク駐在員事務所3,757千円であります。
４ 現在休止中の設備はありません。
５ 従業員数欄の（外書）は、臨時従業員（派遣社員・契約社員を含む）の平均雇用人員であります。
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３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(１) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 165,888,000
計 165,888,000
② 【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在
上場金融商品取引所名又は
発行数(株) 発行数(株)
種類 登録認可金融商品取引業協 内容
会名
( 2021年３月31日 ) (2021年６月29日)
東京証券取引所
単元株式数は100株で
普通株式 44,518,400 44,518,400
あります。
（市場第一部）
計 44,518,400 44,518,400 － －
(注) 提出日現在発行数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は、含まれておりません。
(２) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
項目 2016年第１回株式報酬型新株予約権 2016年第２回株式報酬型新株予約権
決議年月日 2016年６月24日(取締役会承認日) 2016年６月24日(取締役会承認日)
当社執行役員(取締役兼任を除く)
当社常勤取締役(監査等委員である
付与対象者の区分及び人数
取締役を除く) ４名
９名
自 2016年８月２日 自 2016年８月２日
至 2046年８月１日 至 2046年８月１日
新株予約権者は当社の常勤取締役 新株予約権者は当社との雇用契約
（監査等委員である取締役を除く） が終了した日の翌日から10日を経過
の地位を喪失した日の翌日から10日 する日までの間に限り新株予約権を
を経過する日までの間に限り新株予 一括してのみ行使することができる
権利行使期間(注)１
約権を一括してのみ行使することが ものとする。ただし、新株予約権者
できるものとする。 が、当社の使用人兼務役員に就任し
たときは、就任から10日を経過する
日までの間に限り新株予約権を一括
してのみ行使することができるもの
とする。
53 48
新株予約権の数（個）(注)１
新株予約権の目的となる株式 普通株式 21,200株 普通株式 19,200株
の種類、内容及び数(注)１、
（注）２
新株予約権の行使時の １ １
払込金額（円）(注)１
新株予約権の行使により株式 発行価格 461 発行価格 489
を発行する場合の株式の発行
資本組入額 231 資本組入額 245
価格及び資本組入額（円）
(注)１、（注）２
常勤取締役（監査等委員である取 当社との雇用契約が終了した日の
締役を除く）の地位を喪失した日の 翌日から10日を経過する日までの間
翌日から10日を経過する日までの間 に限り新株予約権を一括してのみ行
に限り新株予約権を一括してのみ行 使することができるものとする。た
新株予約権の行使の条件(注)
使することができるものとする。 だし、新株予約権者が、当社の使用
１
人兼務役員に就任したときは、就任
から10日を経過する日までの間に限
り新株予約権を一括してのみ行使す
ることができるものとする。
新株予約権の譲渡に関する事 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要す
項(注)１ るものとする。
組織再編成行為に伴う新株予
約権の交付に関する事項(注) （注）３～６ （注）３～６
１
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項目 2017年第１回株式報酬型新株予約権 2017年第２回株式報酬型新株予約権
2017年６月23日(取締役会承認日) 2017年６月23日(取締役会承認日)
決議年月日
当社常勤取締役(監査等委員である 当社執行役員(取締役兼任を除く)
付与対象者の区分及び人数
取締役を除く) ４名
８名
自 2017年８月２日 自 2017年８月２日
至 2047年８月１日 至 2047年８月１日
新株予約権者は当社の常勤取締役 新株予約権者は当社との雇用契約
（監査等委員である取締役を除く） が終了した日の翌日から10日を経過
の地位を喪失した日の翌日から10日 する日までの間に限り新株予約権を
を経過する日までの間に限り新株予 一括してのみ行使することができる
権利行使期間(注)１
約権を一括してのみ行使することが ものとする。ただし、新株予約権者
できるものとする。 が、当社の使用人兼務役員に就任し
たときは、就任から10日を経過する
日までの間に限り新株予約権を一括
してのみ行使することができるもの
とする。
新株予約権の数（個）(注)１ 32 32
新株予約権の目的となる株式 普通株式 12,800株 普通株式 12,800株
の種類、内容及び数(注)１、
（注）２
新株予約権の行使時の １ １
払込金額（円）(注)１
新株予約権の行使により株式 発行価格 716 発行価格 759
を発行する場合の株式の発行
資本組入額 358 資本組入額 380
価格及び資本組入額（円）
(注)１、（注）２
常勤取締役（監査等委員である取 当社との雇用契約が終了した日の
締役を除く）の地位を喪失した日の 翌日から10日を経過する日までの間
翌日から10日を経過する日までの間 に限り新株予約権を一括してのみ行
に限り新株予約権を一括してのみ行 使することができるものとする。た
新株予約権の行使の条件(注)
使することができるものとする。 だし、新株予約権者が、当社の使用
１
人兼務役員に就任したときは、就任
から10日を経過する日までの間に限
り新株予約権を一括してのみ行使す
ることができるものとする。
新株予約権の譲渡に関する事 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要す
項(注)１ るものとする。
組織再編成行為に伴う新株予
約権の交付に関する事項(注) （注）３～６ （注）３～６
１
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テクマトリックス株式会社(E05463)
有価証券報告書
項目 2018年第１回株式報酬型新株予約権 2018年第２回株式報酬型新株予約権
2018年６月22日(取締役会承認日) 2018年６月22日(取締役会承認日)
決議年月日
当社常勤取締役(監査等委員である 当社執行役員(取締役兼任を除く)
付与対象者の区分及び人数
取締役を除く) ４名
９名
自 2018年８月２日 自 2018年８月２日
至 2048年８月１日 至 2048年８月１日
新株予約権者は当社の常勤取締役 新株予約権者は当社との雇用契約
（監査等委員である取締役を除く） が終了した日の翌日から10日を経過
の地位を喪失した日の翌日から10日 する日までの間に限り新株予約権を
を経過する日までの間に限り新株予 一括してのみ行使することができる
権利行使期間(注)１
約権を一括してのみ行使することが ものとする。ただし、新株予約権者
できるものとする。 が、当社の使用人兼務役員に就任し
たときは、就任から10日を経過する
日までの間に限り新株予約権を一括
してのみ行使することができるもの
とする。
新株予約権の数（個）(注)１ 23 27
新株予約権の目的となる株式 普通株式 9,200株 普通株式 10,800株
の種類、内容及び数(注)１、
（注）２
新株予約権の行使時の １ １
払込金額（円）(注)１
新株予約権の行使により株式 発行価格 1,085 発行価格 1,148
を発行する場合の株式の発行
資本組入額 543 資本組入額 574
価格及び資本組入額（円）
(注)１、（注）２
常勤取締役（監査等委員である取 当社との雇用契約が終了した日の
締役を除く）の地位を喪失した日の 翌日から10日を経過する日までの間
翌日から10日を経過する日までの間 に限り新株予約権を一括してのみ行
に限り新株予約権を一括してのみ行 使することができるものとする。た
新株予約権の行使の条件(注)
使することができるものとする。 だし、新株予約権者が、当社の使用
１
人兼務役員に就任したときは、就任
から10日を経過する日までの間に限
り新株予約権を一括してのみ行使す
ることができるものとする。
新株予約権の譲渡に関する事 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要す
項(注)１ るものとする。
組織再編成行為に伴う新株予
約権の交付に関する事項(注) （注）３～６ （注）３～６
１
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有価証券報告書
項目 2019年第１回株式報酬型新株予約権 2019年第２回株式報酬型新株予約権
2019年６月21日(取締役会承認日) 2019年６月21日(取締役会承認日)
決議年月日
当社常勤取締役(監査等委員である 当社執行役員(取締役兼任を除く)
付与対象者の区分及び人数
取締役を除く) ４名
10名
自 2019年８月２日 自 2019年８月２日
至 2049年８月１日 至 2049年８月１日
新株予約権者は当社の常勤取締役 新株予約権者は当社との雇用契約
（監査等委員である取締役を除く） が終了した日の翌日から10日を経過
の地位を喪失した日の翌日から10日 する日までの間に限り新株予約権を
を経過する日までの間に限り新株予 一括してのみ行使することができる
権利行使期間(注)１
約権を一括してのみ行使することが ものとする。ただし、新株予約権者
できるものとする。 が、当社の使用人兼務役員に就任し
たときは、就任から10日を経過する
日までの間に限り新株予約権を一括
してのみ行使することができるもの
とする。
新株予約権の数（個）(注)１ 28 30
新株予約権の目的となる株式 普通株式 11,200株 普通株式 12,000株
の種類、内容及び数(注)１、
（注）２
新株予約権の行使時の １ １
払込金額（円）(注)１
新株予約権の行使により株式 発行価格 954 発行価格 1,036
を発行する場合の株式の発行
資本組入額 477 資本組入額 518
価格及び資本組入額（円）
(注)１、（注）２
常勤取締役（監査等委員である取 当社との雇用契約が終了した日の
締役を除く）の地位を喪失した日の 翌日から10日を経過する日までの間
翌日から10日を経過する日までの間 に限り新株予約権を一括してのみ行
に限り新株予約権を一括してのみ行 使することができるものとする。た
新株予約権の行使の条件(注)
使することができるものとする。 だし、新株予約権者が、当社の使用
１
人兼務役員に就任したときは、就任
から10日を経過する日までの間に限
り新株予約権を一括してのみ行使す
ることができるものとする。
新株予約権の譲渡に関する事 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要す
項(注)１ るものとする。
組織再編成行為に伴う新株予
約権の交付に関する事項(注) （注）３～６ （注）３～６
１
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項目 2020年第１回株式報酬型新株予約権 2020年第２回株式報酬型新株予約権
2020年７月13日(取締役会承認日) 2020年７月13日(取締役会承認日)
決議年月日
当社常勤取締役(監査等委員である 当社執行役員(取締役兼任を除く)
付与対象者の区分及び人数
取締役を除く) ４名
９名
自 2020年８月４日 自 2020年８月４日
至 2050年８月３日 至 2050年８月３日
新株予約権者は当社の常勤取締役 新株予約権者は当社との雇用契約
（監査等委員である取締役を除く） が終了した日の翌日から10日を経過
の地位を喪失した日の翌日から10日 する日までの間に限り新株予約権を
を経過する日までの間に限り新株予 一括してのみ行使することができる
権利行使期間(注)１
約権を一括してのみ行使することが ものとする。ただし、新株予約権者
できるものとする。 が、当社の使用人兼務役員に就任し
たときは、就任から10日を経過する
日までの間に限り新株予約権を一括
してのみ行使することができるもの
とする。
新株予約権の数（個）(注)１ 54 54
新株予約権の目的となる株式 普通株式 5,400株 普通株式 5,400株
の種類、内容及び数(注)１、
（注）２
新株予約権の行使時の １ １
払込金額（円）(注)１
新株予約権の行使により株式 発行価格 1,771 発行価格 1,870
を発行する場合の株式の発行
資本組入額 886 資本組入額 935
価格及び資本組入額（円）
(注)１、（注）２
常勤取締役（監査等委員である取 当社との雇用契約が終了した日の
締役を除く）の地位を喪失した日の 翌日から10日を経過する日までの間
翌日から10日を経過する日までの間 に限り新株予約権を一括してのみ行
に限り新株予約権を一括してのみ行 使することができるものとする。た
新株予約権の行使の条件(注)
使することができるものとする。 だし、新株予約権者が、当社の使用
１
人兼務役員に就任したときは、就任
から10日を経過する日までの間に限
り新株予約権を一括してのみ行使す
ることができるものとする。
新株予約権の譲渡に関する事 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要す
項(注)１ るものとする。
組織再編成行為に伴う新株予
約権の交付に関する事項(注) （注）３～６ （注）３～６
１
(注) １ 当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。なお、有価証券報告書提出日
の属する月の前月末（2021年５月31日）現在において、これらの事項に変更はありません。
２ 当社は2017年３月１日及び2020年７月１日を効力発生日として、それぞれ普通株式１株につき２株の割
合で株式分割を実施しており、それぞれの株式分割以前に発行した新株予約権については「新株予約権
の目的となる株式の種類、内容及び数」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発
行価格及び資本組入額」が調整されております。
３ 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移
転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生
日において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）については、会社法第236条第
１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の
条件に基づき、新株予約権者に交付することといたします。この場合においては、残存新株予約権は消
滅し、再編対象会社の新株予約権を新たに交付するものといたします。
ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新
設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものといたします。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数を交付するものといたします。
② 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類および数
新株予約権の目的となる株式の種類は再編対象会社普通株式とし、新株予約権の行使により交付す
る再編対象会社普通株式の数は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）４に準じて決定する
ことといたします。
③ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に当
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該各新株予約権の目的となる株式数を乗じて得られる金額といたします。再編後行使価額は、交付
される新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり
の 金額を１円といたします。
④ 新株予約権を行使することができる期間
上表に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうち
いずれか遅い日から、上表に定める新株予約権の行使期間の満了日までといたします。
⑤ 新株予約権の取得に関する事項
（注）５に準じて決定いたします。
⑥ 新株予約権の譲渡制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の承認を要するものといたしま
す。
⑦ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
（注）６に準じて決定いたします。当連結会計年度末における内容を記載しております。
４ 新株予約権の目的となる株式の種類および数
当社普通株式とし、新株予約権１個当たりの目的となる株式数（以下、「付与株式数」という。）は、
2016年第１回株式報酬型新株予約権、2016年第２回株式報酬型新株予約権、2020年第１回株式報酬型新
株予約権及び2020年第２回株式報酬型新株予約権はそれぞれ100株、また、2017年第１回株式報酬型新
株予約権、2017年第２回株式報酬型新株予約権、2018年第１回株式報酬型新株予約権、2018年第２回株
式報酬型新株予約権、2019年第１回株式報酬型新株予約権及び2019年第２回株式報酬型新株予約権はそ
れぞれ200株といたします。
なお、新株予約権の割当日後に、当社が普通株式の株式分割（株式無償割当てを含む。以下同じ。）又
は株式併合を行う場合は、新株予約権のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されていない新
株予約権について、次の計算式により付与株式数の調整を行い、調整により生じる１株未満の端数につ
いては、これを切り捨てることといたします。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割又は併合の比率
また、割当日後に当社が合併又は会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を
必要とする場合には、合併又は会社分割の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で株式数は調整される
ものといたします。
５ 新株予約権の取得に関する事項
① 新株予約権者が権利行使をする前に、上表の定め又は新株予約権割当契約の定めにより新株予約権
を行使できなくなった場合、当社は当社の取締役会が別途定める日をもって当該新株予約権を無償
で取得することができることといたします。
② 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる吸収分割契約もしくは新設分割計画又は当
社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画の承認の議案が当社の株主総会（株主総
会が不要な場合は当社の取締役会）において承認された場合は、当社の取締役会が別途定める日を
もって、同日時点で権利行使されていない新株予約権を無償で取得することができることといたし
ます。
６ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金および資本準備金に関する事項
① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条
第１項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数
が生じたときは、その端数を切り上げるものといたします。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資
本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた金額といたします。当連結会計
年度末における内容を記載しております。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
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該当事項はありません。
(３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(４) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（株） （株） （千円） （千円） （千円） （千円）
2017年３月１日（注）１ 12,379,600 24,759,200 － 1,298,120 － 1,405,350
2018年７月５日（注）２ △2,500,000 22,259,200 － 1,298,120 － 1,405,350
2020年７月１日（注）３ 22,259,200 44,518,400 － 1,298,120 － 1,405,350
(注)１ 2017年２月28日（火曜日）最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有普通株式１株につき、２株の割合
をもって分割いたしました。
２ 2018年７月５日（木曜日）に自己株式の消却を実施いたしました。
３ 2020年６月30日（火曜日）最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有普通株式１株につき、２株の割合
をもって分割いたしました。
(５) 【所有者別状況】
2021年３月31日 現在
株式の状況（１単元の株式数 100 株）
単元未満
政府及び
外国法人等
区分 株式の状況
金融商品 その他の 個人
地方公共 金融機関 計
（株）
取引業者 法人 その他
個人以外 個人
団体
株主数
－ 25 42 50 167 21 10,599 10,904 －
(人)
所有株式数
－ 149,320 7,397 10,220 106,404 41 171,594 444,976 20,800
(単元)
所有株式数
－ 33.54 1.66 2.30 23.90 0.01 38.59 100.00 －
の割合(％)
（注）１ 自己株式4,776,438株は、「個人その他」に47,764単元、「 単元未満株式の状況」に38株 含まれております。
２ 上記「その他の法人」には、証券保管振替機構名義の株式が８単元含まれております。
(６) 【大株主の状況】
2021年３月31日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の
氏名又は名称 住所
(株) 総数に対する
所有株式数
の割合(％)
株式会社日本カストディ銀行（信
中央区晴海１丁目８－12 6,173,600 15.54
託口）
日本マスタートラスト信託銀行株
港区浜松町２丁目11番３号 4,800,200 12.08
式会社（信託口）
２７０ ＰＡＲＫ ＡＶＥＮＵＥ， ＮＥ
Ｗ ＹＯＲＫ， ＮＹ １００１７， ＵＮ
ＪＰ ＭＯＲＧＡＮ ＣＨＡＳ
ＩＴＥＤ ＳＴＡＴＥＳ ＯＦ ＡＭＥＲＩ
Ｅ ＢＡＮＫ ３８００５５
1,810,700 4.55
ＣＡ
（常任代理人 株式会社みずほ銀
（港区港南２丁目１５－１ 品川インターシ
行決済営業部）
ティＡ棟）
徳山 教助 神戸市北区 1,436,000 3.61
株式会社日本カストディ銀行（証
中央区晴海１丁目８－12
987,600 2.48
券投資信託口）
港区三田３丁目１１－２４ 国際興業三田第
テクマトリックス従業員持株会 839,000 2.11
２ビル
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ＧＯＶＥＲＮＭＥＮＴ ＯＦ Ｎ
ＢＡＮＫＰＬＡＳＳＥＮ ２， ０１０７
ＯＲＷＡＹ
ＯＳＬＯ １ ＯＳＬＯ ０１０７ ＮＯ
706,900 1.77
（常任代理人 シティバンク、
（新宿区新宿６丁目２７番３０号）
エヌ・エイ東京支店）
ＴＨＥ ＢＡＮＫ ＯＦ ＮＥ ２４０ ＧＲＥＥＮＷＩＣＨ ＳＴＲＥＥ
Ｗ ＹＯＲＫ ＭＥＬＬＯＮ １ Ｔ， ＮＥＷ ＹＯＲＫ， ＮＹ １０２８
４００４２ ６， Ｕ．Ｓ．Ａ．
659,795 1.66
（常任代理人 株式会社みずほ （港区港南２丁目１５－１ 品川インター
銀行決済営業部） シティＡ棟）
ＳＴＡＴＥ ＳＴＲＥＥＴ ＢＡ Ｐ．Ｏ． ＢＯＸ ３５１ ＢＯＳＴＯＮ
ＮＫ ＡＮＤ ＴＲＵＳＴ ＣＯ ＭＡＳＳＡＣＨＵＳＥＴＴＳ ０２１０１
ＭＰＡＮＹ ５０５０２５ Ｕ．Ｓ．Ａ．
643,000 1.61
（常任代理人 株式会社みずほ （港区港南２丁目１５－１ 品川インター
銀行決済営業部） シティＡ棟）
ＭＩＮＩＴＲＩＥＳ ＣＯＭＰＬＥＸ ＰＯ
ＫＩＡ ＦＵＮＤ １３６
ＢＯＸ ６４ ＳＡＴＡＴ １３００１ Ｋ
544,511 1.37
（常任代理人 シティバンク、
ＵＷＡＩＴ
エヌ・エイ東京支店）
（新宿区新宿６丁目２７番３０号）
計 － 18,601,306 46.80
(注) １．当社は、自己株式4,776,438株を保有しておりますが、上記大株主から除いております。また、持株比
率は自己株式を控除して計算しております。
２．以下のとおり、当社の株式に係る大量保有報告書（変更報告書）が提出されておりますが、2021年３月
31日現在での株主名簿に従って記載しております。
保有株券等 株券等
氏名又は名称 提出日
の数（株） 保有割合（％）
野村アセットメントマネジメント株式会社 564,700 4.56 2014年12月５日
大和証券株式会社及びその共同保有者の計２名 695,500 3.08 2019年５月10日
三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会
1,494,500 6.71 2020年６月４日
社及びその共同保有者の計２名
三井住友DSアセットメントマネジメント株式会社 1,660,100 3.73 2020年９月４日
アーチザン・インベストメンツ・ジーピー・エル
2,512,000 5.64 2020年12月２日
エルシー
株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループ（共
2,251,400 5.06 2021年１月８日
同保有者計３名）
アセットマネジメントOne株式会社及びその共同
2,796,800 6.28 2021年２月５日
保有者の計２名
BNYメロン・インベストメント・マネジメント・
1,873,300 5.03 2021年４月２日
ジャパン株式会社
(７) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年３月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
普通株式 4,776,400
完全議決権株式（その他） 普通株式 39,721,200 397,212 (注)
単元未満株式 普通株式 20,800 － －
発行済株式総数 44,518,400 － －
総株主の議決権 － 397,212 －
（注）「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が800株含まれております。ま
た、「議決権の数」欄には同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の８個が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年３月31日 現在
発行済株式
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自己名義 他人名義 所有株式数 総数に対する
所有者の氏名 所有者の住所
所有株式数 所有株式数 の合計 所有株式数
又は名称
(株) (株) (株) の割合(％)
（自己保有株式）
東京都港区三田３丁目11-
テクマトリックス株式会社 4,776,400 ― 4,776,400 10.73
24
計 － 4,776,400 ― 4,776,400 10.73
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第7号による普通株式の取得
(１) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(２) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(３) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分 株式数（株） 価額の総額（円）
当事業年度における取得自己株式 117 252,871
当期間における取得自己株式 － －
(注) 当期間における取得自己株式には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
による株式数は含めておりません。
(４) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
株式数（株） 処分価額の総額（千円） 株式数（株） 処分価額の総額（千円）
引き受ける者の募集を
－ － － －
行った取得自己株式
消却の処分を行った取
－ － － －
得自己株式
合併、株式交換、株式
交付、会社分割に係る
－ － － －
移転を行った取得自己
株式
その他 － － － －
保有自己株式数 4,776,438 ― 4,776,438 ―
(注)１ 当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
取りによる株式数は含めておりません。
２ 2020年７月１日を効力発生日として普通株式を１株につき２株の割合で株式分割を行ったことにより、当事業
年度における取得自己株式の処理状況及び保有状況は、当該株式分割による調整後の株式数を記載しておりま
す。
３ 【配当政策】
当社は、財務状況と業績等を勘案しつつ、中長期的な成長を実現するための内部留保の充実と、配当等による株主
への利益還元をバランス良く行うことを基本方針としております。具体的な配当政策としては、期末業績における連
結での配当性向を20％以上とすることを基本方針としております。
当社は、株主への利益還元を機動的に実施できるようにするため、会社法第454条第５項及び会社法第459条第１項
４号の規定に基づき、取締役会の決議によって剰余金の配当（中間配当及び期末配当）を行うことができる旨を定款
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に定めております。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、当事業年度上期の業績を鑑み、中間配当を１株につき ７円 （基準日は
2020年9月30日）実施しました。その結果、期末配当（基準日は2021年3月31日）の 12円 と合わせ、年間配当額は１株
につき 19円 となりました。
内部留保資金の使途といたしましては、M＆A及び資本提携、海外への事業展開等、将来に向けた事業展開を加速さ
せるための投資資金として活用する方針です。
(注）基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
配当金の総額 １株当たりの配当額
決議年月日
（千円） （円）
2020年９月18日
278,194 7.00
取締役会決議
2021年４月23日
476,903 12.00
取締役会決議
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４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社では、企業価値の向上を最重要課題として、競争力の維持・強化、並びに顧客に提供できる付加価値の最大
化に努めております。その実現のために、経営の透明性の向上と、戦略的かつスピーディーな経営の意思決定がで
きる経営の効率性の向上がコーポレート・ガバナンスの基本であると考えております。この基本方針に基づき、社
外取締役参加による透明性の高い経営体制の実現と、経営の意思決定及び執行監督と業務執行体制の分離による迅
速かつ適確な業務執行、更には経営と業務執行に対する十分な監督監査の実現に取り組んでおります。
また、企業市民としての責任を全うするために、コンプライアンスの強化への取組みも重要な課題であると考え
ております。
当社は、コーポレートガバナンス・コードに関する基本方針を策定し、2015年11月20日に公表しております。こ
の基本方針は定期的に見直すこととし、最近では2021年５月27日付で改訂版の公表をしております。
② 企業統治の体制
a. 企業統治の体制の概要とその体制を採用する理由
上記「① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方」を前提として、取締役会の監督機能を強化し、
一層のコーポレート・ガバナンスの向上及び意思決定の迅速化を図るため、会社法上の監査等委員会設置会社と
し、会社法上の取締役会及び監査等委員会の他、執行役員制度、業務執行会議、人事委員会をそれぞれ設置し、
企業統制の体制をとっております。
経営の意思決定及び業務執行の監督を行う最高機関として取締役会があります。監督機能の強化のため、取締
役会には社外取締役を招聘しており、社外取締役７名を含む11名の構成としております。取締役会は、月１回の
定例取締役会と必要に応じて臨時取締役会を開催しております。
また、取締役会の一層の活性化を促し、取締役会の意思決定・業務執行の監督機能と各事業年度の業務執行機
能を区分し、経営効率の向上を図るために執行役員制度を採用しております。
更に、業務執行に関する課題を協議する機関として、常勤取締役（常勤監査等委員である取締役を含む）・執
行役員・事業部長等によって構成される業務執行会議を設置しております。業務執行会議では、取締役会に付議
すべき重要事項の検討を行い、取締役会及び代表取締役社長に答申を行っております。業務執行会議は月１回の
定例会議と必要に応じて臨時の会議を招集しております。
(業務執行会議構成員)
氏 名 役位/担当
由利 孝
代表取締役社長 最高執行役員
取締役 上席執行役員
依田 佳久 アプリケーション・サービス事業部門長
株式会社NOBORI代表取締役社長
取締役 上席執行役員
矢井 隆晴
情報基盤事業部門長兼ネットワークセキュリティ事業部長
取締役 執行役員
鈴木 猛司 アプリケーション・サービス副事業部門長兼CRMソリュー
ション事業部長
窪 伸一郎 執行役員 株式会社カサレアル代表取締役社長
本田 昌勝 執行役員 ビジネスソリューション副事業部長
岩元 利純 執行役員 新規事業開発室長
執行役員 株式会社NOBORI取締役 管理本部長
高橋 正行
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深山 隆行 執行役員 ソフトウェアエンジニアリング事業部長
執行役員 株式会社NOBORI取締役 営業本部長
重藤 章郎
山下 善行 執行役員 ネットワークセキュリティ副事業部長
木原 満博 執行役員 ビジネスソリューション事業部長
執行役員 株式会社NOBORI取締役 技術本部長
田中 悟
中島 裕生 ソフトウェアエンジニアリング事業部 フェロー
山﨑 基貴 コーポレート本部 経営企画部 部長
佐々木 英之 取締役（常勤監査等委員）
当社は、代表取締役社長と２名の社外取締役（独立役員である監査等委員）で構成される任意の委員会である
「人事委員会」を設置し、取締役候補の協議・指名案の策定及び取締役の報酬案の協議・策定を行い、取締役会
に答申を行っております。
「人事委員会」委員構成、委員長の属性
全委員：３名
委員長 代表取締役社長 由利 孝
委員 社外取締役 高山 健
委員 社外取締役 三浦 亮太
監査機能としては、当社は監査等委員会を設置しております。監査等委員会は、常勤監査等委員１名、非常勤
監査等委員３名（監査等委員の４名は社外取締役であります）で構成され、月１回の定例監査等委員会と必要に
応じて臨時監査等委員会を開催しております。
b. 内部統制システムの整備の状況等
当社の内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備状況は、次のとおりであります。なお、これら
については、会社法に基づく内部統制システム構築の基本方針（以下、「本基本方針」という）として、取締役
会において決議しております。
(a) 当社の取締役及び使用人並びに当社子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合する
ことを確保するための体制
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イ 当社は、「企業倫理ガイドライン」「コンプライアンス行動指針」「環境方針」「セキュリティポリ
シー」「ソーシャルメディアポリシー」を定め、法令・定款・社内規程等の遵守につき、役員・従業員の
行 動基準を明確にする。
ロ 当社は、役員・従業員に対する教育・研修を定期的に行うことにより、上記ガイドライン・行動指針等の
周知徹底をはかるものとする。
ハ 当社は、取締役（監査等委員を除く）及び各部署の日常的な業務執行状況の監査を実施し、ガイドライ
ン・行動指針等の遵守状況を確認する。
ニ 当社は、従業員の経営への参画意識を高めるために、毎月１回社員全員参加の朝会を実施し、社長が経営
方針、事業の進捗状況等の説明を行い、全社レベルで意識の共有をはかる。
ホ 当社は、社会的秩序や企業の健全な活動に悪影響を与える反社会的勢力に対しては毅然とした態度で臨
み、その関係を一切遮断するものとする。
ヘ 当社は、関係会社管理規程により、当社常勤監査等委員の当社の監査に必要な範囲での子会社に対する調
査権及び報告請求権を定める。また、当社内部監査室は、直接又は子会社の内部監査室を通じて、子会社
に対する定期監査及び臨時監査を行う。
ト 当社は、当社及び子会社の役員・従業員が利用可能な内部通報制度を導入し、コンプライアンス違反等に
厳正に対処するものとする。
(b) 当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
イ 当社は、「文書管理規程」に基づき、以下の文書（電磁的記録を含む）を関連資料とともに適切に保存及
び管理（廃棄を含む）を行い、必要に応じて運用状況の検証、各規程の見直しを行う。
・株主総会議事録
・取締役会議事録
・業務執行会議議事録
・税務署その他官公庁、証券取引所に提出した書類の写し
・その他文書管理規程に定める文書
ロ 当社は、JIS Q 27001（ISMS）に適合した情報資産の管理に努めるものとする。
ハ 当社は、子会社をして、当社に準ずる仕組みを導入させることにより、適切な文書の保存及び管理（破棄
を含む）を実現する。
(c) 当社及び当社子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
