株式会社アプラスフィナンシャル 有価証券報告書 第66期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

提出書類 有価証券報告書-第66期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
提出日
提出者 株式会社アプラスフィナンシャル
カテゴリ 有価証券報告書

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                                                株式会社アプラスフィナンシャル(E03697)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第1項
     【提出先】                   近畿財務局長
     【提出日】                   2021年6月28日
     【事業年度】                   第66期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
     【会社名】                   株式会社アプラスフィナンシャル
     【英訳名】                   APLUS   FINANCIAL     Co.,   Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  清水 哲朗
     【本店の所在の場所】                   大阪市浪速区湊町一丁目2番3号
                         (上記は登記上の本店所在地で実際の業務は「最寄りの連絡場所」で行って
                         おります。) 
     【電話番号】                   該当事項はありません。
     【事務連絡者氏名】                   該当事項はありません。
     【最寄りの連絡場所】                   東京都千代田区外神田三丁目12番8号
     【電話番号】                   (03)6630-3933
     【事務連絡者氏名】                   財務部統轄次長  田中 誠樹
     【縦覧に供する場所】                   株式会社アプラスフィナンシャル 東京本部
                         (東京都千代田区外神田三丁目12番8号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
      (1)  連結経営指標等
            回次            第62期        第63期        第64期        第65期        第66期
           決算年月            2017年3月        2018年3月        2019年3月        2020年3月        2021年3月

                         71,869        74,338        76,555        78,895        78,538
     営業収益             百万円
                          7,644        6,118        2,834        4,386        7,095
     経常利益             百万円
     親会社株主に帰属する当期
                          7,175        7,127        2,484        2,871        4,687
                  百万円
     純利益
                          7,687        8,825        2,795        2,096        7,163
     包括利益             百万円
                         94,053        92,824        80,541        65,568        72,732
     純資産額             百万円
                        1,055,781        1,195,863        1,444,293        1,515,396        1,574,979
     総資産額             百万円
                          2.66        8.41       10.20        11.53        16.23
     1株当たり純資産額              円
                          4.71        4.68        1.63        1.88        3.08
     1株当たり当期純利益              円
     潜在株式調整後1株当たり
                          1.97        2.06        0.79        1.05        1.74
                   円
     当期純利益
                   %        8.9        7.8        5.6        4.3        4.6
     自己資本比率
                   %        7.5        7.6        2.9        3.9        6.8
     自己資本利益率
                          22.7        24.2        52.8        31.8        27.3
     株価収益率              倍
     営業活動によるキャッ
                        △ 80,046       △ 33,371       △ 9,775      △ 24,049       △ 4,597
                  百万円
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                         △ 3,845      △ 10,095       △ 10,027       △ 3,067       △ 4,307
                  百万円
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                         66,965        54,917       153,944       △ 37,044       △ 37,865
                  百万円
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の期末
                         118,513        129,963        264,105        199,942        153,172
                  百万円
     残高
                          1,444        1,381        1,303        1,263        1,230
     従業員数              人
                          ( 622  )      ( 497  )      ( 487  )      ( 468  )      ( 456  )
     (注)1.△はマイナスを示しております。
         2.営業収益には、消費税等は含まれておりません。
         3.従業員数欄の( )内は、臨時従業員の年間平均雇用人員であり、外数であります。
         4.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第64期の期首
           から適用しており、第63期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標
           等となっております。
         5.株式会社新生銀行による会社法第179条第1項に基づく当社株式の売渡請求により、当社の普通株式は2020
           年11月27日付で東京証券取引所市場第一部から上場廃止となったため、第66期の株価収益率については、最
           終取引日である2020年11月26日までの株価を用いております。
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      (2)  提出会社の経営指標等
            回次            第62期       第63期        第64期       第65期        第66期
           決算年月            2017年3月        2018年3月       2019年3月        2020年3月       2021年3月

                           4,794        1,595       1,499        1,408       1,328
     営業収益              百万円
                           5,199        1,071         972        780       708
     経常利益              百万円
                           5,183         865       972        995       731
     当期純利益              百万円
                          15,000        15,000       15,000        15,000       15,000
     資本金              百万円
     発行済株式総数
                      1,524,211,152        1,524,211,152       1,524,211,152        1,524,211,152       1,524,211,152
      普通株式              株
                        46,250,000       41,250,000        33,750,000       25,250,000        25,250,000
      優先株式              株
                          79,422        70,234       56,126        40,053       40,784
     純資産額              百万円
                          135,531       130,412        136,295       123,084        125,356
     総資産額              百万円
                          △ 6.94      △ 6.41      △ 5.82      △ 5.21      △ 4.73
     1株当たり純資産額               円
     1株当たり配当額               円
      普通株式
                            -       -        -       -        -
      (うち1株当たり中間配当額)
                            ( - )      ( - )      ( - )      ( - )      ( - )
      第一回B種優先株式
                            -       -        -       -        -
      (うち1株当たり中間配当額)
                            ( - )      ( - )      ( - )      ( - )      ( - )
      D種優先株式
                            -       -        -
      (うち1株当たり中間配当額)
                            ( - )      ( - )      ( - )
      G種優先株式
                            -
      (うち1株当たり中間配当額)
                            ( - )
      H種優先株式
                            -       -        -       -        -
      (うち1株当たり中間配当額)
                            ( - )      ( - )      ( - )      ( - )      ( - )
                           3.40        0.57       0.64        0.65       0.48
     1株当たり当期純利益               円
     潜在株式調整後1株当たり当
                           1.42        0.25       0.31        0.36       0.27
                    円
     期純利益
                    %       58.6        53.9       41.2        32.5       32.5
     自己資本比率
                    %        6.3        1.2       1.5        2.1       1.8
     自己資本利益率
                           31.5       199.0       134.8        91.8       175.0
     株価収益率               倍
                    %        -       -        -       -        -
     配当性向
                             5       5        5       4        3
     従業員数               人
                            ( 1 )      ( - )      ( - )      ( - )      ( - )
                    %       104.9        110.8        84.3        58.8       82.4
     株主総利回り
      (比較指標:配当込
                          ( 114.7   )    ( 132.9   )    ( 126.2   )    ( 114.2   )    ( 162.3   )
      み     TOPIX)
      (比較指標:配当込
      み     TOPIXその他金                     ( 100.4   )    ( 119.6   )    ( 108.5   )     ( 97.2  )    ( 140.2   )
      融業)
                            128        124       120        111        85
     最高株価               円
                            88       99        71       51        54
     最低株価               円
     (注)1.△はマイナスを示しております。
         2.営業収益には、消費税等は含まれておりません。
         3.従業員数欄の( )内は、臨時従業員の年間平均雇用人員であり、外数であります。
         4.  最高・最低株価は、東京証券取引所(市場第一部)におけるものであります。
         5.株式会社新生銀行による会社法第179条第1項に基づく当社株式の売渡請求により、当社の普通株式は2020
           年11月27日付で東京証券取引所市場第一部から上場廃止となったため、第66期の株価収益率、株主総利回り
           および株価の推移については、最終取引日である2020年11月26日までの株価について記載しております。
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     2【沿革】
       当社(形式上の存続会社、旧社名:株式会社ダイシンファイナンス、設立年月日:1951年3月30日、住所:大阪
      市南区南船場一丁目17番26号)は、株式会社大信販(被合併会社であり実質上の存続会社、設立年月日:1956年10
      月6日)の株式額面金額の変更のため1980年4月1日を合併期日として同社を吸収合併し、資産、負債および権利
      義務の一切を引き継ぎましたが、合併期日前の当社は休業状態にあり、合併後において被合併会社の営業活動を全
      面的に継承しました。
       したがって、以下の記載事項につきましては、別段の記述がない限り実質上の存続会社についてのものでありま
      す。
                資本金1億円をもって大阪市東区に「大阪信用販売株式会社」を設立。大阪府下における呉
          1956年10月
                服、洋服、洋装等業種別小売組合加盟の小売商に対するクーポン事業を開始。
          1962年5月      割賦購入あっせん業者登録。
          1962年9月      ショッピングクレジット(個別信用購入あっせん)業務を開始。
          1962年10月      キャッシングサービス業務を開始。
          1972年10月      クレジットカード業務を開始。
          1976年1月      保証業務を開始。
          1976年11月      集金代行業務を開始。
          1978年9月      「株式会社大信販」に商号変更。
          1981年11月      大阪証券取引所市場第二部に上場。
          1984年3月      株式会社ショップ二十一(現 株式会社アプラスインベストメント)を設立。
          1984年9月      大阪証券取引所市場第一部に上場。
          1992年4月      「株式会社アプラス」に商号変更。
          2004年9月      株式会社新生銀行と全面的な業務・資本提携を行い、同行が親会社となる。
          2005年12月      アルファ債権回収株式会社を設立。
          2006年3月      全日信販株式会社が実施した第三者割当増資の引受により、同社を子会社化。
                株式会社アプラスクレジット(現 株式会社アプラス)および株式会社アプラスパーソナル
          2009年4月
                ローンを設立。
                「株式会社アプラスフィナンシャル」に商号変更。
          2010年4月
                吸収分割により株式会社アプラスおよび株式会社アプラスパーソナルローンに事業を承継
                し、事業持株会社体制に移行。
                大阪証券取引所と東京証券取引所の市場統合に伴い、東京証券取引所市場第一部に上場。
          2013年7月
                本店所在地を現在地に移転。
          2014年6月
                株式会社アプラスが新生カード株式会社を吸収合併。
          2015年3月
                株式会社アプラスがアルファ債権回収株式会社の全株式を株式会社新生銀行へ譲渡。
          2017年7月
                東京証券取引所市場第一部から              上場廃止。
          2020年11月
                株式会社新生銀行の完全子会社となる。
          2020年12月
      (参考)
       形式上の存続会社の沿革は、次のとおりであります。
          1951年3月      線材亜鉛鍍金の加工を目的として、株式会社奥野亜鉛鍍金工場を設立。
          1951年10月      商号を「奥野工業株式会社」に変更。
          1979年10月      商号を「株式会社ダイシンファイナンス」に変更。
          1980年4月      株式会社大信販を吸収合併、商号を「株式会社大信販」に変更。
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     3【事業の内容】
        当社グループは、当社および連結子会社4社で構成されており、セグメントと主要な会社の当該セグメントにおけ
      る位置付けは、次のとおりであります。
         セグメント                            主要な会社
      ショッピングクレジット               (株)アプラス
      カード               (株)アプラス
      ローン               (株)アプラス (株)アプラスパーソナルローン
      ペイメント               (株)アプラス
      その他子会社               全日信販(株) その他1社
      その他               当社 (株)アプラス (株)アプラスパーソナルローン
        主なセグメントの内容は、次のとおりであります。

      (1)  ショッピングクレジット
         株式会社アプラス(以下、「アプラス」という。)の加盟店またはアプラスと提携するメーカー等の系列下にあ
        る販売店が割賦販売を行う場合、当社グループが承認したお客さまに対しては、アプラスがその代金をお客さまに
        代わって立替払を行い、お客さまから分割払により立替代金の回収を行います。また、お客さまから加盟店を通じ
        てアプラスへ保証申込があった場合、アプラスが保証決定したお客さまに対して提携金融機関が融資を行う形態を
        とり、アプラスはその債務を保証し、債権回収業務を代行します。
      (2)  カード
         アプラスが承認した会員にクレジットカードを発行し、会員はアプラスの加盟店(百貨店・専門店等)でカード
        を呈示してサインすることにより商品の購入およびサービスの提供を受けることができ、その代金は、当社グルー
        プが会員に代わって加盟店に立替払を行い、会員から立替代金の回収を行います。また、クレジットカードに附帯
        するキャッシング機能により融資を行います。
      (3)  ローン
         住宅購入時の諸費用やリフォーム費用等を資金使途として、アプラスに申込みのあったお客さまに対し、融資を
        行います。
      (4)  ペイメント
         アプラスと提携のある全国の取引先金融機関を通じて、提携先のお客さまからの集金を代行します。また、モバ
        イル向けコード決済会社各社から決済資金を受領し、アプラスの加盟店に精算を行います。
      (5)  その他子会社
         岡山県にある地方大手信販会社の全日信販株式会社があります。
        事業系統図は次のとおりであります。

                     お  客  さ  ま  ・  提  携  先
                               ↑  金融サービス・業務受託等
                                           全日信販㈱

                     ㈱アプラス                                ㈱アプラス
                                            その他1社
                         ㈱アプラス                           ㈱アプラス

                        パーソナルローン                           パーソナルローン
                                                    ㈱アプラス

                                                    フィナンシャル
      ショッピング

                 カード         ローン        ペイメント         その他子会社           その他
       クレジット
                             当社グループ

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     4【関係会社の状況】
      (1)  親会社
                           資本金               議決権の被所有割合
          名称           住所            主要な事業の内容                     関係内容
                          (百万円)                   (%)
                                                    預金の預入
     (株)新生銀行             東京都中央区         512,204     銀行業                 100.0
                                                    資金の借入
     (注)1.     株式会社新生銀行は、有価証券報告書を提出しております。
         2.当社は株式会社新生銀行による会社法第179条第1項に基づく当社株式の売渡請求により、2020年12月1日
           付で、株式会社新生銀行の完全子会社となりました。
      (2)  連結子会社

                           資本金                議決権の所有割合
          名称           住所            主要な事業の内容                     関係内容
                          (百万円)                   (%)
     (株)アプラス                                               役員の兼任
                  大阪市浪速区          15,000     信販業                 100.0
          (注)1・2                                           業務委託
     全日信販(株)             岡山市北区          1,000    信販業                 100.0    役員の兼任

     (株)アプラスパーソナル

                  大阪府吹田市           100   消費者金融業                 100.0    役員の兼任
     ローン
     その他1社                -        -       -              -     -

     (注)1.特定子会社に該当しております。

         2.株式会社アプラスは、営業収益の連結営業収益に占める割合が100分の10を超えております。
            主要な損益情報等    (1)              営業収益   76,618百万円
                        (2)   経常利益           7,118百万円
                        (3)   当期純利益          4,437百万円
                        (4)   純資産額   62,190百万円
                        (5)   総資産額       1,491,405百万円
      (3)  持分法適用関連会社

         該当事項はありません。
      (4)  その他の関係会社

         該当事項はありません。
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     5【従業員の状況】
      (1)  連結会社の状況
                                                  2021年3月31日現在
                                          従業員数(人)

                 会社名
                                                     (-)

      (株)アプラスフィナンシャル                                             3
                                                     (394)

      (株)アプラス                                           1,192
                                                     (16)

      (株)アプラスパーソナルローン                                             11
      全日信販(株)                                                (38)

                                                  22
                                                      (8)
      その他                                             2
                                                     (456)

                 合計                               1,230
     (注)1.従業員数は、就業人員であります。
         2.( )内は、臨時従業員の年間平均雇用人員であり、外数であります。
         3.上記各社とセグメントとの関係については、「3.事業の内容」に記載のとおりであります。
      (2)  提出会社の状況

                                                  2021年3月31日現在
        従業員数(人)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)              平均年間給与(円)

           3                 38.3              14.8           5,418,541

     (注)1.従業員数は、就業人員であります。
         2.平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでおります。
         3.セグメントとの関係については、「3.事業の内容」に記載のとおりであります。
         4.連結会社の平均年齢等は、以下のとおりであります。
                                                  2021年3月31日現在
        従業員数(人)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)              平均年間給与(円)
                                          15.9           5,691,432

          1,230                  41.7
         (1)  上記従業員数には当社グループ外からの出向者を含んでいます。
         (2)  (株)アプラス以外の連結子会社の従業員は、すべて(株)アプラスもしくは当社グループ外から出向しており
           ます。
         (3)  平均年齢、平均勤続年数、平均年間給与は、当社グループ外からの出向者を除いて算出しております。
         (4)  平均年間給与には、賞与および基準外賃金を含んでおります。
      (3)  労働組合の状況

          一部の子会社には労働組合が組織されております。
          なお、労使関係について特記すべき事項はありません。
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    第2【事業の状況】
     1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は当連結会計年度末現在において判断したも
      のであります。
      (1)  会社の経営方針

        当社は、株式会社新生銀行による会社法第179条第1項に基づく当社株式の売渡請求により、2020年12月1日付
      で、新生銀行の完全子会社となりました。これにより、新生銀行グループ一体となった経営体制は今まで以上に強固
      なものとなり、経営資源の相互活用、機能の集約による効率化、意思決定のスピード化が図られ、経営環境の変化に
      柔軟に対応することが可能となりました。
        当社グループでは、「新生銀行グループ行動憲章」において、新生銀行グループの目指す姿として以下の経営理念

      を掲げ、日々の経営・業務に取り組んでいます。
         ・安定した収益力を持ち、国内外産業経済の発展に貢献し、お客さまに求められる銀行グループ

         ・経験・歴史を踏まえた上で、多様な才能・文化を評価し、新たな変化に挑戦し続ける銀行グループ
         ・透明性の高い経営を志向し、お客さま、投資家の皆様、従業員などすべてのステークホルダーを大切にし、
          また信頼される銀行グループ
      (2)  経営環境

        当社グループを取り巻く経営環境は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による2度にわたる緊急事態宣言が発
      出され、社会経済活動の抑制が続くなか、感染を避ける消費者行動の変化により非対面・非接触型決済の需要が高ま
      りましたが、一方で、外出自粛の影響や資金需要の減少により、カードビジネスの成長が停滞する傾向がみられまし
      た。
      (3)  経営戦略等ならびに連結会社が優先的に対処すべき事業上および財務上の課題

        当社グループでは、新生銀行グループの主要な子会社グループとして、グループの融合により革新的金融サービス
      を提供し、リーンなオペレーションと卓越した生産性・効率性を実現することを中長期ビジョンに掲げ、各間接機能
      の高度化と当社グループを含む広範な金融機能全てを含む新生銀行グループでの全体最適を追求することでグループ
      ガバナンスの強化を図るとともに、グループ各社で重複する機能を集約することで生産性・効率性の向上を目指して
      います。
        現在の経営環境を踏まえ、当社グループは、以下の中期経営戦略の方針に沿い、「価値共創による成長追求」に取
      り組んでいます。具体的には、新生銀行グループが保有する金融ライセンスや金融・決済システムなどの広範な金融
      機能を活用し、顧客基盤を有するパートナー企業やFintech企業等と協業しながら、次世代に必要となる金
      融・決済サービスを開発し、新たな金融体験を提供することで、業界の垣根を越えて競争が激化する経営環境に対応
      してまいります。
        新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う影響につきましては、当社グループのビジネスの性格上、ショッピン
      グ、カード、ローンおよびペイメント事業は金融・決済手段として社会的に重要なインフラを担っており、その機能
      を提供し続ける使命があるとの認識の下、当社グループは業務継続のため、お客さまおよび従業員の健康と安全を最
      優先に、政府や自治体などの方針に基づき、感染拡大の抑止に迅速に対応してまいります。
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      「アプラスグループ中期経営戦略(2019年度~2021年度)の概要」につきましては、以下のとおりであります。
      中長期ビジョン

         「グループの融合により革新的金融サービスを提供し、リーンなオペレーションと卓越した生産性・効率性を実
        現する」
      基本方針

         「価値共創による成長追求と経営資源の最適活用による提供価値の最大化」
      中期経営戦略骨子

        ①「既存ビジネスの改善・改良による収益拡大と環境変化への対応」
         ・ショッピングクレジット事業:多方面の資金ニーズに対応するプラットフォームとして展開
         ・カード事業:キャッシュレス化の中心として、よりアクティブな顧客基盤の拡充
         ・ペイメント事業:決済手段多様化に対応した新規ビジネス展開と既存ビジネスの収益力強化
         ・ハウジング事業:既存商品の充実と新商品へのチャレンジによる長期優良債権の安定的積上げ
         ・ペイメントソリューションを強力に推進するコンサルティング営業体制の実現
         ・新生銀行グループ一体となった営業連携、新規事業の推進
        ② 「構造改革推進による徹底した省力化と人材の活用」

         ・新たな仕組みの導入と、オペレーションセンターと回収センターの融合により高品質・高効率センター体制を
          構築
         ・営業戦略・構造改革を支えるシステム開発・運営体制実現
         ・拠点再編、子会社統合の着実な実施
        ③「働きがいのある職場づくり」

         ・多様性の尊重と機会の平等を目指して、コミュニケーションの充実と隅々まで目の届くマネジメントを追求
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     2【事業等のリスク】
        有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
      績およびキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとお
      りであります。       なお、当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避および発生した場
      合の対応に努める所存であります。
        本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は当連結会計年度末現在において判断したも
      のであります。
      (1)  経済環境の変化について

         当社グループの主力事業であるショッピングクレジット、カード等の事業は、経済環境の変化などによる個人消
        費の低迷や、雇用情勢の悪化等が続いた場合、取扱高の減少や返済状況への影響により、収益の減少および貸倒関
        連コストの増加が生じ、業績に影響を及ぼす可能性があります。
         また、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い経済活動の停滞が長期化した場合や、さらには緊急事態宣言
        の対象地域拡大や長期化により消費行動が抑制された場合は、上記と同様、業績に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
      (2)  市場の競争激化について

         消費者信用マーケットは、近年、カード事業における異業種の参入を始め、極めて競争の激しいものとなってお
        ります。こうした競争の激化に伴い、収益率の低下や優良取引先との取引状況に変化などが生じ、業績に影響を及
        ぼす可能性があります。
      (3)  大規模災害等の発生について

         当社グループは、大規模災害等が発生した場合に備え、業務継続体制に関連する規程および業務継続計画(BC
        P)を制定し、教育・訓練を実施しておりますが、例えば、新型コロナウイルス感染症の感染拡大が終息に向かわ
        ず、国内においてロックダウン(都市封鎖)などの措置が取られるような、予想を超えた災害等が発生した場合に
        は、当社の業務継続が困難となり、当社グループの業務運営や業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (4)  貸倒引当金の十分性について

         債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権など特定の債権に
        ついては債権の内容を検討し、必要額を計上しておりますが、景気の動向、個人破産申立の増加、その他の予期せ
        ざる理由により、貸倒引当金を積み増しせざるを得なくなるおそれがあります。
      (5)  金利の変動について

         当社グループは、変動金利による資金調達を行っているため、金融情勢の変化によっては、想定外の調達コスト
        の変動が生じ、業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (6)  資金調達について

         当社は、株式会社格付投資情報センターから発行体格付けA-の格付けを取得(                                     2021年4月27日       現在)しており
        ますが、当社グループの業績が悪化すれば、格付けや信用力が低下し、資本市場や金融機関からの調達コストの上
        昇などを招き、業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (7)  事務事故・不正等について

