新家工業株式会社 内部統制報告書 第157期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
EDINET提出書類
新家工業株式会社(E02258)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年６月25日
【会社名】 新家工業株式会社
【英訳名】 ARAYA INDUSTRIAL CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 井 上 智 司
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 大阪市中央区南船場二丁目12番12号
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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新家工業株式会社(E02258)
内部統制報告書
１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長 井上 智司は、当社及び連結子会社（以下「当社グループ」という）の財務報告に係る内部統制の
整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並び
に財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実務基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の
基本的枠組みに準拠して、財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、当社グループの内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体的となって機能する事で、
その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。故に、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽
記載を完全には防止又は発見する事ができない可能性があります。
２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2021年3月31日をその基準日として行われており、評
価に当たりましては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行っ
た上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセス（販売、購買、在庫）を選定しております。当該業務プロ
セスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要
点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価する事によって、内部統制の有効性に関する評価を行
いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点か
ら必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決
定しており、会社及び連結子会社2社を対象として行った全社的内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに関わる内
部統制の評価範囲を合理的に決定しました。なお、当社自転車関連事業、不動産等賃貸事業、その他の事業及び連結子
会社3社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的内部統制及び業務プロセスの評価範
囲に含めておりません。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲につきましては、各事業拠点の前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消
去後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね2/3に達している当社グループの6事業
拠点を対象とし、また、これに加えて総資産、生産高に関しても同様に概ね2/3に達している2事業拠点を「重要な事業
拠点」と致しました。選定した重要な事業拠点において、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として、売上高、売
掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象としました。更に、重要な虚偽記載の発生の可能性が高く、見積り
や予測を伴う重要な勘定科目に大きく係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プ
ロセスを、財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい業務プロセスとして評価対象としております。
３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当連結会計年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると
判断しました。
４ 【付記事項】
該当事項はありません。
５ 【特記事項】
該当事項はありません。
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