イ 当社は、「危機管理規程」を定め、危機管理体制を構築し、損失の危険を含めた危機の未然防止に努める
とともに、危機が発生・発見された場合には、対策本部を設置する等、被害回避及び被害拡大防止に努め
るものとする。また、同規程に基づき当社は事業継続計画書を定め、それを子会社に共有することによ
り、当社及び子会社は、事業継続計画を策定し、事業継続上のリスクを認識し、対策を実行することによ
り、リスクのミニマイズに努めるものとする。
ロ 当社は、JIS Q 27001（ISMS）の認定を取得し、その維持・改善活動を通じて、情報セキュリティ及び個人
情報保護に起因する損失のリスクに対する基準に適合した管理・運用に努めるものとする。また、当社
は、必要性を判断の上、子会社をして、JIS Q 27001（ISMS）、またはプライバシー・マークの認定を取得
させることにより、当社に準じた情報セキュリティ体制を構築するものとする。
ハ 当社は、社長直属の部署である内部監査室により、当社及び子会社の各部署の日常的な業務執行状況に係
る内部統制システム監査を実施し、損失の危険に繋がるリスクの洗い出し、リスクに対する評価をすると
ともにリスク対応状況を確認する。尚、子会社に内部監査室が存在する場合、当社内部統制委員会の承認
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を以って、当社の子会社における内部統制システム監査の評価業務の一部又は全部を子会社の内部監査室
に委任することができる。
(d) 当社の取締役及び当社子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
イ 当社は、執行役員制度をとることにより取締役会をスリム化し、「取締役会規則」に則り、経営の意思決
定を迅速かつ効率的に行えるようにする。取締役会は毎月１回定例会議を行い、必要に応じて臨時の会議
を招集する。
ロ 当社は、「業務執行会議規程」に則り、常勤取締役・常勤監査等委員・執行役員・事業部長等によって構
成される業務執行会議を設置し、業務執行に関する課題について協議するとともに、取締役会に付議すべ
き重要事項を検討し、取締役会および代表取締役社長に答申する。業務執行会議は毎月1回定例会議を行
い、必要に応じて臨時の会議を招集する。
ハ 当社は、事業の効率性を追求するため、内部統制システムの継続的な整備と業務プロセスの改革を推進す
る。
ニ 当社は主要な子会社に役員を派遣し、当該子会社の取締役会において、取締役の職務の執行が効率的に行
われることを確保するための体制が整備され、かつ有効に運用されているかチェックし、改善の必要があ
ると判断される場合は、取締役または取締役会に要請するものとする。
(e) 当社子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制その他の当社及び当社子会社
から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
イ 本基本方針に則り、当社は、会社の規模及び事業内容に適した内部統制システムを構築し、運用・評価を
実施するとともに、子会社における内部統制システムの構築・運用についての評価を実施する。
ロ 評価実務は当社内部監査室、当社内部統制委員会が承認した場合、子会社内部監査室が行う。
ハ 当社は主要な子会社に役員を派遣し、子会社の役員会を通じ、子会社の事業状況並びに財務状況を把握
し、当社の取締役会や業務執行会議において、派遣した役員又は子会社の役員より、子会社の事業状況並
びに財務状況の報告を受けるとともに、重要事項については協議を行う。
ニ 当社は、関係会社管理規程により、事前承認事項・事前事後報告事項を定め、子会社に対し、その遵守を
義務付ける。
(f) 当社の監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び使用人に関する事項
監査等委員会より補助人を置くことを求められた場合には、内部監査室の所属員に監査等委員会の職務の
補助を委嘱するものとする。
(g) 前号の取締役及び使用人の当社の他の取締役（監査等委員を除く）からの独立性に関する事項及び当社の
監査等委員会の当該取締役及び使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
上記の補助者の人事異動・懲戒処分には、監査等委員会の承認を得なければならないものとする。また人事
評価は、監査等委員会の意見を聴取の上、行うものとする。監査等委員会が指定する補助すべき期間中は、指
名された使用人の補助業務に関する指揮権は監査等委員会が有し、取締役の指揮命令は受けないものとする。
(h) 当社の監査等委員会への報告に関する体制
イ 当社常勤監査等委員は、当社及び子会社における経営の意思決定や業務執行の状況を把握するため、取締
役会、業務執行会議、内部統制委員会及びグループ社長会等の重要な会議に出席する。取締役（監査等委
員を除く）・執行役員は、上記の会議、あるいは日常業務を通じて、常勤監査等委員に対し必要な報告を
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行う。また、常勤監査等委員は、稟議書等の業務執行に関わる書類等の閲覧を行い、必要に応じ役員・従
業員に説明を求めるものとする。常勤監査等委員は、監査等委員会又は適切な手段で適時非常勤監査等委
員 に必要な報告を行う。
ロ 当社は、関係会社管理規程により、事前承認事項・事前事後報告事項を定め、子会社に対し、その遵守を
義務付ける。子会社から報告を受けた部署の責任者は、適時、当社監査等委員会に報告するものとする。
尚、当該報告が常勤監査等委員のみに行われた場合、常勤監査等委員は、監査等委員会又は適切な手段で
適時非常勤監査等委員に必要な報告を行う。
ハ 監査等委員会は、監査等委員会への報告者が当該報告をしたことを理由として不当な取り扱いを受けるこ
とがないよう、監視し、必要に応じて取締役会に対して改善等を求める。
(i) その他当社の監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
イ 監査等委員会、内部監査室、会計監査人による三様監査の連携強化を推進する。また、監査等委員会は、
代表取締役社長、会計監査人と、それぞれ定期的に意見交換を実施する。
ロ 当社は、グループ全体の監査の実効性を高めるために定期的なグループ監査役連絡会を設置し、連絡会を
通じて、当社の監査等委員会及び子会社の監査役が情報交換及び意見交換を行い、企業集団としての監査
業務の充実を図り、リスクマネジメントに貢献し、守りの面から経営に寄与するよう努める。グループ監
査役連絡会は、四半期に1回定期会議を行い、必要に応じて臨時の会議を招集する。
ハ 監査等委員が職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る）上必要な費用については、期
初に予算化するとともに、予算化された以外に職務の執行上必要な費用が生じた場合は、都度前払又は事
後請求できるものとする。
c. 企業統治に関するその他の事項
当社は、取締役（監査等委員である取締役であるものを含む）、執行役員及び子会社役員（取締役及び監査
役）を対象として、役員等賠償責任保険契約（Ｄ＆Ｏ保険）を保険会社との間で締結しており、被保険者がその
職務の執行に関し、責任を負うことまたは当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損
害が填補されます。また、当該保険の一部（雇用慣行に関するもの）は、従業員も対象となっております。保険
料は全額当社が負担しておりますが、故意または重過失に起因する損害賠償請求等は、上記保険契約により填補
されません。なお、当該保険契約は毎年、定時株主総会終了後に更新を行っております。
③ 取締役の定数
当社は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の定員を９名以内とし、監査等委員である取締役は４名以
内とする旨を定款で定めております。
④ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１
以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。
また、取締役の選任については、累積投票によらないものとする旨及び監査等委員である取締役とそれ以外の取
締役を区別し決議する旨を定款で定めております。
⑤ 株主総会決議事項を取締役会で決議できることとしている事項
（自己株式の取得）
当社は、自己株式の取得について、経営、財産等の状況に応じて機動的な資本政策が行えるようにするため、会
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社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己株式を取得できる旨を定款で
定めております。
（中間配当）
当社は、株主への利益還元を機動的に実施できるようにするため、会社法第454条第５項の規定に基づき、取締
役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款で定めております。
（期末配当）
当社は、株主への利益還元を機動的に実施できるようにするため、会社法第459条第１項４号の規定に基づき、
取締役会の決議によって、毎年３月31日を基準日として剰余金の配当をすることができる旨を定款で定めておりま
す。
⑥ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことができる
ようにするため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができ
る株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めて
おります。
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(2) 【役員の状況】
① 役員の一覧
男性 9 名 女性 2 名 （役員のうち女性の比率 18 ％）
所有
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期 株式数
(株)
1983年４月 ニチメン株式会社（現 双日株式会社）入
社
1987年６月 当社へ出向
1996年９月 当社アドバンストシステム営業部長
1998年３月 当社取締役
2000年３月 当社入社
2000年４月 当社代表取締役社長
代表取締役社長 1960年９月24
2000年４月 FinancialCAD Corporation
由利 孝
（注）４
318,400
最高執行役員 日 生
Director（現任）
2004年７月 当社代表取締役社長最高執行役員（現任）
2007年８月 合同会社医知悟業務執行社員
2007年９月 クロス・ヘッド株式会社取締役
（現任）
2009年８月 株式会社カサレアル取締役
1987年４月 ニチメン株式会社（現 双日株式会社）入
社
1990年３月 当社へ出向
2000年４月 当社入社 アドバンストシステム営業部長
2001年６月 当社取締役アドバンストシステム営業部長
2004年７月 当社取締役執行役員アドバンストシステム
営業部長
2005年７月 当社取締役執行役員医療システム事業部長
2012年６月 当社取締役上席執行役員医療システム事業
取締役
部長
1964年４月19
上席執行役員
依田 佳久
（注）４
200,000
2017年４月 当社取締役上席執行役員アプリケーショ
アプリケーション・サー 日 生
ン・サービス事業部門長 兼 医療システ
ビス事業部門長
ム事業部長
2017年４月 合同会社医知悟CEO
2018年４月 当社取締役上席執行役員アプリケーショ
ン・サービス事業部門長（現任）
2018年４月 株式会社NOBORI代表取締役社長
（現任）
2018年４月 合同会社医知悟CEO 兼 業務執行社員（現
任）
2019年２月 株式会社A-Line取締役
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所有
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期 株式数
(株)
1988年４月 ニチメン株式会社（現 双日株式会社)
入社
1993年６月 当社へ出向
2001年５月 当社入社
2005年７月 当社ネットワークインテグレーション営
業部長
2007年10月 当社ネットワークセキュリティ営業本部
長
2008年８月 当社ネットワークセキュリティ事業部長
取締役
上席執行役員
2008年９月 クロス・ヘッド株式会社取締役
1965年12月27
矢井 隆晴
（注）４
情報基盤事業部門長
128,000
日 生
2009年６月 当社取締役執行役員ネットワークセキュ
ネットワークセキュリ
リティ事業部長
ティ事業部長
2012年６月 当社取締役上席執行役員ネットワークセ
キュリティ事業部長
2015年６月 クロス・ヘッド株式会社代表取締役副社
長(現任）
2017年４月 当社取締役上席執行役員情報基盤事業部
門長 兼 ネットワークセキュリティ事
業部長（現任）
2020年６月 沖縄クロス・ヘッド株式会社取締役（現
任）
1989年４月 ニチメン株式会社（現 双日株式会社）
入社
1992年１月 当社へ出向
2000年４月 当社入社
2005年７月 アドバンストシステム営業部長
2007年10月 当社CRMソリューション事業部長
取締役
執行役員
2009年６月 当社執行役員CRMソリューション事業部
アプリケーション・サー 1967年１月21
長
鈴木 猛司
（注）４
83,100
ビス副事業部門長 日 生
2016年６月 当社取締役執行役員CRMソリューション
CRMソリューション事業
事業部長
部長
2017年４月 当社取締役執行役員アプリケーション・
サービス副事業部門長 兼 CRMソ
リューション事業部長
（現任）
2017年６月 株式会社カサレアル取締役
（現任）
1997年４月 日本電信電話株式会社入社
1998年10月 楽天株式会社入社
2005年５月 同社執行役員
2007年３月 同社取締役執行役員
2007年４月 同社取締役常務執行役員
1971年７月２
安武 弘晃
取締役 （注）４ －
2010年６月 同社DU副担当役員
日 生
2013年６月 当社取締役（現任）
2014年１月 楽天株式会社DU担当役員
2016年１月 カーディナル合同会社代表社員（現任）
2016年９月 Junify Corporation, Co-founder and
CSO（現任）
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所有
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期 株式数
(株)
1983年４月 本田技研工業株式会社入社
1988年６月 Bain & Company, Inc. 入社
1989年９月 日本電信電話株式会社入社
1960年３月12
1996年５月 NextWave Telecom Inc. , Director,
取締役 海部 美知 （注）４
－
日 生
Business Development
1998年８月 ENOTECH Consulting, Inc. 設立 CEO
（現任）
2020年６月 当社取締役（現任）
1997年６月 International Business Machines
Corporation入社
1999年 Prio, Inc. （現Blucora, Inc.）入社
2000年 Quious, Inc., Director of Marketing
2001年 Quaartz, Inc., Director of product
marketing（現Appiant Technologies,
1972年５月22
Inc.）
堀江 愛利
取締役 （注）４
－
日 生
2002年 Amity International, LLC設立, CEO
2013年１月 Women's Startup Lab, Inc., Founder &
CEO（現任）
2019年９月 一般社団法人Japan Innovation Network
理事（現任）
2020年６月 当社取締役（現任）
1978年４月 株式会社日本興業銀行（現 株式会社み
ずほ銀行）入行
2001年４月 ルクセンブルグみずほ信託銀行社長＆
CEO
2005年１月 株式会社みずほコーポレート銀行（現
取締役 1954年９月13
株式会社みずほ銀行）業務監査部 参事
佐々木英之 （注）５
3,800
（常勤監査等委員） 日 生
役
2007年６月 山陽特殊製鋼株式会社 常勤監査役
2015年６月 第一リース株式会社 常勤監査役
2017年４月 当社入社 顧問
2017年６月 当社取締役（監査等委員）（現任）
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所有
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期 株式数
(株)
1988年４月 株式会社日本興業銀行（現 株式会社み
ずほ銀行）入行
1999年11月 楽天株式会社入社 常務取締役
2001年６月 当社監査役
2006年４月 楽天株式会社取締役常務執行役員
2010年２月 同社最高財務責任者
2013年３月 同社相談役
取締役 1964年６月６
高山 健
（注）５ －
（監査等委員） 日 生
2015年６月 当社取締役（監査等委員）（現任）
2016年11月 株式会社メタップス社外取締役
2017年５月 株式会社メディアドゥ社外監査役
2018年９月 株式会社メルカリ社外取締役（現任）
2019年５月 株式会社メディアドゥ社外取締役
2021年２月 公益財団法人全日本柔道連盟事務局長
（現任）
2000年４月 弁護士登録
森綜合法律事務所（現 森・濱田松本法
律事務所）入所
2007年１月 森・濱田松本法律事務所パートナー
2008年６月 当社監査役
取締役 1974年５月14
三浦 亮太
（注）５ －
日 生
（監査等委員）
2015年６月 当社取締役（監査等委員）（現任）
2019年１月 三浦法律事務所パートナー（現任）
2020年６月 東京エレクトロン株式会社社外監査役
（現任）
2021年６月 エーザイ株式会社社外取締役（現任）
1996年３月 有限会社アールシーエー設立 専務取締
役
1997年４月 株式会社エム・ディー・エム（現 楽天
株式会社）入社
1999年11月 楽天株式会社取締役
2003年３月 同社取締役執行役員
2006年４月 同社取締役常務執行役員
2007年６月 当社取締役
2012年４月 楽天株式会社グローバル人事部担当役員
取締役 1969年８月26
杉原 章郎
（注）５ －
2013年３月 楽天ソシオビジネス株式会社 代表取締
（監査等委員） 日 生
役社長
2013年６月 当社監査役
2015年６月 当社取締役（監査等委員）（現任）
2016年３月 楽天株式会社常務執行役員グローバル人
事部担当役員
2018年10月 楽天株式会社CHO常務執行役員人事総務
担当役員
2019年６月 株式会社ぐるなび代表取締役社長（現
任）
計 733,300
（注）１ 当社は監査等委員会設置会社であります。
２ 監査等委員でない取締役 安武 弘晃、海部 美知、堀江 愛利は、社外取締役であります。
３ 監査等委員である取締役 佐々木 英之、高山 健、三浦 亮太、杉原 章郎は、社外取締役であります。
４ 監査等委員でない取締役の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までで
あります。
５ 監査等委員である取締役の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2023年３月期に係る定時株主総会終結の時までで
あります。
６ 監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
委員長 佐々木 英之 委員 高山 健 委員 三浦 亮太 委員 杉原 章郎
７ 監査等委員である取締役 佐々木 英之、高山 健、三浦 亮太、杉原 章郎及び監査等委員でない取締役 安武 弘晃、海部 美知、堀江
愛利は独立役員であります。
８ 当社では、取締役会の一層の活性化を促し、取締役会の意思決定・業務執行の監督機能と各事業年度の業務執行機能を明確に区分
し、経営効率の向上を図るために執行役員制度を導入しております。
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執行役員は13名で、由利 孝、依田 佳久、矢井 隆晴、鈴木 猛司、窪 伸一郎、本田 昌勝、岩元 利純、高橋 正行、深山 隆行、
重藤 章郎、山下 善行、木原 満博、田中 悟で構成されております。
② 社外役員の状況
a. 社外取締役（監査等委員を除く）及び監査等委員である社外取締役と提出会社との人的関係、資本的関係又は
取引関係その他の利害関係
当社の社外取締役（監査等委員を除く）は３名、監査等委員である社外取締役は４名であります。
社外取締役の安武 弘晃氏は2016年１月10日まで楽天株式会社の取締役でありました。また、監査等委員であ
る社外取締役の高山 健氏は2013年３月28日まで同社の取締役でありました。監査等委員である社外取締役の杉
原 章郎氏は、2019年６月18日まで同社の常務執行役員でありました。
同社は、当社が2015年８月に行った自己株式立会外買付取引による自己株式取得の結果、その他の関係会社で
はなくなりました。同社に対する売上高の当社連結売上収益に占める割合は相対的に小さく（当社連結売上収益
の１％以下）、同社の取引条件も他社との取引条件と同等であります。
監査等委員である社外取締役の佐々木英之氏は、当社の株式を3,800株を保有しております。監査等委員であ
る社外取締役の三浦亮太氏は、2019年1月1日より三浦法律事務所のパートナーに就任しました。当社は三浦法律
事務所に対し、法律相談などに関して年間おおよそ756万円の支払い実績があります。また、監査等委員である
社外取締役の杉原 章郎氏が代表取締役社長を務める株式会社ぐるなびに対して、当社はネットワーク機器やラ
イセンス等の保守サービスの提供に関して年間おおよそ205万円の売上実績があります。
b. 社外取締役（監査等委員を除く）又は監査等委員である社外取締役が提出会社の企業統治において果たす機能
及び役割
社外取締役の安武 弘晃氏は、インターネット事業並びにシステム開発分野に関する幅広い知識・経験を有し
ており、その知識・経験に基づく助言を行っております。社外取締役の海部 美知氏は、インターネット事業及
び新興技術分野に関する豊富な経験と卓越した知見を有しております。社外取締役の堀江 愛利氏は、米シリコ
ンバレーにおいて女性起業家育成プログラムを提供し、アントレプレナーシップをベースとした次世代のリー
ダー育成に関する豊富な経験と卓越した知見を有しております。監査等委員である社外取締役の佐々木 英之氏
は、企業経営並びに内部統制における豊富な知識・経験、国際業務に関する知識・経験、また財務及び会計に関
する相当程度の知見を有しており、それに基づく有効な助言を行っております。監査等委員である社外取締役の
高山 健氏は、企業経営に関する知識・経験、また財務及び会計に関する相当程度の知識を有しており、経営全
般の監視と有効な助言を行っております。監査等委員である社外取締役の三浦 亮太氏は、弁護士として企業法
務に精通しており、専門的見地からの有効な助言を行っております。監査等委員である社外取締役の杉原 章郎
氏は、インターネット事業、システム開発分野並びに人材採用及び育成の人事分野に関する豊富な知識・経験を
有しており、それに基づく有効な助言を行っております。また、一般株主と利益相反が生じるおそれのない独立
役員として、社外取締役及び監査等委員である社外取締役７名全員を指定しております。
c. 社外取締役（監査等委員を除く）又は監査等委員である社外取締役を選任するための提出会社からの独立性に
関する基準又は方針の内容
社外取締役（監査等委員を除く）又は監査等委員である社外取締役を選任するに当たり、当社からの独立性に
関する基準又は方針は定めておりませんが、東京証券取引所の定める独立性要件を参照することとしておりま
す。
d. 社外取締役（監査等委員を除く）又は監査等委員である社外取締役の選任状況に関する提出会社の考え方
当社は経営の健全性、透明性の確保のため、社外取締役（監査等委員を除く）又は監査等委員である社外取締
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役を選任しております。社外取締役（監査等委員を除く）又は監査等委員である社外取締役を選任する上で、当
社の経営に有用となる専門的な知識や豊富な経験を有した人材を招聘しており、各社外取締役（監査等委員を除
く） 又は監査等委員である社外取締役は、期待される機能及び役割を十分に発揮しているものと考えておりま
す。また、監査等委員である社外取締役４名、及び監査等委員でない社外取締役３名（合計７名）を一般株主と
利益相反が生じるおそれがない独立役員として指定しており、監査機能とコーポレート・ガバナンスの一層の強
化を図っております。
e. 社外取締役（監査等委員を除く）又は監査等委員である社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委
員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役（監査等委員を除く）及び監査等委員である社外取締役は、取締役会において業務執行の状況につ
いて報告を受け、必要に応じて意見を述べることで業務執行における内部統制の有効性の確保と向上を図ってお
ります。また、社外取締役間で、経営における懸念点等を共有するため、取締役会とは別に意見交換等の会議を
年に数回程度実施しております。監査等委員である社外取締役は、監査等委員会において常勤監査等委員から、
内部監査及び会計監査の状況と結果について報告を受けるほか、必要に応じて追加の報告を求めるなど、監査等
委員会監査に必要な情報収集を行っております。
なお、内部統制システムの整備、運用は、内部統制委員会において統括しており、常勤監査等委員及び内部監
査室のメンバーが委員として加わっております。
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(3) 【監査の状況】
① 内部監査及び監査等委員会監査
a. 組織、人員及び手続
当社における監査等委員会は、財務及び会計に相当程度の知見を有する監査等委員２名を含む常勤監査等委員
１名、非常勤監査等委員３名の計４名で構成されており、全員が社外独立役員であります。監査等委員会は、内
部監査室、会計監査人とも連携し、取締役の職務の執行の適法性、妥当性、効率性について監査を行い、監査報
告書を作成しております。
なお、内部監査室は社長直轄の組織として設置しており、専任従業員３名の体制のもと、全部門を対象に内部
統制監査とISMS（情報セキュリティマネジメントシステム）内部監査を計画的に実施しております。
b. 監査等委員の活動状況
当連結会計年度において監査等委員会は13回開催され、監査等委員の出席率は100％でした。
監査等委員会における主な検討事項は、監査の方針、及び監査の実施計画、内部統制システムの構築・運用状
況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性等です。
監査等委員の活動としては、取締役等との意思疎通を行い、取締役会に出席している外、監査等委員ではない
社外取締役との意見交換等の会議への出席及び四半期に一度開催しているグループ会社の監査役との情報交換会
等にも適宜出席しております。
また、常勤の監査等委員が監査等委員会により選定監査等委員に選任されており、社内の重要な会議への出
席、業務及び財産の状況や重要な書類の調査、社長・取締役・執行役員・子会社社長等との面談・意見交換等も
行い、取締役の職務の執行状況の把握に努めています。これらの活動を通して得られた情報については、監査等
委員会で共有され、中立、公平かつ効率的な監査のベースとして活用され、監査意見を形成しております。
◇ 監査等委員会への出席状況
監査等委員会
区 分 氏 名
への出席状況
取締役(常勤監査等委員) 佐々木 英之 13回／13回
取締役(監査等委員) 高山 健 13回／13回
取締役(監査等委員) 三浦 亮太 13回／13回
取締役(監査等委員) 杉原 章郎 13回／13回
c. 内部監査、監査等委員会監査及び会計監査人の相互連携、監査と内部統制部門との関係
当社では、監査等委員会、内部監査室、会計監査人による三様監査の連携強化を図るために定期的に会合を持
ち、監査実施状況などにつき意見交換を行っています。
また、内部統制委員会を月２回開催し、内部監査室が社長に対して内部監査の報告を行う際に、常勤監査等委
員も同席して監査の実施状況の確認をするとともに、必要に応じて個別の会合をもち、意見交換を行っておりま
す。
なお、同委員会は内部統制システムの整備、運用を統括しており、常勤監査等委員及び内部監査室のメンバー
が委員として加わっております。
② 会計監査の状況
当社は、会社法に基づく会計監査人及び金融商品取引法に基づく会計監査に有限責任 あずさ監査法人を起用して
おります。同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員との間には特別な利害関係はなく、ま
た、同監査法人は業務執行社員について、当社の会計監査に一定期間を超えて関与する事のないよう措置を取って
おります。当社は同監査法人との間で、会社法監査と金融商品取引法監査について監査契約書を締結し、それに基
づき報酬を支払っております。
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・業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員、業務執行社員： 新井浩次、 佐田明久
・会計監査業務に係る補助者の構成： 公認会計士 ７名、その他 ８名
・継続監査期間
19年間
上記は、当社が新規上場した際に提出した有価証券届出書における監査対象期間より前の期間について調査が
困難であったため、有価証券届出書における監査対象期間以降の期間について記載したものです。実際の継続監
査期間は、この期間を超える可能性があります。
③ 監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人の選定において、監査の品質、品質管理、専門性、総合的能力、監査実施の有効性及び効率性
等を重視しております。これらの要素を総合的に検証した結果、有限責任 あずさ監査法人を当社監査法人に選定い
たしました。
なお、監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合に株主総
会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定致します。また、当社監査等委員会は、会計
監査人が会社法第340条第1項各号のいずれかに該当すると認められる場合に、監査等委員全員の同意に基づき会計
監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会に
おいて、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告します。
④ 監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会では監査法人の評価に関する「会計監査人の評価及び選定基準」及び「会計監査人の再任及び選解
任に関する株主総会議案内容の決定プロセス」を策定しています。
監査等委員では、期初の監査計画と実績の比較・分析及び実査立ち合いを行い、経営者ヒアリング、監査講評
会、三様監査、監査法人パートナーとの面談及び、監査の品質、品質管理、独立性、総合的能力、監査実施の有効
性及び効率性等の要素を総合的に評価しております。
(監査報酬の内容等)
(監査公認会計士等に対する報酬の内容)
前連結会計年度 当連結会計年度
区 分
監査証明業務に 非監査業務に 監査証明業務に 非監査業務に
基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円)
提出会社 42,000 15,100 43,400 －
連結子会社 12,000 － 12,000 －
計 54,000 15,100 55,400 －
(監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬の内容）
該当事項はありません。
(その他重要な報酬の内容)
該当事項はありません。
(監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容)
前連結会計年度
当社は、公認会計士法第２条第１項の業務以外の業務である国際財務報告基準（IFRS)及び収益認識に関する
会計基準の適用に関するアドバイザリー業務を委託しております。
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当連結会計年度
該当事項はありません。
(監査報酬の決定方針)
会計監査人が提出する監査計画の内容が適正な監査に十分なものかどうか、また、経営企画部、財務経理部及び
内部監査室の意見も参考に、監査等委員会として、前年度の職務遂行の状況が適正なものだったかを検証し、監査
報酬額が監査計画の内容や世間相場に照らして妥当性を有するかを判断したうえで、取締役に対して同意を与えて
決定しています。
(監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由)
当社監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査項目
別監査時間及び監査報酬の推移並びに過年度の監査計画と実績の状況を確認し、当事業年度の監査時間及び報酬額
の妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。
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(4) 【役員の報酬等】
a. 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額(千円)
対象となる
報酬等の総額
役員区分 役員の員数
(千円) ストック・ 退職慰労引当
固定報酬 賞与 (名)
オプション 金繰入額
取締役(監査等委員を
除く。) 50,367 40,503 9,863 － － 4
(社外取締役を除く。)
取締役（監査等委員）
－ － － － － －
(社外取締役を除く。)
社外役員 46,508 46,508 － － － 7
b. 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
c. 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。
d. 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針、当該方針の決定権限を有する者の氏名又はその名
称、その権限の内容及び裁量の範囲、当該方針の決定に関与する委員会の手続きの概要、当事業年度の提出会
社の役員の報酬等の額の決定過程における提出会社の取締役会及び委員会の活動内容
① 役員報酬制度の概要
当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利
益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすること
を基本方針としております。具体的には、業務執行取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬（金銭報
酬）及び非金銭報酬により構成し、監督機能を担う社外取締役については、その職務に鑑み、基本報酬のみ
を支払うこととしております。
・基本報酬
基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責、在任年数に応じて他社水準、当社の業績、従業員給与の
水準、重要な役職を兼務する子会社等からの報酬を考慮しながら、総合的に勘案して決定するものとしてお
ります。
・非金銭報酬
非金銭報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利益と連動
し、株価変動のメリットとリスクを共有した報酬体系とすべく、ストック・オプションとしております。算
定方法については、ブラック・ショールズ・モデルにより算定される公正価値を用いて、各取締役の非金銭
報酬の基準額に対して割当てる株式数を算定することとしております。その株式数に基づき後述する基本報
酬と非金銭報酬等の割合に関する方針に基づきストック・オプションの数を算定しますが、詳細及び報酬を
与える時期等の具体的な内容は取締役会において決定するとしております。ただし、これらの決定について
は人事委員会からの答申に基づき行われるものとしております。
「人事委員会」委員構成、委員長の属性
全委員：３名
委員長 代表取締役社長 由利 孝
委員 社外取締役 高山 健
委員 社外取締役 三浦 亮太
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人事委員会は、取締役候補の協議・指名案の策定、及び取締役の報酬案の協議・策定を行い、取締役会に答
申を行っております。
② 役員報酬等の種類別割合・決定プロセスについて
業務執行取締役の種類別の報酬割合については、当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態に属する
企業をベンチマークとする報酬水準を踏まえて決定しますが、各取締役の報酬額に占める非金銭報酬の額
は、基本報酬の額の３分の１以下を目安として決定することとしております。ただし、子会社等において重
要な役職を兼務し報酬を得るなどにより、当社の基本報酬の支払いがなされない場合等においては、この限
りではありません。なお、報酬総額の決定は、各取締役の責任に応じた内容をもって任意の指名・報酬員会
である人事委員会（過半数が、独立役員である社外取締役によって構成）からの答申に基づき決定されるも
のとしております。
また、取締役の個人別の報酬額については、取締役会決議にもとづき代表取締役社長がその具体的内容に
ついて委任をうけるものとし、その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額及び非金銭報酬にかかる取締役
個人別の割当個数としております。取締役会は、当該権限が代表取締役社長によって適切に行使されるよ
う、人事委員会に原案を諮問し答申を得るものとし、上記の委任をうけた代表取締役社長は、当該答申の内
容に従って決定をしなければならないこととしております。
当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等は以上の決定方針に沿って決定しています。なお、委任された
者の地位並びに氏名は代表取締役由利孝であり、上記決定方針に基づき代表取締役に委任した理由は、当社
グループを取り巻く環境、当社グループの経営状況等を最も熟知し、総合的に役員報酬を決定できると判断