         当社グループの株式会社アプラス(以下、「アプラス」という。)がアルヒ株式会社と提携して取り組んだ投資
        用マンションローンにおいて、審査書類の改ざんや不自然な不動産評価があった等の一部報道を受け、社内に設置
        した社外の弁護士を委員長とする特別調査委員会による調査を実施し、その調査結果を、2020年4月1日に公表し
        ました。特別調査委員会による調査の結果、収入証明書の改ざんが行われたと認定された案件が24件認められまし
        たが、当社グループの役職員の収入証明書改ざんへの関与は認められず、また、不動産の評価についての不正や、
        不当な不動産評価がなされたものは認められませんでした。特別調査委員会からは、収入証明書の改ざんを生じさ
        せた背景として、投資用マンションローンの商品設計・審査体制上の問題や、ガバナンス・内部統制の体制に関す
        る問題が指摘され、再発防止策の提言を受けました。当社グループでは、この再発防止策の提言を受け、より具体
        的な事業運営体制の強化策を取りまとめ、2020年10月23日、「アプラスグループの事業運営体制の強化について―
        投資用マンションローンにおいてご返済にお困りのお客さまへの真摯な対応―」を公表しました。当社グループで
        は、この事業運営体制の強化策を着実に実行することで、同様の事態を発生させることのないよう取り組んでまい
        りました。また、アプラスでは、収入証明書の改ざんが認められた案件のお客さまからご契約時の状況などを聴取
        しました。その結果、お客さまが知らないところで収入証明書が改ざんされた事例や、ご契約時に悪質な不動産業
        者等に本来の年収とは異なる金額を申込書に記載するよう促された事例などが確認されています。アプラスではお
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        客さまからのお申し出を真摯に伺い、ご提供いただいた情報を慎重に判断した上で、配慮すべき事情があるお客さ
        まについては、お客さまごとの事情を踏まえた適切な対応を行っています。
         特別調査委員会の調査により収入証明書の改ざんが認定されたことによる当社グループに及ぼした影響は現時点
        では限定的ですが、事業運営体制の強化策が有効に機能しなかった場合には、損失の発生、行政処分、レピュテー
        ションの毀損等により、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
      (8)  個人情報管理について

         当社グループは、ショッピングクレジット・カード・ローン・ペイメント等を主要事業として推進しており、こ
        れらの事業展開に不可欠であるお客さまの個人情報を保護することについて、2005年11月には「プライバシーマー
        ク」の認定を取得するなど、重要な使命として取り組んでおります。しかしながら、万一、個人情報の紛失や漏洩
        事件が発生した場合、社会的信用の失墜、損害賠償責任などが発生し、業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (9)  情報システムへの依存について

         当社グループの事業は、コンピュータシステムに高度に依存しており、各種データ処理などのシステムセンター
        はバックアップデータの確保や、耐震・防災設備を施されているなど、強固で安全なシステム体制を構築しており
        ます。しかしながら、予想を超えた災害が発生した場合には、システムに重大な支障が生じる可能性があり、信頼
        性の低下や、業務への支障により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (10)   法的規制等について

        ①  割賦販売法、特定商取引法
          当社グループのショッピングクレジット事業およびカード事業は、「割賦販売法」の適用を受けており、これ
         により各種の業務規制を受けております。今後、同法が更に改正された場合、その内容によっては業績に影響を
         及ぼす可能性があります。
          また、当社グループが直接適用を受けるものではありませんが、当社グループの提携先の中には「特定商取引
         法」の適用を受ける先があります。同法の適用を受ける提携先の動向によっては、当社グループの業績に影響を
         及ぼす可能性があります。
        ②  貸金業法等
          当社グループの融資関連事業は、「貸金業法」等の適用を受けております。
          当社グループは、融資収益に依存せず、本業の収益性を高めることを戦略としておりますが、想定以上の市場
         の収縮等があった場合は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、これまでの貸付に対し
         ての「利息制限法」の上限金利を超える利息部分の返還請求に伴い、超過利息の返還等を行う場合があります。
         当社グループは、利息の返還に伴う損失見込額について引当金を計上しておりますが、予想以上の返還請求が
         あった場合は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (11  ) 株式会社新生銀行との関係について

          当社グループは、株式会社新生銀行を中心とする企業グループの一員であり、新生銀行グループにおける消費
         者向けファイナンスの中核企業グループとしての位置付けの中で、グループとしてのシナジー効果を最大限に発
         揮することで収益の拡大に努めております。
          当社と株式会社新生銀行との関係に今後何らかの変化があった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす
         可能性があります。
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     3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1)  経営成績等の状況の概要
         当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」と
        いう。)の状況の概要は次のとおりであります。
        ①  財政状態および経営成績の状況
          当連結会計年度の日本経済につきましては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大により2度にわたる緊急事
         態宣言が発出され、社会経済活動の抑制が続いた影響から、個人消費は低調に推移いたしました。
          当業界におきましては、感染を避ける消費者行動の変化により非対面・非接触型決済の需要が高まりました
         が、一方で、外出自粛の影響や資金需要の減少により、カードビジネスの成長が停滞する傾向が見られました。
          このような中、新生銀行グループにおける当社グループは、中期経営戦略の2年目を迎え、「価値共創による
         成長追求と経営資源の最適活用による提供価値の最大化」の基本方針のもと、①既存ビジネスの改善・改良によ
         る収益拡大と環境変化への対応、②構造改革推進による徹底した省力化と人材の活用、③働きがいのある職場づ
         くり、を骨子として更なる成長と事業基盤の整備に取り組んでまいりました。
          価値共創型ビジネスの事例としては、外部パートナーへ小口ファイナンスや決済サービスの機能を提供するビ
         ジネスを展開してまいりました。ネオバンク・プラットフォーム「BANKIT®」による新生銀行グループが
         有する決済、為替、与信機能などの金融サービスをカフェテリア形式で提供するサービスや、株式会社Cred
         d  Financeによる外国人居住者向けの与信関連サービスや、株式会社USEN-NEXT                                           フィナンシャ
         ルによるUSEN-NEXT              GROUPの法人お客さま向けの金融サービスの提供を開始いたしました。
          また、当社は2020年10月30日付で特別支配株主である株式会社新生銀行(以下、「新生銀行」という)から、
         当社の株主の全員(新生銀行、株式会社新生フィナンシャルおよび当社を除く)に対する普通株式の株式売渡請
         求の通知を受け、同日開催の当社取締役会において、株式売渡請求を承認することを決議いたしました。これに
         より、当社の普通株式は株式会社東京証券取引所市場第一部の上場廃止基準に該当することになり、2020年11月
         27日をもって上場廃止となりました。2020年12月1日付で新生銀行は当社の普通株式の全てを取得し、当社は新
         生銀行の完全子会社となりました。
          当連結会計年度の業績につきましては、カード、ローンがコロナ禍の影響を受けたものの堅調なショッピング

         クレジット、ペイメントがビジネス全体を下支えした結果、営業収益は78,538百万円(前連結会計年度比0.5%
         減)となりました。営業費用は与信関連費用の減少により71,330百万円(同4.0%減)となりました。この結
         果、営業利益は7,207百万円(同55.9%増)、経常利益は7,095百万円(同61.8%増)、親会社株主に帰属する当
         期純利益は4,687百万円(同63.3%増)となりました。
          セグメント別の業績は次のとおりであります。

        ショッピングクレジット

          当セグメントにつきましては、新生銀行グループの昭和リース株式会社と連携した中小企業・小規模事業者向
         けソリューションであるベンダーリースや自動車販売店の営業基盤を活用した個人向けオートリースの取扱を伸
         ばしてまいりました。また、WEB経由で申込が完結するeオーダーの拡大により一般商品の取扱を伸ばしてま
         いりました。
          当セグメントにおける営業収益は32,434百万円(前連結会計年度は30,229百万円)、セグメント利益は6,225
         百万円(同2,989百万円)となりました。
        カード

          当セグメントにつきましては、普段のお買い物のカードショッピング利用額に応じて、ショッピングクレジッ
         トのご返済額を値引きする特典の付いた「APLUS CARD neo」の発行を開始するなど、お客さまの
         潜在需要に応える新しいカード発行に取り組んでまいりました。
          当セグメントにおける営業収益は23,450百万円(前連結会計年度は24,963百万円)、セグメント利益761百万
         円(同691百万円)となりました。
        ローン

          当セグメントにつきましては、住宅購入に必要な諸費用などをご融資する「マイホームプラン」や、全国の空
         き家問題のソリューションとなる空き家解体費用に特化した「解体費ローン」の推進に取り組んでまいりまし
         た。
          当セグメントにおける営業収益は6,877百万円(前連結会計年度は7,772百万円)、セグメント利益は2,262百
         万円(同2,444百万円)となりました。
        ペイメント

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          当セグメントにつきましては、口座振替、コンビニ決済、家賃サービスといった集金代行サービスは安定した
         成長が続きました。コード等決済サービスは、国内需要の取り込みを図るべく利用店舗網の拡大に取り組んでま
         い りました。
          当セグメントにおける営業収益は13,684百万円(前連結会計年度は12,903百万円)、セグメント利益は1,733
         百万円(同2,064百万円)となりました。
        その他子会社

          当社子会社である全日信販株式会社につきましては、当社グループ内の組織再編を目的として、2021年4月1
         日付で主要事業を株式会社アプラスインベストメントに会社分割により承継いたしました。
          当セグメントにおける営業収益は1,287百万円(前連結会計年度は2,260百万円)、セグメント利益は205百万
         円(同108百万円)となりました。
          なお、上記セグメント別の業績には、記載のセグメントには含まれない事業セグメントおよび調整額が含まれ

         ておりません。
        ②  キャッシュ・フローの状況

          当連結会計年度末における連結ベースの現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ46,770百万円減少
         し、153,172百万円となりました。
          営業活動の結果減少した資金は、4,597百万円(前連結会計年度は24,049百万円の減少)となりました。これ
         は主として、売上債権の増加によるものであります。
          投資活動の結果減少した資金は、4,307百万円(前連結会計年度は3,067百万円の減少)となりました。これは
         主として、無形固定資産の取得によるものであります。
          財務活動の結果減少した資金は、37,865百万円(前連結会計年度は37,044百万円の減少)となりました。これ
         は主として、借入金等の減少によるものであります。
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        ③営業実績
      ア.  セグメント別営業収益
          セグメントの名称                   金額(百万円)                前連結会計年度比(%)
     ショッピングクレジット                             32,434                   107.3
                                  23,450
     カード                                                93.9
     ローン                              6,877                   88.5
     ペイメント                             13,684                   106.1
                                   1,287
     その他子会社                                                56.9
                                  77,732
      報告セグメント計                                               99.5
     その他                               810                 104.8
             合計                     78,542                   99.5
     (注)1.金額は、セグメント間の内部消去前の数値によっております。
         2.セグメント別営業収益には、消費税等は含まれておりません。
      イ.  セグメント別取扱高

          セグメントの名称                   金額(百万円)                前連結会計年度比(%)
     ショッピングクレジット                             486,103                   105.3
     カード                             614,971                    92.3
     ローン                             14,153                   50.9
     ペイメント                            1,821,776                    103.4
     その他子会社                              2,640                   35.5
      報告セグメント計                           2,939,644                    100.5
     その他                               -                  -
             合計                    2,939,644                    100.5
     (注)1.セグメント別取扱高の範囲は、主として次のとおりであります。
             アドオン方式の場合は、クレジット対象額または保証元本に手数料を加算した金額であります。リボル
             ビング方式および残債方式の場合は、クレジット対象額、融資額または保証元本であります。ペイメン
             トは、集金代行金額等であります。
         2.金額は、セグメント間の内部消去後の数値によっております。
      ウ.  融資における業種別貸出状況

                             前連結会計年度                  当連結会計年度
                            (2020年3月31日)                  (2021年3月31日)
                        貸出金残高       構成比     貸出件数      貸出金残高       構成比     貸出件数
             業種
                         (百万円)       (%)      (件)     (百万円)       (%)      (件)
     卸売、小売・飲食店                       2     0.0       3      2     0.0       2
     不動産業                      271      0.1      16       0     0.0       2
     サービス業                       6     0.0       2      6     0.0       2
     個人                    274,259       99.9    303,532      255,933        99.9    274,162
             合計            274,540       100.0     303,553      255,942       100.0     274,168
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      エ.  融資における担保別貸出状況
                             前連結会計年度                  当連結会計年度
                            (2020年3月31日)                  (2021年3月31日)
           担保の種類                貸出金残高(百万円)                  貸出金残高(百万円)
     不動産                           148,191                  133,772
     信用                           126,348                  122,169
             合計                   274,540                  255,942
      ( 2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討

          経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は次のとおりであり
         ます。
          なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
         ① 財政状態および経営成績の状況に関する認識および分析・検討結果

          当社グループの当連結会計年度における経営成績等は、外出自粛の影響や資金需要の減少といったコロナ禍の
         環境変化によりカード、ローンの取扱が減少したものの、従前より取り組んできたショッピングクレジット、ペ
         イメントの推進商品が堅調に拡大し、ビジネス全体を下支えした結果、営業収益は前連結会計年度比でわずかな
         減収にとどまりました。一方で、利息返還損失引当金の追加繰入を年度末に実施したものの、債権回収が堅調に
         推移し貸倒引当金繰入額が想定を下回って推移したことにより、与信関連費用の減少を主因として営業費用が減
         少し、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益は前連結会計年度を上回る結果となりました。
          当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因としましては、貸倒引当金繰入額の増加や利息返還損失引
         当金の追加引当などが挙げられます。
          貸倒引当金につきましては、雇用情勢の悪化や個人の信用リスクの増大により、貸倒損失が想定を上回り、貸
         倒引当金繰入額が増加する可能性があります。引き続き厳格な与信運営と回収体制の強化により良質な債権内容
         を維持し、貸倒引当金繰入額の抑制に努めてまいります。
          利息返還損失引当金につきましては、足元の利息返還請求等の状況を踏まえて見通しを見直したことにより、
         当連結会計年度末において利息返還損失引当金を積み増しいたしました。利息返還請求の動向につきましては、
         足元で落ち着いた動きが続くものの、引き続きその動向には注視してまいります。
          なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う経済活動停滞による影響は今後1年程度続くものと想定し
         ておりましたが、当連結会計年度末において、当該想定に重要な変更はなく、会計上の見積りおよび当該見積り
         に用いた仮定に重要な影響はないと判断しております。新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い経済活動停
         滞による影響が長期化した場合や、さらには緊急事態宣言発令下での外出自粛要請により、消費行動が抑制され
         た場合は、当社の主力事業であるショッピングクレジット、カード等の事業の業績に影響を及ぼす可能性があり
         ます。
          セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容は、「(1)経営成績等の状況
         の概要    ①  財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりです。
         ② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容ならびに資本の財源および資金の流動性に係る情報

          当社グループの資金調達につきましては、金融機関からの短期借入、長期借入のほか、社債、短期社債、債権
         流動化などを活用し、調達手段を多様化しております。運転資金や短期の営業債権に対応する調達は、短期借入
         や短期社債を活用して機動的に運営する一方、長期の営業債権に対応する調達は、長期借入や社債、債権流動化
         などを活用することで安定的な資金運営に努めております。
          キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容は、「(1)経営成績等の状況の概要                                     ②  キャッシュ・フローの状
         況 」に記載のとおりです。
         ③重要な会計上の見積りおよび当該見積りに用いた仮定

          連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積りおよび当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものにつ
         いては、第5 経理の状況 1.連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」に
         記載のとおりであります。
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     4【経営上の重要な契約等】
        該当事項はありません。
     5【研究開発活動】

        該当事項はありません。
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    第3【設備の状況】
     1【設備投資等の概要】
       該当事項はありません。
     2【主要な設備の状況】

        当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
      (1)  提出会社
         該当事項はありません。
      (2)  国内子会社

                                                  2021年3月31日現在
                                     帳簿価額(百万円)

                                                       従業員数

                                       土地
      会社名        事業所名          所在地
                                                        (人)
                              建物及び
                                             その他     合計
                               構築物
                                    面積
                                         金額
                                    (㎡)
                                                         254
            東京本部          東京都千代田区          123     -     -     52    176
                                                        ( 28)
                                                         154
            大阪事務所
     (株)アプラス                 大阪市浪速区           36     -     -     18     54
                                                        ( 68)
            (本店所在地)
                                                         784
            営業店・センター等             -       316     -     -   1,252     1,569
                                                        (298)
                                                         18
     全日信販(株)       事務センター          岡山市北区          280    2,411      161     -    441
                                                         (37)
     (注)1.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         2.上記各社とセグメントの関係については、「第1 企業の概況 3.事業の内容」に記載のとおりでありま
           す。
         3.上記のうち、主な事業所の年間賃借料は、次のとおりであります。
             株式会社アプラス 東京本部    309                   百万円
             株式会社アプラス 大阪事務所   167                   百万円
         4.従業員数欄の( )内は、臨時従業員の年間平均雇用人員であり、外数であります。
     3【設備の新設、除却等の計画】

        該当事項はありません。
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    第4【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                     発行可能種類株式総数(株)
       普通株式                                         3,914,000,000