したためであり、人事委員会に諮問し答申を得た原案に基づき決定されることから、恣意的な決定はなされ
ず適切な権限行使が行われると判断したためです。
e. 当社の役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日及び決議の内容は以下のとおりです。なお、当社の取締役
の員数は、９名以内（監査等委員である取締役は４名以内）と定款で定めております。
決議年月日 内容
第４号議案 取締役（監査等委員である取締役を除く）の報酬等の額設定の件
年額6500万円以内と定めること、並びに各取締役に対する具体的金額、支給の時期
等は、取締役会の決議による。また、報酬等の額には、使用人兼務取締役の使用人
2015年６月19日
分給与は含まない。
※当該定時株主総会終結時の取締役（監査等委員である取締役を除く）は５名（う
ち社外取締役１名）です。
第５号議案 監査等委員である取締役の報酬等の額設定の件
年額3500万円以内と定めること、 並びに各監査等委員である取締役に対する具体的
2015年６月19日 金額、支給の時期等は、監査等委員である取締役の協議による。
※当該定時株主総会終結時の監査等委員である取締役は４名（社外取締役４名）で
す。
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第３号議案 常勤取締役(監査等委員である取締役を除く)に対するストック・オプ
ション報酬額及び内容決定の件
（1）新株予約権の総数及び目的となる株式の種類及び総数
新株予約権の総数: 200個を１年間の上限とする。
目的となる株式の種類: 当社普通株式20,000株を１年間の上限とする。
新株予約権１個当たりの目的となる株式数(以下「付与株式数」):100株とする。
なお、当社が合併、会社分割、株式無償割当、株式分割又は株式併合等を行うこ
とにより、付与株式数の変更をすることが適切な場合、当社は必要と認める調整
を行う。
（2）新株予約権の払込金額
新株予約権の割当日においてブラック・ショールズ・モデルにより算定した公正
価値に基づいた価格を払込金額とする。新株予約権の割当を受けた者は、当該払
込金額の払込みに代えて、当社に対する報酬債権を相殺する。
（3）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使
2016年６月24日
することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額を１円と
し、これに付与株式の総数を乗じた金額とする。
（4）新株予約権を行使できる期間
新株予約権の割当日の翌日から30年以内で、当社取締役会が定める期間とする。
ただし、行使の期間の最終日が当社の休日に当たる場合はその前営業日とする。
（5）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要す
る。
（6）権利行使の条件
新株予約権者は当社の常勤取締役（監査等委員である取締役を除く）の地位を喪
失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り新株予約権を一括してのみ
行使することができるものとする。その他の権利行使の条件については当社取締
役会において決定する。
（7）その他新株予約権の内容
上記の詳細並びにその他の新株予約権の内容は、当社取締役会において決定す
る。
第２号議案 取締役（監査等委員である取締役を除く）の報酬等の額改定の件
年額100百万円以内と定めること、並びに各取締役に対する具体的金額、支給の時
期等は、取締役会の決議による。また、報酬等の額には、使用人兼務取締役の使用
2020年６月26日
人分給与は含まない。
※当該定時株主総会終結時の取締役（監査等委員である取締役を除く）は７名（う
ち社外取締役３名）です。
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(5) 【株式の保有状況】
① 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分の基準や考え方
当該区分の基準については、保有目的が専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受ける
ことを目的とする場合か否かにより判断しております。
ｂ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
内容
当社における純投資目的以外の目的である投資株式は、重要取引先との安定的関係構築及びその強化を基本
方針としております。保有する株式は、当社の企業価値向上や事業の発展に資すると判断する限り保有を維持
し、上記方針に照らした見直しを行い、その結果を取締役会に報告します。
また、当社では、純投資目的以外の目的である投資株式の議決権行使に関わる基準として、議案の内容が、
発行会社の効率かつ健全な経営に役立ち、企業価値の向上を期待できるかどうかなどの観点、加えて、当社の
企業価値の毀損やコーポレート・ガバナンスに関する重要懸念事項が認められないかなどの観点から個別議案
の精査を行い、賛否の判断を行っています。
ｃ．銘柄数及び貸借対照表計上額
貸借対照表計上額の
銘柄数
(銘柄)
合計額(千円)
非上場株式 3 383,947
非上場株式以外の株式 3 481,683
※IFRSベースでの合計額を記載しております。
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数 株式数の増加に係る取得
株式数の増加の理由
（銘柄） 価額の合計額(千円)
非上場株式 - - ―
非上場株式以外の株式 - - ―
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数 株式数の減少に係る売却
（銘柄） 価額の合計額（千円）
非上場株式 - -
非上場株式以外の株式 - -
ｄ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度 前事業年度
当社の株
株式数(株) 株式数(株) 保有目的、定量的な保有効果及び株式数が
銘柄 式の保有
増加したものについては増加した理由
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
の有無
(千円) (千円)
定量的な保有効果の測定は困難ではあります
177,600 88,800
が、ビジネスソリューション事業における重
リスクモンス
要取引先としての安定的関係性の維持と、新 有
ター（株）※
223,776 120,768
規サービスの共同開発などの協業推進を図る
ため保有しております。
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定量的な保有効果の測定は困難ではあります
58,200 58,200
が、ネットワークセキュリティ事業における
TIS（株） 重要取引先としての安定的関係性の維持と、 無
関連取引高の経済合理性の観点により保有し
153,706 104,003
ております。
定量的な保有効果の測定は困難ではあります
79,000 79,000
が、ネットワークセキュリティ事業における
楽天（株） 重要取引先としての安定的関係性の維持と、 無
関連取引高の経済合理性の観点により保有し
104,201 64,780
ております。
※リスクモンスター（株）の保有株式数が増加した理由は、同社が2021年３月31日を基準日として、普通株式１株に
つき２株の株式分割を実施したためです。
みなし保有株式
該当事項はありません。
② 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
③ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以
下「連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準(以下「IFRS」という。)に準拠して作成して
おります。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財
務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
す。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年４月１日から2021年３月31日ま
で)の連結財務諸表及び事業年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監
査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成すること
ができる体制の整備について
当社は、次のとおり、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等
を適正に作成することができる体制の整備を行っております。
(1) 会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するために、公益財団法人財務会計基準機構へ
加入し、各種情報を取得するとともに、専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加して
おります。
(2) IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把
握及び当社への影響分析を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、IFRSに準
拠したグループ会計方針書を作成し、これに基づいて会計処理を行っております。
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１ 【連結財務諸表等】
(１) 【連結財務諸表】
① 【連結財政状態計算書】
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
注記
(2019年４月１日) (2020年３月31日) (2021年３月31日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物 ７ 11,856,552 13,747,725 14,634,332
営業債権及びその他の債権 ８,30 3,960,322 4,611,121 3,915,018
棚卸資産 ９ 311,050 363,521 62,650
前渡金 24 2,047,452 2,858,112 7,137,765
前払保守料 24 3,754,555 4,284,293 4,572,454
その他の流動資産 11 658,824 878,993 847,758
流動資産合計 22,588,757 26,743,768 31,169,979
非流動資産
有形固定資産 12,13 4,694,612 4,454,585 4,289,583
のれん 14 38,112 164,903 164,903
無形資産 14 1,225,334 1,460,892 1,473,636
その他の金融資産 10,30 1,264,486 1,274,219 1,564,085
繰延税金資産 15 953,015 1,111,408 915,097
その他の非流動資産 11 435,063 534,659 418,859
非流動資産合計 8,610,625 9,000,670 8,826,165
資産合計 31,199,383 35,744,438 39,996,145
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(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
注記
(2019年４月１日) (2020年３月31日) (2021年３月31日)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務 16,30 1,699,938 1,894,537 1,369,188
借入金 17 750,000 759,088 699,283
リース負債 30 884,038 878,072 758,984
未払法人所得税 15 587,378 730,701 537,902
契約負債 24 7,868,048 9,751,728 13,408,115
引当金 19 － 13,730 －
その他の流動負債 20 1,594,076 2,000,778 2,128,655
流動負債合計 13,383,480 16,028,637 18,902,130
非流動負債
借入金 17 1,150,000 904,283 700,000
リース負債 30 3,496,382 2,905,833 2,460,621
退職給付に係る負債 18 1,070,670 1,122,363 1,219,226
引当金 19 － 109,567 109,337
繰延税金負債 15 － 25,444 10,332
その他の非流動負債 20 261,470 215,109 239,769
非流動負債合計 5,978,523 5,282,600 4,739,286
負債合計 19,362,003 21,311,238 23,641,416
資本
資本金 21 1,298,120 1,298,120 1,298,120
資本剰余金 21 3,585,385 4,619,915 4,619,915
自己株式 21 △ 1,349,938 △ 1,011,553 △ 1,011,805
利益剰余金 21 6,807,126 7,791,730 9,450,986
その他の資本の構成要素 21 287,881 304,548 487,548
親会社の所有者に帰属する持分合
10,628,573 13,002,761 14,844,764
計
非支配持分 1,208,805 1,430,438 1,509,964
資本合計 11,837,379 14,433,200 16,354,728
負債及び資本合計 31,199,383 35,744,438 39,996,145
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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
注記 (自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
売上収益 6,24 27,599,332 30,928,506
売上原価 25 △ 17,467,425 △ 19,711,096
売上総利益 10,131,907 11,217,409
販売費及び一般管理費 25 △ 7,431,869 △ 7,639,466
その他の収益 26 64,245 15,455
その他の費用 26 △ 28,323 △ 9,881
営業利益 2,735,960 3,583,517
金融収益 27 14,612 7,469
金融費用 27 △ 21,730 △ 184,743
税引前利益 2,728,842 3,406,243
法人所得税費用 15 △ 852,019 △ 1,025,359
当期利益 1,876,823 2,380,884
当期利益の帰属
親会社の所有者 1,831,239 2,301,772
非支配持分 45,584 79,111
１株当たり当期利益
基本的１株当たり当期利益（円） 29 46.24 57.92
希薄化後１株当たり当期利益（円） 29 46.11 57.75
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【連結包括利益計算書】
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
注記 (自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
当期利益 1,876,823 2,380,884
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
確定給付制度の再測定 28 △ 3,192 △ 6,230
その他の包括利益を通じて公正価値で
28 △ 127,762 161,691
測定する資本性金融資産
純損益に振り替えられることのない項目
△ 130,955 155,461
合計
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジ 28 813 717
純損益に振り替えられる可能性のある項目
813 717
合計
税引後その他の包括利益 △ 130,141 156,178
当期包括利益 1,746,682 2,537,063
当期包括利益の帰属
親会社の所有者 1,699,307 2,457,537
非支配持分 47,374 79,525
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③ 【連結持分変動計算書】
(単位：千円)
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素
注記
資本金 資本剰余金 自己株式 利益剰余金
確定給付制度
新株予約権
の再測定
2019年４月１日残高 1,298,120 3,585,385 △ 1,349,938 6,807,126 60,353 －
当期利益 － － － 1,831,239 － －
その他の包括利益 28 － － － － － △ 4,983
当期包括利益 － － － 1,831,239 － △ 4,983
剰余金の配当 22 － － － △ 715,244 － －
自己株式の取得 21 － － △ 199 － － －
自己株式の処分 21 － 1,036,608 338,585 － － －
株式報酬取引 23 － － － － 22,900 －
新株予約権の行使 － － － － △ 5,692 －
連結範囲の変動 － － － － － －
支配継続子会社に対する
－ △ 2,077 － － － －
持分変動
その他の資本の構成要素から
10,18 － － － △ 131,391 － 4,983
利益剰余金への振替
所有者との取引額等合計 － 1,034,530 338,385 △ 846,635 17,207 4,983
2020年３月31日残高 1,298,120 4,619,915 △ 1,011,553 7,791,730 77,561 －
当期利益 － － － 2,301,772 － －
その他の包括利益 28 － － － － － △ 6,643
当期包括利益 － － － 2,301,772 － △ 6,643
剰余金の配当 22 － － － △ 635,872 － －
自己株式の取得 21 － － △ 252 － － －
自己株式の処分 － － － － － －
株式報酬取引 23 － － － － 20,591 －
新株予約権の行使 － － － － － －
連結範囲の変動 － － － － － －
支配継続子会社に対する
－ － － － － －
持分変動
その他の資本の構成要素から
18 － － － △ 6,643 － 6,643
利益剰余金への振替
所有者との取引額等合計 － － △ 252 △ 642,516 20,591 6,643
2021年３月31日残高 1,298,120 4,619,915 △ 1,011,805 9,450,986 98,152 －
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親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素
その他の包括
親会社の所有
注記 非支配持分 資本合計
キャッシュ・
利益を通じて
者に帰属する
公正価値で測 フロー・ 合計
持分合計
定する資本性
ヘッジ
金融資産
2019年４月１日残高 226,139 1,388 287,881 10,628,573 1,208,805 11,837,379
当期利益 － － － 1,831,239 45,584 1,876,823
その他の包括利益 28 △ 127,762 813 △ 131,931 △ 131,931 1,790 △ 130,141
当期包括利益 △ 127,762 813 △ 131,931 1,699,307 47,374 1,746,682
剰余金の配当 22 － － － △ 715,244 － △ 715,244
自己株式の取得 21 － － － △ 199 － △ 199
自己株式の処分 21 － － － 1,375,194 － 1,375,194
株式報酬取引 23 － － 22,900 22,900 － 22,900
新株予約権の行使 － － △ 5,692 △ 5,692 － △ 5,692
連結範囲の変動 － － － － 172,180 172,180
支配継続子会社に対する
－ － － △ 2,077 2,077 －
持分変動
その他の資本の構成要素から
10,18 126,408 － 131,391 － － －
利益剰余金への振替
所有者との取引額等合計 126,408 － 148,599 674,880 174,258 849,139
2020年３月31日残高 224,785 2,202 304,548 13,002,761 1,430,438 14,433,200
当期利益 － － － 2,301,772 79,111 2,380,884
その他の包括利益 28 161,691 717 155,765 155,765 413 156,178
当期包括利益 161,691 717 155,765 2,457,537 79,525 2,537,063
剰余金の配当 22 － － － △ 635,872 － △ 635,872
自己株式の取得 21 － － － △ 252 － △ 252
自己株式の処分 － － － － － －
株式報酬取引 23 － － 20,591 20,591 － 20,591
新株予約権の行使 － － － － － －
連結範囲の変動 － － － － － －
支配継続子会社に対する
－ － － － － －
持分変動
その他の資本の構成要素から
18 － － 6,643 － － －
利益剰余金への振替
所有者との取引額等合計 － － 27,234 △ 615,534 － △ 615,534
2021年３月31日残高 386,476 2,919 487,548 14,844,764 1,509,964 16,354,728
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④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
注記 (自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益 2,728,842 3,406,243
減価償却費及び償却費 1,585,449 1,735,317
金融収益及び金融費用 17,705 66,213
営業債権及びその他の債権の増減額
△ 618,625 790,109
（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 55,113 300,871
前渡金の増減額（△は増加） △ 810,659 △ 4,279,652
前払保守料の増減額（△は増加） △ 527,458 △ 288,160
営業債務及びその他の債務の増減額
161,189 △ 594,965
（△は減少）
契約負債の増減額（△は減少） 1,869,108 3,656,386
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 51,693 96,862
引当金の増減額（△は減少） 13,730 △ 13,730
その他 △ 519,723 △ 241,075
小計 3,896,139 4,634,420
利息及び配当金の受取額 3,965 6,314
利息の支払額 △ 20,186 △ 17,687
法人所得税の支払額 △ 878,207 △ 1,106,617
営業活動によるキャッシュ・フロー 3,001,711 3,516,429
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 345,995 △ 503,828
無形資産の取得による支出 △ 177,945 △ 128,798
投資の取得による支出 △ 249,000 △ 203,514
投資の売却による収入 150,364 －
子会社株式の取得による収入 34,384 －
その他 47,255 △ 5,167
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 540,936 △ 841,309
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出 17 △ 321,480 △ 264,088
配当金の支払額 22 △ 713,991 △ 635,195
リース負債の返済による支出 △ 902,940 △ 890,955
新株予約権の行使による自己株式の処分に
1,369,501 －
よる収入
その他 △ 199 △ 252
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 569,110 △ 1,790,491
現金及び現金同等物の為替変動による影響 △ 491 1,977
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 1,891,173 886,606
現金及び現金同等物の期首残高 ７ 11,856,552 13,747,725
現金及び現金同等物の期末残高 ７ 13,747,725 14,634,332
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【連結財務諸表注記】
１．報告企業
テクマトリックス株式会社(以下、「当社」という。)は、日本に所在する株式会社であります。当社グループは、
当社及び連結子会社で構成され、情報基盤事業及びアプリケーション・サービス事業を主な事業としております。当
社グループの事業内容及び主要な活動は、注記「６．セグメント情報」に記載しております。
当社グループの2021年３月31日に終了する連結会計年度の連結財務諸表は、2021年６月25日に取締役会によって承
認されております。
２．作成の基礎
(1) 準拠の表明及び初度適用に関する事項
当社グループの連結財務諸表は、連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を
すべて満たしているため、同第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。
当社グループは、2021年３月31日に終了する連結会計年度からIFRSを初めて適用しており、IFRSへの移行日(以
下、「移行日」という。)は2019年４月１日となります。移行日及び比較年度において、IFRSへの移行が当社グルー
プの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は、注記「36．初度適用(IFRSへの移行に関す
る開示)」に記載しております。
早期適用していないIFRS及びIFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」(以下、「IFRS第１号」という。)の規
定により認められた免除規定を除き、当社グループの会計方針は2021年３月31日において有効なIFRSに準拠してお
ります。
(2) 測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、注記「３．重要な会計方針」に記載している、公正価値で測定されている金融
商品及び退職給付に係る負債等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円(千円単位、単位未満切捨て)で表示しておりま
す。
３．重要な会計方針
当社グループの重要な会計方針は次のとおりであり、他の記載がない限り、連結財務諸表が表示されているすべて
の期間について適用しております。
日本基準からIFRSへ移行するに当たり、当社グループが選択したIFRS第１号の遡及適用の免除規定は、注記「36．
初度適用(IFRSへの移行に関する開示)」に記載しております。
(1) 連結の基礎
当社グループの連結財務諸表は、当社及び子会社の財務諸表を含めております。
子会社とは、当社グループにより支配されている企業であります。支配とは、投資先に対するパワーを有し、投
資先への関与により生じるリターンの変動に晒され、かつ投資先に対するパワーを通じてリターンに影響を与える
能力を有する場合をいいます。
子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結財務諸表に含まれてお
ります。子会社に対する当社グループ持分の一部を処分した後も支配が継続する場合には、当社グループの持分の
変動を資本取引として会計処理しており、非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰
属する持分として資本に直接認識されております。支配を喪失した場合には、支配の喪失から生じた利得又は損失
は純損益で認識しております。支配喪失後においても、当社グループが従前の子会社に対する持分を保持する場合
には、その持分は支配喪失日の公正価値で測定しております。
当社グループ内の債権債務残高及び取引、並びに当社グループ内取引によって発生した未実現損益は、連結財務
諸表の作成に際して消去しております。
(2) 企業結合
当社グループは、取得法に基づき企業結合の会計処理をしております。非支配持分は、取得日における被取得企
業の識別可能純資産に対する比例的持分で当初測定しております。
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取得対価の公正価値、被取得企業の非支配持分の金額及び段階取得の場合には取得企業が以前より保有していた
被取得企業の持分の公正価値の合計が、取得日における識別可能資産及び引受負債の正味価額を上回る場合に、そ
の 超過額をのれんとして認識しております。一方、この対価の総額が、識別可能資産及び負債の正味価額を下回る
場合、その差額を利得として純損益に認識しております。
企業結合に関連して発生した取得関連コストは、発生時に費用として処理しております。
企業結合の当初の会計処理が、企業結合が発生した連結会計年度末までに完了していない場合には、完了してい
ない項目を暫定的な金額で計上しております。取得日時点で存在し、なおかつそれを知っていたならば取得日で認
識した金額の測定に影響したであろう事実及び状況に関する情報を、認識される金額の測定に影響を与えていたと
判断される期間(以下、「測定期間」)に入手した場合、その情報を反映して、取得日に認識した暫定的な金額を遡
及的に修正しております。この新たに得た情報により資産と負債の追加での認識が発生する場合があります。測定
期間は最長で１年間であります。
(3) 外貨換算
外貨建取引は、取引日における為替レート又はそれに近似する為替レート(為替に著しい変動がある場合を除く)
で機能通貨に換算しております。
外貨建貨幣性資産・負債は、決算日の為替レートで機能通貨に換算しております。外貨建の公正価値で測定され
る非貨幣性資産・負債は、その公正価値の測定日における為替レートで機能通貨に換算しております。外貨建の取
得原価に基づいて測定されている非貨幣性項目は、取引日の為替レートで換算しております。為替換算差額は通
常、純損益で認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産及び
キャッシュ・フロー・ヘッジから生じる為替換算差額については、その他の包括利益として認識しております。
(4) 金融商品
① 非デリバティブ金融資産
(ⅰ)当初認識及び測定
非デリバティブ金融資産は、契約条項の当事者となった取引日に当初認識しております。
金融資産は、当初認識時に、償却原価で測定する金融資産と公正価値で測定する金融資産に分類しておりま
す。この分類は、金融資産が負債性金融商品か資本性金融商品かによって以下のように行っております。
(a) 負債性金融商品である金融資産
以下の条件がともに満たされる場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
・当該金融資産が、契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする
事業モデルの中で保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特
定の日に生じる。
また、以下の条件がともに満たされる場合には、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
に分類しております。
・当該金融資産が、契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方によって目的が達成される事業モデ
ルの中で保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特
定の日に生じる。
上記のいずれにも該当しない場合には、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しておりま
す。
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(b) 資本性金融商品である金融資産
原則として、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。
ただし、売買目的ではない資本性金融商品への投資については、当初認識時に、その公正価値の事後的な
変動をその他の包括利益に表示するという取消不能な選択を行うことが認められており、当社グループでは
金融商品ごとに当該指定を行っております。
金融資産は、原則として、公正価値に、当該金融資産に直接帰属する取引コストを加算した金額で測定し
ております。ただし、重大な金融要素を含んでいない営業債権は取引価格で測定しております。
また、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産については、その取引コストは発生時に純損益で認識
しております。
(ⅱ)事後測定
(a) 償却原価で測定する金融資産
実効金利法を適用した償却原価で測定し、利息は「金融収益」として純損益に認識しております。実効金
利法を適用した総額の帳簿価額から貸倒引当金を控除しております。
(b) 公正価値で測定する金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定することを選択した資本性金融商品につい
ては、公正価値の変動額はその他の包括利益に認識し、累積利得又は損失は、認識を中止した場合(もしくは
公正価値が著しく低下した場合)に利益剰余金に振り替えております。ただし、配当金は当該配当金が明らか
に投資の取得原価の回収を示している場合を除いて「金融収益」として純損益に認識しております。
上記以外の金融資産については、公正価値の変動額は純損益に認識しております。
(ⅲ)認識の中止
金融資産は、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合、又は金融資産の
キャッシュ・フローを受け取る契約上の権利を譲渡し、当該金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとん
どすべてが移転している場合において、認識を中止しております。
② 金融資産の減損
当社グループは、償却原価で測定する金融資産及び契約資産について、金融資産の信用リスクが当初認識以降
に著しく増大している場合には、当該金融資産に係る貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定し
ております。金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融資産に係る
貸倒引当金を12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定しております。金融資産に係る信用リスクが当初認識以
降に著しく増大しているか否かに関する評価は、注記「30.金融商品 (2) ① 信用リスク」に記載しておりま
す。
ただし、営業債権及び契約資産に対する貸倒引当金は、常に全期間の予想信用損失に等しい金額で測定してお
ります。
金融商品の予想信用損失は、信用情報の変化や過去における債務不履行の実績率、債権の期日経過情報等を反
映する方法で見積もっております。当該測定に係る金額は、純損益として認識しております。
また、金融資産の全部又は一部分を回収できないと合理的に判断される場合は、当該金額を金融資産の帳簿価
額から直接償却しております。
③ 非デリバティブ金融負債
当社グループでは、金融負債を発生日に当初認識しており、償却原価で測定しております。当初認識時には公
正価値からその発行に直接起因する取引コストを減算して測定しております。また、当初認識後は実効金利法に
基づく償却原価で測定しております。
金融負債は、金融負債が消滅した時、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消し又は失効となった時
に認識を中止しております。
④ デリバティブ及びヘッジ会計
当社グループでは、外貨建の債務に係る為替変動リスクをヘッジするために、先物為替予約取引のデリバティ
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ブ取引を行っております。
当社グループでは、ヘッジの開始時においてヘッジ関係並びにヘッジの実施についてのリスク管理目的及び戦
略の公式な指定及び文書化を行っております。当該文書にはヘッジ手段の特定、ヘッジの対象となる項目又は取
引、ヘッジされるリスクの性質、及びヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動に
対するエクスポージャーを相殺するに際してのヘッジ手段の有効性の評価方法が含まれております。また、当社
グループでは、これらのヘッジについて、ヘッジされたリスクに起因するキャッシュ・フローの変動を相殺する
に際し極めて有効であると見込んでおりますが、ヘッジ指定されていた会計期間を通じて実際に極めて有効で
あったか否かを判断するために、継続的に評価しております。
デリバティブは公正価値で当初認識しております。また、当初認識後は公正価値で測定し、その事後的な変動
は次のとおり処理しております。
・キャッシュ・フロー・ヘッジ
ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値変動のうち有効なヘッジと判定される部分は、その他の包括利益と
して認識しております。
その他の包括利益に認識した金額は、ヘッジ対象である取引が純損益に影響を与える会計期間においてその他
の資本の構成要素から純損益に振り替えております。ただし、予定取引のヘッジがその後において非金融資産又
は非金融負債の認識を生じさせるものである場合には、その他の包括利益に認識した金額を当該非金融資産又は