       B種優先株式                                           2,500,000

       H種優先株式                                           22,750,000

                  計                             3,939,250,000

        ②【発行済株式】

                                        上場金融商品取引所
              事業年度末現在発行数(株)              提出日現在発行数(株)
        種類                                名又は登録認可金融              内容
               (2021年3月31日)             (2021年6月28日)
                                        商品取引業協会名
     普通株式
                  1,524,211,152            1,524,211,152              -       単元株式数      100株
        (注)1
                                                  単元株式数      100株
     第一回B種優先
                    2,500,000            2,500,000            -
     株式 (注)2
                                                  (注)3・4・5
                                                  単元株式数      100株
                    22,750,000            22,750,000            -
     H種優先株式
                                                  (注)4・6
                  1,549,461,152            1,549,461,152              -           -
        計
     (注)1.株式会社新生銀行による会社法第179条第1項に基づく当社株式の売渡請求により、当社の普通株式は2020
           年11月27日付で東京証券取引所市場第一部から上場廃止となっております。
         2.行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
         3.行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質等は以下のとおりであります。
           (1)  第一回B種優先株式は、当社の普通株式の株価を基準として取得価額が修正され、取得と引換えに交付
            する普通株式数が変動します。
           (2)  第一回B種優先株式の取得価額の修正の基準および頻度
              (注)5に記載のとおりであります。
           (3)  第一回B種優先株式の取得価額の下限および取得請求権の行使により交付されることとなる普通株式の
            株式数の上限
            ①  取得価額の下限
                73円 50銭
            ②  取得請求権の行使により交付されることとなる普通株式の上限
                34,013,605株(2021年3月31日現在における発行済株式総数2,500,000株に基づき算定。同日の
                普通株式の発行済株式総数の2.23%)
           (4)  第一回B種優先株式は、当社の決定により当該優先株式の全部の取得を可能とする条項を有しておりま
            す。
           (5)  第一回B種優先株式は、当社の株券の売買に関する事項についての所有者との間の取決めはありませ
            ん。
         4.優先株式の内容は、当社の定款の定めおよび必要な事項を記載しております。
         5.第一回B種優先株式の内容は次のとおりであります。
         (B種優先配当金)
          1.①当会社は、第36条第1項に定める期末配当を行う場合、毎事業年度末日の最終の株主名簿に記載又は記
            録されているB種優先株式を有する株主(以下「B種優先株主」という。)又はB種優先株式の登録株
            式質権者(以下「B種優先登録株式質権者」という。)に対し、普通株主又は普通株式の登録株式質権
            者(以下「普通登録株式質権者」という。)に先立ち、1株につき年100円を限度としてB種優先株式の
            発行に関する取締役会決議で定める額の期末配当(以下「B種優先配当金」という。)を行う。
           ②当会社は、第36条第2項に定める中間配当を行う場合、毎年9月30日の最終の株主名簿に記載又は記録
            されているB種優先株主又はB種優先登録株式質権者に対し、普通株主又は普通登録株式質権者に先立
            ち、1株につきB種優先配当金の2分の1に相当する額の中間配当(以下「B種優先中間配当金」とい
            う。)を行う。
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           ③B種優先中間配当金が支払われた場合においては、第1号のB種優先配当金の支払いは、B種優先中間
            配当金を控除した額による。
         (非累積条項)
          2.   ある事業年度において、B種優先株主又はB種優先登録株式質権者に対して支払う剰余金の配当の額が
            B種優先配当金の額に達しない場合、その不足額は翌事業年度以降に累積しない。
         (非参加条項)
          3.   B種優先株主又はB種優先登録株式質権者に対しては、B種優先配当金を超えて配当は行わない。
         (残余財産の分配)
          4.①当会社の残余財産を分配するときは、普通株主又は普通登録株式質権者に先立ち、B種優先株主又はB
            種優先登録株式質権者に対し、B種優先株式1株につき1,000円を支払う。
           ②B種優先株主又はB種優先登録株式質権者に対しては、前号のほか、残余財産の分配は行わない。
         (議決権)
          5.   B種優先株主は、株主総会において議決権を有しない。ただし、B種優先株主は、2008年4月1日以
            降、定時株主総会にB種優先配当金の支払いを受ける旨の議案が提出されないときは当該総会の時か
            ら、B種優先配当金の支払いを受ける旨の議案が定時株主総会において否決されたときは当該総会の終
            結の時から、B種優先配当金の支払いを受ける旨の決議がなされる時まで議決権を有する。
         (株式の併合又は分割、募集株式又は募集新株予約権の割当て等)
          6.①当会社は、法令に定める場合を除き、B種優先株式について株式の併合又は分割を行わない。
           ②当会社は、B種優先株主に対し、募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利を与えず、また株
            式無償割当て又は新株予約権無償割当ては行わない。
         (優先株式の取得)
          7.   当会社は、いつでもB種優先株式を取得することができる。
         (B種優先株式の取得請求権及び引換えに交付される普通株式)
          8.①B種優先株主は、2007年9月1日から2022年8月31日までの期間中、下記条件により、その有するB種
            優先株式を当会社が取得し、これと引換えに、当会社の普通株式を交付するよう請求することができ
            る。
           ②B種優先株式を当会社が取得し、これと引換えに、当会社は1株につき下記ア.乃至エ.に定める交付
            価額により当会社の普通株式を当該株主に交付するものとする。
            ア.当初交付価額
              150.5円
            イ.交付価額の修正
              交付価額は、2008年9月1日から2022年8月31日まで、毎年9月1日(以下それぞれ「修正日」とい
              う。)に、各修正日に先立つ45取引日目に始まる30取引日(以下それぞれ「時価算定期間」とい
              う。)の東京証券取引所(            大阪証券取引所の現物市場が東京証券取引所の現物市場に統合される2013
              年7月16日より前の時点については、「東京証券取引所」を「大阪証券取引所」と読み替えるものと
              する。   )における当会社の普通株式の毎日の終値(気配表示を含む。)の平均値(終値のない日を除
              く。)(以下「修正後交付価額」という。)に修正される(修正後交付価額は円位未満小数第2位ま
              で算出し、その小数第2位を四捨五入する。)。ただし、上記計算の結果、修正後交付価額が75.3円
              (以下「下限交付価額」という。ただし、下記ウにより調整される。以下同じ。)を下回る場合には
              下限交付価額をもって、301.0円(以下「上限交付価額」という。ただし、下記ウにより調整され
              る。以下同じ。)を上回る場合には上限交付価額をもって修正後交付価額とする。
            ウ.交付価額の調整
            (1)交付価額は、2002年8月27日以降、以下に掲げるいずれかの事由に該当する場合には、以下の算式
               (以下「交付価額調整式」という。)により調整される(以下「調整後交付価額」という。)。調
               整後交付価額は円位未満小数第2位まで算出し、その小数第2位を四捨五入する。
                                          新規発行の          1株当たり
                                                 ×
                                既発行の
                                          普通株式数          の払込金額
                                      +
                                普通株式数
                                                時価
               調整後        調整前
                    =        ×
               交付価額        交付価額
                                  既発行の普通株式数+新規発行の普通株式数
             (イ)時価を下回る払込金額又は受渡金額をもって普通株式を発行又は交付(株式の分割、当会社の普
                通株式の交付と引換えに取得される証券(権利)若しくは取得させることができる証券(権利)
                による交付、又は新株予約権の行使による場合を除く。)する場合
                調整後交付価額は、払込期日の翌日以降若しくは受渡期日以降又は募集のための株主に割当てを
                受ける権利を与える場合には、当該権利を与える株主を定めるための基準日の翌日以降これを適
                用する。交付される普通株式に当会社の有する普通株式が含まれる場合、交付価額調整式におけ
                る新規発行の普通株式数に当会社が有する当該普通株式の数を含む。
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             (ロ)株式の分割がなされた場合
                調整後交付価額は、株式の分割により株式を取得する株主を定めるための基準日(基準日を定め
                ない場合には効力発生日)の翌日以降、これを適用する。
             (ハ)時価を下回る価額をもって当会社の普通株式の交付と引換えに取得される証券(権利)若しくは
                取得させることができる証券(権利)を発行又は交付する場合
                調整後交付価額は、その証券の発行日若しくは受渡日に又はその募集において株主に割当てを受
                ける権利を与える場合には、当該権利を与える株主を定めるための基準日に、発行若しくは交付
                される証券の全額が交付され、当会社の普通株式が新たに発行されたものとみなし、その発行日
                の翌日以降若しくは受渡日以降又はその割当てのための基準日の翌日以降、これを適用する。た
                だし、当該発行又は交付される証券の交付価額がその発行日若しくは受渡日又は割当てのための
                基準日において確定しない場合、調整後交付価額は、交付され得る最初の日の前日に発行され証
                券の全額が交付されたものとみなし、当該最初の日以降これを適用する。
             (ニ)新株予約権の行使に際して払込みをなすべき価額(会社法第236条に規定される。以下同じ。)
                が時価を下回ることとなる新株予約権(新株予約権の交付と引換えに取得される証券(権利)若
                しくは取得させることができる証券(権利)に関して交付の対象となる新株予約権を含む。)又
                は新株予約権付社債を発行する場合
                調整後交付価額は、その証券の発行日に又はその募集において株主に割当てを受ける権利を与え
                る場合には、当該権利を与える株主を定めるための基準日に新株予約権の全部が行使され、当会
                社の普通株式が発行されたものとみなし、その発行日の翌日以降又は割当てのための基準日の翌
                日以降、これを適用する。ただし、当該発行される証券の新株予約権の行使に際して払込みをな
                すべき1株当たりの価額がその発行日又は割当てのための基準日において確定しない場合、調整
                後交付価額は、新株予約権が行使され得る最初の日の前日に、発行され全ての新株予約権が行使
                されたものとみなし、当該最初の日以降これを適用する。
            (2)②ウにおける「時価」とは、調整後交付価額を適用する日(上記②ウ(1)(ニ)ただし書きの場
               合には割当てのための基準日)に先立つ45取引日目に始まる30取引日の東京証券取引所における当
               会社の普通株式の毎日の終値(気配表示を含む。)の平均値(終値のない日を除く。)とする。た
               だし、平均値の計算は、円位未満小数第2位まで算出し、その小数第2位を四捨五入する。
            (3)上記②イに定める時価算定期間の末日の翌日以降当該修正日の前日までの間に②ウに掲げる交付価
               額の調整事由が生じた場合には、②ウの他の規定に従った交付価額の調整に加え、②イに基づき修
               正された修正後交付価額を調整前交付価額として調整後交付価額を算出し、当該修正日以降これを
               適用する。
            (4)上記②イに定める時価算定期間の間に②ウに掲げる交付価額の調整事由が生じた場合には、②ウの
               他の規定に従った交付価額の調整に加え、②イに基づき修正された修正後交付価額を調整前交付価
               額として、取締役会が適当と判断する価額に調整され、当該修正日以降これを適用する。
            (5)上記②ウ(1)の各項目に掲げる場合のほか、次の各号に該当する場合、交付価額は取締役会が適
               当と判断する価額に調整される。
              (ⅰ)合併、資本金の額の減少、自己株式の取得又は普通株式の併合により、交付価額の調整を必要
                 とする場合
              (ⅱ)上記第(ⅰ)のほか、当会社の株式数の変更又は変更の可能性を生ぜしめる事由の発生によ
                 り、交付価額の調整を必要とする場合
              (ⅲ)交付価額を調整すべき事由が2つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後交付価額の
                 算出に関して使用すべき時価が、他方の事由によって影響されているとみなされる場合
            (6)交付価額調整式により算出された調整後交付価額と調整前交付価額との差額が1円未満にとどまる
               ときは、交付価額の調整は行わない。ただし、次に交付価額の調整を必要とする事由が発生し交付
               価額を算出する場合、交付価額調整式中の調整前交付価額に代えて、調整前交付価額から当該差額
               を差し引いた額を使用する。
            (7)交付価額調整式で使用する調整前交付価額は、調整後交付価額を適用する日の前日において有効な
               交付価額とする。
            (8)交付価額調整式で使用する既発行の普通株式数は、その募集において株主に割当てを受ける権利を
               与える場合は当該権利を与える株主を定めるための基準日、それ以外の場合は、調整後交付価額を
               適用する日の1ヵ月前の日における当会社の普通株式の発行済株式数から、当該日において当会社
               が有する当会社の普通株式数を控除した数とする。
            (9)交付価額調整式で使用する1株当たりの払込金額とは、それぞれ以下をいう。
              (ⅰ)②ウ(1)(イ)の時価を下回る払込金額又は受渡金額をもって普通株式を発行又は交付する
                 場合には、当該払込金額又は受渡金額(金銭以外の財産による払込みの場合には会社法第284
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                 条第1項乃至第7項に従って調査された現物出資財産の価額若しくは同条第9項の現物出資財
                 産の価額とする。)
              (ⅱ)②ウ(1)(ロ)の株式の分割がなされた場合は0円
              (ⅲ)②ウ(1)(ハ)の時価を下回る交付価額をもって、当該株式の当会社による取得と引換えに
                 当会社の普通株式の交付を請求することができる株式を発行又は交付する場合には、当該交付
                 価額
              (ⅳ)②ウ(1)(ニ)の新株予約権の行使に際して払込みをなすべき価額が時価を下回ることとな
                 る新株予約権(新株予約権の交付と引換えに取得される証券(権利)若しくは取得させること
                 ができる証券(権利)に関して交付の対象となる新株予約権を含む。)又は新株予約権付社債
                 が発行する場合には、当該1株当たりの払込みをなすべき価額
            エ.上限交付価額及び下限交付価額の調整
              上記②ウの規定により交付価額の調整を行う場合には、上限交付価額及び下限交付価額についても、
              交付価額を上限交付価額又は下限交付価額に置換えた上で交付価額調整式を適用して同様の調整を行
              い(以下それぞれ「調整後上限交付価額」又は「調整後下限交付価額」という。)、②ウ(5)の規
              定により交付価額の調整を行う場合には、上限交付価額及び下限交付価額についても取締役会が適当
              と判断する価額に変更される。ただし、②ウ(3)に定める場合には、調整後上限交付価額及び調整
              後下限交付価額は当該修正日以降これを適用する。
           ③B種優先株式を当会社が取得するのと引換えに、当会社が交付すべき当会社の普通株式数は、次のとお
            りとする。
            取得と引換えに交
                       B種優先株主が取得請求のために提出したB種優先株式の発行価額の総額
            付すべき普通株式         =
                                       交付価額
            数
            発行すべき普通株式数の算出にあたり、1株未満の端数が生じた場合、これを切り捨てる。

         (B種優先株式の取得及び引換えに交付される普通株式)
          9.①当会社は、前項第1号の請求期間中に取得請求のなかったB種優先株式を、2022年9月1日以降の日で
            取締役会決議で定める日(以下「B種優先株式強制取得日」という。)において、取締役会決議によ
            り、取得し、B種優先株式1株につき、B種優先株式1株の払込金相当額をB種優先株式強制取得日に
            先立つ45取引日目に始まる30取引日の東京証券取引所における当会社の普通株式の毎日の終値(気配表
            示を含む。)の平均値(終値のない日を除く。)で除して得られる数の普通株式を交付することができ
            る。ただし、平均値の計算は、円位未満小数第2位まで算出しその小数第2位を四捨五入する。
           ②当会社は、B種優先株主及びB種優先登録株式質権者に対して、B種優先株式強制取得日の2週間前ま
            でに、当該日を通知、若しくは公告するものとする。
           ③第1号の交付すべき普通株式数の算出にあたり、1株に満たない端数が生じた場合、会社法第234条に定
            める方法によりこれを取り扱う。
         (優先配当金の除斥期間)
          10.   第37条の規定は、B種優先配当金及びB種優先中間配当金についてこれを準用する。
         (優先順位)
          11.   H種優先株式の優先配当金、優先中間配当金及び残余財産の支払順位はB種優先株式の優先配当金、優
            先中間配当金及び残余財産の支払順位に優先するものとする。
         (会社法第322条第2項に規定する定款の定めの有無)
          12.   会社法第322条第2項に規定する定款の定めはありません。
         (議決権を有しないこととしている理由)
          13.   資本増強にあたり、既存の株主への影響を考慮したためであります。
         6.H種優先株式の内容は次のとおりであります。

         (H種優先配当金)
          1.①当会社は、第36条第1項に定める期末配当を行う場合、毎事業年度末日の最終の株主名簿に記載又は記
            録されているH種優先株式を有する株主(以下「H種優先株主」という。)又はH種優先株式の登録株
            式質権者(以下「H種優先登録株式質権者」という。)に対し、毎事業年度末日の最終の株主名簿に記
            載又は記録されている普通株主若しくは普通登録株式質権者、B種優先株主若しくはB種優先登録株式
            質権者(以下、上記普通株式及びB種優先株式を総称して「H種優先株式に劣後する株式」という。)
            に先立ち、本項第2号に定める金額の期末配当(以下「H種優先配当金」という。)を行う。ただし、
            本条第4項に定めるH種優先中間配当金が支払われた場合には、本号のH種優先配当金の支払いは、H
            種優先中間配当金を差し引いた額による。
           ②2009年3月31日に終了する事業年度の末日を基準日とする期末配当は行わない。
            2009年4月1日(同日を含む。)から2016年3月31日(同日を含む。)までの間に終了する各事業年度
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            の末日を基準日とするものに関しては、1株につきH種優先配当金として、H種優先株主又はH種優先
            登録株式質権者に対して、2,000円(以下「H種清算価値」という。)に1.5%を乗じて算出される額に
            相 当する金銭を支払うものとする。
            2016年4月1日以降に終了する各事業年度の末日を基準日とするものに関しては、1株につきH種優先
            配当金として、H種優先株主又はH種優先登録株式質権者に対して、H種清算価値にH種優先株式増加
            配当率(以下に定義)を乗じて算出される額に相当する金銭を支払うものとする。
            「H種優先株式増加配当率」とは、(ⅰ)当該基準日が属する事業年度の初日及びその直後の10月1日
            (ただし、本条第11項に基づく取得にあたり、9月30日以前を取得日とする場合は、当該取得日の直前
            の4月1日及び10月1日)(ロンドンにおいて銀行間ユーロ通貨市場が開かれており、銀行が営業を
            行っている日であり、かつ関連するレートが取得可能な日(以下、本項において「ロンドン営業日」と
            いう。)でない場合には翌ロンドン営業日)のロンドン時間午前11時現在のユーロ円6ヶ月物ロンド
            ン・インター・バンク・オファード・レート(ユーロ円LIBOR6ヶ月物(360日ベース))として
            Telerate     Systemsスクリーン3750ページに表示される各数値の平均値(当該レート算出停止時の後継金
            利は総株主の同意により決定するものとする)、(ⅱ)1.5%からH種優先株式の最初の発行日の2東京
            営業日(東京において銀行が営業を行っている日をいう。以下同じ。)前の日の東京時間午前10時現在
            の東京スワップ・レファレンスレート(T.S.R.)としてTelerate                              Systemsスクリーン17143ページ(又は
            その承継ページ)に表示される期間7年に対応するスワップ・レート(当日の東京時間午前10時現在の
            東京スワップ・レファレンスレート(T.S.R.)を取得できない場合には、当該レートを取得できる直後
            の東京営業日における当該レートとする。)(以下、かかるスワップ・レートを「H種発行日スワッ
            プ・レート」という。)を差し引いた率、及び(ⅲ)1.5%を合計した率とする。ただし、H種優先株式
            増加配当率の計算は、%未満小数第4位まで算出し、その小数第4位を四捨五入する。
         (非累積条項)
          2.   ある事業年度において、H種優先株主又はH種優先登録株式質権者に対して支払う剰余金の配当の額が
            H種優先配当金の額に達しない場合、その不足額は翌事業年度以降に累積しない。
         (非参加条項)
          3.   H種優先株主又はH種優先登録株式質権者に対しては、H種優先配当金を超えて剰余金の配当は行わな
            い。
         (優先中間配当金)
          4.   当会社は、第36条第2項に定める中間配当を行う場合、毎年9月30日の最終の株主名簿に記載又は記録
            されているH種優先株主又はH種優先登録株式質権者に対し、毎年9月30日の最終の株主名簿に記載又
            は記録されているH種優先株式に劣後する株式を有する株主又はH種優先株式に劣後する株式の登録株
            式質権者に先立ち、1株につきH種優先配当金の2分の1に相当する額の中間配当(以下「H種優先中
            間配当金」という。)を行う。
         (残余財産の分配)
          5.①当会社の残余財産を分配するときは、H種優先株主又はH種優先登録株式質権者に対し、H種優先株式
            に劣後する株式を有する株主又はH種優先株式に劣後する株式の登録株式質権者に先立ち、H種優先株
            式1株につき、(ⅰ)H種清算価値、(ⅱ)H種最終配当金額(本条第11項に定義)、及び(ⅲ)2016
            年3月31日以前に残余財産の分配が行われる場合には、H種早期取得費(本条第11項に定義)を合計し
            た額に相当する額を支払う。ただし、本項の目的上、H種最終配当金額及びH種早期取得費の定義中、
            「取得日」を「残余財産の分配が行われる日」と読み替えるものとする。
           ②H種優先株主又はH種優先登録株式質権者に対しては、前号の他、残余財産の分配は行わない。
         (議決権)
          6.   H種優先株主は、株主総会において議決権を有しない。ただし、H種優先株主は、定時株主総会にH種
            優先配当金の支払いを受ける旨の議案が提出されないときは当該総会の時から、H種優先配当金の支払
            いを受ける旨の議案が定時株主総会において否決されたときは当該総会の終結の時から、H種優先配当
            金の支払いを受ける旨の決議がなされる時までH種優先株式100株当たり1議決権を有する。
         (株式の併合又は分割、募集株式又は募集新株予約権の割当て等)
          7.①当会社は、法令に定める場合を除き、H種優先株式について株式の併合又は分割を行わない。
           ②当会社は、H種優先株主に対し、募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利を与えず、また株
            式無償割当て又は新株予約権無償割当ては行わない。
         (H種優先株式の取得)
          8.   当会社は、いつでも、H種優先株式を取得することができる。
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         (当会社の普通株式を対価とする取得請求権)
          9.①H種優先株主は、2011年3月1日以降いつでも、下記条件により、その有するH種優先株式を当会社が
            取得し、これと引換えに、当会社の普通株式を交付するよう請求することができる。
           ②前号の請求に基づく当会社によるH種優先株式の取得と引換えに当会社がH種優先株主に交付すべき当
            会社の普通株式数は、当該H種優先株主が取得請求のために提出したH種優先株式のH種清算価値の総
            額をその時点で有効なH種優先株式交付価額(以下に定義)で除した数とする。ただし、当該株式数の
            算出にあたり1株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨て、現金による調整は行わない。
            (1)H種優先株式交付価額
               当初のH種優先株式交付価額は、当会社にH種優先株式の発行を認めた当会社の定款の変更を株主
               が決議した後の最初の取引日に先立つ45取引日目に始まる連続する30取引日の大阪証券取引所にお
               ける当会社の普通株式の各取引日の出来高加重平均価格(以下、本項において「VWAP価格」と
               いう。)として大阪証券取引所において公表される価格(大阪証券取引所においてVWAP価格が
               公表されない場合には、当該取引日の東京時間の午後3時から4時の間にブルームバーグL.P.が提
               供する普通株式のVWAP価格とし、かかるVWAP価格が当該取引日に提供されない場合には、
               当該取引日の大阪証券取引所における普通株式の終値(気配表示を含む。)とする。)の単純平均
               価格に相当する金額とする。ただし、当初のH種優先株式交付価額の計算は、円位未満小数第2位
               まで算出し、その小数第2位を四捨五入する。
            (2)H種優先株式交付価額の調整
             (イ)下記の算式で計算するとH種優先株式交付価額を下落させることとなる対価で、当会社が普通株
                式を発行若しくは交付した、又は本号(2)(ロ)に従って発行若しくは交付したとみなされる
                ときにはいつでも(発行済みの新株予約権、当会社の普通株式の交付と引換えに取得される証券
                (権利)若しくは取得させることができる証券(権利)、又はその他同様の権利の行使による当
                会社の普通株式の発行又は交付は除外される。)、かかる発行時若しくは交付時、又は発行若し
                くは交付したとみなされた直後に、H種優先株式交付価額は以下に従い減額される(以下、この
                ように減額されたH種優先株式交付価額を「調整後H種優先株式交付価額」という。)。ただ
                し、調整後H種優先株式交付価額の計算は、円位未満小数第2位まで算出し、その小数第2位を
                四捨五入する。
                                                  当会社の受領対価
                                   発行又は交付前のみなし
                                               +
                                   発行済み普通株式数
                                                     時価
              調整後H種優先          調整前H種優先
                      =          ×
              株式交付価額          株式交付価額
                                     発行又は交付後のみなし発行済み普通株式数
                上記算式における「みなし発行済み普通株式数」とは、当該時点において、当会社の普通株式を

                対象とする新株予約権、当会社の普通株式の交付と引換えに取得される証券(権利)若しくは取
                得させることができる証券(権利)、又はその他同様の権利が全て行使されたと仮定した場合
                (当該証券又は権利が当該時点において行使可能であるとして計算するものとする。)における
                発行済み普通株式数を意味する。ただし、当会社又はその完全子会社の勘定で所有又は保有され
                ている当会社の普通株式は一切含まないものとして計算する。
                上記算式における「当会社の受領対価」とは、当会社の普通株式の発行又は交付の場合には、当
                該発行又は交付により、当会社の普通株式の対価として当会社が受け取った、又は受け取ること
                になっている現金の額、及び現金以外の対価の公正な時価の合計額を意味し、また、普通株式を
                対象とする新株予約権、普通株式の交付と引換えに取得される証券(権利)若しくは取得させる
                ことができる証券(権利)、又はその他同様の権利の発行若しくは交付の場合には、当該発行又
                は交付により、当該証券又は権利の対価として当会社が受け取った、又は受け取ることになって
                いる現金の額、及び現金以外の対価の公正な時価の合計額に、それらの行使により、当会社が受
                け取ることになっている現金の額、及び現金以外の対価の公正な時価の合計額を加えた額を意味
                する。
                上記算式における「時価」とは、(ⅰ)当会社の普通株式が市場で取引されている場合には、調
                整後H種優先株式交付価額を適用する日に先立つ45取引日に始まる30取引日(終値がない日は除
                く。)の東京証券取引所における当会社の普通株式の毎日の1株当たり終値(気配表示を含
                む。)の単純平均価格(円位未満小数第2位まで算出し、その小数第2位を四捨五入する。)、
                又は(ⅱ)当会社の普通株式が市場で取引されていない場合には、当会社の取締役会が誠意を
                もって決定する当会社の普通株式の公正な時価を意味する。
             (ロ)新株予約権等の発行
                当会社が当会社の普通株式を対象とする新株予約権、当会社の普通株式の交付と引換えに取得さ
                れる証券(権利)若しくは取得させることができる証券(権利)、又はその他同様の権利を発行
                又は交付する場合、かかる発行又は交付を、当該新株予約権、当会社の普通株式の交付と引換え
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                に取得される証券(権利)若しくは取得させることができる証券(権利)、又はその他同様の権
                利の行使により発行可能若しくは交付可能な当会社の普通株式の発行又は交付であるとみなし、
                こ れらの権利により当初条件に従い発行又は交付可能な数の当会社の普通株式が、かかる新株予
                約権、当会社の普通株式の交付と引換えに取得される証券(権利)若しくは取得させることがで
                きる証券(権利)、又はその他同様の権利の発行日若しくは交付日に発行又は交付されたものと
                みなす。
             (ハ)株式分割
                当会社の普通株式の分割がなされた場合、上記算式にかかわらず、H種優先株式交付価額は、当
                該株式分割に係る基準日(基準日を定めない場合には効力発生日)の直前に本項に基づくH種優
                先株式の取得請求が行われていたと仮定した場合にH種優先株主が保有することになる数の当会
                社の普通株式を、H種優先株主が本項に基づく取得請求により交付を受けることができるように
                適切に調整される。かかる調整は、当該株式分割に係る基準日(基準日を定めない場合には効力
                発生日)の翌日に行われる。
             (ニ)配当その他の分配
                当会社が、当会社の普通株式に関し、配当を支払い又は普通株主に対してその他の分配を行った
                場合(ただし、株式分割及び株式配当を除く。)、H種優先株式交付価額は、かかる配当の1株
                当たり金額(又は現金以外による配当若しくは分配の場合には、当会社の取締役会で合理的に決
                定された当該配当及び分配の1株当たりの公正市場価格)に相当する額を減額される。
             (ホ)その他当会社の取締役会が定める調整
                本号(2)(イ)乃至(ニ)で規定されている調整に加え、(ⅰ)合併、減資、自己株式の取
                得、若しくは当会社の普通株式の併合、(ⅱ)当会社の普通株式数の変更、若しくは当会社の普
                通株式数の変更の可能性を生ぜしめる事由の発生、又は(ⅲ)H種優先株式交付価額を調整すべ
                き事由が2つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後H種優先株式交付価額の算出に関
                して使用すべき時価が、他方の事由によって影響されているとみなされる場合のうちいずれかが
                発生した場合には、当会社の取締役会が適当と判断するH種優先株式交付価額に調整されるもの
                とする。
             (へ)解釈
                本項に不明瞭な点がある場合、又はH種優先株式交付価額が調整されることとされていない何ら
                かの事象の発生に関連して当会社の取締役会がH種優先株式交付価額を調整することが公正であ
                ると誠意をもって考える場合、当会社の取締役会は、本項の目的に照らし、公平かつ均衡である
                と妥当に判断したときにH種優先株式交付価額を調整する権利を有するものとする。
         (当会社の普通株式を対価とする取得条項)
          10.①当会社は、2012年4月1日(同日を含む。)から2014年3月31日(同日を含む。)までの期間、当会社
            の取締役会決議により定める日をもって、H種優先株主及びH種優先登録株式質権者に対して35日以上
            90日以内に事前通知を行った上で、発行済みH種優先株式の全部又は一部を取得し、当該取得と引換え
            にH種優先株式のH種清算価値の総額をその時点で有効なH種優先株式交付価額で除した数の当会社の
            普通株式を交付することができる。ただし、当会社の普通株式の時価(上記通知の送付日付で前項第2
            号(2)(イ)に定めるところに従い計算されたもの。)がその時点で有効なH種優先株式交付価額の
            150%を上回った場合に限る。また、当該株式数の算出にあたり1株未満の端数が生じた場合には、会社
            法第234条に定める方法によりこれを取り扱う。
           ②H種優先株式の一部につき、本項に基づく取得を行う場合は、按分比例(端数については抽選)により
            行う。   (金銭を対価とする取得条項)
          11.①当会社は、いつでも(ただし、2014年4月1日以降に限る。)、当会社の取締役会の決議により定める
            日(以下、本項において「取得日」という。)をもって、発行済みH種優先株式の全部又は一部を取得
            し、当該取得と引換えにH種優先株式1株につき、H種優先株式取得価格(以下に定義)相当額の金銭
            を交付することができる。
            「H種優先株式取得価格」とは、(ⅰ)H種清算価値、(ⅱ)H種最終配当金額、及び(ⅲ)2016年3
            月31日以前に取得が行われる場合においては、H種早期取得費を合計した額に相当する額を意味する。
            「H種最終配当金額」とは、(ⅰ)取得日が2016年3月31日以前に開始する事業年度に属する場合は、
            H種清算価値に1.5%を乗じた金額を、当該事業年度の初日から取得日(同日を含む。)までの実日数で
            日割計算した金額、又は(ⅱ)取得日が2016年4月1日以降に開始する事業年度に属する場合は、H種
            清算価値にその時点で有効なH種優先株式増加配当率を乗じた金額を、取得日の属する事業年度におけ
            る事業年度初日から取得日(同日を含む。)までの日数で日割計算した金額に相当する金額を意味す
            る。ただし、上記(ⅰ)又は(ⅱ)により計算された金額から、取得日が属する事業年度において支払
            われた全てのH種優先中間配当金の額が差し引かれるものとする。
            「H種早期取得費」とは、(ⅰ)H種清算価値に、(ⅱ)H種発行日スワップ・レートから、取得日の
            5東京営業日前の日の東京時間午前10時現在の東京スワップ・レファレンスレート(T.S.R.)として
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            Telerate     Systemsスクリーン17143ページ(又はその承継ページ)に表示される、取得日から2016年3月
            31日までの期間(以下、本項において「取得費計算期間」という。)に対応するスワップ・レート(当
            日 の東京時間午前10時現在の当該スワップ・レートを取得できない場合には、当該レートを取得できる
            直前の東京営業日における当該レートとする。)(ただし、取得日が2015年4月1日以降の場合には、
            当該取得日の5ロンドン営業日前の日のロンドン時間午前11時現在のユーロ円ロンドン・インター・バ
            ンク・オファード・レート(円LIBOR(360日ベース))としてTelerate                                 Systemsスクリーン3750ページ
            (又はその承継ページ)に表示される、取得費計算期間に対応する数値とする。)(なお、いずれの場
            合も対応する期間がない場合は線形補完で計算したレートとする。)を減じた率(ただし、かかる計算
            の結果が0以下の場合には、当該計算によって得られた率を0とする。)を乗じた額に、(ⅲ)取得日
            から2016年3月31日(同日を含む。)までの実日数を乗じ、365で除して得られた額に相当する金額とす
            る。ただし、H種優先株式取得価格、H種最終配当金額及びH種早期取得費の計算は円位未満小数第4
            位まで算出し、その小数第4位を四捨五入する。
           ②当会社は、H種優先株主及びH種優先登録株式質権者に対して、取得日の2週間前までに、当該取得日
            を通知、若しくは公告するものとする。
           ③H種優先株式の一部につき、本項に基づく取得を行う場合は、按分比例(端数については抽選)により
            行う。
         (金銭を対価とする取得請求権)
          12.①株式会社新生銀行ならびにその子会社及び関係会社により合計で当会社の50%超の発行済普通株式が所
            有されないこととなった場合、H種優先株主は、H種優先株式の全部を当会社が取得するよう、当会社
            に対し請求することができる。
           ②前号に係る取得価格は、1株につき当該請求によって行われるH種優先株式の取得日に有効なH種優先
            株式取得価格に相当する額とする。
         (優先配当金の除斥期間)
          13.   第37条の規定は、H種優先配当金及びH種優先中間配当金についてこれを準用する。
         (優先順位)
          14.   H種優先株式の優先配当金、優先中間配当金及び残余財産の支払順位はB種優先株式の優先配当金、優
            先中間配当金及び残余財産の支払順位に優先するものとする。
         (会社法第322条第2項に規定する定款の定めの有無)
          15.   会社法第322条第2項に規定する定款の定めはありません。
         (議決権を有しないこととしている理由)
          16.   資本増強にあたり、既存の株主への影響を考慮したためであります。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

         該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。
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                                                株式会社アプラスフィナンシャル(E03697)
                                                           有価証券報告書
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
                                     資本金      資本金
                                                資本準備金      資本準備金
                発行済株式総数
                          発行済株式総数残高
        年月日                                         増減額      残高
                                     増減額      残高
                             (千株)
                増減数(千株)
                                                 (百万円)      (百万円)
                                     (百万円)      (百万円)
                          普通株式
                               1,524,211
                          第一回B種優先株式
                                 2,500
      2016年9月20日                                  -    15,000        -    3,750
                          D種優先株式
                                 8,500
       (注)
                          G種優先株式
               G種優先株式
                                 3,000
                     △5,000
                          H種優先株式
                                32,250
                          普通株式
                               1,524,211
                          第一回B種優先株式
                                 2,500
      2017年7月14日                                  -    15,000        -    3,750
                          D種優先株式
                                 8,500
       (注)
                          G種優先株式
               G種優先株式
                                  -
                     △3,000
                          H種優先株式
               H種優先株式
                                30,250
                     △2,000
                          普通株式
                               1,524,211
                          第一回B種優先株式
                                 2,500
                                            15,000
      2018年7月9日                                  -            -    3,750
       (注)
                          D種優先株式
                                 8,500
                          H種優先株式
               H種優先株式
                                22,750
                     △7,500
                          普通株式
                               1,524,211
                          第一回B種優先株式
                                 2,500
      2019年5月30日                                  -    15,000        -    3,750
        (注)
                          D種優先株式
               D種優先株式
                                  -
                     △8,500
                          H種優先株式
                                22,750
     (注)消却したことにより減少しております。
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      (5)【所有者別状況】
        ①  普通株式
                                                  2021年3月31日現在
                        株式の状況(1単元の株式数 100株)

                                                       単元未満
                                                      株式の状況
       区分                            外国法人等
           政府及び地            金融商品     その他の
                                                       (株)
                  金融機関                         個人その他        計
           方公共団体            取引業者      法人
                                 個人以外      個人
     株主数(人)                                                     -

               -       1     -     -     -     -     -      1
     所有株式数
                 15,242,044                                15,242,110
               -           -     -     -     -     66           152
     (単元)
     所有株式数の
                                                   100.00       -
               -    100.00       -     -     -     -    0.00
     割合(%)
     (注)1.自己株式6,677株は「個人その他」に66単元、「単元未満株式の状況」に77株含まれております。
         2.当社は株式会社新生銀行による会社法第179条第1項に基づく当社株式の売渡請求により、2020年12月1日付
          で株式会社新生銀行の完全子会社となりました。
        ②  第一回B種優先株式

                                                  2021年3月31日現在
                        株式の状況(1単元の株式数 100株)

                                                       単元未満
                                                      株式の状況
       区分                            外国法人等
           政府及び地           金融商品      その他の
                                                       (株)
                 金融機関                          個人その他        計
           方公共団体           取引業者       法人
                                 個人以外      個人
     株主数(人)                                                     -

               -      1     -      -     -     -     -       1
     所有株式数
               -   25,000       -      -     -     -     -    25,000       -
     (単元)
     所有株式数の
                                                   100.00       -
               -   100.00       -      -     -     -     -
     割合(%)
        ③  H種  優先株式

                                                  2021年3月31日現在
                        株式の状況(1単元の株式数 100株)

                                                       単元未満
                                                      株式の状況
       区分                            外国法人等
           政府及び地           金融商品      その他の
                                                       (株)
                 金融機関                          個人その他        計
           方公共団体           取引業者       法人
                                 個人以外      個人
     株主数(人)                                                     -

               -      1    -      -     -     -     -       1
     所有株式数
               -   227,500        -      -     -     -     -   227,500        -
     (単元)
     所有株式数の
                                                   100.00       -
               -   100.00       -      -     -     -     -
     割合(%)
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      (6)【大株主の状況】
                                                  2021年3月31日現在
                                                   発行済株式(自己
                                                   株式を除く。)の
                                           所有株式数
                                                   総数に対する所有
          氏名又は名称                    住所
                                            (千株)
                                                    株式数の割合
                                                      (%)
     株式会社新生銀行                 東京都中央区日本橋室町二丁目4番3号                     1,549,454           100.00
                               -            1,549,454           100.00

            計
     (注)当社は株式会社新生銀行による会社法第179条第1項に基づく当社株式の売渡請求により、2020年12月1日付で
         株式会社新生銀行の完全子会社となりました。
      (7)【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                  2021年3月31日現在
                                     議決権の数(個)

            区分              株式数(株)                          内容
                                   -     -           -

      無議決権株式
      議決権制限株式(自己株式等)                              -     -           -
      議決権制限株式(その他)                              -     -           -

                                              「1.株式等の状況 (1)
                     (自己保有株式)
                                              株式の総数等 ② 発行済
      完全議決権株式(自己株式等)                                   -
                     普通株式             6,600             株式」に記載のとおりであ
                                              ります。
                     普通株式         1,524,204,400          15,242,044
                     第一回B種優先
      完全議決権株式(その他)
                                2,500,000          25,000          同上
                     株式
                     H種優先株式          22,750,000          227,500
                                         -
      単元未満株式                普通株式              152            一単元(100株)未満の株式
                                         -           -
      発行済株式総数                        1,549,461,152
                                   -                 -
      総株主の議決権                                  15,494,544
     (注)第一回B種優先株式、H種優先株式は、2020年3月期に係る配当がなかったため、議決権を有しております。
        ②【自己株式等】

        普通株式
                                                  2021年3月31日現在
                                                  発行済株式総数に

                         自己名義所有         他人名義所有         所有株式数の
      所有者の氏名
                                                  対する所有株式数
                所有者の住所
                         株式数(株)         株式数(株)         合計(株)
       又は名称
                                                   の割合(%)
     (自己保有株式)
               大阪市浪速区湊町              6,600          -       6,600          0.00
     株式会社アプラス
               一丁目2番3号
     フィナンシャル
                  -
         計                    6,600          -       6,600          0.00
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     2【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】             会社法第155条第7号に該当する普通株式の取得
      (1)【株主総会決議による取得の状況】
         該当事項はありません。
      (2)【取締役会決議による取得の状況】

         該当事項はありません。
      (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

        普通株式
              区分                 株式数(株)                価額の総額(円)
     当事業年度における取得自己株式                                  800               67,019
     当期間における取得自己株式                                   -                 -
      (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                当事業年度                  当期間
                             (自 2020年4月1日                 (自 2021年4月1日
                              至 2021年3月31日)                 至 2021年6月28日)
              区分
                                   処分価額の総額                 処分価額の総額
                           株式数(株)                 株式数(株)
                                     (円)                 (円)
     引き受ける者の募集を行った取得自己株式                           -         -        -         -
     消却の処分を行った取得自己株式                           -         -        -         -
     合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る
                                -         -        -         -
     移転を行った取得自己株式
     その他(-)                           -         -        -         -
     保有自己株式数
      普通株式                        6,677           -      6,677           -
     3【配当政策】

        配当につきましては、財務体質の強化および将来の事業展開への備え、当社グループを取り巻く事業環境などを総
      合的に勘案し、中長期的な視点にたって安定的な利益還元を行うことを基本方針としております。
        当社は、中間配当と期末配当の年2回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
        これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
        当事業年度の剰余金の配当につきましては、内部留保による財務基盤の強化を図るとともに自己資本の充実に努め
      ることから、誠に遺憾ながら、すべての種類株式について無配とさせていただきました。
        内部留保資金につきましては、中期経営戦略の中長期ビジョンの実現に向けた基盤整備および財務体質の強化のた
      めに効果的に活用してまいります。
        当社は、「取締役会の決議により、毎年9月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定
      めております。
        当社の定款の定めるところにより、優先株主に対しては、各種優先株式の優先配当金を超えて配当をすることはで
      きません。
        本有価証券報告書提出時点の優先株式の内容は、「1.株式等の状況 (1)株式の総数等 ②発行済株式」に記載
      のとおりであります。
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                                                           有価証券報告書
     4【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      (1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
          コーポレート・ガバナンスの状況につきましては、連結会社の企業統治に関する事項について記載しており
         ます。
         ①  会社の機関の内容および内部統制システムの整備の状況等
          当社グループは、経営監視機能の強化およびコンプライアンス体制の充実による経営の健全性を保持し、経
         営環境の変化への迅速な対応および経営効率の向上を図ることをコーポレート・ガバナンスに関する基本方針
         としております。
          当社は、取締役会および監査役を設置し、委員会設置会社に代表される業務執行と監督機能を組織的に分離
         せず、監査役の設置を前提として、取締役会が監督機能を有する体制とすることで、事業持株会社として客観
         的な立場から経営を監視し、その実効性を高めることでコーポレート・ガバナンス体制の充実を図れるよう、
         現在の体制を選択しております。
          取締役会については、3ヵ月に1回以上、また必要に応じて開催されており、経営の重要事項を決定すると
         ともに、業務の執行状況を逐次監督しております。本有価証券報告書提出日時点における当社の取締役は、代
         表取締役清水哲朗、取締役鍵田裕之、取締役小座野喜景、取締役鳥越宏行、取締役平沢晃の5名であります。
          経営監視機能として、当社は監査役を設置した監査役制度を採用しており、監査役が取締役会やその他の主
         要な会議への出席や意見具申を通じ監視機能を果たしております。本有価証券報告書提出日時点における当社
         の監査役は、社外監査役松本恭平、監査役笠原二郎の2名であります。
          事業等に密接に関わる株式会社アプラスの組織は、本部制を採用し、業務執行のスピードアップを図るとと
         もに、その成果と責任を明確にしております。
          当社グループの経営上の意思決定、執行および監督に係る業務執行組織、その他コーポレート・ガバナンス
         体制の概要は、次のとおりであります。
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          内部統制システムの整備状況については、2006年5月に取締役の職務の執行が法令および定款に適合すること
         を確保するための体制、ならびにその他業務の適正を確保するために必要な体制の整備(内部統制システムの構
         築)に関する基本方針として制定し、2015年4月に関連法令の施行等に伴い改定した「内部統制規程」に基づ
         き、「新生銀行グループ行動憲章」「新生銀行グループ行動規範」などの社内諸規程の整備を行い法令遵守やリ
         スク管理のための社内体制の整備に取り組んでおります。
          当社親会社である株式会社新生銀行(以下、「新生銀行」という。)は、2017年4月1日付で、新生銀行グ
         ループ各社の間接機能の統合・一体運営を図るため、新生銀行内に「グループ本社」を設置いたしました。これ
         により、各間接機能の高度化とグループガバナンスの強化を図るとともに、新生銀行グループ各社で重複する機
         能を集約することで、生産性・効率性の向上を目指し、当社グループにおきましても、人事、財務、総務、コン
         プライアンス等の各間接機能の業務を順次見直しました。
          さらに、新生銀行は、当社グループを新生銀行グループにおける決済・小口ファイナンスを担う戦略子会社と
         位置づけ、新生銀行が中期経営戦略に掲げる価値共創や小口ファイナンスの推進に向け、グループベースのリ
         ソース最適化および意思決定の全体最適化を実現するとともに、「グループ本社」を通じより高度なグループガ
         バナンスを実現していくことを目的に、2020年12月1日をもって当社を完全子会社といたしました。
          コンプライアンス体制については、「コンプライアンス委員会」および「総合管理部(コンプライアンス・法
         務)を設置するとともに複数の顧問弁護士と連携し、当社グループのあらゆる事象に対して法令遵守の観点から
         チェックを行い、またコンプライアンスに関するマニュアルを制定し、グループ社員への教育および啓蒙を徹底
         しております。役職員のコンプライアンス問題については、コンプライアンスホットライン制度により、グルー
         プ全体の通報状況、対応状況を把握しております。
          反社会的勢力への対応については、具体的な事案が発生した場合の対応・報告の基準を示しております。経営
         への報告体制は、反社会的勢力との取引が発覚した場合の経営責任者への即時報告、月次での反社会的勢力排除
         のための取組みに係る経営責任者への報告について、取締役会およびコンプライアンス委員会にて報告すること
         を規定しております。個別取引与信、取引先取引与信等については、反社会的勢力への対応強化および排除のた
         め、外部機関との提携を進め、断固として反社会的勢力との関係を遮断し、排除することとしております。反社
         会的勢力との取引・関与、不当要求行為を受けた場合の具体的な手順および心得等は、各種マニュアルを整備
         し、排除のための取組み実施にあたり、適正な業務運営を確保するとともに、反社会的勢力排除に向けた対応の
         周知徹底を図っております。個別事案に関しては、必要に応じ、警察・顧問弁護士とも連携し、毅然とした対応
         をとっております。
         ②  リスク管理体制の整備状況

          リスク管理体制の整備状況については、当社グループの業務運営に係るリスクとその管理部署を明確にし、各
         リスクの管理規程を制定する等、リスク管理を恒常的に行う体制の整備およびその円滑な運営等に努めておりま
         す。また、当社グループは、当社に「コンプライアンス委員会」「ALM委員会」を設置するとともに、当社グ
         ループにおける各事項について基本方針等を定め、事業等に密接に関わる株式会社アプラスに「クレジット委員
         会」「新事業・商品委員会」「人事委員会」「賞罰委員会」を設置し、相互の連携を密に行うことで適切な内部
         統制システムの構築と経営監視機能の充実を図っております。
         ③  子会社の業務の適正性を確保するための整備状況

          当社は、当社グループならびに新生銀行グループ全体のリスク管理体制やコンプライアンス体制と整合性を
         持った業務運営を確保すべく、主管部署が各グループ各社の経営全般の管理または指導を行っております。当社
         子会社の取締役および従業員の職務執行に係る事項の報告に関しては、「子会社・関連会社管理規程」および
         「業務分掌ならびに決裁権限規程」に基づき行っております。当社子会社の取締役の職務の執行が効率的に行わ
         れることを確保することに関しては、子会社の自主性を尊重するため子会社の取締役会等で協議するものとし、
         業務の内容に応じて当社と事前協議を行っております。当社子会社の損失の危険の管理に関しては、それぞれの
         対応部署にて定める各諸規程類によって管理しており、「内部監査規程」により子会社毎のリスク管理の運用状
         況を監査し、その結果をリスク管理体制へ反映させております。
          当社子会社の取締役および従業員の職務の執行が法令および定款に適合することの確保に関しては、子会社の
         規模その他に応じて監査役を設置するとともに、当社または子会社におけるコンプライアンス関連の規程等によ
         り、コンプライアンス遵守状況の監視および徹底を図っております。
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         ④  役員の報酬の内容
          ア.役員の報酬等またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          当社は、役員報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針を定めておりません。当社の役員報酬の決定
         については、2006年6月29日開催の当社株主総会の決議により、取締役の報酬限度額を年額150百万円、監査役
         の報酬限度額を年額50百万円としております。
          当社の役員報酬等の額の決定については、株主総会で決議された金額の範囲内で、取締役報酬については取締
         役会が社長に一任することが決議されており、監査役報酬については監査役会の協議により決定しております。
         なお、当社の役員報酬に業績連動報酬は含まれておりません。
          イ.役員区分ごとの報酬等の総額、対象となる役員の員数
          当連結会計年度における当社の取締役および監査役に対する役員報酬等は以下のとおりであります。なお、個
         人別の報酬等の総額について記載すべき内容はありません。
                                         報酬等の総額(基本報酬)
                              支給人数
               役員区分
                               (名)
                                             (百万円)
          取締役
                                     8               9
          (うち社外取締役)
                                    (1)               (4)
          監査役
                                     3              19
          (うち社外監査役)
                                    (3)              (19)
          合計
                                     11               29
          (うち社外役員合計)
                                    (4)              (24)
         (注)1.当連結会計年度末時点での在任は、取締役9名、監査役3名であります。当連結会計年度における報
              酬等支給人数は、取締役8名および監査役3名であります。上記報酬支給人数には、2020年6月25日
              開催の当社定時株主総会をもって退任した取締役3名および監査役1名を含んでおります。
            2.常勤の社内取締役7名は、当社子会社である株式会社アプラスおよびその他子会社の取締役または執
              行役員を兼務しており、上記以外に株式会社アプラスより、執行役員としての固定報酬および賞与86
              百万円が支給されております。
            3.当社は、2013年3月31日をもって役員退職慰労金制度を廃止しております。
            4.上記報酬等の額のほか、社外取締役および社外監査役が、当社の親会社または当社の親会社の子会社
              から受けた役員としての報酬額はありません。
            5.当連結会計年度において、上記以外のストックオプションおよび賞与等の支給はありません。
         ⑤  取締役の定数

          当社は、取締役の定数について、25名以内とする旨を定款に定めております。
         ⑥  取締役の選任の決議要件

          当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する
         株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨および累積投票によらない旨を定款に定めております。
         ⑦  剰余金の配当の決定機関

          当社は、会社法第454条第5項の規定により、取締役会の決議により、毎年9月30日の最終の株主名簿に記載
         または記録されている株主もしくは登録株式質権者に対し、中間配当を行うことができる旨を定款に定めてお
         ります。これは、株主への事業年度中における還元を行うことを目的とするものであります。
         ⑧  株主総会の特別決議要件