非金融負債の当初の帳簿価額の修正として処理しております。
ヘッジ手段が失効、売却、終結又は行使された場合、ヘッジ比率を調整してもなお、ヘッジの適格要件を満た
さなくなった場合には、ヘッジ会計を将来に向けて中止しております。予定取引の発生がもはや見込まれない場
合には、その他の包括利益として認識した金額は、即時にその他の資本の構成要素から純損益に振り替えており
ます。
⑤ 金融資産と金融負債の相殺
金融資産と金融負債は、認識した金額を相殺する法的に強制力のある権利を有しており、かつ、純額で決済す
る又は資産の実現と負債の決済を同時に実行する意図を有している場合に、相殺して純額で表示しております。
(5) 現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動につ
いて僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に満期日又は償還期限の到来する短期投資から構成されてお
ります。
(6) 棚卸資産
棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額とのいずれか低い金額で測定しております。取得原価には、購入原
価、加工費及び棚卸資産が現在の場所及び状態に至るまでに発生したその他のコストのすべてを含んでおり、原価
の算定にあたって、商品及び製品については個別法を用いております。正味実現可能価額は、通常の事業過程にお
ける見積売価から、完成までの見積原価及び販売に要する見積コストを控除した額であります。
(7) 有形固定資産
① 認識及び測定
有形固定資産については、原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した
額で計上しております。
取得原価には資産の取得に直接関連するコスト、資産の解体、除去コスト及び原状回復コストの当初見積額が
含まれております。有形固定資産の構成要素の耐用年数が構成要素ごとに異なる場合は、それぞれ別個の有形固
定資産項目として計上しております。
② 取得後の支出
有形固定資産の取得後に発生した支出のうち、通常の修繕及び維持については発生時に費用として処理し、主
要な取替及び改良に係る支出については、その支出により将来当社グループに経済的便益がもたらされることが
見込まれる場合に限り資産計上しております。
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③ 減価償却
有形固定資産は、使用が可能となった時点から、それぞれの耐用年数にわたって定額法で減価償却しておりま
す。主要な有形固定資産の耐用年数は次のとおりであります。
建物： ３～18年
工具、器具及び備品： ２～10年
なお、償却方法、残存価額及び耐用年数は毎年見直し、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将
来に向かって適用しております。
(8) のれん及び無形資産
① のれん
当初認識後、のれんは償却を行わず、資金生成単位又は資金生成単位グループに配分し、毎年同時期及び減損
の兆候を識別した時はその都度、減損テストを実施しております。のれんの減損損失は純損益として認識されま
すが、戻入れは行っておりません。のれんは取得原価から減損損失累計額を控除した価額で計上しております。
② 無形資産
無形資産については、原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で計
上しております。
個別に取得した無形資産は取得原価で測定しており、企業結合により取得した無形資産の取得原価は取得日の
公正価値で測定しております。
内部プロジェクトの研究局面に関する支出は発生時に費用として認識しております。
内部利用を目的としたソフトウエアの取得及び開発支出は、将来の経済的便益の流入が期待される場合には無
形資産に計上しております。市場販売を目的としたソフトウエアの取得及び開発支出は、「最初に製品化された
製品マスター」の完成時点までの制作活動は研究開発費として費用処理し、その後に発生したものについては基
本的に無形資産として資産計上しております。なお、自己創設の無形資産については、資産化の要件を満たす開
発費用を除き、その支出額はすべて発生した期の費用として認識しております。
事後的な支出は、その支出に関連する特定の資産に伴う将来の経済的便益がもたらされることが見込まれる場
合に限り資産計上しております。
耐用年数を確定できる無形資産は、使用が可能となった時点から、それぞれの耐用年数にわたり、定額法で償
却しております。主要な無形資産の耐用年数は次のとおりであります。
・市場販売目的のソフトウエア ： ３年
・サービス提供目的のソフトウエア ： ５年以内
・内部利用目的のソフトウエア ： ５年
・その他無形資産 ： ２～10年
未だ使用可能でない無形資産は償却を行わず、毎年同時期に、加えて減損の兆候が存在する場合にはその資産
の回収可能価額を見積もっております。
なお、償却方法、残存価額及び耐用年数は毎年見直し、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将
来に向かって適用しております。
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(9) リース
当社グループは、契約の開始時に、当該契約がリース又はリースを含んだものであるのかどうかを判定しており
ます。契約が特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転する場合には、当該契約
はリースであるか又はリースを含んでおります。
・借手としてのリース
リースの開始日において、使用権資産及びリース負債を認識しております。使用権資産は開始日において取得原
価で測定しております。使用権資産の取得原価は、リース負債の当初測定の金額、借手に発生した当初直接コス
ト、原資産の原状回復の際に借手に生じるコストの見積り等で構成されております。開始日後においては、原価モ
デルを適用して、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しております。原資産の所有権
がリース期間の終了時までに借手に移転する場合又は、使用権資産の取得原価が購入オプションを行使することを
反映している場合には、使用権資産を開始日から原資産の耐用年数の終了時まで減価償却しております。それ以外
の場合は、開始日から使用権資産の耐用年数又はリース期間の終了時のいずれか早い時まで減価償却しておりま
す。
リース期間については、リースの解約不能期間に延長することが合理的に確実である期間及び解約しないことが
合理的に確実な期間を加えた期間を加味して決定しております。具体的には、過去の移転実績や将来の事業計画に
基づき、リース期間を延長又は短縮することによる賃借料の変動、解約違約金の有無、重要な賃借物件の造作設備
等の投資回収期間等を考慮の上、リース期間を見積り計上しております。見積りに使用した仮定と異なる結果が生
じることにより、翌年度の連結財務諸表において使用権資産及びリース負債の金額に重要な修正をもたらす可能性
があります。
リース負債は、開始日において同日現在で支払われていないリース料の現在価値で測定しております。開始日後
においては、リース負債に係る金利や、支払われたリース料を反映するようにリース負債の帳簿価額を増減してお
ります。リース負債を見直した場合又はリースの条件変更が行われた場合には、リース負債を再測定し使用権資産
を修正しております。
なお、短期リース及び少額資産のリースについてIFRS第16号「リース」第６項を適用し、リース料をリース期間
にわたり定額法により費用認識しております。
(10) 非金融資産の減損
非金融資産（棚卸資産及び繰延税金資産を除く）については、資産が減損している可能性を示す兆候があるか否
かを評価しております。
減損の兆候が存在する場合には、個別の資産又は資金生成単位ごとの回収可能価額を測定しております。なお、
のれん及び未だ使用可能でない無形資産は償却を行わず、毎期同時期及び減損の兆候が存在する場合にはその都
度、減損テストを実施しております。
減損テストにおいて、資産は、継続的な使用により他の資産又は資金生成単位のキャッシュ・インフローから概
ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資産グループに集約しております。企業結合から生じたのれ
んは、結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位又は資金生成単位グループに配分しております。
回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか高い方で算定しております。
個別の資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を上回る場合には純損益にて減損損失を認識し、当該資
産の帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位
に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的
に減額しております。
のれんに係る減損損失は、戻入れを行っておりません。のれん以外の非金融資産に係る減損損失は、減損損失が
もはや存在しないか又は減少している可能性を示す兆候が存在する場合に当該資産の回収可能価額を見積もってお
り、回収可能価額が減損処理後の帳簿価額を上回った場合には減損損失の戻入れを行っております。なお、減損損
失の戻入れは過去の期間において当該資産に認識した減損損失がなかった場合の帳簿価額から減価償却又は償却控
除後の帳簿価額を超えない範囲を上限として回収可能価額と帳簿価額との差額を純損益にて認識しております。
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(11) 従業員給付
① 退職後給付
当社グループは、従業員の退職後給付制度として確定給付制度と確定拠出制度を採用しております。確定給付
制度は、確定拠出制度以外の退職後給付制度であります。確定拠出制度は、雇用主が一定額の掛金を他の独立し
た基金に拠出し、その拠出額以上の支払について、法的債務又は推定的債務を負わない退職後給付制度でありま
す。
(ⅰ)確定給付制度
確定給付制度債務の現在価値及び関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用は、予測単位積増方式を用いて
算定しております。
割引率は、将来の毎年度の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した決算日
時点の優良社債の市場利回りに基づき算定しております。
確定給付負債は、確定給付制度債務の現在価値により測定しております。勤務費用及び確定給付負債の利息
額は、純損益にて認識しております。
確定給付制度の再測定により発生した増減額は、発生した期においてその他の包括利益に一括認識し、直ち
に利益剰余金に振り替えております。また過去勤務費用は発生時に全額純損益に認識しております。
(ⅱ)確定拠出制度
確定拠出制度については、確定拠出制度に支払うべき拠出額を、従業員が関連する勤務を提供した時に費用
として認識しております。
② 短期従業員給付
短期従業員給付については、割引計算を行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として認識してお
ります。
賞与及び有給休暇費用については、それらを支払う法的もしくは推定的な債務を有し、信頼性のある見積りが
可能な場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積もられる額を負債として認識しております。
③ その他の長期従業員給付
当社グループの長期従業員給付に対する債務として、一定の勤続年数に応じた特別休暇や報奨金制度を有して
おります。その他の長期従業員給付に対する債務額は、従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの
対価として稼得した将来給付の見積額を現在価値に割り引いた額で測定しております。
(12) 引当金
引当金は、過去の事象の結果として、当社グループが現在の法的債務又は推定的債務を有し、その債務を決済す
るために経済的便益を有する資源の流出の可能性が高く、かつその資源の流出の金額について信頼できる見積りが
できる場合に認識しております。
引当金は、貨幣の時間価値の影響が重要な場合、引当金額は債務の決済に必要と見込まれる支出の現在価値で測
定しております。
(13) 資本
① 普通株式
当社が発行した資本性金融商品は、発行価額を資本金及び資本剰余金に計上し、取引コスト(税効果考慮後)は
資本剰余金から控除しております。
② 自己株式
自己株式は取得原価で測定し、資本から控除しており、自己株式の購入、売却又は消却において利得又は損失
は認識しておりません。なお、帳簿価額と処分時の対価との差額は資本剰余金として認識しております。
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③ 配当金
当社の株主に対する配当は、取締役会により承認された日の属する期間の負債として認識しております。
(14) 株式に基づく報酬
当社グループは、当社の常勤取締役(監査等委員である取締役を除く)及び当社の執行役員(取締役兼任を除く)に
対する報酬制度として、持分決済型のストック・オプション制度を採用しております。ストック・オプションは、
付与日における公正価値によって見積り、最終的に権利確定すると予想されるストック・オプションの数を考慮し
た上で、権利確定期間にわたって費用として認識し、同額を資本の増加として認識しております。付与されたオプ
ションの公正価値は、オプションの諸条件を考慮し、ブラック・ショールズ・モデルを用いて算定しております。
(15) 収益
当社グループは、次の５ステップアプローチに基づき、約束した商品又は役務を顧客に移転し、顧客が当該商品
又は役務に対する支配を獲得した時に収益を認識しております。
ステップ１：契約の識別
ステップ２：履行義務の識別
ステップ３：取引価格の算定
ステップ４：履行義務への取引価格の配分
ステップ５：履行義務の充足による収益の認識
顧客との契約を履行するためのコストは、当該コストが、契約に直接関連しており、履行義務の充足に使用され
る会社の資源を創出又は増価する、及び当該コストの回収が見込まれる場合に資産として認識しております。
資産として認識された顧客との契約の履行のためのコストは、各契約期間にわたり、関連する収益に対応させて
定額法で償却しております。
また、当社グループが顧客へ商品又は役務を自ら提供する履行義務や、他の当事者が関与している履行義務で
あっても当社グループが顧客へ他の商品又は役務と組み合わせて顧客に統合したサービスを提供する履行義務で当
社グループがサービスに対する主たる責任や価格の設定について裁量権を有している場合には、本人取引として収
益を総額で認識しております。一方、他の当事者が関与している履行義務で当社グループが顧客へ他の商品又は役
務と組み合わせて顧客に統合したサービスを提供する可能性がない履行義務や、当社グループがサービスに対する
主たる責任や価格の設定について裁量権を有していない場合には、代理人取引として収益を純額(手数料相当額)で
認識しております。
取引価格は顧客との契約に従っており、変動対価は含まれておりません。主な支払条件は、サービス提供は契約
開始時の翌月末支払い又は単年度ごとに 顧客と合意した支払条件、製品販売は引渡時の翌月末支払いであり 、重大
な金融要素は含まれておりません。
複数の履行義務が含まれている契約の取引価格は、契約上の各取引価格を独立販売価格として、それぞれの履行
義務に按分しております。
なお、重要な返品及び返金の義務並びにその他の類似の義務はありません。
具体的な収益認識基準は、次のとおりであります。
① 一時点で充足される履行義務
当社グループにおいてはネットワーク、セキュリティ、ストレージ等の製品販売があります。これらは、契約
において支配の移転時点が明記されている場合には当該支配の移転時点に、そうでない場合には顧客への引渡時
に収益を認識しております。
② 一定の期間にわたり充足される履行義務
次の要件のいずれかに該当する場合は、製品又は役務に対する支配が一定期間にわたり移転するため、一定の
期間にわたり履行義務を充足し収益を認識しております。
(ⅰ) 顧客が履行によって提供される便益を、履行するにつれて同時に受け取って消費する。
(ⅱ) 履行が、資産を創出するか又は増価させ、顧客が当該資産の創出又は増価につれて支配する。
(ⅲ) 履行が、他に転用できる資産を創出せず、かつ、現在までに完了した履行に対する支払いを受ける強制
可能な権利を有している。
当社グループにおいて、一定の期間にわたり充足される履行義務に関する収益としては、保守、クラウド
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(SaaS)、サブスクリプション等のサービス提供やシステム開発の履行義務があります。サービス提供の履行義務
は、履行義務が主に時の経過につれて充足されるため、顧客との契約に係る取引価格を契約期間にわたり均等に
収 益を認識しております。システム開発の履行義務は、開発の進捗によって充足されるため、工事の進捗度に応
じて工事期間にわたり収益を認識しております。進捗度は、発生したコストに基づくインプット法(原価比例法)
を用いております。
(16) 金融収益及び金融費用
金融収益は、受取利息、受取配当金、為替差益等から構成されております。受取利息は、実効金利法を用いて発
生時に認識しております。受取配当金は、当社グループの受領権が確定した時点で認識しております。
金融費用は、支払利息、為替差損等から構成されております。支払利息は、実効金利法を用いて発生時に認識し
ております。
(17) 法人所得税
法人所得税は、当期税金と繰延税金の合計として表示しております。これらは、企業結合に関連するもの及び直
接資本又はその他の包括利益で認識される項目を除き、当期の純損益にて認識しております。
当期税金は、決算日において制定され又は実質的に制定されている税率を用いて、税務当局に対する納付又は税
務当局からの還付が予想される金額で算定しております。
繰延税金資産及び負債は、決算日までに制定又は実質的に制定されている税法に基づいて、資産が実現する期又
は負債が決済される期に適用されると予想される税率で算定しております。繰延税金資産及び負債は、資産及び負
債の会計上の帳簿価額と税務基準額の差額である一時差異並びに繰越欠損金等に基づいて算定しております。繰延
税金資産は、将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除に対して、それらを利用できる課税所得が
生じる可能性が高い範囲で認識しております。
なお、企業結合ではなく、取引時に会計上の利益にも課税所得にも影響しない取引における当初認識から生じる
一時差異については、繰延税金資産及び負債を認識しておりません。さらにのれんの当初認識において生じる将来
加算一時差異についても、繰延税金負債を認識しておりません。
子会社に対する投資に係る将来加算一時差異については、繰延税金負債を認識しております。ただし、一時差異
を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合には認識し
ておりません。また、子会社に対する投資に係る将来減算一時差異については、一時差異が予測し得る期間内に解
消し、かつ課税所得を稼得する可能性が高い範囲でのみ繰延税金資産を認識しております。
繰延税金資産及び繰延税金負債は、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有し、か
つ同一の税務当局によって同一の納税主体に対して課される法人所得税に関するものである場合に相殺しておりま
す。
(18) １株当たり当期利益
基本的１株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期利益を、その期間の自己株式を調整した普通株
式の加重平均株式数で除して算定しております。
希薄化後１株当たり当期利益は、希薄化効果を有するすべての潜在的普通株式による影響を調整して算定してお
ります。
(19) 政府補助金
政府補助金は、補助金交付のための付帯条件を満たし、かつ補助金を受領することに合理的な保証が得られた場
合に認識しております。
収益に関する政府補助金は、補助金で補償することを意図している関連コストを費用として認識する期間にわ
たって、規則的に収益として認識しております。資産に関する政府補助金は、当該補助金の金額を資産の取得原価
から控除しております。
４．重要な会計上の判断、見積り及び仮定
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告
額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定をすることが義務付けられております。ただし、実際の業績はこれら
の見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの改定は、見積りが改定された会計
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期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
翌連結会計年度において資産や負債の帳簿価額に重要な修正をもたらす要因となるリスクを伴う将来に関して行っ
た見積り及び仮定の不確実性に関する事項は以下の注記に含まれております。
・使用権資産のリース期間(注記「３．重要な会計方針 (9) リース」及び注記「13．リース」)
５．未適用の新基準
連結財務諸表の承認日までに公表されている主な基準書及び解釈指針のうち、当社グループの連結財務諸表に重要
な影響を与えるものはありません。
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６．セグメント情報
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、経営
者が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、各社に製品・サービス別の事業部を置き、各事業部は取り扱う製品・サービスについて包括的
な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
従って、当社グループは事業部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「情報基盤事
業」及び「アプリケーション・サービス事業」の２つを報告セグメントとしております。
「情報基盤事業」は、当社及び子会社のクロス・ヘッド株式会社、沖縄クロス・ヘッド株式会社から構成されて
おり、ネットワーク、セキュリティ、ストレージ等の製品販売、インテグレーション、保守・運用・監視等のサー
ビスを提供しております。「アプリケーション・サービス事業」は、当社及び子会社の株式会社NOBORI、合同会社
医知悟、株式会社A-Line、株式会社カサレアル、山崎情報設計株式会社から構成されており、ビジネスソリュー
ション、ソフトウエア品質保証、医療、CRMの対面市場向けに、システム開発、アプリケーション・パッケージ、ク
ラウド(SaaS)サービス、テスト等の付加価値の高いアプリケーション・サービスを提供しております。
(2) 報告セグメントの情報
報告セグメントの会計処理の方法は、注記「３．重要な会計方針」で記載している当社グループの会計方針と同
一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上収益は市場
実勢価格に基づいております。
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 )
(単位：千円)
報告セグメント
連結財務諸表計
合計 調整額(注１)
アプリケーショ
上額
情報基盤事業
ン・サービス事業
売上収益
外部顧客からの売上収益 18,054,000 9,545,332 27,599,332 － 27,599,332
セグメント間の内部売上
147,561 42,657 190,219 △ 190,219 －
収益
計 18,201,561 9,587,990 27,789,551 △ 190,219 27,599,332
セグメント利益(注２) 2,054,818 681,141 2,735,960 － 2,735,960
金融収益 14,612
金融費用 △ 21,730
税引前利益 2,728,842
その他の項目
減価償却費及び償却費 582,889 1,002,560 1,585,449 － 1,585,449
非金融資産の減損損失 － － － － －
(注) １．セグメント間の売上収益の調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。
２．セグメント利益の合計は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
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当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 )
(単位：千円)
報告セグメント
連結財務諸表計
合計 調整額(注１)
アプリケーショ
上額
情報基盤事業
ン・サービス事業
売上収益
外部顧客からの売上収益 20,943,188 9,985,317 30,928,506 － 30,928,506
セグメント間の内部売上
223,200 46,358 269,559 △ 269,559 －
収益
計 21,166,389 10,031,676 31,198,066 △ 269,559 30,928,506
セグメント利益(注２) 2,741,740 841,777 3,583,517 － 3,583,517
金融収益 7,469
金融費用 △ 184,743
税引前利益 3,406,243
その他の項目
減価償却費及び償却費 600,855 1,134,462 1,735,317 － 1,735,317
非金融資産の減損損失 － － － － －
(注) １．セグメント間の売上収益の調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。
２．セグメント利益の合計は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
(3) 製品及びサービスに関する情報
製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。
(4) 地域別情報
① 売上収益
本邦の外部顧客への売上収益が連結損益計算書の売上収益の大部分を占めるため、記載を省略しております。
② 非流動資産(金融資産及び繰延税金資産を除く)
本邦に所在している非流動資産の金額が連結財政状態計算書の非流動資産の金額の大部分を占めるため、記載
を省略しております。
(5) 主要な顧客に関する情報
売上収益の10％以上を占める単一の外部顧客との取引はありません。
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７．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の内訳は、次のとおりであります。なお、移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末の
連結財政状態計算書上における「現金及び現金同等物」の残高と連結キャッシュ・フロー計算書上における「現金及
び現金同等物」の残高は一致しております。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
現金及び預金 11,856,552 13,747,725 14,634,332
合計 11,856,552 13,747,725 14,634,332
８．営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
受取手形及び売掛金 3,758,056 4,372,559 3,868,481
その他 202,718 239,296 47,089
貸倒引当金 △452 △733 △552
合計 3,960,322 4,611,121 3,915,018
(注１) 営業債権及びその他の債権は、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
(注２) 上記のうち、移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、12ヶ月を超えて回収される営業債
権及びその他の債権の金額に重要性はありません。
９．棚卸資産
棚卸資産の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
商品及び製品 311,050 363,521 62,650
合計 311,050 363,521 62,650
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度において費用として認識され、売上原価に含まれている棚卸資産の金額は
それぞれ4,730,568千円、4,155,499千円であります。
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10．その他の金融資産
(1) その他の金融資産の内訳
その他の金融資産の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
償却原価で測定する金融資産
敷金・保証金 431,075 437,610 442,835
その他 10 100,016 6,010
純損益を通じて公正価値で測定
する金融資産
有価証券 46,178 94,090 139,646
デリバティブ資産 2,001 3,174 4,208
その他の包括利益を通じて公正
価値で測定する資本性金融資産
有価証券 785,220 639,328 971,385
合計 1,264,486 1,274,219 1,564,085
流動資産 － － －
非流動資産 1,264,486 1,274,219 1,564,085
(2) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
その他の金融資産に含まれる 資本性金融資産の 株式は、重要取引先との安定的関係構築及びその強化を基本方針
として保有しているため、すべてその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定されておりま
す。当該金融資産の主な銘柄及び公正価値は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日
銘柄
(2019年４月１日)
エルピクセル株式会社 199,962
Financial Cad Corporation
148,902
PHASORZ TECHNOLOGIES PRIVATE LIMITED 134,831
(単位：千円)
前連結会計年度末
銘柄
( 2020年３月31日 )
PHASORZ TECHNOLOGIES PRIVATE LIMITED 214,620
リスクモンスター株式会社 120,768
TIS株式会社 104,003
(単位：千円)
当連結会計年度末
銘柄
( 2021年３月31日 )
PHASORZ TECHNOLOGIES PRIVATE LIMITED 226,051
リスクモンスター株式会社 223,776
TIS株式会社 153,706
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(3) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の認識の中止
保有資産の効率化及び有効活用を図るため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の売
却(認識の中止)を行っております。
期中に認識を中止した、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の認識中止日時点の公正
価値、累積利得又は損失(税引前)は、次のとおりであります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
処分時の公正価値 140,364 －
累積利得又は損失(△) 71,302 －
(注) その他の資本の構成要素として認識されていた累積利得又は損失は、投資を処分した場合及び公正価値が著し
く下落した場合にその他の資本の構成要素から利益剰余金へ振り替えております。利益剰余金へ振り替えたそ
の他の包括利益の累積損失(税引後)は、前連結会計年度において、△126,408千円であります。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定した資本性金融資産への投資に関する受取配当金
の内訳は、次のとおりであります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
決算日現在で保有している投資 3,417 5,915
当期中に認識を中止した投資 － －
合計 3,417 5,915
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11．その他の資産
その他の資産の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
前払費用 687,900 735,004 757,990
契約資産 238,087 547,637 416,919
その他 167,900 131,011 91,708
合計 1,093,888 1,413,653 1,266,618
流動資産 658,824 878,993 847,758
非流動資産 435,063 534,659 418,859
(注) 契約資産については、注記「24．収益」をご参照ください。
12．有形固定資産
(1) 調整表及び内訳
「有形固定資産」は、投資不動産の定義を満たさない自己所有の有形固定資産及び使用権資産から構成されま
す。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
自己所有の有形固定資産 489,561 776,221 1,108,611
使用権資産 4,205,050 3,678,363 3,180,971
合計 4,694,612 4,454,585 4,289,583
使用権資産については、注記「13．リース」に記載しております。
自己所有の有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の調整表並びに帳簿価額の内訳は次の
とおりであります。
① 取得原価
(単位：千円)
建物 工具、器具及び備品 合計
移行日
215,272 1,397,263 1,612,536
(2019年４月１日)
取得 16,104 333,246 349,351
企業結合による取得 29,846 6,598 36,444
処分又は売却 △27,287 △108,475 △135,763
その他(注) 109,567 － 109,567
前連結会計年度末
343,503 1,628,632 1,972,136
( 2020年３月31日 )
取得 13,824 552,005 565,830
企業結合による取得 － － －
処分又は売却 － △85,356 △85,356
その他 － － －
当連結会計年度末
357,327 2,095,282 2,452,610
( 2021年３月31日 )
(注) 「建物」における「その他」の金額は、当社東京本社の資産除去債務の見積りの変更を行ったことによるもの
であります。
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② 減価償却累計額及び減損損失累計額
(単位：千円)
建物 工具、器具及び備品 合計
移行日
△ 82,575 △ 1,040,399 △ 1,122,974
(2019年４月１日)
減価償却費 △17,895 △157,779 △175,675
減損損失 － － －
処分又は売却 1,384 107,617 109,002
その他 △596 △5,670 △6,267
前連結会計年度末
△ 99,682 △ 1,096,232 △ 1,195,914
( 2020年３月31日 )
減価償却費 △42,918 △188,803 △231,721
減損損失 － － －
処分又は売却 － 83,637 83,637
その他 － － －
当連結会計年度末
△ 142,600 △ 1,201,398 △ 1,343,999
( 2021年３月31日 )
③ 帳簿価額
(単位：千円)
建物 工具、器具及び備品 合計
移行日
132,697 356,863 489,561
(2019年４月１日)
前連結会計年度末
243,820 532,400 776,221
( 2020年３月31日 )
当連結会計年度末
214,727 893,884 1,108,611
( 2021年３月31日 )
(注) 有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含めておりま
す。
(2) コミットメント
移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度における決算日後の有形固定資産の取得に係る重要なコミットメン
トはありません。
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13．リース
当社グループは、借手としてオフィスビル等の不動産、ネットワーク機器や事務用機器等のリースを行っておりま
す。
移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において有形固定資産に含まれる使用権資産の内訳は、次のとお
りであります。
(単位：千円)
原資産の種類
合計
建物 工具、器具及び備品 その他
移行日
3,456,862 744,781 3,406 4,205,050
(2019年４月１日)
前連結会計年度末
3,030,667 640,467 7,229 3,678,363
( 2020年３月31日 )
当連結会計年度末
2,734,488 440,069 6,413 3,180,971
( 2021年３月31日 )
前連結会計年度及び当連結会計年度における使用権資産の増加額、リースに関連する費用及びキャッシュ・アウ
ト・フローは、次のとおりであります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
使用権資産の減価償却費
‒ 建物を原資産とするもの
581,376 601,317
‒ 工具、器具及び備品を原資産とするもの
246,620 219,189
‒ その他