          当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
         主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款に定めて
         おります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
         ことを目的とするものであります。
         ⑨  種類株式の議決権

          当社は、資本・業務の両面からより強固な経営基盤・財務基盤の確立を図るため、第一回B種優先株式、H
         種優先株式を発行しております。
          資本の増強にあたり既存の株主への影響を考慮したため、これらの優先株式の議決権の有無および内容は普
         通株式と異なります。
          優先株式に関する内容は、「第4 提出会社の状況 1.株式等の状況 (1)                                    株式の総数等 ② 発行済株
         式」に記載のとおりであります。
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      (2)【役員の状況】
        ①  役員一覧
        男性 7    名 女性 0名 (役員のうち女性の比率 0%)
                                                       所有株式数
         役職名         氏名      生年月日                略歴            任期
                                                        (千株)
                               1990年4月     株式会社日本長期信用銀行(現株式会社新
                                    生銀行)入行
                               2015年6月     同行執行役員個人営業本部長
                               2015年6月     株式会社アプラス取締役
                               2015年6月     株式会社アプラスパーソナルローン取締役
                               2015年6月     当社取締役
                               2016年4月     新生フィナンシャル株式会社取締役
                                    (現任)
        取締役社長
                               2019年6月     株式会社新生銀行常務執行役員
        (代表取締役)
                                    個人ビジネスユニット長シニアオフィサー
                 清水 哲朗      1967年10月11日生                             (注)2
                                                          -
          最高
                                    グループ事業戦略
        経営責任者
                               2019年6月     株式会社アプラス代表取締役社長
                                    社長執行役員(現任)
                               2019年6月     株式会社アプラスパーソナルローン代表取
                                    締役社長(現任)
                               2019年6月
                                    当社代表取締役社長(現任)
                               2021年4月     株式会社新生銀行専務執行役員
                                    個人ビジネスユニット長シニアオフィサー
                                    グループ企画財務グループ経営企画部サス
                                    テナビリティ企画担当(特命)(現任)
                               1992年4月     株式会社日本長期信用銀行(現株式会社新
                                    生銀行)入行
                               2011年5月     当社執行役員
                               2019年6月     株式会社新生銀行執行役員お客様サービス
                                    担当兼グループ個人企画部長
                               2019年6月
                                    株式会社アプラス取締役(現任)
         取締役       鍵田 裕之      1969年5月16日生
                                                    (注)2
                                                          -
                               2019年6月     株式会社アプラスパーソナルローン取締役
                                    (現任)
                               2019年6月     当社取締役(現任)
                               2021年4月     株式新生銀行執行役員グループ個人企画部
                                    長(現任)
                               1986年4月     株式会社日本長期信用銀行(現株式会社新
                                    生銀行)入行
                               2016年4月     同行常務執行役員特命担当(グループ事業
                                    戦略主担当)
                               2016年4月     新生フィナンシャル株式会社取締役
                                    (現任)
         取締役       小座野 喜景      1962年11月1日生
                                                    (注)2
                                                          -
                               2016年6月     株式会社アプラス取締役(現任)
                               2016年6月     株式会社アプラスパーソナルローン取締役
                                    (現任)
                               2016年6月     当社取締役(現任)
                               2021年6月     株式会社新生銀行チーフオフィサーグルー
                                    プ事業戦略(専務執行役員相当)(現任)
                               1989年4月     株式会社日本興業銀行(現株式会社みずほ
                                    銀行)入行
                               2005年3月     株式会社新生銀行入行
                               2017年11月     新生フィナンシャル株式会社代表取締役社
                                    長兼CEO(現任)
                               2019年6月     株式会社新生銀行シニアオフィサー
         取締役       鳥越 宏行      1965年8月6日生                             (注)2
                                                          -
                                    グループ事業戦略常務執行役員コンシュー
                                    マーファイナンス総括
                               2021年3月
                                    当社取締役(現任)
                               2021年3月     株式会社アプラス取締役(現任)
                               2021年4月     株式会社新生銀行常務執行役員コンシュー
                                    マーファイナンス総括(現任)
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                                                       所有株式数
         役職名         氏名      生年月日                略歴            任期
                                                        (千株)
                               1987年4月     株式会社日本長期信用銀行(現株式会社新
                                    生銀行)入行
                               2016年12月     新生フィナンシャル株式会社取締役
                                    (現任)
                               2016年12月
                                    株式会社アプラス取締役(現任)
                               2016年12月     株式会社アプラスパーソナルローン取締役
                                    (現任)
                               2017年4月     株式会社新生銀行チーフオフィサーグルー
         取締役       平沢 晃      1963年5月29日生                             (注)2
                                                          -
                                    プ組織戦略兼グループ人事           常務執行役員
                                    コーポレートサービス総括
                               2017年6月
                                    当社取締役(現任)
                               2021年6月     株式会社新生銀行取締役
                                    管掌グループ組織戦略、グループ人事、
                                    グループ総務、グループIT           チーフオフィ
                                    サー  グループ法務・コンプライアンス、
                                    専務執行役員業務管理担当(現任)
                               1981年4月     株式会社日本長期信用銀行(現株式会社新
                                    生銀行)入行
                               2017年4月     同行チーフオフィサーグループ法務・コン
                                    プライアンス
         監査役       松本 恭平      1958年3月15日生                             (注)3
                                                          -
                               2017年7月     新生フィナンシャル株式会社取締役
                               2020年6月
                                    株式会社アプラス監査役(現任)
                               2020年6月
                                    当社監査役(現任)
                               1982年4月     株式会社日本長期信用銀行(現株式会社新

                                    生銀行)入行
                               2016年4月     同行マネージメント業務部長
                               2018年6月     株式会社アプラス監査役
                               2018年6月     当社監査役
         監査役       笠原 二郎      1959年5月29日生                             (注)4
                                                          -
                               2020年6月     株式会社アプラスインベストメント監査役
                                    (現任)
                               2021年6月     株式会社アプラス監査役(現任)
                               2021年6月     株式会社当社監査役(現任)
                                         計
     (注)1.監査役松本恭平は、社外監査役であります。
         2.2021年6月25日から2022年3月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
         3.2020年6月25日から2022年3月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
         4.  2021年6月25日から2022年3月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
        ②  社外役員の状況

         社外監査役である松本恭平は、株式会社新生銀行チーフオフィサーグループ法務・コンプライアンスとしての
        専門的な知識・豊富な経験等に基づく助言等を当社の監査体制に活かしていただくため、就任をお願いしたもの
        であり、特別の利害関係はありません。
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      (3)【監査の状況】
        ①  監査役監査の状況
         当社の監査役は、本有価証券報告書提出日時点において、金融機関での業務が長く財務および会計に関する知
        見を有する監査役2名で構成され、それぞれの持つ専門性とコーポレート・ガバナンス等に関する知見をもと
        に、取締役会から独立した立場で業務執行の監査を行っております。
         監査役監査については、3ヶ月に1回以上、また必要に応じて開催される「取締役会」に出席し、取締役によ
        る業務執行の意思決定などが適正になされているか監査を行っております。また、その他重要な会議等への出席
        や必要に応じて主要な事業所等への往査を行っております。
         なお、当社は上場廃止となったことから会社の機関簡素化を目的として、2020年12月18日に監査役会を廃止
        し、その後は監査役協議会を開催しています。
         当事業年度における監査役会および監査役協議会の開催回数は、それぞれ11回と3回です。また、監査役会お
        よび監査役協議会への監査役の出席状況および主な活動内容は、次のとおりです。
          氏名           地位                   主な活動状況
                           2020年6月25日就任以降、当社監査役会7回のうち7回に出席し、ま
       松本 恭平            監査役        た監査役協議会3回のうち3回に出席し、金融機関業務の経験に基づ
                           き、議案審議等に適切な発言・提言を行っております。
                           2020年12月18日就任以降、当社監査役協議会3回のうち3回に出席
       寺澤 英輔        (注1)
                   監査役        し、金融機関業務の経験に基づき、議案審議等に適切な発言・提言を
                           行っております。
                   常勤監査役         当社監査役会4回のうち4回に出席し、金融機関業務の経験に基づ
       笠原 二郎        (注1)
                   (注2)        き、議案審議等に適切な発言・提言を行っております。
                           当社監査役会11回のうち11回に出席し、金融機関業務の経験に基づ
       小林 純一        (注1)
                   監査役
                           き、議案審議等に適切な発言・提言を行っております。
                           当社監査役会11回のうち11回に出席し、また監査役協議会3回のうち
       保木野 秀明       (注1)
                   監査役        3回に出席し、弁護士の観点から、議案審議等に適切な発言・提言を
                           行っております。
         (注1)笠原二郎は2020年6月25日付、小林純一は2020年12月18日付、保木野秀明は2021年3月31日付、                                                寺澤
             英輔は2021年6月25日付で            辞任により退任しております。
         (注2)退任時の地位となります。                なお、2021年3月期に係る定時株主総会にて選任により就任しておりま
             す。
        ②  内部監査の状況

         内部監査については、代表取締役社長直轄の独立組織として、本有価証券報告書提出日時点において当社グ
        ループの8名が所属する監査部を設置し、グループにおける、一切の業務活動および諸制度が適正かつ合理的に
        遂行されているかを検証しています。監査結果については、当社ならびに各社の代表取締役、担当役員および監
        査役に報告するとともに、該当部署に対して改善指導等を実施し、内部統制の充実を図っております。
        ③  会計監査の状況

         ア.監査法人の名称
           有限責任監査法人トーマツ
         イ.継続監査期間

           2005年3月期以降
         ウ.業務を執行した公認会計士

           佐藤   嘉雄  氏
           渡邊   康一郎氏
         エ.監査業務に係る補助者の構成

           当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士8名、会計士試験合格者等6名、その他14名であります。
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         オ.監査法人の選定方針と理由
           監査役は、「会計監査人の選定基準」を設け、会計監査人の独立性および品質管理体制の適切性が確保され
          ているかを基準に、会計監査人を選定する方針です。有限責任監査法人トーマツにおいては、当社選定基準を
          満たしており、再任しております。
           また、監査役は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める事項のいずれかに該当すると認める場合
          は、監査役全員の同意をもって会計監査人を解任する方針です。
           なお、監査役は、会計監査人が継続してその職責を全うするうえで重要な疑義を抱く事象が発生した場合に
          は、会計監査人の解任または不再任を目的とする株主総会議案の内容を決定します。
         カ.監査役による監査法人の評価

           監査役は、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視および検証すると
          ともに会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、監査の方法および結果が相当であると評価し
          ております。
        ④  監査報酬の内容等

         ア.監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                       当連結会計年度
        区分
               監査証明業務に基づく            非監査業務に基づく           監査証明業務に基づく            非監査業務に基づく
                報酬(百万円)           報酬(百万円)           報酬(百万円)           報酬(百万円)
                       36            1

      提出会社                                         36           -
                       70            6

      連結子会社                                         69           -
                       106            7

         計                                     105            -
          (前連結会計年度)
           当社における      非監査業務の内容は、社債発行に係るコンフォート業務であります。
           また、連結子会社における非監査業務の内容は、マネー・ローンダリングおよびテロ資金供与対策態勢整
          備に向けた助言サービスであります。
          (当連結会計年度)

           当社および連結子会社における非監査業務に基づく報酬はありません。
         イ.  監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(ア.を除く)

                      前連結会計年度                       当連結会計年度
        区分
               監査証明業務に基づく            非監査業務に基づく           監査証明業務に基づく            非監査業務に基づく
                報酬(百万円)           報酬(百万円)           報酬(百万円)           報酬(百万円)
                       -            9

      提出会社                                         -           18
                       -           -

      連結子会社                                         -            0
                       -            9

         計                                     -           19
          (前連結会計年度)
           当社における非監査業務の内容は、税務申告書作成費用であります。
          (当連結会計年度)

           当社における非監査業務の内容は、税務申告書作成費用であります。
           また、連結子会社における非監査業務の内容は、債権譲受に関する意見書作成費用であります                                           。
         ウ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          (前連結会計年度)
           該当事項はありません。
          (当連結会計年度)

           該当事項はありません。
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         エ.監査報酬の決定方針
           該当事項はありませんが、監査日程等を勘案した上で決定しております。
         オ.監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由

           監査役は、会計監査人から提出のあった当該年度監査計画および昨年度の報酬実績等を確認し検討した結
          果、会計監査人の報酬等につき、合理性・相当性があるものと判断いたしました。
      (4)【役員の報酬等】

          当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。
          なお、役員報酬の内容につきましては、「4 コーポレート・ガバナンスの状況等 (1)コーポレート・ガ
         バナンスの概要」に記載しております。
      (5)【株式の保有状況】

          当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。
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    第5【経理の状況】
      1.連結財務諸表および財務諸表の作成方法について
      (1)  当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)
        に基づいて作成しております。
      (2)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づ

        いて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2020年4月1日から2021年3月31日
      まで)の連結財務諸表および事業年度(2020年4月1日から2021年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任
      監査法人トーマツにより監査を受けております。
      3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の
      内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財
      団法人財務会計基準機構に加入し、同機構の行うセミナーに参加しております。
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     1【連結財務諸表等】
      (1)【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位:百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
     資産の部
       流動資産
                                        186,854              139,301
        現金及び預金
                                    ※1 ,※2  683,508           ※1 ,※2  724,207
        割賦売掛金
                                        473,539              535,305
        信用保証割賦売掛金
                                        24,581              38,037
        リース投資資産
                                       ※3  99,560             ※3  92,588
        金銭の信託
                                        43,510              45,430
        その他
                                       △ 34,874             △ 38,514
        貸倒引当金
                                       1,476,680              1,536,357
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                               1,587              1,580
                                         3,004              3,004
          土地
                                         1,830              1,329
          その他(純額)
                                       ※4  6,422             ※4  5,914
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        22,469              20,540
          ソフトウエア
                                        22,469              20,540
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                          167              168
          投資有価証券
                                         2,860              6,379
          退職給付に係る資産
                                         4,439              3,491
          繰延税金資産
                                         2,282              2,074
          その他
                                         9,750              12,113
          投資その他の資産合計
                                        38,642              38,568
        固定資産合計
       繰延資産
                                          73              54
        社債発行費
                                          73              54
        繰延資産合計
                                       1,515,396              1,574,979
       資産合計
                                39/85









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                                                   (単位:百万円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
     負債の部
       流動負債
                                        17,826              18,000
        支払手形及び買掛金
                                        473,539              535,305
        信用保証買掛金
                                        176,300              147,300
        短期社債
                                        10,000                -
        1年内償還予定の社債
                                        106,500              285,000
        短期借入金
                                        79,768              79,686
        1年内返済予定の長期借入金
                                         4,506              7,322
        リース債務
                                         1,134               601
        未払法人税等
                                         1,410              1,399
        賞与引当金
                                        104,570              112,195
        預り金
                                       ※5  31,671             ※5  33,233
        割賦利益繰延
                                         5,912              5,570
        その他
                                       1,013,140              1,225,615
        流動負債合計
       固定負債
                                        20,000              20,000
        社債
                                        102,375               73,241
        長期借入金
                                      ※2  286,729             ※2  145,457
        長期債権流動化債務
                                        20,074              30,714
        リース債務
                                         6,855              6,662
        利息返還損失引当金
                                          52              -
        退職給付に係る負債
                                          601              556
        その他
                                        436,688              276,632
        固定負債合計
                                       1,449,828              1,502,247
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        15,000              15,000
        資本金
                                         3,730              3,730
        資本剰余金
                                        47,212              51,899
        利益剰余金
                                          △ 0             △ 0
        自己株式
                                        65,942              70,630
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                          △ 0              0
        その他有価証券評価差額金
                                         △ 373             2,101
        退職給付に係る調整累計額
                                         △ 373             2,102
        その他の包括利益累計額合計
                                        65,568              72,732
       純資産合計
                                       1,515,396              1,574,979
     負債純資産合計
                                40/85







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        ②【連結損益及び包括利益計算書】
                                                   (単位:百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
     営業収益
                                        21,285              20,276
       包括信用購入あっせん収益
                                        11,268              12,660
       個別信用購入あっせん収益
                                        18,184              18,384
       信用保証収益
                                        12,325              10,578
       融資収益
       金融収益
                                         1,256              1,130
        受取配当金
                                           0              21
        その他
                                         1,256              1,151
        金融収益合計
                                        14,574              15,485
       その他の営業収益
                                        78,895              78,538
       営業収益合計
     営業費用
                                       ※1  71,323             ※1  68,558
       販売費及び一般管理費
       金融費用
                                         2,654              2,567
        支払利息
                                          293              204
        その他
                                         2,947              2,772
        金融費用合計
                                        74,271              71,330
       営業費用合計
                                         4,623              7,207
     営業利益
     営業外収益
                                          112               -
       預り金取崩益
                                          -              107
       キャッシュレス補助金
                                          -              25
       受取精算金
                                          52              72
       雑収入
                                          164              205
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          317               25
       固定資産除却損
                                          -              122
       減損損失
                                          -              100
       ポイント精算金
                                          84              68
       雑損失
                                          401              316
       営業外費用合計
                                         4,386              7,095
     経常利益
                                         4,386              7,095
     税金等調整前当期純利益
                                          561             2,553
     法人税、住民税及び事業税
                                          953             △ 145
     法人税等調整額
                                         1,515              2,407
     法人税等合計
                                         2,871              4,687
     当期純利益
     (内訳)
                                         2,871              4,687
     親会社株主に帰属する当期純利益
                                          -              -
     非支配株主に帰属する当期純利益
     その他の包括利益
                                          △ 0              0
       その他有価証券評価差額金
                                         △ 774             2,475
       退職給付に係る調整額
                                       ※2  △ 774           ※2  2,475
       その他の包括利益合計
                                         2,096              7,163
     包括利益
     (内訳)
                                         2,096              7,163
     親会社株主に係る包括利益
                                          -              -
     非支配株主に係る包括利益
                                41/85




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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                    (単位:百万円)
                                    株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式       株主資本合計

                      15,000         9,572        55,567          △ 0      80,140

     当期首残高
     当期変動額

      利益剰余金から資本剰

                              11,227        △ 11,227                   -
      余金への振替
                             △ 17,069                 17,069           -

      自己株式の消却
      親会社株主に帰属する

                                       2,871                 2,871
      当期純利益
                                              △ 17,069       △ 17,069

      自己株式の取得
      株主資本以外の項目の

      当期変動額(純額)
                        -      △ 5,842       △ 8,355          △ 0     △ 14,197

     当期変動額合計
                      15,000         3,730        47,212          △ 0      65,942

     当期末残高
                        その他の包括利益累計額

                                            純資産合計
                  その他有価証券        退職給付に係る        その他の包括利益
                   評価差額金        調整累計額         累計額合計
                        -        400         400       80,541

     当期首残高
     当期変動額

      利益剰余金から資本剰

                                                 -
      余金への振替
                                                 -

      自己株式の消却
      親会社株主に帰属する

                                                2,871
      当期純利益
                                              △ 17,069

      自己株式の取得
      株主資本以外の項目の

                       △ 0      △ 774       △ 774       △ 774
      当期変動額(純額)
                       △ 0      △ 774       △ 774      △ 14,972

     当期変動額合計
                       △ 0      △ 373       △ 373       65,568

     当期末残高
                                42/85





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          当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                                                    (単位:百万円)
                                    株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式       株主資本合計

                      15,000         3,730        47,212          △ 0      65,942

     当期首残高
     当期変動額

      親会社株主に帰属する

                                       4,687                 4,687
      当期純利益
                                                 △ 0       △ 0

      自己株式の取得
      株主資本以外の項目の

      当期変動額(純額)
                        -         -       4,687          △ 0      4,687

     当期変動額合計
                      15,000         3,730        51,899          △ 0      70,630

     当期末残高
                        その他の包括利益累計額

                                            純資産合計
                  その他有価証券        退職給付に係る        その他の包括利益
                   評価差額金        調整累計額         累計額合計
                       △ 0      △ 373       △ 373       65,568

     当期首残高
     当期変動額

      親会社株主に帰属する

                                                4,687
      当期純利益
                                                 △ 0

      自己株式の取得
      株主資本以外の項目の

                        0      2,475         2,475         2,475
      当期変動額(純額)
                        0      2,475         2,475         7,163

     当期変動額合計
                        0      2,101         2,102        72,732

     当期末残高
                                43/85








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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:百万円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                         4,386              7,095
       税金等調整前当期純利益
                                         4,462              4,770
       減価償却費
                                          317               25
       固定資産除却損
       貸倒引当金の増減額(△は減少)                                  4,481              3,639
       利息返還損失引当金の増減額(△は減少)                                  △ 286             △ 193
                                        △ 1,256             △ 1,131
       受取利息及び受取配当金
                                         2,674              2,586
       支払利息
       売上債権の増減額(△は増加)                                 △ 40,599             △ 26,464
       仕入債務の増減額(△は減少)                                  4,371              7,798
                                         △ 934             1,603
       その他
                                       △ 22,383               △ 269
       小計
       利息及び配当金の受取額                                  1,256              1,131
                                        △ 2,702             △ 2,626
       利息の支払額
                                         △ 220            △ 2,833
       法人税等の支払額
                                       △ 24,049              △ 4,597
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 1,113              △ 648
       有形固定資産の取得による支出
                                        △ 1,657             △ 3,442
       無形固定資産の取得による支出
                                         △ 297             △ 215
       その他
                                        △ 3,067             △ 4,307
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額(△は減少)                                 △ 18,000              178,500
       短期社債の純増減額(△は減少)                                  26,300             △ 29,000
                                        62,200              53,000
       長期借入れによる収入
                                       △ 82,498             △ 82,216
       長期借入金の返済による支出
                                        101,774               28,064
       債権流動化による収入
                                       △ 105,817             △ 169,336
       債権流動化の返済による支出
                                        △ 3,890             △ 6,877
       リース債務の返済による支出
                                        10,000                -
       社債の発行による収入
                                       △ 10,000             △ 10,000
       社債の償還による支出
                                       △ 17,069                △ 0
       自己株式の取得による支出
                                         △ 43              -
       その他
                                       △ 37,044             △ 37,865
       財務活動によるキャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  △ 64,162             △ 46,770
                                        264,105              199,942
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 199,942             ※ 153,172
     現金及び現金同等物の期末残高
                                44/85







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        【注記事項】
         (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
    1.連結の範囲に関する事項
     (1)  連結子会社数          4 社
     (2)  主要な連結子会社名
         (株)アプラス
         (株)アプラスパーソナルローン
         全日信販(株)
    2.持分法の適用に関する事項

        該当事項はありません。
    3.連結子会社の事業年度等に関する事項
        連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
    4.会計方針に関する事項
     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
       有価証券
         その他有価証券
          (ア)時価のあるもの
            決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。
            なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。
          (イ)時価のないもの
            移動平均法による原価法を採用しております。
     (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
      ①  有形固定資産
          主として、定率法を採用しております。ただし、東京研修会館の建物および構築物、1998年4月1日以降に取
          得した建物(附属設備を除く)ならびに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備および構築物について
          は、定額法を採用しております。
      ②  無形固定資産
          自社利用ソフトウェアは、社内における利用可能期間(5~15年)に基づく定額法を採用しております。
     (3)  重要な引当金の計上基準
      ①  貸倒引当金
          債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権
          については債権の内容を検討し、必要額を計上しております。
          なお、破綻先および実質破綻先に対する債権については、債権額から回収が可能と認められる額を控除した
          残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、当連結会計年度の金額は39,630百万円(前連結
          会計年度は38,759百万円)であります。
      ②  賞与引当金
          従業員に対する賞与支給に充てるため、支給見込額を計上しております。
      ③  利息返還損失引当金
          将来の利息返還請求に伴う損失に備えるため、過去の返還実績等を勘案した必要額を計上しております。
     (4)  退職給付に係る会計処理の方法
      ①  退職給付見込額の期間帰属方法
          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、
          給付算定式基準によっております。
      ②  数理計算上の差異の費用処理方法
          数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
          (12年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしておりま
          す。
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     (5)  重要な収益及び費用の計上基準
         収益の計上基準
          営業収益の計上は、期日到来基準とし、次の方法によっております。
          (アドオン方式契約)
           包括信用購入あっせん                  ・・・   7・8分法により計上する方法
           個別信用購入あっせん                  ・・・   7・8分法により計上する方法
           信用保証(保証料契約時一括受領)                  ・・・   7・8分法により計上する方法
           信用保証(保証料分割受領)                  ・・・   定額法により計上する方法
          (残債方式契約)
           包括信用購入あっせん                  ・・・   残債方式により計上する方法
           個別信用購入あっせん                  ・・・   残債方式により計上する方法
           信用保証(保証料分割受領)                  ・・・   残債方式により計上する方法
           融資                  ・・・   残債方式により計上する方法
          (注)計上方法の内容は次のとおりであります。
           1.上記営業収益の計上方法は、代行手数料収入、利用者手数料収入、貸付利息収入、保証料収入、売上
             割戻しを対象としております。
           2.7・8分法とは、手数料総額を分割回数の積数で按分し、各返済期日の到来のつど積数按分額を収益
             計上する方法であります。
           3.残債方式とは、元本残高に対して一定率の料率で手数料を算出し、各返済期日のつど算出額を収益計
             上する方法であります。
     (6)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
         手許現金、要求払預金および流動性が高く容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
         負わない取得日から3ヵ月以内に満期日の到来する短期的な投資等からなっております。
     (7)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項
      ①  繰延資産の処理方法
         社債発行費
          社債の償還期間(3~5年)で均等償却を行っております。
      ②  消費税等の会計処理
          消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しております。
          また、固定資産に係る控除対象外消費税等は、投資その他の資産の「その他」に計上し、5年間で均等償却
          を行っております。
      ③  連結納税制度の適用
          連結納税制度を適用しております。
      ④  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
          当社グループは、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ
          通算制度への移行およびグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につい
          ては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応
          報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会
          計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産および繰延税金負債の額
          について、改正前の税法の規定に基づいております。
      ⑤  関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
          債務保証のうち、当社が集金を行う債務保証(提携ローン保証および回収金保証)は、信用保証割賦売掛金
          および信用保証買掛金として計上しております。
          (追加情報)
          「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号 2020年3月31
          日)を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、関連する会計基準等の定めが明らかでない
          場合に採用した会計処理の原則および手続を新たに開示しております。
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         (重要な会計上の見積り)
         会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に
         係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
         1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                                   (単位:百万円)
                       項目          当連結会計年度
              (1)
                                     38,514
                  貸倒引当金
              (2)
                                      6,662
                  利息返還損失引当金
              (3)
                                      3,491
                  繰延税金資産
         2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

          (1)  貸倒引当金
           当社グループでは、すべての債権を、「自己査定実施規定」に基づき、信用リスク管理部が資産査定を実施
          し、その査定結果に基づいて、予め定めている債権・引当基準に則り、貸倒引当金を計上しております。
           破綻先債権(元本または利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本または利息
          の取立てまたは弁済の見込がないものとして未収利息を計上しなかった債権(貸倒償却を行った部分を除く。
          以下「未収利息不計上債権」という)等のうち破産債権、再生債権その他これらに準ずる債権)、および延滞
          債権(破綻先以外の未収利息不計上債権のほか、今後、破綻先となる可能性が大きいと認められる債権)のう
          ち実質破綻先(破綻先と同等の状況にある債務者)に対する債権については、債権額から回収が可能と認めら
          れる額を控除した残額を取立不能見込額として直接減額しております。
           一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権について
          は債権の内容を検討し、必要額を計上しております。
           貸倒引当金は、自己査定規程に基づく債務者区分かつ商品区分ごとに貸倒実績率を算定した上で、それらの
          区分の債権残高に各々の貸倒実績率を乗じて算出しており、債権残高は、延滞月数及び債務者の個別状況に応
          じた区分(弁護士介入、破産など)に従って、自己査定規程に定められた債務者区分、商品区分毎に分類、集
          計を行っております。
           貸倒実績率は、債権の平均残存期間などを基礎として決定した商品区分ごとの算定期間(1~7年)                                                にお
          ける当初債権発生総額と毀損累計額から算定し、3算定期間の平均値を貸倒実績率としております。但し、債
          務者区分が破綻懸念先、実質破綻先および破綻先の債権に関しては、一定の回収期間に基づいて貸倒実績率を
          算定しております。
           なお、破綻先および実質破綻先に対する担保付債権等については、原則として債権額から担保の評価額によ
          る回収が可能と認められる額を控除した残額に対し、必要額を計上しております。
           当社グループは、現状の貸倒引当金計上額で、当社グループが認識する信用リスクから発生しうる損失を十
          分にカバーしていると考えておりますが、将来見込み等必要な修正を加えているものの貸倒引当金の見積りは
          基本的に過去の貸倒実績により計算しているため、急激な経済環境の変化や担保価値の下落によって、実際の
          貸倒損失が予測したそれと大きく異なり、引当額を大幅に上回り、翌連結会計年度の連結財務諸表において貸
          倒引当金が不十分となる可能性があります。
          (2)  利息返還損失引当金

           利息返還損失引当金は、利息制限法の上限金利を超え、いわゆる出資法の上限金利以下の貸付利率(いわゆ
          るグレーゾーン金利)により営業を行っていた貸金業者が、債務者から利息制限法の上限金利を超過して支
          払った利息の返還請求に起因して生じる返還額(損失)に備えて設定する引当金であります。
           利息の返還請求は貸付に関する契約書に債務者が超過利息を含む約定利息の支払を遅滞した時には期限の利
          益を喪失する旨の特約が含まれる場合、特段の事情がない限り、当該超過利息は任意に支払われたとは認めら
          れないとする2006年の最高裁判所の判断に基づくもので、一般的に、債務者からの返還請求があれば、利息制
          限法に定められた利息の最高限度額の超過部分(超過利息)について貸金業者は返還することとなります。
           当社グループでは、2007年度より新規顧客および既存顧客の一部について既に引き下げ後の上限金利を適用
          して新たな貸付を行い、2010年6月の改正貸金業法の完全施行により、新規貸付はすべて利息制限法の範囲内
          で実施しておりますが、過去にグレーゾーン金利で営業を行っており、債務者等から返還請求があるため利息
          返還損失引当金の計上が必要になります。
           利息返還損失引当金の計算にあたっては、グレーゾーン金利により貸し付けられた貸付金を対象として、過
          去の返還請求の推移から将来の一定期間における返還請求件数を予想し、それに1顧客当たりの返還請求見込
          み金額を乗じることにより、将来返還が見込まれる額を見積もっております。なお、利息返還損失引当金の見
          積にあたっては、過去の利息返還額の発生状況を分析し将来にわたる利息返還損失額を合理的に予想して計算
          する必要があることから、過去の返還請求件数、1請求当たりの返還請求見込金額および返還請求額に対する
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          見込返還金額の比率(返還率)など、過去の見積と実績の乖離要因、弁護士事務所・司法書士事務所等の動向
          を分析することにより、将来どのように遷移していくかの補正を行っております。
           近時では「グレーゾーン金利」に関する取引履歴開示請求の件数や利息返還請求額は過去のピークを大きく
          下回って安定的に推移しており、将来の予想を加味した見積りにより利息返還に係る追加的な損失の発生は限
          定的になるものと認識しております。他方、引当金額は基本的に過去の経験に基づく要素をもとに計算されて
          おり、現時点では予想できない将来の環境変化等によって、現在の引当金額が将来の利息返還請求および関連
          する貸倒損失への対応として不十分である場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において追加の費用が生じる
          可能性があります。
          (3)  繰延税金資産

           当社グループでは、翌1年間の一時差異等加減算前課税所得に関する見通しをはじめとする様々な予測・前
          提に基づき、将来の税金負担額を軽減する効果を有していると判断した将来減算一時差異について、繰延税金
          資産を計上しております。
           繰延税金資産の計上に関する判断は、毎決算期末時点において実施しておりますが、翌1年間の一時差異等
          加減算前課税所得の見積り変更等により、前連結会計年度に計上した繰延税金資産の一部、または全額の回収
          ができないと判断した場合には、繰延税金資産を取り崩しております。翌1年間の一時差異等加減算前課税所
          得は十分見込めるとしても、期末時点において、将来の一定の事実の発生が見込めないことまたは当社グルー
          プによる将来の一定の行為の実施についての意思決定または実施計画等が存在しないことにより、将来の税金
          負担額の軽減の要件を充足することが見込めない場合には、同様に当社グループの繰延税金資産を取り崩して
          おります。
         (未適用の会計基準等)

       2021年3月31日までに公表されている主な会計基準の新設または改訂について、適用していないものは下記のとお
      りであります。
      (収益認識に関する会計基準等)

      ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年                                       3月26日 企業会計基準委員
      会)
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号2020年3月31日 企業会計基準委員
      会)
      1.概要
       「収益認識に関する会計基準」等は、顧客との契約から生じる収益に関する会計処理および開示について定めるこ
      とを目的として公表されたものであります。これはIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」(2018年1月1
      日適用開始)の基本的な原則を取り入れつつ、これまでわが国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合に
      は、比較可能性を損なわない範囲で代替的な取扱いを追加して、定められたものであります。
      2.適用予定日
       2022年3月期の期首から適用予定であります。
      3.当該会計基準等の適用による影響
       「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額は、現在評価中であります。
      (時価の算定に関する会計基準等)

      ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計基準委員
      会)
      ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委
      員会)
      1.概要
       「時価の算定に関する会計基準」等は、主に金融商品の時価に関するガイダンスおよび開示に関して、日本基準を
      国際的な会計基準との整合性を図ることを目的として公表されたものです。これは                                      IFRS    第13号「公正価値測定」
      の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間
      の比較可能性を大きく損なわせない範囲で個別項目に対するその他の取扱いについて、定められたものであります。
      2.適用予定日
       2022年3月期の期首から適用予定であります。
      3.当該会計基準等の適用による影響
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       「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現在評価中でありま
      す。
         (表示方法の変更)

        「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号2020年3月31日)を当連結会計年度の年度末に
      係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
        ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度
      に係る内容については記載しておりません。
         (追加情報)

      (重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定)
        前連結会計年度末において、新型コロナウイルスの感染拡大に伴う経済活動停滞による影響は今後1年程度続くも
      のと想定しておりましたが、当連結会計年度末において、当該想定に重要な変更はなく会計上の見積りおよび当該見
      積りに用いた仮定に重要な影響はないと判断しております。
        なお、新型コロナウイルスの感染拡大に伴い経済活動の停滞が長期化した場合や、さらには緊急事態宣言発令下で
      の外出自粛要請により、消費行動が抑制された場合は、当社の主力事業であるショッピングクレジット、カード等の
      事業の業績に影響を及ぼす可能性があります。
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         (連結貸借対照表関係)
    ※1.部門別割賦売掛金
                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
    包括信用購入あっせん                              98,901   百万円                93,836   百万円
    個別信用購入あっせん                             310,067                   374,428
    融資                             274,540                   255,942
      計                           683,508                   724,207
    ※2.担保資産および担保付債務

                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
    担保に供している資産
     割賦売掛金等                            286,729    百万円                145,457    百万円
    担保付債務
     長期債権流動化債務                            286,729                   145,457
    ※3.金銭の信託は、主として信用保証業務の一環として設定しているものであります。

    ※4.減価償却累計額

                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
    有形固定資産                               6,386   百万円                7,080   百万円
    ※5.部門別割賦利益繰延

                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
    包括信用購入あっせん
        期首残高                            661  百万円                  662  百万円
        増加額                           21,285                   20,265
        減少額                           21,285                   20,276
        期末残高                            662                   650
                                   (64)                   (59)
    個別信用購入あっせん
        期首残高                           11,970   百万円                12,641   百万円
        増加額                           11,939                   14,466
        減少額                           11,268                   12,660
        期末残高                           12,641                   14,447
                                  (2,619)                   (2,772)
    信用保証
        期首残高                           17,563   百万円                18,367   百万円
        増加額                           18,988                   18,152
        減少額                           18,184                   18,384
        期末残高                           18,367                   18,135
     計
        期首残高                           30,195   百万円                31,671   百万円
        増加額                           52,213                   52,883
        減少額                           50,737                   51,321
        期末残高                           31,671                   33,233
                                  (2,684)                   (2,832)
    (注)( )内の金額は、加盟店手数料であり、内数であります。
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    6.偶発債務
                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
    保証債務残高のうち債権、債務とみな
                                  25,593   百万円                24,864   百万円
    されない残高
    従業員借入金保証残高                                6                   5
    (注)   保証債務残高のうち債権、債務とみなされない残高には、新生銀行グループにおける家賃保証業務の強化に伴い、
        当社グループにおいても、家賃保証業務の収益拡大が今後見込まれることから、最大賃料保証債務(家賃の1ヶ月
        相当額)を算定し、前連結会計年度20,107百万円、当連結会計年度20,843百万円を含めて記載しております。
    7.ローンカードおよびクレジットカードに附帯するカードキャッシングにおける貸出未実行残高

                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
    貸出未実行残高                             745,203    百万円                714,436    百万円
    (注)貸出未実行残高は、顧客の信用状態等により当社グループが任意に利用を停止できるものであり、貸出未実行残高
        そのものが必ずしも当社グループの将来のキャッシュ・フローに重要な影響を与えるものではありません。
    8.リスク管理債権

                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
    破綻先債権                                18 百万円                  17 百万円
    延滞債権                              15,692                   16,297
    3ヵ月以上延滞債権                               750                   979
    貸出条件緩和債権                              11,845                   12,610
    (注)1.リスク管理債権とは、「割賦売掛金」、「信用保証割賦売掛金」のうち、上記の債権であります。
        2.破綻先債権とは、元本または利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本または利
          息の取立てまたは弁済の見込がないものとして未収利息を計上しなかった債権(貸倒償却を行った部分を除
          く。以下「未収利息不計上債権」という)等のうち破産債権、再生債権その他これらに準ずる債権でありま
          す。
        3.延滞債権とは、破綻先以外の未収利息不計上債権のほか、今後、破綻先となる可能性が大きいと認められる債
          権であります。
        4.3ヵ月以上延滞債権とは、元本または利息の支払が、3ヵ月以上遅延している債権で破綻先債権および延滞
          債権に該当しないものであります。
        5.貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建または支援を図ることを目的として、利息の支払猶予等、債務者に
          有利となる取決めを行った債権で、破綻先債権、延滞債権および3ヵ月以上延滞債権に該当しないものであり
          ます。
        6.上記破綻先債権、および延滞債権のうち実質破綻先(破綻先と同等の状況にある債務者)に対する債権につ
          いては、債権額から回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として直接減額した金額
          は、次のとおりであります。
                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
          破綻先債権                         15,797   百万円                15,419   百万円
          延滞債権のうち実質破綻先
                                  22,961                   24,211
          に対する債権
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         (連結損益及び包括利益計算書関係)
    ※1.販売費及び一般管理費の主な内容
                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           (自 2019年4月1日                   (自 2020年4月1日
                            至 2020年3月31日)                     至 2021年3月31日)
    貸倒引当金繰入額                              15,260   百万円               12,727   百万円
                                   1,701                   1,660
    利息返還損失引当金繰入額
                                   1,410                   1,399
    賞与引当金繰入額
                                   22,207                   22,421
    支払手数料
                                   7,760                   7,542
    従業員給料手当
                                   6,794                   6,528
    販売促進費
    ※2.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                          (自 2019年4月1日                   (自 2020年4月1日
                           至 2020年3月31日)                   至 2021年3月31日)
    その他有価証券評価差額金:
     当期発生額                               △0百万円                    0百万円
     組替調整額                               -                   -
      税効果調整前                              △0                    0
      税効果額                              -                  △0
      その他有価証券評価差額金                              △0                    0
    退職給付に係る調整額:
     当期発生額                             △1,249                    3,389
     組替調整額                               131                   180
      税効果調整前                            △1,117                    3,569
      税効果額                              343                △1,094
      退職給付に係る調整額                             △774                   2,475
     その他の包括利益合計                              △774                   2,475
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         (連結株主資本等変動計算書関係)
    前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                      当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度         当連結会計年度末
                      期首株式数(株)          増加株式数(株)          減少株式数(株)           株式数(株)
     発行済株式
      普通株式                 1,524,211,152               -          -    1,524,211,152

      第一回B種優先株式                   2,500,000             -          -      2,500,000

      D種優先株式 (注)1                   8,500,000             -      8,500,000             -

      H種優先株式                  22,750,000              -          -      22,750,000

            合計           1,557,961,152               -      8,500,000        1,549,461,152

     自己株式

      普通株式   (注)2                     5,536           341          -        5,877

      D種優先株式 (注)3・4                      -      8,500,000          8,500,000             -

            合計               5,536        8,500,341          8,500,000            5,877

     (注)1.D種優先株式(自己株式)の減少は、消却したことによるものであります。
         2.普通株式(自己株式)の増加は、単元未満株式の買取りによるものであります。
         3.  D種優先株式(自己株式)の増加は、買取りによるものであります。
         4.  D種優先株式(自己株式)の減少は、消却したことによるものであります。
    2.配当に関する事項

         該当事項はありません。
    当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

    1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                      当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度         当連結会計年度末
                      期首株式数(株)          増加株式数(株)          減少株式数(株)           株式数(株)
     発行済株式
      普通株式                 1,524,211,152               -          -    1,524,211,152

      第一回B種優先株式                   2,500,000             -          -      2,500,000

      H種優先株式                  22,750,000              -          -      22,750,000

            合計           1,549,461,152               -          -    1,549,461,152

     自己株式

      普通株式   (注)1                     5,877           800          -        6,677

            合計               5,877           800          -        6,677

     (注)1.     普通株式(自己株式)の増加は、単元未満株式の買取りによるものであります。
    2.配当に関する事項

         該当事項はありません。
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         (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
                             前連結会計年度                  当連結会計年度
                         (自 2019年4月1日                  (自 2020年4月1日
                          至 2020年3月31日)                  至 2021年3月31日)
    現金及び預金勘定                              186,854    百万円               139,301    百万円
    流動資産のその他に含まれる現金同等物                              13,087                  13,870
    現金及び現金同等物の期末残高                              199,942                  153,172

         (リース取引関係)

    ファイナンス・リース取引
    1.借手側
        該当事項はありません。
    2.貸手側

        リース投資資産は、転リース取引に係るものであり、利息相当額控除後の金額を計上しております。
    オペレーティング・リース取引

    1.借手側
        未経過リース料
                                                   (単位:百万円)
                            前連結会計年度                  当連結会計年度
                           (2020年3月31日)                  (2021年3月31日)
     1年内                                  585                  563
     1年超                                  712                  460
     合計                                 1,298                  1,024
    2.貸手側

        該当事項はありません。
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         (金融商品関係)
    1.金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
         当社グループは、ショッピングクレジット事業、カード事業、ローン事業などの消費者向けファイナンス事業
        を行っております。これらの事業を行うため、金融市場の状況や、調達と運用のバランス管理(ALM)などの
        観点から、銀行借入による間接金融のほか、社債や短期社債の発行、債権流動化などの直接金融を活用し、資金
        調達の多様化に取り組んでおります。
         当社グループが保有する金融資産は金利変動を伴わないものが大半となっておりますが、金融負債は金利変動
        を伴うものが多く含まれているため、ALMによるポートフォリオマネジメントを実施しております。
         また、余資運用については、安全性・流動性を最優先に取り組んでおり、現先による短期運用を行っておりま
        す。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

         当社グループが保有する金融資産は、主に個人に対するショッピングクレジット事業、カード事業およびロー
        ン事業による金銭債権で構成されており、顧客の契約不履行や加盟店の倒産等によってもたらされる信用リスク
        にさらされております。消費者金融事業の一部については、いわゆるグレーゾーン金利を含む貸付金があり、利
        息返還請求を受ける可能性があります。
         金融負債においては、借入金、短期社債および債権流動化などの資金調達が、金融市場の環境変化などにより
        利用できなくなる流動性リスクにさらされております。また、変動金利の借入を行っているため、金利の変動リ
        スクにさらされております。
         当社グループが行っておりますデリバティブ取引は、借入金に係る金利の変動リスクに対するヘッジを目的と
        する金利スワップ取引であります。なお、金利スワップ取引については、金利スワップの特例処理を採用してお
        ります。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスクの管理
         当社グループは、クレジットポリシーおよび信用リスク管理にかかる諸規程を整備し、これらに基づいて、個
        別契約に対する初期与信審査、途上与信審査、信用情報管理、内部格付、延滞債権・問題債権への対応や、加盟
        店に対する初期・途上管理への対応などの総合的な与信管理に関する体制を構築し、運営しております。これら
        の与信管理は、信用リスク管理部門が担当しており、その内容について経営会議等への定期的な報告や付議を
        行っております。
         デリバティブ取引については、デリバティブ取引管理規程に基づき、取引の相手先を信用度の高い金融機関に
        限定するなど、取引に制限を設けております。
      ②  市場リスクの管理
        ア.金利変動リスクの管理
          当社グループは、ALMによって金利の変動リスクを管理しております。当社社長直轄の組織としてALM
         委員会を設置し、ALM委員会規程に基づき、ALMに関する基本方針の策定、調達・運用の金利水準の分
         析、調達方法の審議、社内適用金利(基準金利)の審議などを行っております。具体的には、財務部門におい
         て金利感応度分析やギャップ分析等により資産・負債のバランスをモニタリングし、その結果について、AL
         M委員会に報告しております。
        イ.市場リスクに係る定量的情報
          当社グループは、金融資産および金融負債について、金利の合理的な変動幅を用いた時価に与える影響額
         を、金利の変動リスクの管理に当たっての定量的分析に利用しております。金利以外のすべてのリスク変数が
         一定であることを仮定し、2021年3月31日現在、指標となる金利が10ベーシス・ポイント(0.1%)上昇したも
         のと想定した場合には、資産の時価が3,877百万円、負債の時価が125百万円減少し、10ベーシス・ポイント
         (0.1%)下落したものと想定した場合には、資産の時価が3,904百万円、負債の時価が125百万円増加するもの
         と把握しております。
      ③  資金調達に係る流動性リスクの管理
         当社グループは、財務部において日次の資金管理を行うほか、ALM委員会において調達構造の状況や金融機
        関との取引状況、資金繰りの状況について検証を行うことにより、流動性リスクを管理しております。
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     (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含ま
        れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
        より、当該価額が変動することもあります。
     2.金融商品の時価等に関する事項