2,112 2,122
使用権資産の減価償却費合計 830,110 822,629
リース負債に係る金融費用 4,214 8,394
短期リースに係る費用 4,799 13,895
少額資産のリースに係る費用(短期リースに係る
112,953 96,939
費用を除く)
リースに係るキャッシュ・アウト・フロー 1,024,908 1,010,184
使用権資産の増加額 337,054 331,265
(注) 移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末におけるリース負債の満期分析については、注記「30．金融商
品」をご参照ください。
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14．のれん及び無形資産
(1) 調整表及び内訳
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の調整表並びに帳簿価額の内訳は次のとおりで
あります。
① 取得原価
(単位：千円)
無形資産
のれん
ソフトウエア
ソフトウエア その他 合計
仮勘定
移行日
38,112 3,556,046 328,694 10,033 3,894,774
(2019年４月１日)
取得 － 36,783 － 2,544 39,328
内部開発による増加 － － 692,007 － 692,007
企業結合による取得 126,791 66,106 － 33,214 99,320
振替 － 560,359 △560,359 － －
処分又は売却 － △47,203 △79 － △47,283
その他 － 1,480 － 898 2,378
前連結会計年度末
164,903 4,173,571 460,262 46,690 4,680,524
( 2020年３月31日 )
取得 － 54,111 － 985 55,097
内部開発による増加 － － 641,578 － 641,578
企業結合による取得 － － － － －
振替 － 707,145 △707,145 － －
処分又は売却 － △177,183 － － △177,183
その他 － 1,859 － － 1,859
当連結会計年度末
164,903 4,759,504 394,696 47,676 5,201,876
( 2021年３月31日 )
② 償却累計額及び減損損失累計額
(単位：千円)
無形資産
のれん
ソフトウエア
ソフトウエア その他 合計
仮勘定
移行日
－ △ 2,662,340 － △ 7,098 △ 2,669,439
(2019年４月１日)
償却費 － △580,357 － △4,385 △584,742
減損損失 － － － － －
処分又は売却 － 36,560 － － 36,560
その他 － △495 － △1,515 △2,010
前連結会計年度末
－ △ 3,206,633 － △ 12,999 △ 3,219,632
( 2020年３月31日 )
償却費 － △669,540 － △11,996 △681,536
減損損失 － － － － －
処分又は売却 － 173,015 － － 173,015
その他 － － － △86 △86
当連結会計年度末
－ △ 3,703,158 － △ 25,082 △ 3,728,240
( 2021年３月31日 )
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③ 帳簿価額
(単位：千円)
無形資産
のれん
ソフトウエア
ソフトウエア その他 合計
仮勘定
移行日
38,112 893,706 328,694 2,934 1,225,334
(2019年４月１日)
前連結会計年度末
164,903 966,938 460,262 33,690 1,460,892
( 2020年３月31日 )
当連結会計年度末
164,903 1,056,346 394,696 22,593 1,473,636
( 2021年３月31日 )
(注) １．ソフトウエアは主に自己創設無形資産であります。
２．無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含めております。
(2) 研究開発費
連結損益計算書で認識した研究開発費は、前連結会計年度 67,025千円 、当連結会計年度 63,395千円 であります。
(3) のれんの減損テスト
各資金生成単位に配分されたのれんの帳簿価額の合計は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
セグメント 資金生成単位
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
アプリケーション・
株式会社カサレアル 3,018 3,018 3,018
サービス事業
アプリケーション・
株式会社A-Line 35,094 35,094 35,094
サービス事業
アプリケーション・
山崎情報設計株式会社 ― 126,791 126,791
サービス事業
合計 38,112 164,903 164,903
各資金生成単位ののれんの回収可能価額は使用価値に基づき算定しております。使用価値は、過去の経験と外部
からの情報を反映し、経営者が承認した事業計画を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を現在価値に割り引く
ことにより算定しております。当連結会計年度の使用価値の算定に使用した割引率は、税引前加重平均資本コスト
の9.4～9.5％(移行日9.4％、前連結会計年度：9.2～9.3％)であります。
なお、キャッシュ・フローの見積りにおいて、経営者が承認した５年間の予測を超える期間におけるキャッ
シュ・フローについては、資金生成単位が属する市場の動向を勘案し、使用価値を算定しております。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、アプリケーション・サービス事業については、各資金生成単
位の回収可能価額が帳簿価額を十分に上回っていることから、減損テストに用いた主要な仮定が合理的な範囲で変
更されたとしても、それにより当該資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を下回る可能性は低いと考えておりま
す。
(4) コミットメント
移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度における決算日後の無形資産の取得に係る重要なコミットメントは
ありません。
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15．法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 )
(単位：千円)
その他の包括
2020年３月31日
2019年４月１日 純損益を通じ 企業結合によ
利益を通じて
その他
残高 て認識 る取得
残高
認識
繰延税金資産
未払事業税 45,338 5,433 － 270 － 51,042
従業員給付 733,115 86,139 1,409 678 － 821,342
リース負債 1,115,782 △135,005 － － － 980,776
収益認識 894,560 328,799 － － － 1,223,360
引当金 － 37,754 － － － 37,754
その他 15,765 3,515 － － － 19,281
合計 2,804,561 326,637 1,409 949 － 3,133,557
繰延税金負債
その他の包括利益を通
じて公正価値で測定す △92,181 － △21,235 － 21,832 △91,583
る資本性金融資産
固定資産 △1,109,461 131,022 － △30,260 － △1,008,698
収益認識 △645,761 △261,510 － － － △907,271
引当金 － △33,549 － － － △33,549
その他 △4,142 △1,987 △359 － － △6,489
合計 △1,851,546 △166,025 △21,594 △30,260 21,832 △2,047,593
純額 953,015 160,612 △20,185 △29,310 21,832 1,085,964
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当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 )
(単位：千円)
その他の包括
2021年３月31日
2020年４月１日 純損益を通じ 企業結合によ
利益を通じて
その他
残高 て認識 る取得
残高
認識
繰延税金資産
未払事業税 51,042 △7,293 － － － 43,748
従業員給付 821,342 81,599 2,749 － － 905,691
リース負債 980,776 △112,377 － － － 868,399
収益認識 1,223,360 △744,026 － － － 479,333
引当金 37,754 △4,274 － － － 33,479
その他 19,281 5,513 － － － 24,794
合計 3,133,557 △780,860 2,749 － － 2,355,446
繰延税金負債
その他の包括利益を通
じて公正価値で測定す △91,583 － △71,360 － － △162,944
る資本性金融資産
固定資産 △1,008,698 126,725 － － － △881,973
収益認識 △907,271 531,194 － － － △376,077
引当金 △33,549 6,709 － － － △26,839
その他 △6,489 3,959 △316 － － △2,847
合計 △2,047,593 668,588 △71,677 － － △1,450,681
純額 1,085,964 △112,271 △68,927 － － 904,765
(注) 当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異又は繰越欠損金の一部又は全部が将来課税
所得に対して利用できる可能性を考慮しております。前連結会計年度又は当連結会計年度に欠損金を認識した
一部の子会社において、繰延税金負債を超過する繰延税金資産を前連結会計年度及び当連結会計年度において
それぞれ6,991千円、36,716千円認識しております。これは、欠損金が発生した要因が主に前連結会計年度に発
生した非経常的なものであり、将来減算一時差及び繰越欠損金を解消できるだけの課税所得を稼得する可能性
が高いとの判断に基づいております。
連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
繰延税金資産 953,015 1,111,408 915,097
繰延税金負債 － 25,444 10,332
純額 953,015 1,085,964 904,765
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は次のとおりで
あります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
将来減算一時差異 172,910 176,195 320,845
繰越欠損金 96,736 149,763 144,108
繰越税額控除 － － －
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繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
１年目 － － －
２年目 － － －
３年目 － － －
４年目 － － －
５年目以降 96,736 149,763 144,108
合計 96,736 149,763 144,108
繰延税金負債を認識していない将来加算一時差異は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
子会社に対する投資に係る
2,621,419 3,053,078 3,620,937
一時差異の合計額
当社グループは子会社に対する投資に係る将来加算一時差異については、報告期間末において配当することが予
定されている未分配利益に係るものを除き、繰延税金負債を認識しておりません。これは、当社グループが一時差
異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いためであ
ります。
(2) 法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
当期税金費用 1,012,632 912,939
繰延税金費用 △160,612 112,419
合計 852,019 1,025,359
(注) 当期税金費用には、従前は未認識であった税務上の繰越欠損金の利用が含まれております。これに伴う当期税
金費用の減少額は、前連結会計年度2,598千円、当連結会計年度26,644千円であります。
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(3) 法定実効税率の調整
各連結会計年度における法定実効税率と実際負担税率との調整は次のとおりであります。実際負担税率は税引前
利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
法定実効税率 30.62 ％ 30.62 ％
(調整)
交際費等永久に損金に算入され
0.80 ％ 0.28 ％
ない項目
未認識の繰延税金資産の増減額 0.63 ％ 1.25 ％
連結子会社繰越欠損金の利用 △0.10 ％ △0.72 ％
税額控除 △0.64 ％ △1.91 ％
その他 △0.09 ％ 0.58 ％
実際負担税率 31.22 ％ 30.10 ％
(注) 当社グループは主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎とした法定実効税率は前連結会
計年度 30.62％ 、当連結会計年度 30.62％ であります。
16．営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
買掛金 1,214,717 1,484,913 951,454
未払費用 115,010 21,221 124,084
未払金 370,209 388,402 293,649
合計 1,699,938 1,894,537 1,369,188
(注) 上記のうち、移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、12ヶ月を超えて支払われる営業債務
及びその他の債務はありません。
17．借入金
借入金の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
平均利率 (％ ) 返済期限
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
短期借入金 450,000 495,000 495,000 0.81 ―
１年内返済予定の長期
300,000 264,088 204,283 0.51 ―
借入金
長期借入金(１年内返済 2022年4月～
1,150,000 904,283 700,000 0.50
予定を除く) 2025年8月
合計 1,900,000 1,663,371 1,399,283 ―
流動資産 750,000 759,088 699,283
非流動資産 1,150,000 904,283 700,000
(注) １．借入金は償却原価で測定する金融負債に分類しております。債務不履行の借入金はありません。
２．借入金の期日別残高については、注記「30．金融商品」をご参照ください。
３．平均利率については、借入金の当連結会計年度の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
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18．従業員給付
(1) 退職後給付
① 制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、退職金規程に基づく、退職一時金制度を設けております。また、一部の連結子
会社においては、確定拠出制度を採用しております。
確定給付制度債務は割引率等の様々な年金数理計算上の仮定に基づき測定されているため、それらの仮定の変
動によるリスクに晒されております。
確定拠出制度は、雇用主が一定額の掛金を他の独立した企業に拠出し、その拠出額以上の支払について法的又
は推定的債務を負わない退職後給付制度であります。
② 確定給付制度
(ⅰ)連結財政状態計算書において認識した金額
連結財政状態計算書で認識した金額は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
非積立型の確定給付制度債務の
1,070,670 1,122,363 1,219,226
現在価値
退職給付に係る負債 1,070,670 1,122,363 1,219,226
(ⅱ)連結損益計算書において認識した金額
連結損益計算書で認識した確定給付費用の金額は次のとおりであります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
当期勤務費用 107,101 111,711
利息費用 3,737 4,784
確定給付費用合計 110,839 116,495
(注) 確定給付費用は、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
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(ⅲ)確定給付負債
確定給付負債の構成要素である確定給付制度債務の現在価値の期首及び期末残高の調整表は次のとおりであ
ります。
(単位：千円)
確定給付制度債務の現在価値
(確定給付負債)
移行日
1,070,670
(2019年４月１日)
当期勤務費用 107,101
利息費用 3,737
給付支払額 △63,748
確定給付制度の再測定 4,601
数理計算上の差異(人口統計上の仮定) △2,322
数理計算上の差異(財務上の仮定) △4,849
数理計算上の差異(実績修正) 11,774
前連結会計年度末
1,122,363
( 2020年３月31日 )
当期勤務費用 111,711
利息費用 4,784
給付支払額 △28,612
確定給付制度の再測定 8,979
数理計算上の差異(人口統計上の仮定) △18,046
数理計算上の差異(財務上の仮定) △73,756
数理計算上の差異(実績修正) 100,783
当連結会計年度末
1,219,226
( 2021年３月31日 )
(ⅳ)重要な数理計算上の仮定
確定給付制度債務の現在価値の測定に用いられる重要な数理計算上の仮定は次のとおりであります。
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
割引率(％) 0.0～0.8 0.1 ～ 0.7 0.0～0.9
(ⅴ)数理計算上の仮定の感応度分析
他の仮定に変更がないとして、以下に示された割合で割引率が変動した場合、前連結会計年度末及び当連結
会計年度末における確定給付制度債務は次のとおり変動します。感応度分析はその他の仮定に変更がないこと
を前提としておりますが、実際には他の仮定の変化が感応度分析に影響する可能性があります。
(単位：千円)
前連結会計年度末 当連結会計年度末
( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
割引率(％)
0.5％上昇した場合 △66,035 △64,880
0.5％下落した場合 72,451 70,842
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(ⅵ)確定給付制度債務の満期構成に関する情報
確定給付制度債務の加重平均デュレーションは、前連結会計年度末は12.8年、当連結会計年度末は11.6年で
あります。
③ 確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額等に係る費用は、前連結会計年度 713,155千円 、当連結会計年度 725,937千円 であり
ます。
(2) その他の従業員給付
その他の長期従業員給付として、連結財政状態計算書で認識した金額は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
従業員給付(流動負債) 7,953 14,809 3,724
従業員給付(非流動負債) 37,301 37,727 51,348
(注) 短期従業員給付については、注記「20．その他の負債」に記載しております。
(3) 従業員給付費用
前連結会計年度及び当連結会計年度において連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含
まれている従業員給付費用の合計は、それぞれ 8,431,619千円 及び 9,041,794千円 であります。
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19．引当金
(1) 調整表及び内訳
引当金の期首及び期末の帳簿価額の調整表及び内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
工事損失
資産除去債務 合計
引当金
当連結会計年度期首
109,567 13,730 123,298
( 2020年４月１日 )
期中増加額 － － －
期中減少額(目的使用) △230 △13,730 △13,961
期中減少額(戻入れ) － － －
割引計算の期間利息費用 － － －
その他の増減 － － －
当連結会計年度末
109,337 － 109,337
( 2021年３月31日 )
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
流動負債 － 13,730 －
非流動負債 － 109,567 109,337
合計 － 123,298 109,337
(2) 引当金の概要及び経済的便益の流出が予測される時期等
引当金の計算は、決算日における将来の経済的便益の流出金額に関する最善の見積りに基づいて行っておりま
す。見積りに使用した仮定と異なる結果が生じることにより、翌年度以降の連結財務諸表において引当金の金額を
修正する可能性があります。
当社グループが計上している引当金の概要及び経済的便益の流出が予測される時期は次のとおりであります。
① 資産除去債務
資産除去債務は、当社グループが使用する賃借事務所・建物等に対する原状回復義務に備え、過去の原状回復
実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は、事務所等に施した内部造作の
耐用年数を考慮して決定した使用見込期間経過後に支払われると見込んでおりますが、将来の事業計画等により
影響を受けます。
② 工事損失引当金
工事損失引当金は、連結会計年度末の手持工事のうち損失の発生が見込まれるものについて、将来の損失に備
えるため、その損失見込額を計上しております。経済的便益の流出が予想される時期は、将来の工事の進捗等に
より影響を受けます。
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20．その他の負債
その他の負債の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
未払賞与 715,713 847,579 975,400
未払有給休暇 253,667 278,096 310,354
未払消費税等 290,184 520,021 458,935
その他 595,981 570,190 623,735
合計 1,855,547 2,215,888 2,368,425
流動負債 1,594,076 2,000,778 2,128,655
非流動負債 261,470 215,109 239,769
21．資本及びその他の資本項目
(1)授権株式数及び発行済株式
(単位：株)
前連結会計年度 当連結会計年度
移行日
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
(2019年４月１日)
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
株式の種類 無額面普通株式 無額面普通株式 無額面普通株式
授権株式数(注)２ 82,944,000 82,944,000 165,888,000
発行済株式数
期首： 22,259,200 22,259,200 22,259,200
期中増加(注)２ ― － 22,259,200
期中減少 ― － －
期末： ― 22,259,200 44,518,400
(注) １．当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面普通株式であります。
２．当社は、2020年７月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。これに
より、当連結会計年度において、授権株式数が82,944,000株、発行済株式数が22,259,200株増加しておりま
す。
(2) 自己株式
(単位：株)
前連結会計年度 当連結会計年度
移行日
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
(2019年４月１日)
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
株式の種類 自己株式(普通株式) 自己株式(普通株式) 自己株式(普通株式)
期首： 3,187,559 3,187,559 2,388,148
期中増加(注)１ ― 89 2,388,290
期中減少(注)２ ― △799,500 －
期末： ― 2,388,148 4,776,438
(注) １．当連結会計年度における自己株式の増加は、主に2020年７月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割
合で株式分割を行ったことによるものであります。
２．前連結会計年度における自己株式の減少は、第１回行使価額修正付新株予約権の行使による自己株式処分に
よるものであります。
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(3) 資本剰余金
資本剰余金は、資本取引から生じた金額のうち資本金に含まれない金額であり、資本準備金及びその他資本剰余
金から構成されております。
日本における会社法では、株式の発行に際しての払込み又は給付に係る額の２分の１以上を資本金に組み入れ、
資本金として計上しないこととした金額は資本準備金として計上することが規定されております。
(4) 利益剰余金
利益剰余金は、当期及び過年度に純損益として認識されたもの及びその他の資本の構成要素から振り替えられた
ものからなります。
会社法では、剰余金の配当により減少する剰余金の額の10分の１を、資本準備金及び利益剰余金に含まれる利益
準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで、資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されて
おります。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金
を取り崩すことができます。
当社における会社法上の分配可能額は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して作
成された当社の会計帳簿上の利益剰余金の金額に基づいて算定されております。
また、会社法は分配可能額の算定にあたり一定の制限を設けております。当社はその範囲内で利益剰余金の分配
を行っております。
(5) その他の資本の構成要素
その他の資本の構成要素の内容は次のとおりであります。
① 新株予約権
当社はストック・オプション制度を採用しており、会社法に基づき新株予約権を発行しております。なお、契
約条件及び金額等は、注記「23．株式に基づく報酬」に記載しております。
② 確定給付制度の再測定
確定給付制度に係る再測定による変動部分であります。
③ その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の認識が中止されるか公正価値が著しく低下す
るまでに生じた当該資産の公正価値の純変動額の累積額であります。
④ キャッシュ・フロー・ヘッジ
キャッシュ・フロー・ヘッジにおけるヘッジ手段に係る利得又は損失のうち有効部分であります。
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22．配当金
(1) 配当金支払額
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 )
配当の総額 １株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(単位：千円) (単位：円)
2019年４月24日
普通株式 476,791 25.00 2019年３月31日 2019年６月６日
取締役会
2019年９月17日
普通株式 238,452 12.00 2019年９月30日 2019年12月６日
取締役会
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 )
配当の総額 １株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(単位：千円) (単位：円)
2020年４月21日
普通株式 357,678 18.00 2020年３月31日 2020年６月９日
取締役会
2020年９月18日
普通株式 278,194 7.00 2020年９月30日 2020年12月８日
取締役会
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 )
１株当たり
配当の総額
決議 株式の種類 配当の原資 配当額 基準日 効力発生日
(単位：千円)
(単位：円)
2020年４月21日
普通株式 利益剰余金 357,678 18.00 2020年３月31日 2020年６月９日
取締役会
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 )
１株当たり
配当の総額
決議 株式の種類 配当の原資 配当額 基準日 効力発生日
(単位：千円)
(単位：円)
2021年４月23日
普通株式 利益剰余金 476,903 12.00 2021年３月31日 2021年６月10日
取締役会
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23．株式に基づく報酬
(1) 株式に基づく報酬制度の内容
当社グループは企業業績向上へのインセンティブ効果や株主重視の経営意識を高めることを目的として株式報酬
型ストック・オプション制度を採用しております。
当社の株主総会において承認された内容に基づき、当社の取締役会決議により、当社の常勤取締役(監査等委員で
ある取締役を除く)及び当社の執行役員(取締役兼任を除く)にストック・オプションとして新株予約権を付与してお
ります。ストック・オプションの行使期間は、割当契約に定められた期間であり、その期間内に行使されない場合
は、当該オプションは失効します。当社グループのストック・オプション制度は、持分決済型株式報酬として会計
処理しております。
ストック・オプションは、行使できる期間内において、当社の常勤取締役(監査等委員である取締役を除く)は、
常勤取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り新株予約権を一括してのみ行使するこ
とができます。当社の執行役員(取締役兼任を除く)は、当社との雇用関係が終了した日の翌日から10日を経過する
日までの間に限り新株予約権を一括してのみ行使することができます。ただし、当社の執行役員(取締役兼任を除
く)が、当社の使用人兼務役員に就任した時は、就任から10日を経過する日までの間に限り新株予約権を一括しての
み行使することができます。
なお、当社は、2017年３月１日で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を、また2020年７月１日に普通株式
１株につき２株の割合で株式分割を行っております。以下は当該株式分割を反映した数値を記載しております。
当連結会計年度に存在する当社のストック・オプションは、次のとおりであります。
付与日の
株式の種類
付与対象者の区分及
項目 付与日 権利行使期間
公正価値
び人数
及び付与数
当社常勤取締役
2016年度 第１回発行 普通株式
(監査等委員であ 自 2016年８月２日
2016年８月１日 459.8円
る取締役を除く) 至 2046年８月１日
株式報酬型新株予約権 21,200株
４名
当社執行役員
2016年度 第２回発行 普通株式
自 2016年８月２日
(取締役兼任を除 2016年８月１日 488.3円
至 2046年８月１日
株式報酬型新株予約権 19,200株
く)９名
当社常勤取締役
2017年度 第１回発行 普通株式
(監査等委員であ 自 2017年８月２日
2017年８月１日 715.5円
る取締役を除く) 至 2047年８月１日
株式報酬型新株予約権 12,800株
４名
当社執行役員
2017年度 第２回発行 普通株式
自 2017年８月２日
(取締役兼任を除 2017年８月１日 758.5円
至 2047年８月１日
株式報酬型新株予約権 12,800株
く)８名
当社常勤取締役
2018年度 第１回発行 普通株式
(監査等委員であ 自 2018年８月２日
2018年８月１日 1,084.5円
る取締役を除く) 至 2048年８月１日
株式報酬型新株予約権 9,200株
４名
当社執行役員
2018年度 第２回発行 普通株式
自 2018年８月２日
(取締役兼任を除 2018年８月１日 1,147.5円
至 2048年８月１日
株式報酬型新株予約権 10,800株
く)９名
当社常勤取締役
2019年度 第１回発行 普通株式
(監査等委員であ 自 2019年８月２日
2019年８月１日 953.5円
る取締役を除く) 至 2049年８月１日
株式報酬型新株予約権 11,200株
４名
当社執行役員
2019年度 第２回発行 普通株式
自 2019年８月２日
(取締役兼任を除 2019年８月１日 1,035円
至 2049年８月１日
株式報酬型新株予約権 12,000株
く)10名
当社常勤取締役
2020年度 第１回発行 普通株式
(監査等委員であ 自 2020年８月４日
2020年８月３日 1,770円
る取締役を除く) 至 2050年８月３日
株式報酬型新株予約権 5,400株
４名
当社執行役員
2020年度 第２回発行 普通株式
自 2020年８月４日
(取締役兼任を除 2020年８月３日 1,869円
至 2050年８月３日
株式報酬型新株予約権 5,400株
く)９名
すべてのストック・オプションについて、権利確定条件及び対象勤務期間の定めはありません。また、新株予約
権の行使価格は１円であります。
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(2) ストック・オプションの数及び加重平均行使価格
期中に付与されたストック・オプションの数量及び加重平均行使価格は、次のとおりであります。ストック・オ
プションの数量については、株式数に換算して記載しております。
なお、当社は、2017年３月１日で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を、また2020年７月１日に普通株式
１株につき２株の割合で株式分割を行っております。以下は当該株式分割を反映した数値を記載しております。
① 当社常勤取締役(監査等委員である取締役を除く)向けストック・オプション制度
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
オプション数 加重平均行使価格 オプション数 加重平均行使価格
(株) (円) (株) (円)
期首未行使残高 43,200 １ 54,400 １
付与 11,200 １ 5,400 １
行使 ― ― ― ―
失効 ― ― ― ―
満期消滅 ― ― ― ―
期末未行使残高 54,400 １ 59,800 １
期末行使可能残高 54,400 １ 59,800 １
(注) 期末時点で残存している発行済みのオプションの行使価格は前連結会計年度１円、当連結会計年度１円であり、
加重平均残存契約年数は前連結会計年度末現在27.5年、当連結会計年度末現在27.0年であります。
② 当社執行役員(取締役兼任を除く)向けストック・オプション制度
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
オプション数 加重平均行使価格 オプション数 加重平均行使価格
(株) (円) (株) (円)
期首未行使残高 42,800 １ 54,800 １
付与 12,000 １ 5,400 １
行使 ― ― ― ―
失効 ― ― ― ―
満期消滅 ― ― ― ―
期末未行使残高 54,800 １ 60,200 １
期末行使可能残高 54,800 １ 60,200 １
(注) 期末時点で残存している発行済みのオプションの行使価格は前連結会計年度１円、当連結会計年度１円であり、
加重平均残存契約年数は前連結会計年度末現在27.6年、当連結会計年度末現在27.0年であります。
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(3) 付与されたストック・オプションの公正価値の見積方法
ストック・オプションの公正価値は配当修正型ブラック＝ショールズ式に基づいて測定されております。配当修
正型ブラック＝ショールズ式での公正価値の見積方法は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
第１回発行 第２回発行 第１回発行 第２回発行
株価変動性(注)１ 45.9％ 42.2％ 45.9％ 45.0％
予想残存期間(注)２ 15.0年 7.6年 15.0年 7.8年
予想配当(注)３ 25円／株 25円／株 15円／株 15円／株
無リスク利子率(注)４ 0.06％ △0.25％ 0.27％ △0.10％
(注) １．予想残存期間に対応する過去の連続した期間の各週最終取引日における当社普通株式の普通取引の終値に基
づき算出しております。
２．2020年第１回株式報酬型新株予約権につきましては十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であ
るため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
2020年第２回株式報酬型新株予約権につきましては十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であ
るため、定年に達した時点で行使されるものと推定して見積もっております。