          連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
         ことが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2に記載のとおりであります。)。
       前連結会計年度(2020年3月31日)

                                 連結貸借対照表            時価         差額
                                計上額(百万円)           (百万円)         (百万円)
     (1)  現金及び預金
                                    186,854         186,854            -
     (2)  割賦売掛金
                                    683,508
        貸倒引当金(*1)                            △21,335

                                    △11,443
        割賦利益繰延(*2)
                                    650,729         739,845          89,115

     (3)  金銭の信託
                                     99,560         103,917          4,357
     (4)  投資有価証券
        その他有価証券                               6         6         -

     資産計                               937,151        1,030,625           93,473

     (1)  支払手形及び買掛金

                                     17,826         17,826           -
     (2)  短期社債                             176,300
                                              176,300            -
     (3)  1年内償還予定の社債および社債                                       29,815
                                     30,000                   △185
     (4)  短期借入金
                                    106,500         106,500            -
     (5)  1年内返済予定の長期借入金および長期借入金
                                    182,143         182,  697         554
     (6)  預り金
                                    104,570         104,570            -
     (7)  長期債権流動化債務                                       286,623
                                    286,729                    △105
     負債計                               904,070         904,333           263

      (*1)     割賦売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
      (*2)     割賦売掛金に対応する割賦利益繰延のうち、利用者手数料を控除しております。
      (*3)     上記の他、信用保証割賦売掛金を含む債務保証があり、時価は6,495百万円であります。
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       当連結会計年度(2021年3月31日)
                                 連結貸借対照表            時価         差額
                                計上額(百万円)           (百万円)         (百万円)
     (1)  現金及び預金
                                    139,301         139,301            -
     (2)  割賦売掛金
                                    724,207
        貸倒引当金(*1)                            △23,415

                                    △13,302
        割賦利益繰延(*2)
                                    687,489         773,696          86,206

     (3)  金銭の信託
                                     92,588         96,074          3,486
     (4)  投資有価証券
        その他有価証券                               7         7         -

     資産計                               919,387        1,009,080           89,692

     (1)  支払手形及び買掛金
                                     18,000         18,000           -
     (2)  短期社債
                                    147,300         147,300            -
     (3)  1年内償還予定の社債および社債                                       19,871
                                     20,000                   △129
     (4)  短期借入金
                                    285,000         285,000            -
     (5)  1年内返済予定の長期借入金および長期借入金
                                    152,927         153,085           158
     (6)  預り金
                                    112,195         112,195            -
     (7)  長期債権流動化債務                                       145,205
                                    145,457                    △252
     負債計                               880,880         880,657          △223

      (*1)     割賦売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
      (*2)     割賦売掛金に対応する割賦利益繰延のうち、利用者手数料を控除しております。
      (*3)     上記の他、信用保証割賦売掛金を含む債務保証があり、時価は6,290百万円であります。
     (注)1.金融商品の時価の算定ならびに有価証券に関する事項

        資産
        (1)  現金及び預金
           預金は、すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
          す。
        (2)  割賦売掛金
           割賦売掛金に係る利率は変動する要素が限定的であり、種類および期間に基づく区分ごとに、元利金の合
          計額から割賦売掛金の管理回収にかかるコストを控除した金額を現在価値に割り引き、当該金額から現在の
          貸倒見積高を控除して時価を算定しております。なお、時価の算定において、利息返還損失引当金について
          は考慮しておりません。
        (3)  金銭の信託
           主として信用保証業務の一環として設定しているものであり、見積将来キャッシュ・フローの現在価値に
          よっております。
        (4)  投資有価証券
           株式は、取引所の価格によっております。
        負債
        (1)  支払手形及び買掛金
           短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
        (2)  短期社債
           短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
        (3)  1年内償還予定の社債および社債
           市場価格によっております。
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        (4)  短期借入金
           短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
        (5)  1年内返済予定の長期借入金および長期借入金
           元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっておりま
          す。
        (6)  預り金
           短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
        (7)  長期債権流動化債務
           元利金の合計額を同様の流動化を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
        債務保証
          見積将来キャッシュ・フローの金額を現在価値に割り引き、当該金額から現在の貸倒見積高を控除して時価を
         算定しております。
     (注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                   (単位:百万円)
                            前連結会計年度                  当連結会計年度
             区分
                           (2020年3月31日)                  (2021年3月31日)
      ①  非上場株式
                                       160                  160
      ②  投資事業有限責任組合及びそれ
                                        0                  0
       に類する組合への出資
             合計                          160                  160
        これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(4)投資
      有価証券」には含めておりません。
     (注)3.金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

      前連結会計年度(2020年3月31日)
                           1年超       2年超       3年超       4年超
                    1年以内                                   5年超
                           2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                    (百万円)                                  (百万円)
                          (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)
     現金及び預金                186,854         -       -       -       -       -
     割賦売掛金                131,812       101,152       72,824       45,717       38,920      287,776

           合計          318,667       101,152       72,824       45,717       38,920      287,776

      当連結会計年度(2021年3月31日)

                           1年超       2年超       3年超       4年超
                    1年以内                                   5年超
                           2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                    (百万円)                                  (百万円)
                          (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)
     現金及び預金                139,301         -       -       -       -       -
     割賦売掛金                132,337       101,264       75,150       51,702       44,131      308,527

           合計          271,639       101,264       75,150       51,702       44,131      308,527

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     (注)4.社債、長期借入金およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
      前連結会計年度(2020年3月31日)
                           1年超       2年超       3年超       4年超
                    1年以内                                   5年超
                           2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                    (百万円)                                  (百万円)
                          (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)
     短期社債                176,300         -       -       -       -       -
     短期借入金                106,500         -       -       -       -       -

     社債                10,000         -       -     10,000       10,000         -

     長期借入金                79,768       64,538       20,485       12,926       3,276       1,150

           合計          372,568       64,538       20,485       22,926       13,276       1,150

      当連結会計年度(2021年3月31日)

                           1年超       2年超       3年超       4年超
                    1年以内                                   5年超
                           2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                    (百万円)                                  (百万円)
                          (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)
     短期社債                147,300         -       -       -       -       -
     短期借入金                285,000         -       -       -       -       -

     社債                  -       -     10,000       10,000         -       -

     長期借入金                79,686       35,633       28,372       4,776       3,410       1,050

           合計          511,986       35,633       38,372       14,776       3,410       1,050

        長期債権流動化債務は、返済予定額を正確に算定することが困難なため記載しておりません。
         (有価証券関係)

    1.その他有価証券
      前連結会計年度(2020年3月31日)
                                 連結貸借対照表計           取得原価
                          種類                          差額(百万円)
                                 上額(百万円)          (百万円)
     連結貸借対照表計上額が取得原価
                      株式                   6         7        △0
     を超えないもの
     (注)非上場株式(連結貸借対照表計上額160百万円)ならびに投資事業有限責任組合およびそれに類する組合への出資
        (連結貸借対照表計上額0百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められ
        ることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      当連結会計年度(2021年3月31日)

                                 連結貸借対照表計           取得原価
                          種類                          差額(百万円)
                                 上額(百万円)          (百万円)
     連結貸借対照表計上額が取得原価
                      株式                   7         7         0
     を超えないもの
     (注)非上場株式(連結貸借対照表計上額160百万円)ならびに投資事業有限責任組合およびそれに類する組合への出資
        (連結貸借対照表計上額0百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められ
        ることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
    2.売却したその他有価証券

      前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
        該当事項はありません。
      当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

        該当事項はありません。
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         (退職給付関係)
    1.採用している退職給付制度の概要
        連結子会社は、確定給付型の制度として企業年金基金制度および退職一時金制度を設けております。
        なお、退職給付信託を設定しております。
    2.確定給付制度

     (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
    退職給付債務の期首残高                                  14,270百万円               14,355百万円
     勤務費用                                  728               713
     利息費用                                  142               143
     数理計算上の差異の発生額                                 △108                113
     退職給付の支払額                                 △678               △667
    退職給付債務の期末残高                                  14,355               14,658
     (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
    年金資産の期首残高                                  18,094百万円               17,163百万円
     期待運用収益                                  532               504
     数理計算上の差異の発生額                                △1,357                3,503
     事業主からの拠出額                                  398               390
     退職給付の支払額                                 △503               △523
    年金資産の期末残高                                  17,163               21,037
     (3)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る資産及び

        退職給付に係る負債の調整表
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                (2020年3月31日)               (2021年3月31日)
    積立型制度の退職給付債務                                  14,355百万円               14,658百万円
    年金資産                                 △17,163               △21,037
                                      △2,808               △6,379
    連結貸借対照表に計上された資産と負債の純額                                 △2,808               △6,379
    退職給付に係る資産                                 △2,860               △6,379

    退職給付に係る負債                                    52               -
    連結貸借対照表に計上された資産と負債の純額                                 △2,808               △6,379
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     (4)  退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
    勤務費用                                   728百万円               713百万円
    利息費用                                   142               143
    期待運用収益                                  △532               △504
    数理計算上の差異の費用処理額                                   131               180
    その他                                    4               6
    確定給付制度に係る退職給付費用                                   474               540
                                        474               540
      合計
     (5)  退職給付に係る調整額

        退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
    数理計算上の差異                                  1,117              △3,569
      合計                                1,117              △3,569
     (6)  退職給付に係る調整累計額

        退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                (2020年3月31日)               (2021年3月31日)
    未認識数理計算上の差異                                  △743百万円               2,825百万円
      合計                                △743               2,825
     (7)  年金資産に関する事項

      ①  年金資産の主な内訳
        年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                (2020年3月31日)               (2021年3月31日)
        株式                                 46%               53%
        債券                                 28               25
        生保一般勘定                                 19               16
        その他                                 7               6
          合計                              100               100
        (注)年金資産合計には、退職給付信託が前連結会計年度16%、当連結会計年度18%含まれております。
      ②  長期期待運用収益率の設定方法
         年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する
        多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しております。
     (8)  数理計算上の計算基礎に関する事項

        主要な数理計算上の計算基礎
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                (2020年3月31日)               (2021年3月31日)
    割引率                                   1.0%               1.0%
    長期期待運用収益率                                   3.5%               3.5%
    予想昇給率                                0.0~11.5%               0.0~11.5%
         (ストック・オプション等関係)

      該当事項はありません。
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         (税効果会計関係)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              (2020年3月31日)                 (2021年3月31日)
    繰延税金資産
     貸倒引当金および貸倒損失                               22,728   百万円              24,095   百万円
     税務上の繰越欠損金 (注)                               14,557                 12,395
     その他                               6,470                 6,400
    繰延税金資産小計                                43,755                 42,891
     税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                              △12,967                 △11,967
     将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                              △25,678                 △25,711
    評価性引当額小計                               △38,645                 △37,679
    繰延税金資産合計                                5,110                 5,212
    繰延税金負債
     前払年金費用                                571  百万円              1,624   百万円
     資産除去費用                                 73                 71
     連結子会社資産時価評価差額金                                 25                 25
    繰延税金負債合計                                 670                1,721
    繰延税金資産の純額                                4,439                 3,491
     (注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

    前連結会計年度(2020年3月31日)
                        1年超      2年超      3年超      4年超
                 1年以内                                5年超       合計
                       2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                (百万円)                               (百万円)      (百万円)
                       (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)
     税務上の繰越欠損金
                   2,175       315     3,077       128       -     8,860      14,557
     (※1)
     評価性引当額              △701      △239     △3,037       △128        -    △8,860      △12,967
     繰延税金資産              1,473        76      39      -      -      -     1,589

     (※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    当連結会計年度(2021年3月31日)

                        1年超      2年超      3年超      4年超
                 1年以内                                5年超       合計
                       2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                (百万円)                               (百万円)      (百万円)
                       (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)
     税務上の繰越欠損金
                    239     3,017       128       -     2,430      6,580      12,395
     (※2)
     評価性引当額                -    △2,828       △128        -    △2,430      △6,580      △11,967
     繰延税金資産               239      188       -      -      -      -      428

     (※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
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    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
      要な項目別の内訳
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              (2020年3月31日)                 (2021年3月31日)
    法定実効税率                                 30.6  %               30.6  %
    (調整)
     評価性引当額                               △4.6                 △13.6
     住民税均等割                                2.0                 1.2
     交際費                                2.9                 2.0
     適用税率差異                                0.6                 0.2
     繰越欠損金期限切れ                                 -                15.3
     その他                                3.1                △1.8
    税効果会計適用後の法人税等の負担率                                 34.5                 33.9
         (セグメント情報等)

          【セグメント情報】
    1.報告セグメントの概要
        当社の報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能な構成単位であり、最高経営責任者(CEO)が、経営
      資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
        当社グループは、お客さまに提供する金融商品・サービス別のセグメントから構成されております。主要な子会社
      である株式会社アプラスおよび株式会社アプラスパーソナルローンが行う事業を「ショッピングクレジット事業」、
      「カード事業」、「ローン事業」および「ペイメント事業」に区分し、また、信販業を営む全日信販株式会社と金銭
      債権の取得・回収等を業とする株式会社アプラスインベストメントを「その他子会社」として、これら5つを報告セ
      グメントとしております。
        各セグメントの主な内容は以下のとおりであります。
        「ショッピングクレジット事業」は、個別信用購入あっせん業務および信用保証業務、「カード事業」は、包括信
      用購入あっせん業務およびクレジットカードを手段とした融資業務、「ローン事業」は、融資業務、「ペイメント事
      業」は、集金代行業務であります。
        なお、金融・決済サービスの多様化に伴い、取扱商品の特性を見直したことにより、当連結会計年度より、従来
      「ペイメント」に含めていた金額の一部を「カード」に含めております。また、前連結会計年度のセグメント情報に
      ついても変更後の区分に基づき作成したものを記載しております。
    2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

        報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における
      記載と同一であります。
        セグメント間の内部取引における取引価格は、第三者取引価格に基づいております。
        なお、資産、負債については、事業セグメントごとの管理を行っておりません。
        また、報告セグメントの算定上、減価償却費および支払利息は、一部について他の営業経費と合算した上で事業セ
      グメントに配分しており、減価償却費、支払利息としては事業セグメントごとの把握・管理は行っておりません。
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    3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
      前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                   (単位:百万円)
                                                       連結損益
                       報告セグメント
                                                       及び包括
                                         その他          調整額
            ショッピ
                                                       利益計算
                                               合計
                           ペイメン     その他子
                                         (注)1          (注)2
            ングクレ     カード     ローン               計
                                                       書計上額
                            ト   会社
            ジット
                                                       (注)3
     営業収益
      外部顧客への
             30,229     24,963     7,772    12,903     2,255    78,122      773   78,895       -   78,895
      売上高
      セグメント間
               -     -     -     0     5     5    -     5    △ 5    -
      の内部売上高
      又は振替高
             30,229     24,963     7,772    12,903     2,260    78,127      773   78,900      △ 5  78,895
        計
     セグメント利益
              2,989      691    2,444     2,064      108    8,296    △ 1,203     7,093    △ 2,470     4,623
     又は損失(△)
     (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リース事業および住宅ローン事
           業を含んでおります。
         2.調整額は以下のとおりであります。
            セグメント利益又は損失の調整額△2,470百万円には、セグメント間取引消去1百万円、各報告セグメント
            に配分していない調整額△2,471百万円が含まれております。
         3.セグメント利益又は損失は、連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。
      当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                                                   (単位:百万円)
                                                       連結損益
                       報告セグメント
                                                       及び包括
                                         その他          調整額
            ショッピ
                                                       利益計算
                                               合計
                           ペイメン     その他子
                                         (注)1          (注)2
            ングクレ     カード     ローン               計
                                                       書計上額
                            ト   会社
            ジット
                                                       (注)3
     営業収益
      外部顧客への
             32,434     23,449     6,877    13,684     1,284    77,728      810   78,538       -   78,538
      売上高
      セグメント間
               -     1    -     0     3     4    -     4    △ 4    -
      の内部売上高
      又は振替高
             32,434     23,450     6,877    13,684     1,287    77,732      810   78,542      △ 4  78,538
        計
     セグメント利益
              6,225      761    2,262     1,733      205   11,186    △ 1,037    10,149    △ 2,942     7,207
     又は損失(△)
     (注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リース事業および住宅ローン事
           業を含んでおります。
         2.調整額は以下のとおりであります。
            セグメント利益又は損失の調整額△2,942百万円には、セグメント間取引消去0百万円、各報告セグメント
            に配分していない調整額△2,942百万円が含まれております。
         3.セグメント利益又は損失は、連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。
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         【関連情報】
    1.製品及びサービスごとの情報
        当社および連結子会社が営む業務は信用供与から回収までの事業の種類や性質等が類似しているため、記載を省略
      しております。
    2.地域ごとの情報

     (1)営業収益
         本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。
     (2)有形固定資産
         本邦以外に所在している有形固定資産はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報

        該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

      該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      該当事項はありません。
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         【関連当事者情報】
    1.関連当事者との取引
     (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
        該当事項はありません。
     (2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

      ①  連結財務諸表提出会社の親会社
        前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                  関係内容
                          議決権の被
                       事業の
                   資本金                            取引金額         期末残高
                           所有割合     役員の
     種類   会社等の名称      所在地                         取引の内容            科目
                  (百万円)                 事業上の           (百万円)         (百万円)
                       内容
                           (%)
                               兼任等
                                    関係
                               (人)
     親会社    (株)新生銀行       東京都       銀行業            預金の預入      資金の借入           短期借入金
                   512,204          100.0                  1,745,800          106,500
                                 -
               中央区             (100.0)       資金の借入      資金の返済      1,762,940      ―
                                        自己株式の取
                                                17,069     ─
                                        得
     (注)1.「議決権の被所有割合」の( )内は、間接被所有割合で内数であります。
         2.取引条件および取引条件の決定方針等
          (1)  資金の借入     市場金利を勘案して交渉の上、決定しております。なお、担保は提供しておりませ
                      ん。
          (2)  自己株式の取得   自己株式の取得価格は定款の定めによっております。
        当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                                  関係内容
                          議決権の被
                       事業の
                   資本金                            取引金額         期末残高
     種類   会社等の名称      所在地           所有割合     役員の         取引の内容            科目
                  (百万円)                 事業上の           (百万円)         (百万円)
                       内容
                           (%)
                               兼任等
                                    関係
                               (人)
     親会社    (株)新生銀行       東京都       銀行業            預金の預入      資金の借入           短期借入金
                   512,204          100.0                  4,730,000          285,000
                                 -
               中央区                   資金の借入      資金の返済
                                              4,545,000      ―
     (注)取引条件および取引条件の決定方針等
          資金の借入     市場金利を勘案して交渉の上、決定しております。なお、担保は提供しておりません。
      ②  連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

        前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                  関係内容
                          議決権の被
                       事業の
                   資本金                            取引金額         期末残高
                               役員の
     種類   会社等の名称      所在地           所有割合              取引の内容            科目
                                   事業上の
                  (百万円)                            (百万円)         (百万円)
                       内容
                           (%)
                               兼任等
                                    関係
                               (人)
     同一の親
        (株)昭和リース       東京都    29,360   リース業            資産の賃貸        -       -  リース債務      24,581
                             -   -
     会社を持
               中央区
     つ会社
      (注)取引条件および取引条件の決定方針等
          リース債務はリース料の支払にかかるものであります。
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        当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                                  関係内容
                          議決権の被
                       事業の
                   資本金                            取引金額         期末残高
     種類   会社等の名称      所在地           所有割合     役員の         取引の内容            科目
                                   事業上の
                  (百万円)                            (百万円)         (百万円)
                       内容
                           (%)
                               兼任等
                                    関係
                               (人)
     同一の親    (株)昭和リース       東京都    29,360   リース業            資産の賃貸                リース債務      38,037
                             -   -          -       -
     会社を持
                                                   信用保証
               中央区                                         17,064
                                          -       -
     つ会社
                                                    買掛金
      (注)取引条件および取引条件の決定方針等
          (1)  リース債務     リース料の支払にかかるものであります。
          (2)  信用保証買掛金   当社が集金を行う債務保証であります。
    2.親会社または重要な関連会社に関する注記

       親会社情報
        株式会社新生銀行 (東京証券取引所に上場)
         (1株当たり情報)

                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                               (自 2019年4月1日                (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)                至 2021年3月31日)
      1株当たり純資産額                    円            11.53                16.23
      1株当たり当期純利益                    円            1.88                3.08
      潜在株式調整後1株当たり当期純利益                    円            1.05                1.74
    (注)1.1株当たり純資産額の算定上の基礎とする純資産額は、連結貸借対照表の純資産合計額から優先株式の発行額
          および優先株式の配当額を控除した額であります。
        2.1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は次のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                               (自 2019年4月1日                (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)                至 2021年3月31日)
     1株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益                   百万円            2,871                4,687

      普通株主に帰属しない金額                   百万円              -                -

      普通株式に係る親会社株主に帰属す
                         百万円            2,871                4,687
      る当期純利益
      期中平均株式数                   千株          1,524,205                1,524,204
     潜在株式調整後1株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益調
                         百万円              -                -
      整額
      普通株式増加数                   千株          1,218,401                1,171,513
      (うち第一回B種優先株式)                   千株        (     23,809    )         (     34,013    )

      (うちD種優先株式)                   千株        (     57,092    )         (       -  )

      (うちH種優先株式)                   千株        (   1,137,500      )         (   1,137,500      )

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        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
                              当期首残高      当期末残高
      会社名        銘柄        発行年月日                    利率(%)      担保     償還期限
                              (百万円)      (百万円)
                                176,300      147,300
                     2019年10月8日~                              2020年4月8日~
     (株)アプラス       短期社債                               0.0~0.2     なし
                     2021年3月31日                              2021年9月17日
                               (176,300)      (147,300)
            株式会社アプラス
                                        -
                                10,000
       当社     フィナンシャル         2015年6月19日                         0.6   なし   2020年6月19日
                                      (   - )
                                ( 10,000   )
            第3回無担保社債
            株式会社アプラス
                                10,000      10,000
       当社     フィナンシャル         2018年10月15日                         0.2   なし   2023年10月13日
                                (      -)   (      -)
            第5回無担保社債
            株式会社アプラス
                                10,000      10,000
       当社     フィナンシャル         2019年12月5日                         0.2   なし   2024年12月5日
                                (      - )  (      -)
            第6回無担保社債
                                206,300      167,300
       合計        -         -                    -    -      -
                               (186,300)      ( 147,300    )
    (注)1.( )内の金額は、1年以内における償還予定額であります。
        2.連結決算日後5年以内における償還予定額は以下のとおりであります。
                 1年超2年以内           2年超3年以内           3年超4年以内           4年超5年以内
     1年以内(百万円)
                  (百万円)           (百万円)           (百万円)           (百万円)
          147,300
                        -         10,000           10,000             -
         【借入金等明細表】