３．前連結会計年度は2019年3月期、当連結会計年度は2020年３月期の配当実績によります。なお、付与日時点
の情報となります。
４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
(4) 株式報酬に係る費用計上額及び科目名
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
株式報酬費用 22,900 20,591
(注) 連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
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24．収益
(1) 売上収益
・売上収益の分解
顧客との契約から認識した売上収益分解は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 )
(単位：千円)
報告セグメント
収益認識時点 合計
アプリケーション・
情報基盤事業
サービス事業
一時点で充足 5,528,506 1,706,834 7,235,341
一定の期間にわたり充足 12,525,493 7,838,497 20,363,990
合計 18,054,000 9,545,332 27,599,332
(注) グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 )
(単位：千円)
報告セグメント
収益認識時点 合計
アプリケーション・
情報基盤事業
サービス事業
一時点で充足 4,966,545 1,642,268 6,608,814
一定の期間にわたり充足 15,976,642 8,343,049 24,319,692
合計 20,943,188 9,985,317 30,928,506
(注) グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
「情報基盤事業」
情報基盤事業は、当社及び子会社のクロス・ヘッド株式会社、沖縄クロス・ヘッド株式会社から構成されてお
り、ネットワーク、セキュリティ、ストレージ等の製品販売、インテグレーション、保守・運用・監視等のサービ
スを提供しております。
情報基盤事業における収益は、各取引の実態に応じて、一時点若しくは一定の期間にわたり収益を認識しており
ます。一時点で収益を認識する取引として、ネットワーク機器等の製品販売がありますが、これらは、契約におい
て支配の移転時点が明記されている場合には当該支配の移転時点に、そうでない場合には顧客への引渡時に収益を
認識しております。一定の期間にわたり収益を認識する取引として、保守やサブスクリプション等のサービス提供
の履行義務等がありますが、履行義務が主に時の経過につれて充足されるため、顧客との契約に係る取引価格を契
約期間にわたり均等に収益を認識しております。主な支払条件は、サービス提供は契約開始時の翌月末支払い又は
単年度ごとに 顧客と合意した支払条件、製品販売は引渡時の翌月末支払いであり 、重大な金融要素は含まれており
ません。契約条件に従って履行義務の充足前に顧客から前受対価を受領する場合には、契約負債を計上しておりま
す。なお、重要な返品及び返金の義務並びにその他の類似の義務はありません。
「アプリケーション・サービス事業」
アプリケーション・サービス事業は、当社及び子会社の株式会社NOBORI、合同会社医知悟、株式会社A-Line、株
式会社カサレアル、山崎情報設計株式会社から構成されており、ビジネスソリューション、ソフトウエア品質保
証、医療、CRMの対面市場向けに、システム開発、アプリケーション・パッケージ、クラウド(SaaS)サービス、テス
ト等の付加価値の高いアプリケーション・サービスを提供しております。
アプリケーション・サービス事業における収益は、各取引の実態に応じて、一時点若しくは一定の期間にわたり
収益を認識しております。一時点で収益を認識する取引として、クラウド(SaaS)等のサービスやシステム開発に付
随するハードウェア等の製品の販売がありますが、これらは、契約において支配の移転時点が明記されている場合
には当該支配の移転時点に、そうでない場合には主として顧客への引渡時に収益を認識しております。一定の期間
にわたり収益を認識する取引として、保守やクラウド(SaaS)等のサービス提供やシステム開発の履行義務等があり
ます。サービス提供の履行義務は、履行義務が主に時の経過につれて充足されるため、顧客との契約に係る取引価
格を契約期間にわたり均等に収益を認識しております。システム開発の履行義務は、開発の進捗によって充足され
るため、工事の進捗度に応じて工事期間にわたり収益を認識しております。進捗度は、発生したコストに基づくイ
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ンプット法(原価比例法)を用いております。支払条件については、「情報基盤事業」と同様であります。なお、重
要な返品及び返金の義務並びにその他の類似の義務はありません。
(2) 契約残高
① 契約資産及び契約負債
契約資産は、主として一定の期間にわたり履行義務が充足される契約において、収益を認識したが、未請求の
作業に係る対価に関連するものであります。契約資産は支払いに対する権利が無条件になった時点で営業債権に
振り替えられます。
契約負債は、主としてサービスの提供時に収益を認識する契約について、顧客から受け取った前受対価に関連
するものであり、連結財政状態計算書において「契約負債」として計上しております。
契約資産及び契約負債の金額は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
契約資産 238,087 547,637 416,919
契約負債 7,868,048 9,751,728 13,408,115
② 認識した収益のうち、期首時点の契約負債残高に含まれていた履行義務から認識した収益
認識した収益のうち、期首時点の契約負債残高に含まれていた履行義務から認識した収益の金額は次のとおり
であります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
期首時点の契約負債残高に含まれていたもの 4,255,557 5,315,597
(3) 残存履行義務に配分した取引価格
当連結会計年度末現在、残存履行義務に配分した取引価格の総額は30,195,070千円であります。これは、進捗度
に応じて2021年から2030年にわたり収益が認識されると見込まれております。なお、顧客との契約から生じる対価
の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
(4) 顧客との契約の獲得または履行のためのコストから認識した資産
契約履行のためのコストは、「契約負債」に対応する売上原価に係る契約期間未経過分を、将来回収可能と見込
まれる部分について資産として認識しており、連結財政状態計算書において、保守取引は「前払保守料」として、
保守取引以外は「前渡金」として計上しております。
前渡金及び前払保守料の金額は次のとおりであります。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
前渡金 2,047,452 2,858,112 7,137,765
前払保守料 3,754,555 4,284,293 4,572,454
前連結会計年度及び当連結会計年度において、契約履行のためのコストから認識した資産に係る償却費は、それ
ぞれ、3,138,106千円、3,893,274千円であり、減損損失はありません。なお、当グループにおいては、顧客との契
約の獲得のためのコストから認識した資産の額に重要性はありません。
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25．売上原価、販売費及び一般管理費
売上原価、販売費及び一般管理費の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
商品仕入 4,730,568 4,155,499
外注費 3,081,273 8,134,585
従業員給付費用 8,431,619 9,041,794
減価償却費及び償却費 1,585,449 1,735,317
その他 7,070,383 4,283,365
合計 24,899,294 27,350,562
26．その他の収益及び費用
(1) その他の収益
その他の収益の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
政府補助金 11,529 10,177
保険解約返戻金 10,046 －
その他 42,670 5,278
合計 64,245 15,455
(注) 政府補助金の内容は、新技術開発施設供用事業及び地域特定電気通信設備供用事業助成金の地域データセン
ター事業に係るもの及び新型コロナウイルス感染症に係る政府からの収入であります。認識した政府援助に付
随する未履行の条件及びその他の偶発事象はありません。
(2) その他の費用
その他の費用の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
固定資産除売却損 13,909 5,973
その他 14,413 3,908
合計 28,323 9,881
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27．金融収益及び金融費用
(1) 金融収益
金融収益の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
受取利息
償却原価で測定する金融資産 548 399
受取配当金
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
3,417 5,915
資本性金融資産
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 － －
投資事業組合運用益
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 － 1,154
為替差益(純額) 10,646 －
その他の金融収益 － －
合計 14,612 7,469
(2) 金融費用
金融費用の内訳は次のとおりであります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
支払利息
償却原価で測定する金融負債 16,699 9,130
リース負債 4,214 8,394
投資事業組合運用損
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 113 5,549
公正価値の評価損
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 － 51,964
貸倒引当金繰入額 － 94,000
為替差損(純額) － 14,852
その他の金融費用 702 851
合計 21,730 184,743
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28．その他の包括利益
各連結会計年度におけるその他の包括利益の内訳と対応する税効果額(非支配持分を含む)は次のとおりでありま
す。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
税効果調整前 税効果額 税効果調整後 税効果調整前 税効果額 税効果調整後
純損益に振り替えられることのない項目
確定給付制度の再測定額
当期発生額 △4,601 1,409 △3,192 △8,979 2,749 △6,230
その他の包括利益を通
じて公正価値で測定す
る資本性金融資産
当期発生額 △106,527 △21,235 △127,762 233,052 △71,360 161,691
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・
ヘッジ
当期発生額 1,172 △359 813 1,033 △316 717
その他の包括利益合計 △109,956 △20,185 △130,141 225,106 △68,927 156,178
29．１株当たり当期利益
(1) 基本的１株当たり当期利益及び希薄化後1株当たり当期利益
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
基本的１株当たり当期利益(円) 46.24 57.92
希薄化後１株当たり当期利益(円) 46.11 57.75
(2) 基本的１株当たり当期利益及び希薄化後1株当たり当期利益の算定の基礎
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり
当期利益の計算に使用する利益
親会社の所有者に帰属する利益 (千円)
1,831,239 2,301,772
親会社の普通株主に帰属しない金額 (千円) － －
基本的１株当たり当期利益の計算に使用する利益(千
1,831,239 2,301,772
円)
－ －
当期利益調整額
希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する利益
1,831,239 2,301,772
(千円)
基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり
当期利益の計算に使用する普通株式の加重平均株式数
基本的１株当たり当期利益の計算に使用する普通株
39,600 39,742
式の加重平均株式数 (千株)
希薄化性潜在的普通株式の影響 (千株) 114 114
希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する普通
39,714 39,856
株式の加重平均株式数 (千株)
(注) 当社は、2020年７月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。前連結会
計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利
益を算定しております。
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30．金融商品
(1) 資本管理方針
当社グループの資本管理は、当社グループの持続的な成長と企業価値増大を実現するために資本管理をしており
ます。
当社グループが資本管理において用いる主な指標には、以下のものがあります。
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
ROE(注)１ (％)
－ 15.5％ 16.5％
自己資本比率(注)２ (％) 34.1％ 36.4％ 37.1％
(注) １．親会社の所有者に帰属する当期利益／親会社の所有者に帰属する持分
２．親会社の所有者に帰属する持分／負債及び資本合計
なお、当社グループが適用を受ける重要な資本規制はありません。
(2) 財務上のリスク管理方針
当社グループは、経営活動を行う過程において生じる財務上のリスク(①信用リスク、②流動性リスク、③市場リ
スク((ⅰ)為替変動リスク、(ⅱ)金利変動リスク(ⅲ)株価変動リスク))に晒されており、当該財務上のリスクを軽減
するために、リスク管理を行っております。リスク管理にあたっては、リスク発生要因の根本からの発生を防止す
ることでリスクを回避し、回避できないリスクについてはその軽減を図るようにしております。デリバティブ取引
は、後述するリスクを回避又は軽減するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
① 信用リスク
当社グループの営業活動から生ずる債権である営業債権(受取手形及び売掛金)、契約資産、その他の債権及び
その他の金融資産(償却原価で測定する金融資産)は、信用リスクに晒されております。決算日における、信用リ
スクに対する最大エクスポージャーは、各金融資産の減損後の帳簿価額となります。なお、特定の取引先につい
て、重要な信用リスクのエクスポージャーはなく、特段の管理を有する信用リスクの過度の集中はありません。
営業債権及びその他の債権について、当社グループは、販売管理規程に従い、定期的にモニタリングし、取引
相手ごとに回収期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っ
ております。
その他の金融資産のうち償却原価で測定される金融資産については、相手先の財政状態についての情報収集・
評価により、回収懸念の早期把握や信用リスクの低減を図っております。
デリバティブ取引は、カウンターパーティーの信用リスクに晒されております。カウンターパーティーの信用
リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。
貸倒引当金の増減
当社グループは、営業債権(受取手形及び売掛金)、契約資産、その他の債権及びその他の金融資産(償却原価で
測定する金融資産)に対し、取引先の信用状態に応じてその予想信用損失に対する貸倒引当金を認識しておりま
す。
貸倒引当金の認識・測定にあたっては、金融資産に対する信用リスクの著しい増大の有無及び信用減損の有無
によって金融資産をステージに分類しております。
ステージ１：信用リスクの著しい増大が見受けられない。
ステージ２：信用リスクの著しい増大が見受けられるが、信用減損は見受けられない。
ステージ３：信用リスクの著しい増大、信用減損がともに顕在化している。
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重大な金融要素を含んでいない営業債権(受取手形及び売掛金)、契約資産及びその他の債権は、常に全期間の
予想信用損失と同額で貸倒引当金を測定しております(単純化したアプローチ)。その他の金融資産(償却原価で測
定する金融資産)については、原則として12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を測定しております
が、金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合は、過去の貸倒実績や将来の回収可能
価額等をもとに、当該金融資産の回収に係る全期間の予想信用損失を個別に見積もって貸倒引当金の金額を測定
しております(一般的なアプローチ)。
信用リスクが著しく増大しているか否かは、債務不履行発生リスクの変動に基づいて判断しており、その判断
にあたっては、内部信用格付け、利用可能な場合は外部信用格付け、取引相手先の財務状況、取引相手先の営業
成績の実際の又は予想される著しい変化、期日経過情報等を考慮しております。
いずれの金融資産についても、債務者の破産等による法的整理の手続の開始等があった場合には、信用減損金
融資産として取り扱っております。また、将来回収できないことが明らかな金額は、金融資産の総額での帳簿価
額を直接減額し、対応する貸倒引当金の金額を減額しております。
予想信用損失は以下のように見積もっております。
・営業債権(受取手形及び売掛金)、契約資産及びその他の債権
単純化したアプローチに基づき、過去の貸倒実績率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を総額での
帳簿価額に乗じて測定しております。
・その他の金融資産(償却原価で測定する金融資産)
信用リスクが著しく増大していると判定されていない金融資産については、12ヶ月の予想信用損失に等しい
金額を見積もっております。具体的には、同種の金融資産の過去の貸倒実績率に将来の経済状況等の予測を加
味した引当率を総額での帳簿価額に乗じて測定しております。信用リスクが著しく増大していると判定された
金融資産及び信用減損金融資産については、全期間の予想信用損失に等しい金額を見積もっております。具体
的には、取引相手先の財務状況に将来の経済状況の予測等を加味した上で個別に算定した回収可能価額と、総
額での帳簿価額との差額をもって測定しております。
各報告日における信用リスクに対するエクスポージャー（貸倒引当金控除前の帳簿価額）は、次のとおりであ
ります。なお、移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、信用リスクが当初認識後に著しく増
加した重要な金融資産及び信用減損金融資産はないため、金融商品の信用リスクの区分ごとの帳簿価額の記載は
省略しております。
(単位：千円)
一般的なアプローチを適用した金融資産
ステージ１ ステージ２ ステージ３
単純化したアプローチを
12ヶ月の予想信 全期間の予想信 全期間の予想信
適用した金融資産
用損失に等しい 用損失に等しい 用損失に等しい
金額で測定 金額で測定 金額で測定
移行日(2019年４月１日) 4,198,861 431,085 － 11,848
前連結会計年度末
5,159,493 537,626 － 11,848
( 2020年３月31日 )
当連結会計年度末
4,332,490 442,845 100,000 11,848
( 2021年３月31日 )
(注)１.単純化したアプローチを適用している金融資産及びステージ１の金融資産の予想信用損失は、過去の貸倒実績
率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を乗じて集合的に評価しております。ステージ２及びステージ
３の金融資産の予想信用損失は、取引相手先の財務状況に将来の経済状況の予測等を加味した上で個別に評価
しております。
２．前連結会計年度でステージ１と測定した金融資産の一部において、信用リスクが著しく増大したため当連結
会計年度では当該資産をステージ２に変更しております。
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貸倒引当金の増減は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 )
(単位：千円)
一般的なアプローチを適用した金融資産
ステージ１ ステージ２ ステージ３
単純化したアプローチを
12ヶ月の予想信 全期間の予想信 全期間の予想信
適用した金融資産
用損失に等しい 用損失に等しい 用損失に等しい
金額で測定 金額で測定 金額で測定
2019年４月１日 452 － － 11,848
期中増加額 747 － － －
期中減少額(目的使用) － － － －
期中減少額(戻入れ) △465 － － －
その他 － － － △6
2020年３月31日 733 － － 11,842
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 )
(単位：千円)
一般的なアプローチを適用した金融資産
ステージ１ ステージ２ ステージ３
単純化したアプローチを
12ヶ月の予想信 全期間の予想信 全期間の予想信
適用した金融資産
用損失に等しい 用損失に等しい 用損失に等しい
金額で測定 金額で測定 金額で測定
2020年４月１日 733 － － 11,842
期中増加額 561 － 94,000 6
期中減少額(目的使用) － － － －
期中減少額(戻入れ) △742 － － －
その他 － － － －
2021年３月31日 552 － 94,000 11,848
なお、前連結会計年度ではステージ１と測定した金融資産の一部において、当連結会計年度にて信用リスクが
著しく増大したためステージ２に変更しております。
また、担保として保有する物件及びその他の信用補完をするものはありません。
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② 流動性リスク
流動性リスクとは、当社グループが現金又はその他の金融資産により決済する金融負債に関連する債務を履行
するにあたり、支払期日にその支払いを実行できなくなるリスクであります。
営業債務及びその他の債務、借入金等は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が適時
に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
金融負債の期日別情報
移行日(2019年４月１日)
(単位：千円)
契約上のキャッ
帳簿価額 １年以内 １年超５年以内 ５年超
シュ・フロー
非デリバティブ金融負
債
営業債務及び
1,699,938 1,699,938 1,699,938 ― ―
その他の債務
借入金 1,900,000 1,924,043 758,647 1,165,395 ―
リース負債 4,380,421 4,391,490 887,308 2,673,387 830,793
合計 7,980,359 8,015,472 3,345,895 3,838,783 830,793
前連結会計年度末( 2020年３月31日 )
(単位：千円)
契約上のキャッ
帳簿価額 １年以内 １年超５年以内 ５年超
シュ・フロー
非デリバティブ金融負
債
営業債務及び
1,894,537 1,894,537 1,894,537 － －
その他の債務
借入金 1,663,371 1,682,315 767,746 914,568 －
リース負債 3,783,905 3,792,379 880,908 2,430,790 480,681
合計 7,341,813 7,369,232 3,543,192 3,345,358 480,681
(注) 移行日から前連結会計年度末の財務活動に係る負債の変動は以下の通りであります。
借入金は、キャッシュ・フローを伴う変動△321,480千円及びキャッシュ・フローを伴わない変動（企業結合に
よる変動）84,851千円であります。
リース負債は、キャッシュ・フローを伴う変動△902,940千円及びキャッシュ・フローを伴わない変動（使用権
資産の取得）337,054千円、（その他）△30,630千円であります。
当連結会計年度末( 2021年３月31日 )
(単位：千円)
契約上のキャッ
帳簿価額 １年以内 １年超５年以内 ５年超
シュ・フロー
非デリバティブ金融負
債
営業債務及び
1,369,188 1,369,188 1,369,188 － －
その他の債務
借入金 1,399,283 1,411,797 705,553 706,243 －
リース負債 3,219,606 3,229,304 762,176 2,019,563 447,563
合計 5,988,077 6,010,289 2,836,918 2,725,807 447,563
(注) 前連結会計年度末から当連結会計年度末の財務活動に係る負債の変動は以下の通りであります。
借入金は、キャッシュ・フローを伴う変動△264,088千円であります。
リース負債は、キャッシュ・フローを伴う変動△890,955千円及びキャッシュ・フローを伴わない変動（使用権
資産の取得）331,265千円、（その他）△4,609千円であります。
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③ 市場リスク
(ⅰ)為替変動リスク
(a) 為替変動リスクの内容及び管理方針
当社グループは、外貨建て債務及び投資に伴う為替変動に晒されております。外貨建て債務について、月
別に把握された為替の変動リスクに対して、社内規程に従って先物為替予約を利用してヘッジしておりま
す。なお、為替相場の状況により、実需に伴う外貨建債務額を限度として為替予約を行っております。
(b) 為替変動リスクへのエクスポージャー
当社グループの為替変動リスクに対するエクスポージャー(純額)は次のとおりであります。なお、デリバ
ティブ取引により為替変動リスクがヘッジされている金額を除いております。
(単位：千円)
前連結会計年度末 当連結会計年度末
( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
米ドル △239,266 △71,883
インドルピー 214,620 226,051
(c) 為替変動リスクの感応度分析
当社グループが連結会計年度末において保有する金融商品について、その他すべての変数が一定であるこ
とを前提として、日本円に対し米ドル及びインドルピーがそれぞれ１％円高あるいは円安になった場合の税
引前利益又はその他の包括利益(税効果考慮前)に与える影響額は次のとおりであります。なお、米ドル及び
インドルピー以外のその他すべての通貨の為替変動に対するエクスポージャーに重要性はありません。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
円高 円安 円高 円安
税引前利益 2,305 △2,305 718 △718
その他の包括利益(税効果考慮前) 2,146 △2,146 2,260 △2,260
(ⅱ)金利変動リスク
金利変動リスクの内容及び管理方針
当社グループは、資金需要は手元資金で賄うことを基本とし、必要に応じて銀行借入にて調達をしておりま
す。借入金のほとんどは自己株式取得に係る資金調達を目的として、固定金利により銀行借入にて調達したも
のであります。この結果、金利変動リスクは僅少であるため、金利変動リスクに係る感応度分析の開示は省略
しております。
(ⅲ)株価変動リスク
(a) 株価変動リスクの内容及び管理方針
当社グループは、市場性のある有価証券を保有しており、市場価格の変動リスクに晒されております。市
場性のある有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、定期的に公正価値
を把握しております。
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(b) 株価変動リスクの感応度分析
当社グループが連結会計年度末において保有する上場株式について、その他すべての変数が一定であるこ
とを前提として、期末日における株価が10％上昇あるいは低下した場合のその他の包括利益(税効果考慮前)
に与える影響額は次のとおりであります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
上昇 低下 上昇 低下
その他の包括利益(税効果考慮前) 28,955 △28,955 48,168 △48,168
(3) 金融商品の公正価値
① 公正価値で測定する金融商品のレベル別分類
金融商品の公正価値のヒエラルキーは、次のとおり分類しております。
レベル１：活発な市場における相場価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１に含まれる相場価格以外で、直接又は間接的に観察可能なインプットにより測定された
公正価値
レベル３：観察可能でないインプットを用いて測定された公正価値
公正価値の測定に使用される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定に用いた重要なインプットの
うち、最もレベルの低いインプットに応じて決定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各
報告期間の期末に発生したものとして認識しております。
② 金融商品の公正価値及び帳簿価額
償却原価で測定される金融商品の公正価値及び連結財政状態計算書における帳簿価額は次のとおりでありま
す。
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末 当連結会計年度末
(2019年４月１日) ( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
帳簿価額 公正価値 帳簿価額 公正価値 帳簿価額 公正価値
長期借入金 1,450,000 1,449,733 1,168,371 1,168,253 904,283 904,253
上記には、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は含めておりません。なお、長期借入
金は、注記「17．借入金」の１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金(１年内返済予定を除く)の金額となり
ます。
長期借入金の公正価値は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて測定
する方法によっており、レベル３に分類しております。
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③ 公正価値で測定する金融商品
公正価値ヒエラルキーのレベルごとに分類された、経常的に公正価値で測定する金融資産の内訳は、次のとお
りであります。また、非経常的に公正価値で測定している金融資産及び金融負債はありません。なお、前連結会
計年度及び当連結会計年度において、レベル間の振替が行われた金融商品はありません。
移行日(2019年４月１日)
(単位：千円)
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
金融資産
純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産：
有価証券 － － 46,178 46,178
デリバティブ資産 － 2,001 － 2,001
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産：
有価証券 291,452 － 493,768 785,220
合計 291,452 2,001 539,947 833,401
前連結会計年度末( 2020年３月31日 )
(単位：千円)
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
金融資産
純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産：
有価証券 － － 94,090 94,090
デリバティブ資産 － 3,174 － 3,174
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産：
有価証券 289,551 － 349,777 639,328
合計 289,551 3,174 443,867 736,593
当連結会計年度末( 2021年３月31日 )
(単位：千円)
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
金融資産
純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産：
有価証券 － － 139,646 139,646
デリバティブ資産 － 4,208 － 4,208
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産：
有価証券 481,683 － 489,702 971,385
合計 481,683 4,208 629,348 1,115,239
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④ レベル３に区分される公正価値測定に関する情報
レベル３に区分される金融資産は、主として非上場株式、転換社債であります。非上場株式の公正価値は、割
引キャッシュ・フロー法、純資産価額法等の適切な評価方法により公正価値を測定しております。割引キャッ
シュ・フロー法に基づく評価方法においては、将来キャッシュ・フロー、割引率等の観察可能でないインプット
を利用して測定しております。
レベル３に区分される金融商品の経常的な公正価値は、グループ会計方針の定めに従い測定しており、金融商
品の個々の性質、特徴並びにリスクを最も適切に反映できる評価方法及びインプットを決定しております。ま
た、公正価値の測定結果については、上位役職者によるレビューと承認を行っております。
なお、レベル３に区分される金融商品のインプットについて、それぞれ合理的と考えられる代替的な仮定に変
更した場合に、公正価値の金額に重要な変動はないと考えております。
レベル３に区分された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
期首残高 539,947 443,867
利得及び損失合計
純損益(注１) △113 △56,359
その他の包括利益(注２) △104,626 40,920
購入 149,000 203,514
売却 △140,364 －
その他 25 △2,594
期末残高 443,867 629,348
(注) １．連結損益計算書の「金融費用」に含まれております。
２．連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産」に含まれておりま
す。
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(4) デリバティブ取引及びヘッジ活動
当社グループは、外貨建ての債務に係る為替変動リスクをヘッジするため、先物為替予約取引を利用しており、
ヘッジの要件を満たすものについてはヘッジ会計を適用しております。また、投機目的のためのデリバティブ取引
は行わない方針であります。
・キャッシュ・フロー・ヘッジ
キャッシュ・フロー・ヘッジとは、将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避するためのヘッジであり、
キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたデリバティブ取引の公正価値の変動はその他の包括利益として認識
し、ヘッジ対象である取引が純損益に影響を与える会計期間において、その他の資本の構成要素から純損益に組み
替えております。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、ヘッジの非有効部分に関して純損益として認識した金額はありま
せん。
ヘッジ指定されている重要なデリバティブ
移行日(2019年４月１日)
ヘッジ手段の帳簿価額
ヘッジ非有効部
(単位：千円)
想定元本 分の算定に用い 連結財政状態計算
ヘッジ手段
(単位：千円) た公正価値変動 書上の表示科目
デリバティブ デリバティブ
(単位：千円)
資産 負債
為替変動リスク
その他の金融資産
為替予約 260,009 2,001 － －
(流動)
前連結会計年度末( 2020年３月31日 )
ヘッジ手段の帳簿価額
ヘッジ非有効部
(単位：千円)
想定元本 分の算定に用い 連結財政状態計算
ヘッジ手段
(単位：千円) た公正価値変動 書上の表示科目
デリバティブ デリバティブ
(単位：千円)
資産 負債
為替変動リスク
その他の金融資産
為替予約 173,339 3,174 － －
(流動)
当連結会計年度末( 2021年３月31日 )
ヘッジ手段の帳簿価額
ヘッジ非有効部
(単位：千円)
想定元本 分の算定に用い 連結財政状態計算
ヘッジ手段
(単位：千円) た公正価値変動 書上の表示科目
デリバティブ デリバティブ
(単位：千円)
資産 負債
為替変動リスク
その他の金融資産
為替予約 86,669 4,208 － －
(流動)
キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定したヘッジ手段から生じた評価損益の増減に関しては、当社グループに
おけるキャッシュ・フロー・ヘッジのリスク区分が為替変動リスクのみであるため、注記「28．その他の包括利
益」に記載したその他の包括利益の増減と同一の内容となっております。なお、キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余
金から純損益への組替調整額は、連結損益計算書上「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
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31．主要な子会社
(1) 主要な子会社に関する情報
主要な子会社は「第一部 企業情報 第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載のとおりであります。
(2) 重要な非支配持分がある子会社に関する情報
移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度において、個々に重要性のある非支配持分を有する子会社は該当あ
りません。
32．関連当事者
(1) 関連当事者との取引
該当事項はありません。
(2) 主要な経営幹部に対する報酬
主要な経営幹部に対する報酬は次のとおりであります。
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
報酬及び賞与 74,439 87,012
株式報酬 10,487 9,863
合計 84,927 96,875
(注) 主要な経営幹部は、各連結会計年度における当社の取締役であります。
33．企業結合及び非支配持分の取得
(1) 企業結合
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 )
重要な企業結合はありません。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 )
該当事項はありません。
(2) 非支配持分の取得
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 )
重要な非支配持分の取得はありません。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 )
該当事項はありません。
34．偶発事象
該当事項はありません。
35．後発事象
該当事項はありません。
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36．初度適用(IFRSへの移行に関する開示)
当連結会計年度の連結財務諸表は、IFRSに準拠して作成する最初の連結財務諸表であります。日本において一般に公
正妥当と認められる会計基準(以下「日本基準」という。)に準拠して作成された直近の連結財務諸表は、2020年３月31
日に終了する連結会計年度に関するものであり、日本基準からIFRSへの移行は、2019年４月１日を移行日として行われ
ました。
(1) IFRS第１号の免除規定
IFRSでは、IFRSを初めて適用する会社に対して、原則的にIFRSで要求される基準を遡及して適用することを求めてお
ります。ただし、IFRS第１号では、IFRSで要求される基準の一部について任意に免除規定を適用することができるもの
と、遡及適用を禁止する強制的な例外規定を設けております。これらの規定の適用に基づく影響は、移行日において利
益剰余金又はその他の資本の構成要素において調整しております。
当社グループが適用した主な任意の免除規定は次のとおりであります。
・企業結合
IFRS第１号では、過去の企業結合についてIFRS第３号を遡及適用しないことが選択可能となっております。
当社グループは、移行日前に行われた企業結合に対してIFRS第３号を遡及適用しないことを選択しております。こ
の結果、移行日前の企業結合から生じたのれんの額については、従前の会計基準に基づいた帳簿価額のまま調整して
おりません。なお、当該のれんについては、減損の兆候の有無にかかわらず移行日時点で減損テストを実施しており
ます。
・借手のリース
IFRS第１号では、借手のリースにおけるリース負債及び使用権資産を認識する際に、すべてのリースについてリー
ス負債及び使用権資産を移行日現在で測定することが認められております。当社グループは、リース負債を移行日現
在で測定しており、当該リース負債について、残りのリース料を移行日現在の借手の追加借入利率で割り引いた現在
価値としております。また、当社グループは、使用権資産を移行日現在で測定しており、リース負債と同額としてお
ります。なお、リース期間が移行日から12ヶ月以内に終了するリース及び原資産が少額であるリースについて、当該
リースに関連したリース料を、リース期間にわたり定額法により費用として認識しております。
・移行日以前に認識した金融商品の指定
IFRS第１号では、IFRS第９号「金融商品」における分類について、当初認識時点で存在する事実及び状況ではな
く、移行日時点の事実及び状況に基づき判断することが認められております。また、移行日時点に存在する事実及び
状況に基づき資本性金融商品の公正価値の変動をその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定することが
認められております。当社グループでは、IFRS第９号「金融商品」における分類について、移行日時点で存在する事
実及び状況に基づき判断を行っており、すべての資本性金融商品についてその他の包括利益を通じて公正価値で測定
する金融資産として指定しております。
・収益認識
IFRS第１号では、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」(以下「IFRS第15号」という。)を適用する初度適用
企業に対して、既にIFRSを適用している企業が遡及適用する際に適用可能な実務上の便法を使用することが認められ
ております。当社グループでは、当該実務上の便法を使用し、最初のIFRS報告期間の期首より前の表示するすべての
報告期間について、残存履行義務に配分した取引価格の金額及び当該金額をいつ収益として認識すると見込んでいる
のかの説明を開示しておりません。
(2) IFRS第１号の遡及適用に対する強制的な例外規定
IFRS第１号では、「見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、「ヘッジ会計」、「非支配持分」及び「金
融資産の分類及び測定」等について、IFRSの遡及適用を禁止しております。当社はこれらの項目について移行日より将
来に向かって適用しております。
(3) 調整表
IFRS第１号にて求められる調整表は次のとおりであります。なお、調整表の「表示組替」には利益剰余金及びその他
の資本の構成要素に影響を及ぼさない調整を、「認識及び測定の差異」には利益剰余金又はその他の資本の構成要素に
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影響を及ぼす調整を含めております。
移行日(2019年４月１日)現在の資本に対する調整
（単位：千円）
連結範囲の 認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
差異 測定の差異
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び現金同等
現金及び預金 11,802,853 ― 53,698 ― 11,856,552
物
営業債権及びその
受取手形及び売掛金 4,787,921 △20,773 ― △806,825 3,960,322 A
他の債権
たな卸資産 391,784 ― ― △80,733 311,050 棚卸資産
― 48,662 ― 1,998,789 2,047,452 A 前渡金
前払保守料 3,645,046 ― ― 109,509 3,754,555 A 前払保守料
その他 566,976 △28,341 39,456 80,733 658,824 その他の流動資産
貸倒引当金 △452 452 ― ― ―
流動資産合計 21,194,129 ― 93,154 1,301,473 22,588,757 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産
建物(純額) 132,697 △132,697 ― ― ―
工具、器具及び備品
356,863 △356,863 ― ― ―
(純額)
リース資産(純額) 704,867 △704,867 ― ― ―
― 1,194,429 ― 3,500,183 4,694,612 B 有形固定資産
無形固定資産
のれん 3,018 ― 35,094 ― 38,112 C のれん
ソフトウエア 893,706 △893,706 ― ― ―
その他 331,628 △331,628 ― ― ―
― 1,225,334 ― ― 1,225,334 無形資産
投資その他の資産
投資有価証券 726,110 △726,110 ― ― ―
― 1,157,196 △62,530 169,820 1,264,486 D その他の金融資産
繰延税金資産 617,272 ― ― 335,743 953,015 A,E,F 繰延税金資産
その他の
その他 784,776 △442,934 40,595 52,625 435,063
非流動資産
貸倒引当金 △11,848 11,848 ― ― ―
固定資産合計 4,539,093 ― 13,159 4,058,372 8,610,625 非流動資産合計
資産合計 25,733,222 ― 106,314 5,359,845 31,199,383 資産合計
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（単位：千円）
連結範囲の 認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
差異 測定の差異
負債の部 負債
流動負債 流動負債
営業債務及びそ
買掛金 1,214,717 485,220 ― ― 1,699,938
の他の債務
短期借入金 450,000 300,000 ― ― 750,000 借入金
1年内返済予定の長
300,000 △300,000 ― ― ―
期借入金
リース債務 229,018 ― ― 655,019 884,038 B リース負債
未払法人税等 587,378 ― ― ― 587,378 未払法人所得税
前受保守料 5,509,978 303,918 ― 2,054,150 7,868,048 A 契約負債
賞与引当金 485,418 △485,418 ― ― ―
その他の流動負
その他 1,633,536 △303,720 2,639 261,621 1,594,076 E
債
流動負債合計 10,410,048 ― 2,639 2,970,791 13,383,480 流動負債合計
固定負債 非流動負債
長期借入金 1,150,000 ― ― ― 1,150,000 借入金
リース債務 548,845 ― ― 2,947,537 3,496,382 B リース負債
役員退職慰労引当金 10,900 △10,900 ― ― ―
執行役員退職慰労引
57,867 △57,867 ― ― ―
当金
退職給付に係る
退職給付に係る負債 1,105,895 ― ― △35,225 1,070,670 F
負債
その他の非流動
その他 75,275 68,767 80,125 37,301 261,470 E
負債
固定負債合計 2,948,784 ― 80,125 2,949,613 5,978,523 非流動負債合計
負債合計 13,358,832 ― 82,764 5,920,405 19,362,003 負債合計
純資産の部
株主資本 資本
資本金 1,298,120 ― ― ― 1,298,120 資本金
資本剰余金 3,585,385 ― ― ― 3,585,385 資本剰余金
自己株式 △1,349,938 ― ― ― △1,349,938 自己株式
利益剰余金 7,595,272 ― ― △788,145 6,807,126 G 利益剰余金
その他の包括利益累計
額
その他有価証券評価
106,409 △106,409 ― ― ―
差額金
退職給付に係る調整
△111,583 111,583 ― ― ―
累計額
繰延ヘッジ損益 1,388 △1,388 ― ― ―
新株予約権 60,353 △60,353 ― ― ―
その他の資本の
― 56,567 ― 231,313 287,881 D,F
構成要素
親会社の所有者
11,185,406 ― ― △556,832 10,628,573 に帰属する持分
合計
非支配株主持分 1,188,983 ― 23,549 △3,727 1,208,805 F 非支配持分
純資産合計 12,374,390 ― 23,549 △560,559 11,837,379 資本合計
負債純資産合計 25,733,222 ― 106,314 5,359,845 31,199,383 負債及び資本合計
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前連結会計年度末(2020年３月31日)の資本に対する調整
（単位：千円）
連結範囲の 認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
差異 測定の差異
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び現金同等
現金及び預金 13,396,650 ― 351,075 ― 13,747,725
物
営業債権及びその
受取手形及び売掛金 5,683,487 △277,902 43,389 △837,852 4,611,121 A
他の債権
たな卸資産 423,919 ― 10,733 △71,131 363,521 棚卸資産
― 70,322 △1,414 2,789,204 2,858,112 A 前渡金
前払保守料 4,187,100 ― △2,146 99,338 4,284,293 A 前払保守料
その他 677,094 206,851 35,755 △40,707 878,993 その他の流動資産
貸倒引当金 △728 728 ― ― ―
流動資産合計 24,367,524 ― 437,392 1,938,851 26,743,768 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産
建物(純額） 240,116 △240,116 ― ― ―
工具、器具及び備品
531,618 △531,618 ― ― ―
(純額)
リース資産(純額) 546,522 △546,522 ― ― ―
― 1,318,257 4,486 3,131,841 4,454,585 B 有形固定資産
無形固定資産
のれん ― ― 161,885 3,018 164,903 C のれん
ソフトウエア 908,617 △908,617 ― ― ―
その他 464,430 △464,430 ― ― ―
― 1,373,047 87,844 ― 1,460,892 無形資産
投資その他の資産
投資有価証券 934,889 △934,889 ― ― ―
― 1,531,830 △422,670 165,059 1,274,219 D その他の金融資産
繰延税金資産 683,719 ― ― 427,689 1,111,408 A,E,F 繰延税金資産
その他の非流動資
その他 958,314 △608,789 54,518 130,615 534,659
産
貸倒引当金 △11,848 11,848 ― ― ―
固定資産合計 5,256,380 ― △113,934 3,858,224 9,000,670 非流動資産合計
資産合計 29,623,904 ― 323,458 5,797,076 35,744,438 資産合計
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（単位：千円）
連結範囲の 認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
差異 測定の差異
負債の部 負債
流動負債 流動負債
営業債務及びその
買掛金 1,450,275 406,183 38,077 ― 1,894,537
他の債務
短期借入金 450,000 250,000 59,088 ― 759,088 借入金
1年内返済予定の長
250,000 △250,000 ― ― ―
期借入金
リース債務 214,114 ― ― 663,958 878,072 B リース負債
未払法人税等 725,301 ― 5,399 ― 730,701 未払法人所得税
前受保守料 6,336,176 364,241 4,345 3,046,964 9,751,728 A 契約負債
賞与引当金 547,349 △547,349 ― ― ―
工事損失引当金 13,730 ― ― ― 13,730 引当金
その他 1,921,998 △223,076 8,950 292,906 2,000,778 E その他の流動負債
流動負債合計 11,908,947 ― 115,861 4,003,829 16,028,637 流動負債合計
固定負債 非流動負債
長期借入金 900,000 ― 4,283 ― 904,283 借入金
リース債務 388,988 ― ― 2,516,844 2,905,833 B リース負債
役員退職慰労引当金 14,387 △14,387 ― ― ―
執行役員退職慰労引
64,424 △64,424 ― ― ―
当金
退職給付に係る負
退職給付に係る負債 1,164,009 ― ― △41,646 1,122,363 F
債
― 109,567 ― ― 109,567 引当金
― ― 25,197 247 25,444 繰延税金負債
その他の非流動負
その他 178,138 △30,755 30,000 37,727 215,109 E
債
固定負債合計 2,709,948 ― 59,480 2,513,172 5,282,600 非流動負債合計
負債合計 14,618,895 ― 175,341 6,517,001 21,311,238 負債合計
純資産の部
株主資本 資本
資本金 1,298,120 ― ― ― 1,298,120 資本金
資本剰余金 4,621,993 ― △2,077 ― 4,619,915 資本剰余金
自己株式 △1,011,553 ― ― ― △1,011,553 自己株式
利益剰余金 8,743,202 ― △14,280 △937,191 7,791,730 G 利益剰余金
その他の包括利益累計
額
その他有価証券評価
107,148 △107,148 ― ― ―
差額金
退職給付に係る調整
△103,074 103,074 ― ― ―
累計額
繰延ヘッジ損益 2,202 △2,202 ― ― ―
新株予約権 77,561 △77,561 ― ― ―
その他の資本の構
― 83,837 ― 220,711 304,548 D,F
成要素
親会社の所有者に
13,735,600 ― △16,358 △716,480 13,002,761
帰属する持分合計
非支配株主持分 1,269,408 ― 168,351 △7,320 1,430,438 F 非支配持分
純資産合計 15,005,009 ― 151,992 △723,801 14,433,200 資本合計
負債純資産合計 29,623,904 ― 327,333 5,793,200 35,744,438 負債及び資本合計
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前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)の純損益及び包括利益に対する調整
（単位：千円）
連結範囲の 認識及び
日本基準表示科目 日本基準 表示組替 IFRS 注記 IFRS表示科目
差異 測定の差異
売上高 28,553,244 ― 107,189 △1,061,101 27,599,332 A 売上収益
売上原価 △18,289,042 ― △13,449 835,066 △17,467,425 A 売上原価
売上総利益 10,264,201 ― 93,740 △226,034 10,131,907 売上総利益
販売費及び一般
販売費及び一般管理費 △7,235,897 △16,219 △179,314 △437 △7,431,869 C,E,F
管理費
― 23,243 41,002 ― 64,245 その他の収益
― △26,149 △2,174 0 △28,323 その他の費用
営業利益 3,028,303 △19,125 △46,745 △226,472 2,735,960 営業利益
営業外収益 37,954 △37,954 ― ― ―
営業外費用 △47,512 47,512 ― ― ―
特別利益 71,302 △71,302 ― ― ―
特別損失 △175,227 175,227 ― ― ―
― 86,013 △98 △71,302 14,612 D 金融収益
― △196,590 △367 175,227 △21,730 D 金融費用
税金等調整前当期純利
2,914,821 △16,219 △47,211 △122,547 2,728,842 税引前利益
益
A,D,E,
法人税等合計 △974,668 16,219 △401 106,830 △852,019 法人所得税費用
F
当期純利益 1,940,153 ― △47,613 △15,716 1,876,823 当期利益
その他の包括利
その他の包括利益
益
純損益に振り替
えられることの
ない項目
退職給付に係る調整 確定給付制度
11,955 ― ― △15,148 △3,192 F
額 の再測定
その他の包括
利益を通じて
その他有価証券評価
738 ― ― △128,501 △127,762 D 公正価値で測
差額金
定する資本性
金融資産
純損益に振り替
えられる可能性
のある項目
キャッシュ・
繰延ヘッジ損益 813 ― ― ― 813 フロー・ヘッ
ジ
税引後その他の
その他の包括利益合計 13,508 ― ― △143,649 △130,141
包括利益
包括利益 1,953,661 ― ― △206,979 1,746,682 当期包括利益
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① 調整に関する注記
(ⅰ) 表示組替
IFRSの規定に基づいて、主に次の項目について表示組替を行っております。
(a) 連結財政状態計算書の表示組替
・営業債権及びその他の債権
日本基準では、流動資産の「その他」に含めていた「未収入金」及び「リース投資資産」、流動資産に
表示していた「貸倒引当金」について、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」として表示しておりま
す。
・前渡金
日本基準では、流動資産の「その他」に含めていた「前渡金」について、IFRSでは「前渡金」として独
立掲記しております。
・その他の流動資産
日本基準では、流動資産の「受取手形及び売掛金」に含めていた「契約資産」について、IFRSでは「そ
の他の流動資産」として表示しております。
・有形固定資産
日本基準では、有形固定資産に独立掲記していた「建物(純額)」、「工具、器具及び備品(純額)」及び
「リース資産(純額)」について、IFRSでは「有形固定資産」として表示しております。
・無形資産
日本基準では、無形固定資産に独立掲記していた「ソフトウエア」、無形固定資産の「その他」につい
て、IFRSでは「無形資産」として表示しております。
・その他の金融資産(非流動資産)
IFRSでは、「その他の金融資産」を独立掲記しております。
日本基準では、無形固定資産に独立掲記していた「投資有価証券」について、IFRSでは「その他の金融
資産」として表示しております。また、日本基準では、投資その他の資産の「その他」に含めていた「出
資金」、「長期貸付金」、「長期預け金」、「敷金及び保証金」及び「デリバティブ債権」、投資その他
の資産に表示していた「貸倒引当金」について、IFRSでは「その他の金融資産」として表示しておりま
す。
・営業債務及びその他の債務
日本基準では、流動負債の「その他」に含めていた「未払金」及び「未払費用」について、IFRSでは
「営業債務及びその他の債務」として表示しております。
・契約負債
日本基準では、流動負債の「前受保守料」、流動負債の「その他」に含めていた「前受金」について、
IFRSでは「契約負債」として表示しております。
・その他の流動負債
日本基準では、流動負債に独立掲記していた「賞与引当金」について、IFRSでは「その他の流動負債」
として表示しております。
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・引当金(非流動負債)
日本基準では、固定負債の「その他」に含めていた「資産除去債務」について、IFRSでは「引当金」と
して表示しております。
・その他の非流動負債
日本基準では、固定負債に独立掲記していた「役員退職慰労引当金」及び「執行役員退職慰労引当金」
について、IFRSでは「その他の非流動負債」として表示しております。
・その他の資本の構成要素
日本基準では、純資産の部に独立掲記していた「その他有価証券評価差額金」、「繰延ヘッジ損益」及
び「新株予約権」について、IFRSでは「その他の資本の構成要素」として表示しております。
(b) 連結損益計算書の表示組替
・日本基準では、「法人税等合計」に含めていた住民税均等割について、IFRSでは「販売費及び一般管理
費」に含めて表示しております。
・日本基準では、「営業外収益」、「営業外費用」、「特別利益」及び「特別損失」に表示していた収益
及び費用について、IFRSでは財務関連項目を「金融収益」及び「金融費用」、それ以外の項目を「その
他の収益」及び「その他の費用」に含めて表示しております。
(ⅱ) 連結範囲の差異
日本基準では、重要性の乏しい一部の子会社は連結の範囲から除いておりましたが、IFRSでは当該子会社を
連結の範囲に含めております。
(ⅲ) 認識及び測定の差異
認識及び測定の差異の主な内容は次の通りであります。
A．売上収益
日本基準では、サブスクリプション形態での製品販売や契約初年度の保守込み製品販売の保守について、売
上認識時点を顧客への引渡時に収益を認識しておりましたが、IFRSでは顧客との契約期間にわたり均等に収益
を認識しております。また、当該取引の売上収益に係る契約期間未経過分を連結財政状態計算書において「契
約負債」として計上しております。一方、当該取引の売上原価に係る契約期間未経過分は連結財政状態計算書
において、サブスクリプション取引は「前渡金」として、保守取引は「前払保守料」として計上しておりま
す。
日本基準では、進捗部分について成果の確実性が認められる受託開発については工事進行基準を、その他の
受託開発については工事完成基準を適用しておりましたが、IFRSでは契約形態に拘らず、財又はサービスに対
する支配が一定の期間にわたって顧客に移転する取引については一定の期間にわたって収益を認識しておりま
す。
B．リース
日本基準では、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類し、オペ
レーティング・リースについては通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っておりました。IFRSで
は、借手のリースについてファイナンス・リース又はオペレーティング・リースに分類することはないため、
リース取引について使用権資産及びリース負債を両建て計上しております。
C．のれん
日本基準では、のれんについて10年間で均等償却しておりましたが、IFRSでは移行日以降の償却を停止し、
毎期及び兆候がある都度減損テストを行っております。
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D．非上場株式
日本基準では、非上場株式等について取得原価を基礎として計上し、発行会社の財政状態の悪化に応じて減
損処理を行っておりましたが、IFRSでは、IFRS第９号「金融商品」に基づきその他の包括利益を通じて公正価
値で測定する資本性金融資産に分類した非上場株式等については、その変動額はその他の包括利益を通じて公
正価値で測定しております。
E．未消化有給休暇等
日本基準では、会計処理が求められていなかった未消化の有給休暇及び一定の勤務年数を条件として付与さ
れる特別休暇や報奨金について、IFRSでは負債計上を行っております。
F．退職後給付
日本基準では、確定給付制度による退職給付について、勤務費用及び利息費用を純損益として認識しており
ました。また、当該制度から生じた数理計算上の差異及び過去勤務費用のうち発生時の費用として処理されな
い部分については、その他の包括利益累計額として認識し、その後、将来の一定期間にわたり純損益として認
識しておりました。
一方、IFRSでは、確定給付制度による退職後給付について、当期勤務費用及び過去勤務費用は純損益として
認識し、利息費用は確定給付負債に割引率を乗じた金額を純損益として認識しております。また、確定給付制
度の再測定により発生した増減額は、発生した期においてその他の包括利益に一括認識し、直ちに利益剰余金
に振り替えております。なお、再測定は、確定給付制度債務に係る数理計算上の差異により構成されておりま
す。
G．利益剰余金に対する調整
上記調整による利益剰余金の影響は次のとおりであります。(△：損失)
(単位：千円)
移行日 前連結会計年度末
(2019年４月１日) (2020年３月31日)
連結範囲の差異(注記(ⅱ)参照) ― △14,280
売上収益(注記A参照) △563,471 △716,035
のれん(注記C参照) ― 3,018
未消化有給休暇等(注記E参照) △207,392 △229,393
退職後給付(注記F参照) △101,320 △76,612
その他 84,039 81,832
利益剰余金調整額合計 △788,145 △951,472
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)のキャッシュ・フローに対する調整
日本基準では、オペレーティング・リース取引に係る支払リース料は、営業活動によるキャッシュ・フロー
に区分しておりますが、IFRSでは、原則としてすべてのリースについて、リース負債の認識が要求され、リー
ス負債の返済による支出は、財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。
そのため、財務活動によるキャッシュ・フローが671,463千円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローが
同額増加しております。
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(２) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) 第１四半期 第２四半期 第３四半期 当連結会計年度
売上高 (千円) 7,446,546 14,483,705 21,934,204 30,603,196
税金等調整前四半期
(千円) 973,044 1,680,026 2,623,132 3,509,365
(当期)純利益
親会社株主に帰属する
(千円) 654,184 1,108,355 1,717,926 2,340,819
四半期(当期)純利益
１株当たり四半期
(円) 16.46 27.89 43.23 58.90
(当期)純利益
(会計期間) 第１四半期 第２四半期 第３四半期 第４四半期
１株当たり四半期
(円) 16.46 11.43 15.34 15.67
純利益
(注) １．当連結会計年度における四半期情報については、日本基準により作成しております。
２．当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)及び第４四半期連結会計期間(自 2021年１月
１日 至 2021年３月31日)については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査又はレ
ビューを受けておりません。
３. 当社は、2020年７月１日を効力発生日として普通株式を１株につき２株の割合で株式分割を行っておりま
す。「１株当たり四半期(当期)純利益」及び「１株当たり四半期純利益」につきましては、当連結会計年度
の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。
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２ 【財務諸表等】
(１) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 8,493,219 8,929,277
受取手形 871 752
※１ 4,618,883 ※１ 2,758,557
売掛金
商品及び製品 339,921 42,151
仕掛品 37,868 －
前渡金 67,732 7,085,825
前払保守料 4,232,564 4,702,071
前払費用 159,411 173,179
※１ 208,311 ※１ 419,499
その他
△ 479 △ 322
貸倒引当金
流動資産合計 18,158,304 24,110,992
固定資産
有形固定資産
建物 199,528 174,198
工具、器具及び備品 91,181 281,802
365,870 234,469
リース資産
有形固定資産合計 656,580 690,470
無形固定資産
ソフトウエア 564,888 592,081
ソフトウエア仮勘定 151,592 78,459
特許権 2,241 2,456
0 0
その他
無形固定資産合計 718,723 672,997
投資その他の資産
投資有価証券 561,609 801,307
関係会社株式 2,087,381 2,087,381
長期前払費用 30,529 49,585
繰延税金資産 411,361 496,877
342,893 349,113
その他
投資その他の資産合計 3,433,774 3,784,265
固定資産合計 4,809,078 5,147,733
資産合計 22,967,383 29,258,725
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(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
※１ 1,252,237 ※１ 744,557
買掛金
短期借入金 350,000 350,000
1年内返済予定の長期借入金 250,000 200,000
※１ 288,006 ※１ 211,172
未払金
未払費用 451,282 575,778
リース債務 156,346 90,314
未払法人税等 560,771 300,000
前受金 183,648 6,138,652
前受保守料 5,992,631 6,741,490
預り金 23,141 27,512
前受収益 8,600 8,733
賞与引当金 237,993 265,870
工事損失引当金 13,730 －
386,024 285,655
その他
流動負債合計 10,154,416 15,939,737
固定負債
長期借入金 900,000 700,000
退職給付引当金 773,749 858,363
執行役員退職慰労引当金 64,424 72,151
リース債務 249,927 171,865
158,716 157,015
その他
固定負債合計 2,146,816 1,959,396
負債合計 12,301,232 17,899,134
純資産の部
株主資本
資本金 1,298,120 1,298,120
資本剰余金
資本準備金 1,405,350 1,405,350
2,311,878 2,311,878
その他資本剰余金
資本剰余金合計 3,717,228 3,717,228
利益剰余金
利益準備金 3,204 3,204
その他利益剰余金
6,472,238 7,009,312
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 6,475,442 7,012,517
自己株式 △ 1,011,553 △ 1,011,805
株主資本合計 10,479,238 11,016,060
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 107,148 242,459
2,202 2,919
繰延ヘッジ損益
評価・換算差額等合計 109,350 245,378
新株予約権 77,561 98,152
純資産合計 10,666,150 11,359,591
負債純資産合計 22,967,383 29,258,725
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②【損益計算書】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
※１ 20,912,623 ※１ 22,980,721
売上高
※１ 14,056,698 ※１ 15,356,581
売上原価
売上総利益 6,855,925 7,624,139
※１ ， ２ 4,575,208 ※１ ， ２ 4,891,508
販売費及び一般管理費
営業利益 2,280,717 2,732,630
営業外収益
受取利息 169 145
受取配当金 3,417 5,915
為替差益 10,897 －
投資事業組合運用益 － 1,154
9,001 4,594
その他
営業外収益合計 23,485 11,810
営業外費用
支払利息 14,847 11,637
固定資産除却損 28 4,189
為替差損 － 12,324
投資事業組合運用損 113 5,549
8,339 2,530
その他
営業外費用合計 23,329 36,231
経常利益 2,280,873 2,708,210
特別利益
71,302 －
投資有価証券売却益
特別利益合計 71,302 －
特別損失
169,904 51,964
投資有価証券評価損
特別損失合計 169,904 51,964
税引前当期純利益 2,182,270 2,656,245
法人税、住民税及び事業税
797,790 616,459
△ 46,806 165,057
法人税等調整額
法人税等合計 750,984 781,517
当期純利益 1,431,286 1,874,727
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【売上原価明細書】
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
注記 構成比 構成比
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号 (％) (％)
Ⅰ 外注費 ※１ 4,503,655 62.9 8,898,701 76.3
Ⅱ 人件費 2,222,495 31.1 2,377,094 20.4
428,577 383,204
Ⅲ 経費 6.0 3.3
当期総製造費用 100.0 100.0
7,154,728 11,659,001
期首仕掛品たな卸高 ※１ 57,375 －
15,926 16,873
他勘定受入高 ※２
計
7,228,030 11,675,874
期末仕掛品たな卸高 ※１ 37,868 －
344,828 315,792
他勘定振替高 ※３