                             当期首残高        当期末残高       平均利率
               区分                                     返済期限
                             (百万円)        (百万円)        (%)
     短期借入金                          106,500        285,000        0.2       -

     1年内返済予定の長期借入金                           79,768        79,686       0.5       -

     1年内返済予定のリース債務                           4,506        7,322       2.4       -

     長期借入金
                               102,375        73,241       0.4   2022年~2027年
     (1年内返済予定のものを除く)
     リース債務
                                20,074        30,714       2.4   2022年~2029年
     (1年内返済予定のものを除く)
     長期債権流動化債務                          286,729        145,457        0.5   2021年~2053年
               計                599,954        621,422         -

    (注)1.「平均利率」については、期末借入金残高等に対する加重平均利率を記載しております。
        2.長期借入金およびリース債務(1年内返済予定のものを除く)の連結決算日後5年以内における返済予定額は
          次のとおりであります。なお、長期債権流動化債務は、返済予定額を正確に算定することが困難なため記載し
          ておりません。
                  1年超2年以内           2年超3年以内           3年超4年以内           4年超5年以内
                   (百万円)           (百万円)           (百万円)           (百万円)
     長期借入金                 35,633           28,372           4,776           3,410

     リース債務                  7,327           7,186           6,510           5,083

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         【資産除去債務明細表】
          当連結会計年度期首および当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首および当連
         結会計年度末における負債および純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の
         規定により記載を省略しております。
      (2)【その他】

           当連結会計年度における四半期情報                等
     (累計期間)
                     第1四半期          第2四半期          第3四半期         当連結会計年度
     営業収益(百万円)                    19,477          39,203            -        78,538
     税金等調整前四半期(当期)
                          2,179          4,575            -         7,095
     純利益(百万円)
     親会社株主に帰属する四半期
                          1,973          3,843            -         4,687
     (当期)純利益(百万円)
     1株当たり四半期(当期)
                          1.30          2.52           -         3.08
     純利益(円)
     (会計期間)

                     第1四半期          第2四半期          第3四半期          第4四半期
     1株当たり四半期純利益(△
     1株当たり四半期純損失)                     1.30          1.23           -        △0.54
     (円)
    (注)   第 3 四半期については、四半期報告書を提出していないため、記載しておりません。
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     2【財務諸表等】
      (1)【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       ※1  42,598             ※1  52,222
        現金及び預金
                                          132              126
        営業貸付金
                                         9,548              7,052
        信用保証割賦売掛金
                                        10,609               7,148
        金銭の信託
                                         5,339              4,114
        その他
                                         △ 175             △ 159
        貸倒引当金
                                        68,054              70,504
        流動資産合計
       固定資産
        投資その他の資産
                                        54,789              54,789
          関係会社株式
                                          160               2
          繰延税金資産
                                           7              5
          その他
                                        54,957              54,797
          投資その他の資産合計
                                        54,957              54,797
        固定資産合計
       繰延資産
                                          73              54
        社債発行費
                                          73              54
        繰延資産合計
                                        123,084              125,356
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                         9,548              7,052
        信用保証買掛金
                                        10,000                -
        1年内償還予定の社債
                                       ※1  40,000             ※1  55,000
        短期借入金
                                         3,173              2,476
        未払金
                                          190               0
        未払法人税等
                                          39              21
        未払費用
                                          72              21
        預り金
                                           0              -
        その他
                                        63,024              64,571
        流動負債合計
       固定負債
                                        20,000              20,000
        社債
                                           6              -
        その他
                                        20,006              20,000
        固定負債合計
                                        83,030              84,571
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        15,000              15,000
        資本金
        資本剰余金
                                         3,750              3,750
          資本準備金
                                         3,750              3,750
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        21,304              22,035
           繰越利益剰余金
                                        21,304              22,035
          利益剰余金合計
                                          △ 0             △ 0
        自己株式
                                        40,053              40,784
        株主資本合計
                                        40,053              40,784
       純資産合計
                                        123,084              125,356
     負債純資産合計
                                70/85



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        ②【損益計算書】
                                                   (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
     営業収益
                                          145              109
       信用保証収益
                                           7              6
       融資収益
       金融収益
                                       ※1  1,037             ※1  1,023
        受取配当金
                                           0              0
        受取利息
                                         1,037              1,023
        金融収益合計
                                          216              189
       その他の営業収益
                                         1,408              1,328
       営業収益合計
     営業費用
                                        ※2  366            ※2  404
       販売費及び一般管理費
       金融費用
                                          239              196
        支払利息
                                          22              19
        その他
                                          261              215
        金融費用合計
                                          627              619
       営業費用合計
                                          780              708
     営業利益
     営業外収益
                                           0              -
       雑収入
                                           0              -
       営業外収益合計
                                          780              708
     経常利益
                                          780              708
     税引前当期純利益
                                         △ 55             △ 179
     法人税、住民税及び事業税
                                         △ 160              157
     法人税等調整額
                                         △ 215              △ 22
     法人税等合計
                                          995              731
     当期純利益
                                71/85











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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                     (単位:百万円)
                                 株主資本
                           資本剰余金           利益剰余金
                                       その他利
                                                      純資産合計
                                                 株主資本
                 資本金                           自己株式
                                       益剰余金
                            その他資     資本剰余
                                                  合計
                      資本準備金
                            本剰余金      金合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
                  15,000      3,750     5,842     9,592     31,535       △ 0   56,126     56,126

     当期首残高
     当期変動額

      利益剰余金から資本

                             11,227     11,227    △ 11,227             -     -
      剰余金への振替
                            △ 17,069    △ 17,069           17,069       -     -

      自己株式の消却
      当期純利益                               -     995           995     995

      自己株式の取得                               -        △ 17,069    △ 17,069    △ 17,069

                    -     -   △ 5,842    △ 5,842    △ 10,231       △ 0  △ 16,073    △ 16,073

     当期変動額合計
                  15,000      3,750       -    3,750     21,304       △ 0   40,053     40,053

     当期末残高
          当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                                               (単位:百万円)
                              株主資本
                        資本剰余金        利益剰余金
                                 その他利
                                                 純資産合計
                                            株主資本
                 資本金                     自己株式
                                 益剰余金
                            資本剰余
                                             合計
                      資本準備金
                            金合計
                                 繰越利益
                                  剰余金
                  15,000      3,750     3,750     21,304       △ 0   40,053     40,053

     当期首残高
     当期変動額

                                    731           731     731

      当期純利益
                                         △ 0    △ 0    △ 0

      自己株式の取得
     当期変動額合計               -     -     -     731     △ 0    731     731

                  15,000      3,750     3,750     22,035       △ 0   40,784     40,784

     当期末残高
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        【注記事項】
         (重要な会計方針)
    1.資産の評価基準及び評価方法
        有価証券
         子会社株式
           移動平均法による原価法を採用しております。
    2.繰延資産の処理方法
        社債発行費
         社債の償還期間(3~5年)で均等償却を行っております。
    3.引当金の計上基準
        貸倒引当金
         債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
         ついては債権の内容を検討し、必要額を計上しております。
         なお、破綻先および実質破綻先に対する債権については、債権額から回収が可能と認められる額を控除した残
         額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、当事業年度の金額は165百万円(前事業年度は188百
         万円)であります。
    4.収益の計上基準
        信用保証収益および融資収益は、期日到来基準とし、元本残高に対して一定率の料率で保証料または貸付利息を
        算出し、各返済期日のつど算出額を収益計上しております。
    5.その他財務諸表作成のための基礎となる事項
      ①  消費税等の会計処理
         消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しております。
         また、固定資産に係る控除対象外消費税等は、投資その他の資産の「その他」に計上し、5年間で均等償却を
         行っております。
      ②  連結納税制度の適用
         連結納税制度を適用しております。
      ③  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
         当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への
         移行およびグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税
         制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3
         月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 
         2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産および繰延税金負債の額について、改正前の税法の規
         定に基づいております。
      ④  関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
         債務保証のうち、当社が集金を行う債務保証(提携ローン保証)は、信用保証割賦売掛金および信用保証買掛金
         として計上しております。
         (追加情報)
         「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号 2020年3月31日)
         を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会
         計処理の原則および手続を新たに開示しております。
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         (貸借対照表関係)
    ※1.関係会社に対する資産及び負債
                             前事業年度                   当事業年度
                           (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
    現金及び預金                              42,050   百万円                52,102   百万円
    短期借入金                              40,000                   55,000
    2.偶発債務

                             前事業年度                   当事業年度
                           (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
    重畳的債務引受による債務                              95,074   百万円                86,318   百万円
         (損益計算書関係)

    ※1.関係会社との取引
                             前事業年度                  当事業年度
                          (自 2019年4月1日                  (自 2020年4月1日
                            至 2020年3月31日)                  至 2021年3月31日)
     受取配当金                              1,000百万円                  1,000百万円
    ※2.販売費及び一般管理費の主な内容

                             前事業年度                  当事業年度
                           (自 2019年4月1日                  (自 2020年4月1日
                            至 2020年3月31日)                    至 2021年3月31日)
     支払手数料                               144  百万円                 233  百万円
                                    104                   77
     従業員給料手当
                                     54                  42
     保険料
                                     32                  30
     役員報酬
                                   △ 15                 △ 26
     貸倒引当金戻入額
         (有価証券関係)

        子会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価および貸借対照表
      計上額と時価との差額については記載しておりません。
        貸借対照表計上額は、次のとおりであります。
                              前事業年度                   当事業年度
                            (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
    子会社株式                              54,789   百万円                54,789   百万円
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         (税効果会計関係)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 前事業年度                当事業年度
                               (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
    繰延税金資産
     貸倒引当金および貸倒損失                                 111  百万円               99 百万円
     税務上の繰越欠損金                                 510                198
     その他                                  2                0
    繰延税金資産小計                                  624                297
     税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                                △350                △198
     将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                                △113                 △96
    評価性引当額小計                                 △464                △294
    繰延税金資産合計                                  160                 2
     (注)分社型吸収分割方式による会社分割に係る一時差異のうち、解消時期が見積もれないものについては、繰延税金
         資産を計上しておりません。
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主

      要な項目別の内訳
                              前事業年度                   当事業年度
                            (2020年3月31日)                   (2021年3月31日)
    法定実効税率                               30.6  %                 30.6  %
    (調整)
     受取配当金益金不算入                             △39.2                   △43.2
     評価性引当額                             △19.8                   △23.9
     繰越欠損金期限切れ                               -                  34.1
     その他                               0.8                  △0.8
    税効果会計適用後の法人税等の負担率                              △27.6                   △3.2
        ④【附属明細表】

         【有価証券明細表】
          該当事項はありません。
         【有形固定資産等明細表】

          該当事項はありません。
         【引当金明細表】

                                          当期減少額
                      当期首残高          当期増加額                    当期末残高
           区分                               (目的使用)
                      (百万円)          (百万円)                    (百万円)
                                          (百万円)
      貸倒引当金                      175           -          16         159

      (2)【主な資産及び負債の内容】

          連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      (3)【その他】

          該当事項はありません。
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    第6【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  4月1日から3月31日まで
      定時株主総会                  6月中

      基準日                  ―

                        9月30日
      剰余金の配当の基準日
                        3月31日
      1単元の株式数                  100株
      株式の名義書換え
                        三井住友信託銀行株式会社 証券代行部

       取扱場所
                        東京都千代田区丸の内一丁目4番1号
                        三井住友信託銀行株式会社

       株主名簿管理人
                        東京都千代田区丸の内一丁目4番1号
       取次所                 三井住友信託銀行株式会社 全国本支店

       名義書換手数料                 無料

       新券交付手数料                 ―

      単元未満株式の買取り・買増し

       取扱場所                 ―

       株主名簿管理人                 ―

       取次所                 ―

       買取・買増手数料                 ―

                        電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公
                        告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
      公告掲載方法
                        公告掲載URL  https://www.aplusfinancial.co.jp/
      株主に対する特典                  なし
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    第7【提出会社の参考情報】
     1【提出会社の親会社等の情報】
        当社の金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等は、株式会社新生銀行であります。
     2【その他の参考情報】

         当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
    (1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

      事業年度(第65期) (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)                                         2020年6月26日
                                               関東財務局長に提出
    (2)内部統制報告書及びその添付書類

      (第65期) (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)                                         2020年6月26日
                                               関東財務局長に提出
    (3)四半期報告書及び確認書

      (第66期第1四半期) (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)                                         2020年8月4日
                                               関東財務局長に提出
      (第66期第2四半期) (自 2020年7月1日 至 2020年9月30日)                                         2020年11月13日
                                               関東財務局長に提出
    (4)臨時報告書

      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定                                         2020年7月1日
      (株主総会における議決権行使の結果)に基づく臨時報告書                                         関東財務局長に提出
      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第4号の2の規定                                         2020年10月30日

      (取締役会における株式売渡請求の承認)                   に基づく臨時報告書                     関東財務局長に提出
      企業内容等の開示に関する            内閣府令第19条第2項第3号および第4号の規定                            2020年12月18日

      (親会社および当社の主要株主の異動)に基づく臨時報告書                                         近畿財務局長に提出
    (5)臨時報告書の訂正報告書

      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定                                         2020年10月23日
      (株主総会における議決権行使の結果)に基づく臨時報告書の訂正報告書                                         関東財務局長に提出
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                    2021年6月25日

    株式会社アプラスフィナンシャル

      取締役会 御中

                            有限責任監査法人トーマツ

                            東京事務所

                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             佐   藤   嘉   雄   印
                            業  務  執  行  社  員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             渡  邊  康  一  郎   印
                            業  務  執  行  社  員
    <財務諸表監査>

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る株式会社アプラスフィナンシャルの2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、
    連結貸借対照表、連結損益及び包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務
    諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社アプラスフィナンシャル及び連結子会社の2021年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度
    の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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                                                株式会社アプラスフィナンシャル(E03697)
                                                           有価証券報告書
     利息返還損失引当金の算定
     ( 【注記事項】連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項                             4.会計方針に関する事項
     (3)重要な引当金の計上基準              ③利息返還損失引当金、重要な会計上の見積り、追加情報                           )
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応
      当社グループは2021年3月期連結貸借対照表において、                             当監査法人は、当該監査上の主要な検討事項に関して以
     6,662百万円の利息返還損失引当金を計上している。ま                            下の対応を行った。
     た、2021年3月期連結損益計算書において1,660百万円の利                            ●経営者が引当額の見積りに用いる利息返還の実績デー
     息返還損失引当金繰入額を計上している。経営者は、将来                             タ、即ち返還請求された件数及び金額並びに実際に返還
     の利息返還に伴う損失に備えるため、過去の利息返還損失                             した件数及び金額の正確性について、関連する業務プロ
     の実績等を勘案し、将来の必要な引当額を見積っている。                             セスの内部統制の運用評価を実施することにより検証し
      当社グループ各社の利息返還損失の見積額は、将来に                             た。
     渡って見込まれる利息返還請求の件数、1請求当たりの返                            ●利息返還請求の将来見積件数、1請求当たりの返還請求
     還請求見込金額及び返還請求額に対する見込み返還金額の                             見込み金額及び見込み返還金額等、経営者が引当額の見
     比率(返還率)等の計算要素から構成される。                             積りに使用する複数の数値や仮定の合理性について、過
      これらの計算要素の決定にあたり、経営者は過去の見積                             去の実績や各弁護士事務所・司法書士事務所等の動向等
     と実績の乖離要因を分析した上で一定期間の過去実績を基                             の外部環境との比較分析に基づき評価を行った。この評
     礎とした将来予測を行っているが、特に利息返還請求の将                             価に際しては、当連結会計年度の利息返還請求の実績が
     来見積件数については、弁護士事務所・司法書士事務所等                             新型コロナウイルス感染症の影響をどの程度受けている
     の動向、具体的にはどの程度活発に利息返還請求を行うか                             か、当該影響を将来見積にどのように反映させるべきか
     という外部環境の影響を受けやすいため不確実性が高く、                             に留意した。
     また外部環境に対する経営者の主観的な判断にも依存す                            ●特に利息返還請求の将来見積件数については、弁護士事
     る。加えて、新型コロナウイルス感染症の影響によってこ                             務所・司法書士事務所等の直近の動向等を勘案して現実
     れらの将来見積の不確実性がさらに増加する可能性があ                             的に想定しうる複数の当監査法人独自の将来予測シナリ
     る。                             オを作成し、会社の将来予測見積件数と比較することに
      これらの不確実性及び当該不確実性に対する経営者の判                             よって、その合理性を検証した。
     断に関して、当監査法人は監査上の主要な検討事項に該当
     するものと判断した。
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     貸倒引当金の算定
     ( 【注記事項】連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項                             4.会計方針に関する事項
     (3)重要な引当金の計上基準              ①貸倒引当金、重要な会計上の見積り、追加情報                      )
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応
      当社グループは2021年3月期連結貸借対照表において、                             当監査法人は、当該監査上の主要な検討事項に関して以
     割賦売掛金724,207百万円及び信用保証割賦売掛金535,305                            下の対応を行った。
     百万円を含む自己査定対象資産に対して38,514百万円の貸                            ● 債務者区分・商品区分別の債権残高の集計及び同区分別
     倒引当金を計上している。また、2021年3月期連結損益計                             の貸倒実績率の算定に関して、IT専門家を利用して基幹
     算書において12,727百万円の貸倒引当金繰入額を計上して                             システム(及び周辺システム)による集計及び計算の正
     いる。                             確性並びに網羅性を検証した。
      当社グループの貸倒引当金は自己査定規程に基づく債務                            ● 過年度に計上した貸倒引当金残高と当連結会計年度の貸
     者区分かつ商品区分ごとに貸倒実績率を算定した上で、そ                             倒実績を遡及的に比較検討し、結果としての貸倒引当金
     れらの区分の債権残高に各々の貸倒実績率を乗じて貸倒引                             の十分性を疎明することによって、債務者区分・商品区
     当金を算定している。                             分及び各々の貸倒実績率の算定期間の適切性を評価し
      債権残高は、延滞月数及び債務者の個別状況に応じた区                             た。
     分(弁護士介入、破産など)に従って、自己査定規程に定                            ● 特に商品区分別の算定期間に関しては、当該算定期間に
     められた債務者区分、商品区分毎に分類、集計を行ってい                             おける債権の回収及び毀損(債務者区分の下方遷移)の
     る。                             累計額が当初債権発生総額をカバーしているか遡及的に
      貸倒実績率は、債権の平均残存期間などを基礎として決                             比較検討することによって、当該算定期間の適切性を評
     定された商品区分毎の算定期間(1年から7年)における当                             価した。
     初債権発生総額と毀損累計額から算定し、3算定期間の平                            ● 不動産関連ローン債権に関しては、新型コロナウイルス
     均値を貸倒実績率として採用している。                             感染症の影響など最近時の経済状況の変化等を踏まえた
      債務者区分・商品区分別の債権残高及び同区分別の貸倒                             債務者の償還能力及び担保物件の評価を適切に反映した
     実績率は、基幹システム(及び周辺システム)により自動                             回収不能額を会社が見積もっているかにつき、過年度の
     集計・計算されるため、通常は経営者の判断を伴う見積の                             毀損(貸倒償却及び債務者区分の下方遷移)実績を基礎
     不確実性は高くないが、契約期間が相対的に長期に渡る商                             とした回収不能額の試算と比較することによって、貸倒
     品の新規契約が増加するなどの要因により、債権の平均残                             引当金の十分性を検証した。
     存期間などを基礎として決定された商品区分別の貸倒実積
     率の算定期間が実態と乖離する可能性がある。
      また、近年まで残高が急増していた不動産関連ローン債
     権(2021年3月期末残高133,772百万円)については、債務
     者の償還能力に関する見通しや担保物件の評価における将
     来見積の不確実性は他の商品区分と比較して相対的に高い
     ため、上記の過去の貸倒実績率に基づく貸倒引当金にこれ
     らの将来見積の不確実性が十分に考慮されていない可能性
     がある。加えて、新型コロナウイルス感染症の影響によっ
     てこれらの将来見積の不確実性がさらに増加する可能性も
     勘案して、当監査法人は貸倒引当金を監査上の主要な検討
     事項に該当するものと判断した。
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                                                           有価証券報告書
    連結財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
     ・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
      事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
      拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
      入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
      含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の
    独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場
    合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
    査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている
    場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的
    に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上

     ※ 1.上記は、当社(有価証券報告書提出会社)が、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化した

          ものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                    2021年6月25日

    株式会社アプラスフィナンシャル

      取締役会 御中

                            有限責任監査法人トーマツ

                            東京事務所

                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             佐   藤   嘉   雄   印
                            業  務  執  行  社  員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             渡  邊  康  一  郎   印
                            業  務  執  行  社  員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る株式会社アプラスフィナンシャルの2020年4月1日から2021年3月31日までの第66期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
    借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    アプラスフィナンシャルの2021年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
    な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     関係会社株式の評価
     ( 【注記事項】重要な会計方針              1.資産の評価基準及び評価方法               有価証券     子会社株式、有価証券関係            )
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応
      当社は2021年3月期貸借対照表において、54,789百万円                             当監査法人は、当該監査上の主要な検討事項に関して以
     の関係会社株式を計上しており、総資産の約44%を占めて                            下の対応を行った。
     いる。                            ●期末日時点における関係会社株式の取得原価と純資産を
      関係会社株式の内訳は信販業を営む株式会社アプラス及                             基礎とした実質価額を各社ごとに比較し、実質価額の著
     び全日信販株式会社、消費者金融業を営む株式会社アプラ                             しい下落の有無を検討した。
     スパーソナルローン、金銭債権の取得・回収等を業とする                            ● 関係会社各社の事業の現状を理解した上で、直近時点に
     株式会社アプラスインベストメントの4社で構成される。                             おける事業計画等を入手し、将来的に財政状態の著しい
      上記の関係会社株式は全て純資産額を基礎とした実質価                             悪化が発生する可能性について検討した。
     額が取得原価を超過する状態であり、各社の事業の現状及
     び事業計画等を前提とする将来予測においても今後財政状
     態が著しく悪化する可能性が高いとは言えない状況である
     が、貸借対照表の総資産に占める相対的重要性を鑑みて、
     当監査法人は関係会社株式の評価を監査上の主要な検討事
     項に該当するものと判断した。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
      事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
      うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
      事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
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                                                株式会社アプラスフィナンシャル(E03697)
                                                           有価証券報告書
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の
    独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場
    合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主
    要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、
    極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込ま
    れるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     ※ 1.上記は、当社(有価証券報告書提出会社)が、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化した

          ものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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