サービス売上原価 6,845,333 11,360,082
期首商品たな卸高
263,850 341,331
当期商品仕入高 ※１ 7,032,199 3,447,855
ソフトウエア償却費 255,728 251,230
計 7,551,778 4,040,416
期末商品たな卸高 339,921 42,151
492 1,765
他勘定振替高 ※４
商品売上原価 7,211,364 3,996,499
売上原価
14,056,698 15,356,581
(原価計算の方法) 当社の原価計算は、実際個別原価計算であります。
(注) ※１ 当事業年度の期首から収益認識会計基準等を適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
(注) ※２ 他勘定受入高の内訳は、次のとおりであります。
項目 前事業年度(千円) 当事業年度(千円)
前払費用 15,926 16,873
(注) ※３ 他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
項目 前事業年度(千円) 当事業年度(千円)
前払費用 10,950 24,955
ソフトウエア 333,877 290,837
(注) ※４ 他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
項目 前事業年度(千円) 当事業年度(千円)
ソフトウエア 399 182
保守費 92 －
工具、器具及び備品 － 1,540
事務消耗品費 － 42
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③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
(単位：千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
資本金
その他
利益剰余金
資本準備金 資本剰余金合計 利益準備金 利益剰余金合計
資本剰余金
繰越利益剰余金
当期首残高 1,298,120 1,405,350 1,275,270 2,680,620 3,204 5,756,195 5,759,400
会計方針の変更によ
－
る累積的影響額
会計方針の変更を反映
1,298,120 1,405,350 1,275,270 2,680,620 3,204 5,756,195 5,759,400
した当期首残高
当期変動額
剰余金の配当 △ 715,244 △ 715,244
当期純利益 1,431,286 1,431,286
自己株式の取得
自己株式の処分 1,036,608 1,036,608
株主資本以外の項目
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 － － 1,036,608 1,036,608 － 716,042 716,042
当期末残高 1,298,120 1,405,350 2,311,878 3,717,228 3,204 6,472,238 6,475,442
株主資本 評価・換算差額等
新株予約権 純資産合計
その他有価証券 評価・換算差額
自己株式 株主資本合計 繰延ヘッジ損益
評価差額金 等合計
当期首残高 △ 1,349,938 8,388,201 106,409 1,388 107,797 60,353 8,556,352
会計方針の変更によ
－ －
る累積的影響額
会計方針の変更を反映
△ 1,349,938 8,388,201 106,409 1,388 107,797 60,353 8,556,352
した当期首残高
当期変動額
剰余金の配当 △ 715,244 △ 715,244
当期純利益 1,431,286 1,431,286
自己株式の取得 △ 199 △ 199 △ 199
自己株式の処分 338,585 1,375,194 1,375,194
株主資本以外の項目
の当期変動額（純 738 813 1,552 17,207 18,760
額）
当期変動額合計 338,385 2,091,036 738 813 1,552 17,207 2,109,797
当期末残高 △ 1,011,553 10,479,238 107,148 2,202 109,350 77,561 10,666,150
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当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
(単位：千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
資本金
その他
利益剰余金
資本準備金 資本剰余金合計 利益準備金 利益剰余金合計
資本剰余金
繰越利益剰余金
当期首残高 1,298,120 1,405,350 2,311,878 3,717,228 3,204 6,472,238 6,475,442
会計方針の変更によ
△ 701,779 △ 701,779
る累積的影響額
会計方針の変更を反映
1,298,120 1,405,350 2,311,878 3,717,228 3,204 5,770,458 5,773,662
した当期首残高
当期変動額
剰余金の配当 △ 635,872 △ 635,872
当期純利益 1,874,727 1,874,727
自己株式の取得
自己株式の処分
株主資本以外の項目
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 － － － － － 1,238,854 1,238,854
当期末残高 1,298,120 1,405,350 2,311,878 3,717,228 3,204 7,009,312 7,012,517
株主資本 評価・換算差額等
新株予約権 純資産合計
その他有価証券 評価・換算差額
自己株式 株主資本合計 繰延ヘッジ損益
評価差額金 等合計
当期首残高 △ 1,011,553 10,479,238 107,148 2,202 109,350 77,561 10,666,150
会計方針の変更によ
△ 701,779 △ 701,779
る累積的影響額
会計方針の変更を反映
△ 1,011,553 9,777,458 107,148 2,202 109,350 77,561 9,964,370
した当期首残高
当期変動額
剰余金の配当 △ 635,872 △ 635,872
当期純利益 1,874,727 1,874,727
自己株式の取得 △ 252 △ 252 △ 252
自己株式の処分 － －
株主資本以外の項目
の当期変動額（純 135,311 717 136,028 20,591 156,619
額）
当期変動額合計 △ 252 1,238,601 135,311 717 136,028 20,591 1,395,221
当期末残高 △ 1,011,805 11,016,060 242,459 2,919 245,378 98,152 11,359,591
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１. 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの
末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額金は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によ
り算定しております。)
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券
とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎と
し、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
２. デリバティブ取引により生じる正味の債権(及び債務)の評価基準及び評価方法
時価法
３. たな卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
a 商品及び製品
個別法
b 貯蔵品
個別法
４. 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～18年
工具、器具及び備品 ３～10年
なお、取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、法人税法の規定に基づき、３年間の均等償却を
行っております。
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売期間(３年以内)における見込販売数量もしくは見込販売収
益に基づき償却する方法によっております。
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間に基づき、サービス提供目的のソフトウエア
は５年以内、それ以外のソフトウエアは５年の定額法によっております。
その他の無形固定資産については、法人税法の規定に基づく減価償却と同一の基準による定額法によっており
ます。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リースに係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
５. 繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
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６. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
７. 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対する賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づいて計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付
算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による
定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(4) 執行役員退職慰労引当金
執行役員の退任による退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(5) 工事損失引当金
当事業年度末の手持工事のうち損失の発生が見込まれるものについて、将来の損失に備えるため、その損失見
込額を計上しております。
８. 収益及び費用の計上基準
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2018年３月30日）及び「収益認識に関する会計基準の適
用指針」（企業会計基準適用指針第30号2018年３月30日）を適用しており、約束した財又はサービスの支配が顧
客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
９. ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理を採用
しております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
(ヘッジ手段)
為替予約取引
(ヘッジ対象)
外貨建金銭債務
外貨建予定取引
(3) ヘッジ方針
外貨建取引の為替相場の変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っております。
(4) ヘッジの有効性の評価
為替予約取引は、ヘッジ対象とヘッジ手段の重要な条件が同一であり、高い相関関係があると考えられるた
め、有効性の判定を省略しております。
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10. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と
異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(会計方針の変更等)
１.会計方針の変更
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2018年３月30日。以下「収益認識会計基準」という。）及
び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号2018年３月30日）が2018年４月１日
以後開始する事業年度の期首から適用できることになったことに伴い、当事業年度の期首から収益認識会計基準
等を適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると
見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利
益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当事業年度の売上高が5,242,399千円減少し、売上原価は4,516,751千円減少し、営業利益、経常利
益及び税引前当期純利益がそれぞれ725,648千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は701,779千
円減少しております。なお、当事業年度の１株当たり純資産額は30円33銭減少し、１株当たり当期純利益及び潜
在株式調整後１株当たり当期純利益はそれぞれ12円67銭、12円63銭減少しております。
２.会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更
（有形固定資産の減価償却方法の変更）
従来、当社の減価償却方法について、定率法（ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備を除く）を
採用しておりましたが、当事業年度の期首より、定額法に変更しております。
この変更は、これまでリースで調達していた有形固定資産を、原則として自社での購入とする方針に変更する
ことを契機に有形固定資産の使用実態を再検討した結果、一定期間にわたり平均的に使用していくことが当社の
ビジネスモデルであることから、減価償却方法を定額法に変更することにより、その使用実態をより適切に反映
した費用配分が可能になると判断したことによるものであります。
なお、当事業年度において、財務諸表に与える影響は軽微であります。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する資産及び負債
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
短期金銭債権 68,263 千円 23,868 千円
短期金銭債務 105,350 千円 123,074 千円
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(損益計算書関係)
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額。
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
営業取引（収入分） 293,771 千円 482,531 千円
営業取引（支出分） 942,665 千円 1,018,833 千円
※２ 販売費及び一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ) 至 2021年３月31日 )
従業員給料 1,451,061 千円 1,680,901 千円
賞与 558,044 千円 631,798 千円
賞与引当金繰入額 138,178 千円 160,533 千円
退職給付費用 65,367 千円 70,564 千円
執行役員退職慰労引当金繰入額 6,557 千円 7,727 千円
減価償却費 226,333 千円 273,311 千円
おおよその割合
販売費 50％ 45％
一般管理費 50％ 55％
(有価証券関係)
子会社株式で時価のあるものはありません。
(注) 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式、その他の関係会社有価証券及び関係会社出資金の貸
借対照表計上額
（単位：千円）
区分 2020年３月31日 2021年３月31日
子会社株式 2,087,381 2,087,381
計 2,087,381 2,087,381
上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるもので
あります。
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(税効果会計関係)
１. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
（繰延税金資産）
未払事業税 35,226 千円 26,088 千円
賞与引当金 72,873 千円 81,409 千円
法定福利費 10,541 千円 11,804 千円
未払事業所税
3,609 千円 3,832 千円
未払賞与 90,261 千円 107,871 千円
工事損失引当金 4,204 千円 － 千円
退職給付引当金 236,922 千円 262,830 千円
執行役員退職慰労引当金 19,726 千円 22,092 千円
長期未払退職金 14,598 千円 14,598 千円
株式報酬費用 23,749 千円 30,054 千円
投資有価証券評価損 57,313 千円 74,194 千円
資産除去債務 33,549 千円 33,479 千円
収益認識 － 千円 448,260 千円
3,545 千円 916 千円
その他
繰延税金資産小計
606,122 千円 1,117,433 千円
△116,729 千円 △141,312 千円
評価性引当額
繰延税金資産合計
489,392 千円 976,120 千円
（繰延税金負債）
資産除去債務に対応する除去費用 △33,549 千円 △26,839 千円
その他有価証券評価差額金 △43,509 千円 △102,340 千円
収益認識 － 千円 △348,773 千円
繰延ヘッジ損益 △971 千円 △1,288 千円
繰延税金負債合計 △78,031 千円 △479,242 千円
繰延税金資産の純額 411,361 千円 496,877 千円
２. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2020年３月31日 ) ( 2021年３月31日 )
法定実効税率
30.62 ％ 30.62 ％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.74 ％ 0.26 ％
住民税等均等割額 0.26 ％ 0.23 ％
評価性引当額 2.80 ％ 0.93 ％
法人税の特別控除額
－ ％ △2.36 ％
△0.01 ％ △0.26 ％
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 34.41 ％ 29.42 ％
(収益認識関係)
連結財務諸表注記「３．重要な会計方針」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
期首帳簿 期末帳簿 期末取得
減価償却
区 分 資産の種類 当期増加額 当期減少額 当期償却額
累計額
価額 価額 価額
有形
建物 199,528 13,486 － 38,817 174,198 89,580 263,778
固定
資産 工具、器具
91,181 251,665 22 61,022 281,802 580,714 862,516
及び備品
リース資産 365,870 13,829 － 145,230 234,469 365,841 600,311
計 656,580 278,980 22 245,069 690,470 1,036,136 1,726,606
無形
ソフトウエア 564,888 387,014 4,167 355,654 592,081 2,649,272 3,241,353
固定
資産 ソフトウエア
151,592 289,046 362,179 － 78,459 － 78,459
仮勘定
特許権 2,241 607 － 393 2,456 793 3,249
その他 0 － － － 0 265 265
計 718,723 676,668 366,346 356,047 672,997 2,650,330 3,323,328
(注)１ 当期の増加のうち主なもの
工具、器具及び備品 ネットワーク関連機器保守部材 146,764 千円
ソフトウエア ソフトウエア仮勘定からの振替えによるもの 362,179 千円
ソフトウエア仮勘定 販売用ソフトウエア製作費 221,084 千円
社内用システム製作費 70,743 千円
当期の減少のうち主なもの
２
ソフトウエア仮勘定 362,179 千円
ソフトウエアへの振替えによるもの
【引当金明細表】
（単位：千円）
科目 当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
貸倒引当金 479 322 479 322
賞与引当金 237,993 265,870 237,993 265,870
工事損失引当金 13,730 － 13,730 －
退職給付引当金 773,749 111,845 27,231 858,363
執行役員退職慰労引当金 64,424 7,727 － 72,151
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(２) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(３) 【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 ４月１日から３月31日まで
定時株主総会 ６月中
基準日 ３月31日
９月30日
剰余金の配当の基準日
３月31日
１単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
（特別口座）
取扱場所
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部
（特別口座）
株主名簿管理人
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社
取次所 －
買取手数料 無料
電子公告により行う。
http://www.techmatrix.co.jp/ir/
公告掲載方法
但し、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じた時は、日
本経済新聞に掲載して行う。
株主優待
毎年９月30日現在の株主名簿に記載・記録された500株以上保有の株主を対象とし
て、下記の保有株式数に応じた商品または寄付を１点お選びいただける株主優待を実
株主に対する特典
施しております。
(１)500株以上 1,500円相当
(２)1,000株以上 4,000円相当
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができませ
ん。
会社法第189条第２項各号に掲げる権利
会社法第166条第１項の規定による権利を請求する権利
株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第36期 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 ) 2020年６月29日関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2020年６月29日関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書
第37期 第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 ) 2020年８月14日関東財務局長に提出。
第37期 第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日 ) 2020年11月13日関東財務局長に提出。
第37期 第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日 ) 2021年２月12日関東財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく
臨時報告書
2020年６月30日関東財務局長に提出。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年６月25日
テクマトリックス株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
新 井 浩 次
公認会計士 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
佐 田 明 久
公認会計士 ㊞
業務執行社員
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いるテクマトリックス株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、
連結財政状態計算書、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結持分変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第93条により規定さ
れた国際会計基準に準拠して、テクマトリックス株式会社及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日
をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示して
いるものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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売上収益の期間帰属の適切性
監査上の主要な検討事項の
監査上の対応
内容及び決定理由
テクマトリックス株式会社及び連結子会社（以下「テ 当監査法人は、 テクマトリックスグループの売上収益
クマトリックスグループ」という。）は、IT関連のソフ の期間帰属が適切であるか否かを検討するため、主に以
トウェア、ハードウェア、ソリューション販売並びにコ 下の手続を実施した。
ンサルティング、保守等のサービスを行っており、売上 (１)内部統制の評価
収益は30,928,506千円であり、連結財務諸表で特に重要 売上収益の認識プロセスに関連する内部統制の整備及び
な勘定科目である。 運用状況の有効性を評価した。評価にあたっては、特に
売上収益は、 連結財務諸表注記「3.重要な会計方針」 以下に焦点を当てた。
に記載のとおり、約束した商品又は役務を顧客へ移転
● 顧客との契約内容を個別に検討し、履行義務を適切
し、顧客が当該商品又は役務に対する支配を獲得した時
に識別するための統制
に認識する。テクマトリックスグループは、契約に含ま
● 契約販売部門とは独立した部門の担当者が、収益の
れる履行義務を識別し、履行義務の充足パターンにあわ
計上時点と顧客による検収確認時点又は顧客への
せて、一時点又は一定の期間にわたり収益を計上してい
サービス提供期間との一致を照合する統制
る。
売上収益の計上にあたっては、主に以下の理由から、
● 一定の期間にわたる収益の計上に関して、関連する
不適切な会計期間に収益を計上するという潜在的なリス
販売システムのIT業務処理統制
クが存在する。
(２)適切な期間に売上収益が計上されているか否かの検
● 顧客との契約形態は単一ではないことから、履行義
討
務を適切に識別するために契約内容を個別に検討す
売上収益が適切な会計期間に認識されているか否かを
る必要があること
検討するため、金額的な重要性等一定の基準により抽出
● 複数の履行義務が含まれる契約については、各履行
した取引について、以下を含む手続を実施した。
義務の取引価格を把握し、充足パターンにあわせて
● 顧客との契約書を閲覧し、各取引に含まれる履行義
収益を計上する必要があること
務が適切に識別されているか否か、また、それぞれ
の履行義務の充足パターンが一時点又は一定期間の
● 顧客企業の予算執行のタイミングや開発システムの
いずれであるかが適切に判定されているかどうかを
工期の兼ね合いから、通期決算期末（3月末）に役
評価した。
務の提供の完了及び収益の計上が集中する傾向があ
ること
● 一時点の収益について、顧客からの注文書、検収書
等に 記載された日付と収益に計上された日付とを
以上から、当監査法人は、テクマトリックスグループの
照
売上収益の期間帰属の適切性の検討が、当連結会計年度
合した。
の連結財務諸表監査において特に重要であり、「監査上
● 一定の期間にわたる収益のうちサービス提供の収益
の主要な検討事項」に該当すると判断した。
について、契約期間にわたり収益が計上されてい
る
ことを、顧客との契約書等に基づき照合した。
● 一定の期間にわたる収益のうちシステム開発の収益
について、当期に完成した開発案件は顧客からの検
収書等と最終の収益計上日付とを照合し、決算期末
で開発中の開発案件については、進捗度を分析し、
異常な進捗度に基づく収益計上がないことを確認し
た。
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連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、国際会計基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬
による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、国際会計基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責
任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
監査証拠を入手する。
・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表
に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠
に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連
結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうか
を評価する。
・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意
見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した
事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止
されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
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＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、テクマトリックス株式会社の
2021年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、テクマトリックス株式会社が2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した
上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
て、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
ある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。
内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用さ
れる。
財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統
制報告書の表示を検討する。
内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負
う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
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(※)１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会
社)が別途保管しております。
２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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独立監査人の監査報告書
2021年６月25日
テクマトリックス株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
新 井 浩 次
公認会計士 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
佐 田 明 久
公認会計士 ㊞
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いるテクマトリックス株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの第37期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行っ
た。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、テクマ
トリックス株式会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
強調事項
注記事項（会計方針の変更等）に記載されているとおり、会社は当事業年度の期首より「収益認識に関する会計基
準」（企業会計基準第29号 2018年3月30日）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第
30号 2018年3月30日）を適用している。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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売上高の期間帰属の適切性
監査上の主要な検討事項の
監査上の対応
内容及び決定理由
テクマトリックス株式会社は、IT関連のソフトウェ 当監査法人は、テクマトリックス株式会社の売上高の
ア、ハードウェア、ソリューション販売並びにコンサル 期間帰属が適切であるか否かを検討するため、主に以下
ティング、保守等のサービスを行っており、売上高は の手続を実施した。
22,980,721千円であり、財務諸表で特に重要な勘定科目 (１)内部統制の評価
である。 売上高の認識プロセスに関連する内部統制の整備及び
売上高は、約束した商品又は役務を顧客へ移転し、顧 運用の状況の有効性を評価した。評価にあたっては、特
客が当該商品又は役務に対する支配を獲得した時に認識 に以下に焦点を当てた。
する。テクマトリックス株式会社は、契約に含まれる履 ● 顧客との契約内容を個別に検討し、履行義務を適切
行義務を識別し、履行義務の充足パターンにあわせて、 に識別するための統制
一時点又は一定の期間にわたり収益を計上している。
● 契約販売部門とは独立した部門の担当者が、収益
売上高の計上にあたっては、主に以下の理由から、不
の
適切な会計期間に収益を計上するという潜在的なリスク
計上時点と顧客による検収確認時点又は顧客への
が存在する。
サービス提供期間との一致を照合する統制
● 顧客との契約形態は単一ではないことから、履行
● 一定の期間にわたる収益の計上に関して、関連する
義務を適切に識別するために契約内容を個別に検
販売システムのIT業務処理統制
討する必要があること
(２)適切な期間に売上高が計上されているか否かの検討
● 複数の履行義務が含まれる契約については、各履
行義務の取引価格を把握し、充足パターンにあわ
売上高が適切な会計期間に認識されているか否かを検
せて収益を計上する必要があること
討するため、金額的な重要性等一定の基準により抽出し
た取引について、以下を含む手続を実施した。
● 顧客企業の予算執行のタイミングや開発システム
● 顧客との契約書を閲覧し、各取引に含まれる履行義
の工期の兼ね合いから、通期決算期末（3月末）
務が適切に識別されているか否か、また、それぞれ
に役務の提供の完了及び収益の計上が集中する傾
の履行義務の充足パターンが一時点又は一定期間の
向があること
いずれであるかが適切に判定されているかどうかを
評価した。
以上から、当監査法人は、テクマトリックス株式会社
の売上高の期間帰属の適切性の検討が、当事業年度の財
● 一時点の収益について、顧客からの注文書、検収書
務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な
等に記載された日付と収益に計上された日付とを照
検討事項」に該当すると判断した。
合した。
● 一定の期間にわたる収益のうちサービス提供の収益
について、契約期間にわたり収益が計上されている
ことを、顧客との契約書等に基づき照合した。
● 一定の期間にわたる収益のうちシステム開発の収
益
について、当期に完成した開発案件は顧客からの検
収書等と最終の収益計上日付とを照合し、決算期末
で開発中の開発案件については、進捗度を分析し、
異常な進捗度に基づく収益計上がないことを確認し
た 。
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財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項
付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されてい
る場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
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(※)１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会
社)が別途保管しております。
２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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